中國銀行股份有限公司
股份代號： 3988
目錄
釋義 3
重要提示 6
公司基本情況 7
財務摘要 9
經營情況概覽 11
管理層討論與分析 13
財務回顧 13
經濟與金融環境 13
利潤表主要項目分析 14
資產負債表項目分析 19
現金流量分析 23
分部信息 24
公允價值計量 25
其他財務信息 25
業務回顧 26
扎實做好「五篇大文章」 26
境內商業銀行業務 30
全球化經營業務 39
綜合化經營業務 45
服務渠道 52
金融科技創新 53
風險管理 55
信用風險管理 56
市場風險管理 60
銀行賬簿利率風險管理 60
流動性風險管理 61
操作風險管理 62
國別風險管理 63
聲譽風險管理 63
戰略風險管理 63
信息科技風險管理 64
內部控制與合規管理 64
資本管理 66
資本充足率情況 67
槓桿率情況 67
展望 68
環境、社會和治理 69
環境責任 69
社會責任 71
治理責任 74
股份變動和股東情況 75
普通股情況 75
優先股情況 82
董事、監事、高級管理人員及員工情況 84
董事、監事、高級管理人員 84
機構管理、人力資源開發與管理 87
公司治理 89
公司治理合規 89
股東大會 89
董事和董事會 91
監事和監事會 93
高級管理層 94
估值提升暨提質增效重回報計劃實施情況 94
利潤分配政策的制定及執行情況 95
股權激勵計劃和員工持股計劃的實施情況 96
重要事項 97
獨立審閱報告 101
中期財務資料 102
釋義
在本報告中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下涵義：
本行 ╱ 本集團 ╱ 集團 中國銀行股份有限公司或其前身及（除文義另有所指
外）中國銀行股份有限公司的所有子公司
A股 本行普通股股本中每股面值人民幣 1.00 元的內資
股，有關股份於上交所上市（股票代碼：601988）
H股 本行普通股股本中每股面值人民幣1.00 元的境外上
市外資股，有關股份於香港聯交所上市及以港幣買
賣（股份代號：3988）
財政部 中華人民共和國財政部
匯金公司 中央匯金投資有限責任公司
中信金融資產 中國中信金融資產管理股份有限公司
國家金融監督管理總局 國家金融監督管理總局或其前身
中國證監會 中國證券監督管理委員會
上交所 上海證券交易所
香港交易所 香港交易及結算所有限公司
香港聯交所 香港聯合交易所有限公司
中銀香港 中國銀行（香港）有限公司，一家根據香港法律註冊
成立的持牌銀行，並為中銀香港（控股）的全資子公
司
中銀香港（控股） 中銀香港（控股）有限公司，一家根據香港法律註冊
成立的公司，並於香港聯交所上市
中銀保險 中銀保險有限公司
中銀富登 中銀富登村鎮銀行股份有限公司
中銀國際控股 中銀國際控股有限公司
中銀航空租賃 中銀航空租賃有限公司，一家根據新加坡法律註冊
成立的有限公司，並於香港聯交所上市
中銀基金 中銀基金管理有限公司
中銀集團保險 中銀集團保險有限公司
中銀集團投資 中銀集團投資有限公司
中銀金科 中銀金融科技有限公司
中銀金租 中銀金融租賃有限公司
中銀理財 中銀理財有限責任公司
中銀人壽 中銀集團人壽保險有限公司
中銀三星人壽 中銀三星人壽保險有限公司
中銀消費金融 中銀消費金融有限公司
中銀資產 中銀金融資產投資有限公司
中銀證券 中銀國際證券股份有限公司，一家在中國境內註冊
成立的公司，並於上交所上市
《公司法》 《中華人民共和國公司法》
中國企業會計準則 財政部頒佈的企業會計準則
香港上市規則 《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》
香港《證券及期貨條例》 《證券及期貨條例》
（香港法例第571章）
公司章程 本行現行的《中國銀行股份有限公司章程》
境內 就本報告而言，指中國內地，不包含香港、澳門、
台灣地區
東北地區 就本報告而言，包括黑龍江省、吉林省、遼寧省及
大連市分行
西部地區 就本報告而言，包括重慶市、四川省、貴州省、雲
南省、陝西省、甘肅省、寧夏回族自治區、青海
省、西藏自治區及新疆維吾爾自治區分行
華北地區 就本報告而言，包括北京市、天津市、河北省、山
西省、內蒙古自治區分行及總行本部
華東地區 就本報告而言，包括上海市、江蘇省、蘇州、浙江
省、寧波市、安徽省、福建省、江西省、山東省及
青島市分行
中南地區 就本報告而言，包括河南省、湖北省、湖南省、廣
東省、深圳市、廣西壯族自治區及海南省分行
獨立董事 上交所上市規則及公司章程下所指的獨立董事，及
香港上市規則下所指的獨立非執行董事
基點(Bp, Bps) 利率或匯率改變量的計量單位。1個基點等於0.01個
百分點
元 人民幣元
重要提示
本行董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容的真實、準確、
完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。
本行於 2025 年 8 月 29 日召開董事會會議，審議通過本行 2025 年中期報告及中期業
績公告。會議應出席董事 14 名，親自出席董事 14 名。14 名董事均行使表決權。本
行監事及高級管理人員列席本次會議。
本行按照中國企業會計準則和國際財務報告會計準則編製的 2025 年中期財務報告
已經安永華明會計師事務所（特殊普通合夥）和安永會計師事務所分別根據中國和
國際審閱準則審閱。
本行法定代表人、董事長葛海蛟，副董事長、行長、主管財會工作負責人張輝，財
會機構負責人文棟保證本報告中財務報告的真實、準確、完整。
經2025 年第一次臨時股東大會審議批准，本行已向截至2025 年4 月24 日收市後
登 記 在 冊 的 普 通 股 股 東 分 派 2 0 2 4 年 度 末 期 現 金 股 利 ， 每 1 0 股 1 . 2 1 6 元 人 民 幣（ 稅
前），合計約為 357.98 億元人民幣（稅前），本行不實施資本公積金轉增股本。連同
每 10 股人民幣 2.424 元（稅前）。
本 行 董 事 會 建 議 派 發 2 0 2 5 年 度 中 期 普 通 股 股 利 每 1 0 股 1 . 0 9 4 元 人 民 幣（ 稅 前 ）， 須
待本行股東大會批准後生效。
報告期內，本行不存在控股股東及其他關聯方非經營性佔用資金的情況，不存在違
反規定決策程序對外提供重大擔保的情況。
本報告可能包含涉及風險和未來計劃等的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述的依據是
本行自己的信息和本行認為可靠的其他來源的信息。該等前瞻性陳述與日後事件
或本行日後財務、業務或其他表現有關，並受若干可能會導致實際結果出現重大
差異的不確定因素的影響，其中可能涉及的未來計劃等不構成本行對投資者的實
質承諾。投資者及相關人士均應對此保持足夠的風險認識，並且應當理解計劃、
預測與承諾之間的差異。
本行目前面臨來自宏觀經濟形勢以及不同國家和地區政治經濟形勢變化的風險，
以及在業務經營中存在的相關風險，包括借款人信用狀況變化帶來的風險、市場
價格不利變動帶來的風險以及操作風險等，同時需滿足監管各項合規要求。本行
積極採取措施，有效管理各類風險，具體情況請參見「管理層討論與分析 － 風險管
理」部分。
公司基本情況
法定中文名稱 香港營業地點
中國銀行股份有限公司 中國香港花園道 1 號中銀大廈
（簡稱「中國銀行」）
選定的信息披露報刊（A 股）
法定英文名稱 《中國證券報》《上海證券報》
BANK OF CHINA LIMITED 《證券時報》
《經濟參考報》
（簡稱「Bank of China」）
披露半年度報告的上海證券交易所網站
法定代表人、董事長 www.sse.com.cn
葛海蛟
披露中期報告的香港交易所網站
副董事長、行長 www.hkexnews.hk
張輝
中期報告備置地點
董事會秘書、公司秘書 中國銀行股份有限公司總行
卓成文 上海證券交易所
地 址： 中國北京市西城區
復興門內大街 1 號 證券信息
電 話：(86) 10-6659 2638 A 股：
電子信箱：ir@ bankofchina.com 上海證券交易所
股票簡稱：中國銀行
證券事務代表 股票代碼：601988
姜卓
地 址： 中國北京市西城區 H 股：
復興門內大街 1 號 香港聯合交易所有限公司
電 話：(86) 10-6659 2638 股票簡稱：中國銀行
電子信箱：ir@ bankofchina.com 股份代號：3988
註冊地址 境內優先股：
中國北京市西城區復興門內大街 1 號 上海證券交易所
第三期
辦公地址 優先股簡稱：中行優 3
中國北京市西城區復興門內大街 1 號 優先股代碼：360033
郵政編碼：100818
電 話：(86) 10-6659 6688 第四期
傳 真：(86) 10-6601 6871 優先股簡稱：中行優 4
國際互聯網網址：www.boc.cn , 優先股代碼：360035
www.bankofchina.com
客服和投訴電話：(86) 區號 -95566
持續督導保薦機構 H 股股份登記處
中信証券股份有限公司 香港中央證券登記有限公司
辦公地址： 辦公地址：
中國廣東省深圳市福田區中心三路 中國香港灣仔皇后大道東 183 號
簽字保薦代表人：彭源、王琛 電話：(852) 2862 8555
持續督導期間： 傳真：(852) 2865 0990
境內優先股股份登記處
中銀國際證券股份有限公司 中國證券登記結算有限責任公司
辦公地址： 上海分公司
中國上海市浦東新區銀城中路 200 號 辦公地址：
中銀大廈 39 層 中國上海市浦東新區楊高南路 188 號
簽字保薦代表人：董雯丹、何舟 電話：(86) 21-4008 058 058
持續督導期間：
A 股股份登記處
中國證券登記結算有限責任公司
上海分公司
辦公地址：
中國上海市浦東新區楊高南路 188 號
電話：(86) 21-4008 058 058
財務摘要
註：本報告根據國際財務報告會計準則編製。除特別註明外，為本集團數據，以人民幣列示。
單位：百萬元人民幣
註釋 2025年1-6月 2024年1-6月 2023年1-6月
報告期業績 1
淨利息收入 214,816 226,760 233,992
非利息收入 2 114,602 91,169 85,715
營業收入 329,418 317,929 319,707
營業費用 (119,496) (108,290) (104,300)
資產減值損失 3 (57,502) (60,579) (60,581)
營業利潤 152,420 149,060 154,826
稅前利潤 153,018 149,203 154,919
稅後利潤 126,138 126,536 127,688
本行股東應享稅後利潤 117,591 118,601 120,095
經營活動產生的現金流量淨額 33,639 (66,446) 635,282
基本每股收益（元） 0.36 0.36 0.37
主要財務比率
平均總資產回報率(%) 4 0.70 0.76 0.85
淨資產收益率(%) 5 9.11 9.58 10.60
淨息差(%) 6 1.26 1.44 1.67
非利息收入佔比(%) 7 34.79 28.68 26.81
成本收入比(%) 8 25.11 25.54 25.77
信貸成本(%) 9 0.58 0.71 0.68
資產負債情況
資產總計 36,790,613 35,061,299 32,432,166
客戶貸款和墊款總額 23,049,676 21,594,068 19,961,779
貸款減值準備 10 (561,869) (539,177) (485,298)
金融投資 11 9,225,800 8,360,277 7,158,717
負債合計 33,664,948 32,108,335 29,675,351
客戶存款 25,638,312 24,202,588 22,907,050
本行股東應享權益合計 2,987,590 2,816,231 2,629,510
股本 322,212 294,388 294,388
每股淨資產（元） 12 8.19 8.18 7.58
資本指標 13
核心一級資本淨額 2,572,202 2,344,261 2,161,825
其他一級資本淨額 358,721 419,025 408,447
二級資本淨額 891,314 842,286 727,136
核心一級資本充足率(%) 12.57 12.20 11.63
一級資本充足率(%) 14.32 14.38 13.83
資本充足率(%) 18.67 18.76 17.74
風險加權資產 20,470,598 19,217,559 18,591,278
資產質量
減值貸款率(%) 14 1.24 1.25 1.27
不良貸款率(%) 15 1.24 1.25 1.27
不良貸款撥備覆蓋率(%) 16 197.39 200.60 191.66
貸款撥備率(%) 17 2.44 2.50 2.44
註釋
（簡稱「國際
保險合同準則」），該準則的首次執行日是 2023 年 1 月 1 日。
其他營業收入。
資產總計＋期末資產總計）÷2。
×100%，以年化形式列示。根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 9 號 － 淨
資產收益率和每股收益的計算及披露（2010 年修訂）》
（證監會公告 [2010]2 號）的規定計算。
目未經審閱的日均餘額。
（財金 [2016]35 號）的規定計算。
款平均餘額＝（期初客戶貸款和墊款總額＋期末客戶貸款和墊款總額）÷2。計算信貸成本時，客
戶貸款和墊款不含應計利息。
的貸款減值準備。
入其他綜合收益的金融資產、以攤餘成本計量的金融資產。
業銀行資本管理辦法（試行）》等相關規定計算。
貸款和墊款不含應計利息。
貸款和墊款不含應計利息。
率時，客戶貸款和墊款不含應計利息。
貸款和墊款不含應計利息。
經營情況概覽
今年以來，本行堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹黨中
央、國務院決策部署，堅持穩中求進工作總基調，圍繞服務實體經濟根本宗旨，積
極適應新形勢、應對新挑戰、把握新機遇，扎實推進經營管理各項工作，經營業績
穩中有進。
上半年，集團業務平穩發展，資產負債穩步增長，財務效益表現穩健，主要指標保
持合理區間。6 月末，集團資產總計 367,906.13 億元，比上年末增長 4.93%，負債
合計 336,649.48 億元，比上年末增長 4.85%。上半年，集團實現營業收入 3,294.18
億元，稅後利潤1,261.38 億元。平均總資產回報率 (ROA)0.70%，淨資產收益率
(ROE)9.11%，淨息差 1.26%，成本收入比 25.11%。
持續優化金融服務供給，全力支持經濟社會高質量發展
落實宏觀政策有力有效，信貸投放穩中提質。6 月末，境內機構人民幣貸款比上
年末增加1.41 萬億元，增長7.72%。深入實施提振消費專項行動，個人消費類貸
款市場份額實現提升。加大重點領域金融支持，投向製造業的貸款比上年末增長
產市場止跌回穩，滿足居民剛性和改善性住房需求。助力資本市場健康穩定發展，
信貸服務上市公司股票回購增持計劃的金額保持市場領先。
扎實做好「五篇大文章」，支持因地制宜發展新質生產力
科技金融提質增效，科技貸款餘額 4.59 萬億元，授信戶數 16.11 萬戶，綜合化服務
累計供給超過 7,800 億元。綠色金融保持領先，綠色貸款餘額（中國人民銀行口徑）
比上年末增長 16.95%，承銷境內、境外綠色債券規模保持中資同業市場首位。普
惠金融增量擴面，貸款餘額突破 2.65 萬億元，貸款戶數突破 172 萬戶，國家級、省
級「專精特新」企業授信戶數和覆蓋率領先同業。養老金融穩步提升，企業年金個
人賬戶數、企業年金託管資金規模市場排名前列。數字金融加速賦能，深化人工智
能等新技術應用，強化交易集約、提升服務效能，個人手機銀行月活客戶數同比增
長 8.59%，數字人民幣消費金額保持市場前列。
充分發揮專業特色優勢，更好服務擴大高水平對外開放
全球化優勢進一步夯實，全球佈局能力和國際競爭力加快提升，境外商行營業收
入貢獻度穩中有升。「穩外貿」金融供給進一步加大，境內機構辦理國際結算量 2.1
萬億美元，同比增長16.51%，國際貿易結算市場份額保持同業首位；跨境電商
總交易額同比增長 42.10%。跨境人民幣領先優勢持續擴大，人民幣跨境支付系統
(CIPS)直參行與間參行數量、人民銀行授權的人民幣清算行數量保持同業第一，
跨境人民幣清算量保持全球領先。積極服務「走出去」 「引進來」，以高質量共建「一
帶一路」八項行動為指引，助力推進重大標誌性工程和「小而美」民生項目建設；熊
貓債、中國離岸債券、離岸人民幣債券承銷量市場排名第一；跨境託管全市場份額
繼續位列中資同業第一。綜合化經營質效提升，多家公司核心業務指標實現爭先進
位。
積極防範化解金融風險，以更高標準統籌發展與安全
持續深入推進全面風險管理體系建設，完善防控系統性風險的機制流程，前瞻做好
各類風險管控。強化境內外風險管理能力，有效應對金融市場波動，主動開展重
點領域專項壓力測試，流動性風險和市場風險整體可控。強化資產質量管控，穩
步推進不良化解，提高清收處置質效，風險抵補合理充足。6 月末集團不良貸款率
為契機，進一步提升資本管理質效，6 月末資本充足率達到 18.67%。持續強化內控
和反洗錢管理，扎實推進合規體系建設，集團合規經營水平有效提升。
加快推進數字化轉型步伐，持續提升集團科技運營質效
夯實科技基礎能力，扎實推進基礎設施建設，集團雲平台服務器總量達 4 萬台。深
化新技術創新應用，發佈人工智能應用與推廣工作方案，使用大模型技術賦能全行
場景。大力推進分行數字化轉型成果複製推廣，着力孵化優秀數字化轉型新成果，
以局部先行先試牽引全局迭代優化，提升全行數字化經營管理質效。
管理層討論與分析
財務回顧
經濟與金融環境
政策衝擊全球經濟金融穩定，全球通脹下降速度放緩。美國經濟出現反彈，歐洲經
濟增長穩中有升，日本經濟延續復甦態勢，新興經濟體表現分化。
主要經濟體貨幣政策分化。美聯儲維持利率不變，歐洲央行降息並釋放寬鬆信號，
日本央行加息後維持利率水平。美元指數走弱，全球外匯市場調整。資本市場波動
加劇，證券投資避險情緒上升，大宗商品價格中樞震蕩。
中國經濟運行總體平穩，穩中有進、穩中向好，存量政策和一攬子增量政策共同顯
效，生產需求保持增長，就業形勢總體穩定，居民收入繼續增加，新動能成長壯
大，高質量發展取得新進展。上半年，國內生產總值 ( G D P ) 同比增長 5.3%，社會
消費品零售總額同比增長 5.0%，全國規模以上工業增加值同比增長 6.4%，全國固
定資產投資（不含農戶）同比增長 2.8%，貨物進出口總額同比增長 2.9%，貿易順差
中國實施適度寬鬆的貨幣政策，加大逆周期調節力度，保持流動性充裕，促進貨
幣信貸合理增長，推動社會綜合融資成本下降，加強對重大戰略、重點領域和薄
弱環節金融支持力度，為推動經濟持續回升向好營造適宜的貨幣金融環境。2025
年 6 月末，廣義貨幣供應量 ( M2) 餘額 330.29 萬億元，同比增長 8.3%；人民幣貸款
餘額 268.56 萬億元，同比增長 7.1%；社會融資規模存量 430.22 萬億元，同比增長
為 7.1586，比上年末升值 0.42%。
中 國 銀 行 業 積 極 踐 行 以 人 民 為 中 心 的 價 值 取 向 ， 切 實 做 好 金 融「 五 篇 大 文 章 」， 助
力因地制宜培育新質生產力，積極服務經濟社會高質量發展和高水平對外開放，
為「十四五」順利收官保駕護航。加大對戰略性新興產業、專精特新企業以及高水
平科技自立自強的金融支持力度，推動科技金融發展壯大。兼顧綠色金融發展的
規模和質量，協同推進降碳減污擴綠增長，助力實現「雙碳」目標。加大對普惠小
微、民營企業的信貸投放，提升服務人民群眾生產生活的能力和水平。推動養老金
融加快發展，提振銀髮經濟增長活力。統籌推進數字化轉型，有效提升金融服務數
字化、智能化水平。切實防範化解重點領域風險，主要風險監管指標處於合理區
間，風險抵禦能力充足。6 月末，中國銀行業金融機構總資產467.3 萬億元，總負
債 429.3 萬億元。商業銀行上半年累計實現淨利潤 1.2 萬億元；6 月末不良貸款餘額
利潤表主要項目分析
本行堅持穩中求進、以進促穩，積極推進降本提質增效，經營業績保持穩健。上半
年，集團實現稅後利潤 1,261.38 億元，同比下降 0.31%；實現本行股東應享稅後利
潤 1,175.91 億元，同比下降 0.85%。平均總資產回報率 ( R O A )0.70%，淨資產收益
率 (ROE)9.11%。
集團利潤表主要項目及變動情況如下表所示：
單位：百萬元人民幣（百分比除外）
項目 2025年1-6月 2024年1-6月 變動 變動比率
淨利息收入 214,816 226,760 (11,944) (5.27%)
非利息收入 114,602 91,169 23,433 25.70%
其中：手續費及佣金收支淨額 46,791 42,860 3,931 9.17%
營業收入 329,418 317,929 11,489 3.61%
營業費用 (119,496) (108,290) (11,206) 10.35%
資產減值損失 (57,502) (60,579) 3,077 (5.08%)
營業利潤 152,420 149,060 3,360 2.25%
稅前利潤 153,018 149,203 3,815 2.56%
所得稅 (26,880) (22,667) (4,213) 18.59%
稅後利潤 126,138 126,536 (398) (0.31%)
本行股東應享稅後利潤 117,591 118,601 (1,010) (0.85%)
淨利息收入與淨息差
上半年，集團實現淨利息收入 2,148.16 億元，同比減少 119.44 億元，下降 5.27%。
其中，利息收入5,033.31 億元，同比減少396.63 億元，下降7.30%；利息支出
利息收入
上半年，客戶貸款和墊款利息收入3,393.51 億元，同比減少396.65 億元，下降
金融投資利息收入 1,155.27 億元，同比增加 94.75 億元，增長 8.93%，主要是投資
規模增長帶動。
存放中央銀行及存拆放同業利息收入484.53 億元，同比減少94.73 億元，下降
利息支出
上半年，客戶存款利息支出 2,105.31 億元，同比減少 258.51 億元，下降 10.94%，
主要是客戶存款付息率下降。
同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出 519.98 億元，同比增加 6.39 億元，增
長 1.24%，主要是同業及其他金融機構存放和拆入規模增加所致。
發行債券利息支出 259.86 億元，同比減少 25.07 億元，下降 8.80%，主要是發行債
券付息率下降。
淨息差
上半年，集團淨息差為 1.26%，較去年同期下降 18 個基點。主要是受境內人民幣貸
款市場報價利率 (LPR) 下調、存量房貸利率調整及外幣降息等因素影響，生息資產
平均收益率下降 48 個基點。但與此同時，本行積極加強主動管理，努力應對降息
影響，對淨息差形成一定支撐：一方面堅持量價協同發展，強化存款成本管控，付
息負債平均付息率下降 33 個基點；另一方面持續優化業務結構，債券投資平均餘
額在生息資產中佔比提升 2.40 個百分點，境內人民幣中長期貸款和墊款平均餘額在
境內人民幣客戶貸款和墊款中的佔比為 72.51%，保持較高水平。
集團主要生息資產和付息負債項目的平均餘額 1 、平均利率以及利息收支受規模因
素和利率因素 2 變動而引起的變化如下表所示：
單位：百萬元人民幣（百分比除外）
項目 平均餘額 利息收支 平均利率 平均餘額 利息收支 平均利率 規模因素 利率因素 合計
生息資產
客戶貸款和墊款 22,257,507 339,351 3.07% 20,587,933 379,016 3.70% 30,633 (70,298) (39,665)
金融投資 7,919,517 115,527 2.94% 6,565,909 106,052 3.25% 21,815 (12,340) 9,475
存放中央銀行及存拆放同業 4,140,264 48,453 2.36% 4,598,692 57,926 2.53% (5,751) (3,722) (9,473)
小計 34,317,288 503,331 2.96% 31,752,534 542,994 3.44% 46,697 (86,360) (39,663)
付息負債
客戶存款 24,401,055 210,531 1.74% 23,037,568 236,382 2.06% 13,928 (39,779) (25,851)
同業及其他金融機構
存放和拆入款項 4,960,302 51,998 2.11% 4,068,146 51,359 2.54% 11,237 (10,598) 639
發行債券 1,977,707 25,986 2.65% 1,915,463 28,493 2.99% 923 (3,430) (2,507)
小計 31,339,064 288,515 1.86% 29,021,177 316,234 2.19% 26,088 (53,807) (27,719)
淨利息收入 214,816 226,760 20,609 (32,553) (11,944)
淨息差 1.26% 1.44% (18)Bps
註：
託投資及資產管理計劃等。
拆放同業。
平均餘額是根據集團管理賬目計算的每日平均餘額，未經審閱。
規模變化因素對利息收支的影響是根據報告期內生息資產和付息負債平均餘額的變化計算的，
利率變化因素對利息收支的影響是根據報告期內生息資產和付息負債平均利率的變化計算的，
因規模因素和利率因素共同作用產生的影響歸結為利率因素變動。
境內按業務類型劃分的客戶貸款和墊款、客戶存款的平均餘額和平均利率如下表所
示：
項目 平均餘額 平均利率 平均餘額 平均利率 平均餘額 平均利率
境內人民幣業務 單位：百萬元人民幣（百分比除外）
客戶貸款和墊款
企業貸款和墊款 11,992,754 2.82% 10,771,521 3.23% 1,221,233 (41)Bps
個人貸款 6,008,803 3.26% 5,858,437 3.94% 150,366 (68)Bps
貼現 978,813 0.95% 525,125 1.25% 453,688 (30)Bps
小計 18,980,370 2.86% 17,155,083 3.41% 1,825,287 (55)Bps
其中：
中長期貸款和墊款 13,762,584 3.06% 12,797,413 3.59% 965,171 (53)Bps
及其他 5,217,786 2.33% 4,357,670 2.88% 860,116 (55)Bps
客戶存款
公司活期存款 3,971,631 0.44% 4,276,623 0.88% (304,992) (44)Bps
公司定期存款 4,504,418 2.25% 4,278,806 2.51% 225,612 (26)Bps
個人活期存款 3,197,154 0.08% 2,987,339 0.21% 209,815 (13)Bps
個人定期存款 6,633,853 2.16% 5,820,343 2.48% 813,510 (32)Bps
其他存款 768,291 2.07% 743,740 2.49% 24,551 (42)Bps
小計 19,075,347 1.47% 18,106,851 1.73% 968,496 (26)Bps
境內外幣業務 單位：百萬美元（百分比除外）
客戶貸款和墊款 29,194 4.67% 52,267 4.80% (23,073) (13)Bps
客戶存款
公司活期存款 66,398 2.55% 51,432 2.35% 14,966 20Bps
公司定期存款 28,317 3.29% 37,217 3.62% (8,900) (33)Bps
個人活期存款 25,856 0.02% 21,452 0.02% 4,404 持平
個人定期存款 20,564 1.81% 20,035 2.01% 529 (20)Bps
其他存款 1,281 2.36% 1,443 1.81% (162) 55Bps
小計 142,416 2.13% 131,579 2.27% 10,837 (14)Bps
註：其他存款包含結構性存款。
非利息收入
上半年，集團實現非利息收入1,146.02億元，同比增加234.33億元，增長
手續費及佣金收支淨額
集團實現手續費及佣金收支淨額 467.91 億元，同比增加 39.31 億元，增長 9.17%。
主要是代理業務、託管和其他受託等業務收入增長較好。見簡要合併中期財務報表
附註三、2。
其他非利息收入
集團實現其他非利息收入 678.11 億元，同比增加 195.02 億元，增長 40.37%。主要
是本行主動把握市場波動機遇，淨交易收入及貴金屬銷售收入增長較好。見簡要合
併中期財務報表附註三、3,4,5。
營業費用
本行深入踐行厲行節約、反對浪費理念，強化財務精細化管理，加強費用總量管
控，優化費用開支結構，扎實推進降本增效。上半年，集團業務及管理費（包括員
工費用、業務費用、折舊和攤銷）826.28 億元，同比增加 16.57 億元，增長 2.05%。
集團成本收入比為 25.11%，同比下降 0.43 個百分點。見簡要合併中期財務報表附
註三、6,7。
資產減值損失
本行不斷增強風險管理的主動性和前瞻性，信貸資產質量保持基本穩定。同時，嚴
格遵循審慎穩健的撥備政策，保持充足的風險抵禦能力。上半年，集團資產減值損
失575.02 億元，同比減少30.77 億元，下降5.08%。貸款質量和貸款減值準備情況見
「風險管理 － 信用風險管理」部分和簡要合併中期財務報表附註三、8,16 和四、1。
資產負債表項目分析
本行堅持貫徹落實新發展理念，動態調整業務策略，持續優化業務結構，資產負債
保持平穩增長。6 月末，集團資產總計 367,906.13 億元，比上年末增加 17,293.14 億
元，增長 4.93%。集團負債合計 336,649.48 億元，比上年末增加 15,566.13 億元，
增長 4.85%。
集團資產負債表主要項目如下表所示：
單位：百萬元人民幣（百分比除外）
項目 金額 佔比 金額 佔比
資產
客戶貸款和墊款淨額 22,488,178 61.12% 21,055,282 60.05%
金融投資 9,225,800 25.08% 8,360,277 23.84%
存放中央銀行 2,268,227 6.17% 2,467,857 7.04%
存拆放同業 1,644,038 4.47% 1,955,363 5.58%
其他資產 1,164,370 3.16% 1,222,520 3.49%
資產總計 36,790,613 100.00% 35,061,299 100.00%
負債
客戶存款 25,638,312 76.16% 24,202,588 75.38%
同業存拆入及對央行負債 4,721,717 14.03% 4,652,969 14.49%
其他借入資金 2,207,880 6.56% 2,099,510 6.54%
其他負債 1,097,039 3.25% 1,153,268 3.59%
負債合計 33,664,948 100.00% 32,108,335 100.00%
註：其他借入資金包括發行債券、借入其他資金。
客戶貸款和墊款
本 行 切 實 履 行 國 有 大 行 責 任 ， 扎 實 做 好 金 融「 五 篇 大 文 章 」， 加 大 對 國 家 重 大 戰
略、國民經濟重點領域和薄弱環節的支持力度，貸款業務保持平穩均衡增長。6 月
末，集團客戶貸款和墊款總額 230,496.76 億元，比上年末增加 14,556.08 億元，增
長 6.74%。
本行密切關注宏觀經濟形勢變化，持續調整優化信貸結構，切實加強重點領域風險
識別和管控，着力加大不良資產清收化解力度，資產質量保持基本穩定。6 月末，
集團貸款減值準備餘額 5,618.69 億元，比上年末增加 226.92 億元。集團不良重組貸
款總額為 1,120.66 億元，比上年末增加 133.17 億元；在客戶貸款和墊款總額（不含
應計利息）中的佔比為 0.49%，比上年末上升 0.03 個百分點。
按地區劃分的客戶貸款和墊款
單位：百萬元人民幣（百分比除外）
項目 金額 佔比 金額 佔比 金額 佔比
企業貸款和墊款
境內：人民幣 13,588,149 58.95% 12,219,758 56.59% 10,655,067 53.38%
各外幣折人民幣 225,401 0.98% 246,551 1.14% 353,163 1.77%
中國香港澳門台灣及其他國家和地區：
各貨幣折人民幣 2,329,611 10.11% 2,252,240 10.43% 2,289,792 11.47%
小計 16,143,161 70.04% 14,718,549 68.16% 13,298,022 66.62%
個人貸款
境內：人民幣 6,069,943 26.33% 6,029,919 27.93% 5,827,122 29.19%
各外幣折人民幣 1,810 0.01% 1,777 0.01% 1,532 0.01%
中國香港澳門台灣及其他國家和地區：
各貨幣折人民幣 791,392 3.43% 793,340 3.67% 781,311 3.91%
小計 6,863,145 29.77% 6,825,036 31.61% 6,609,965 33.11%
應計利息 43,370 0.19% 50,483 0.23% 53,792 0.27%
客戶貸款和墊款總額 23,049,676 100.00% 21,594,068 100.00% 19,961,779 100.00%
金融投資
本行密切跟蹤金融市場動態，合理把握投資時機，動態調整組合結構。6 月末，
集團金融投資總額92,258.00 億元，比上年末增加8,655.23 億元，增長10.35%。
其中，人民幣金融投資總額68,875.29 億元，比上年末增加6,620.38 億元，增長
增長 9.99%。
集團金融投資結構如下表所示：
單位：百萬元人民幣（百分比除外）
項目 金額 佔比 金額 佔比
以公允價值計量且其
變動計入當期損益
的金融資產 704,924 7.64% 600,297 7.18%
以公允價值計量且其
變動計入其他綜合
收益的金融資產 4,714,382 51.10% 4,388,945 52.50%
以攤餘成本計量的
金融資產 3,806,494 41.26% 3,371,035 40.32%
合計 9,225,800 100.00% 8,360,277 100.00%
按貨幣劃分的金融投資
單位：百萬元人民幣（百分比除外）
項目 金額 佔比 金額 佔比
人民幣 6,887,529 74.66% 6,225,491 74.47%
美元 1,293,641 14.02% 1,244,430 14.89%
港幣 491,010 5.32% 450,636 5.39%
其他 553,620 6.00% 439,720 5.25%
合計 9,225,800 100.00% 8,360,277 100.00%
集團持有規模最大的十隻金融債券情況
單位：百萬元人民幣（百分比除外）
債券名稱 面值 年利率 到期日 減值準備
註： 金融債券指金融機構法人在債券市場發行的有價債券，包括政策性銀行發行的債券、同業及非
銀行金融機構發行的債券，但不包括重組債券及央行票據。
客戶存款
本行加快產品和服務創新，持續提升金融服務質效，推動存款業務高質量發展。一
方面，穩步拓寬低成本存款來源，積極拓展代發薪、社保卡、快捷支付、個人養老
金、現金管理等重點業務，持續促進人民幣存款量價協同發展；另一方面，服務國
家高水平對外開放，圍繞客戶業務需求，提供多元化全球服務，外幣存款實現較好
增長。6 月末，集團客戶存款總額 256,383.12 億元，比上年末增加 14,357.24 億元，
增長 5.93%。
按地區劃分的客戶存款
單位：百萬元人民幣（百分比除外）
項目 金額 佔比 金額 佔比 金額 佔比
公司存款
境內：人民幣 9,057,786 35.33% 8,862,649 36.63% 8,734,967 38.13%
各外幣折人民幣 739,626 2.88% 564,823 2.33% 662,103 2.89%
中國香港澳門台灣及其他國家和地區：
各貨幣折人民幣 2,492,971 9.73% 2,330,682 9.63% 2,133,252 9.31%
小計 12,290,383 47.94% 11,758,154 48.59% 11,530,322 50.33%
個人存款
境內：人民幣 10,580,750 41.27% 9,810,514 40.53% 8,926,078 38.97%
各外幣折人民幣 337,044 1.31% 320,789 1.33% 302,198 1.32%
中國香港澳門台灣及其他國家和地區：
各貨幣折人民幣 1,598,726 6.24% 1,540,094 6.36% 1,452,195 6.34%
小計 12,516,520 48.82% 11,671,397 48.22% 10,680,471 46.63%
發行存款證 385,963 1.50% 324,563 1.34% 310,212 1.35%
其他 445,446 1.74% 448,474 1.85% 386,045 1.69%
客戶存款總額 25,638,312 100.00% 24,202,588 100.00% 22,907,050 100.00%
註：其他項目包含應付利息。
股東權益
股東應享稅後利潤 1,175.91 億元。(2) 根據股東大會審議批准的 2024 年度利潤分配
方案，派發 2024 年度末期普通股現金股利 357.98 億元。(3) 成功向特定對象發行 A
股股票，募集資金規模 1,650 億元。(4) 做好存量資本管理，贖回 28.2 億美元第二期
境外優先股和 400 億元無固定期限資本債券。(5) 派發優先股股息 34.233 億元、無
固定期限資本債券利息 62.06 億元 。 見 簡 要 合 併 中 期 財 務 報 表 之「 簡 要 合 併 中 期 股
東權益變動表」。
現金流量分析
上半年，集團經營活動產生的現金流量為淨流入 336.39 億元，上年同期為淨流出
投資活動產生的現金流量為淨流出6,476.60 億元，淨流出額同比增加4,885.73 億
元。主要是投資支付的現金增加。
籌資活動產生的現金流量為淨流入 8 7 5 . 9 9 億 元 ， 淨 流 入 額 同 比 減 少 8 9 5 . 1 3 億 元 。
主要是分配股利、利潤或償付利息支付的現金以及償還債務支付的現金增加。
分部信息
從地區角度，本集團主要在三大地區開展業務活動，包括境內、中國香港澳門台灣
及其他國家和地區。從業務角度，本集團提供的金融服務主要包括公司金融業務、
個人金融業務、資金業務、投資銀行業務、保險業務及其他業務。
集團主要地區分部的營業收入情況如下表所示：
單位：百萬元人民幣（百分比除外）
項目 金額 佔比 金額 佔比
境內 251,690 76.23% 250,833 78.53%
中國香港澳門台灣 63,193 19.14% 53,701 16.81%
其他國家和地區 15,300 4.63% 14,896 4.66%
抵銷 (765) – (1,501) –
合計 329,418 100.00% 317,929 100.00%
註：各地區營業收入佔比情況基於抵銷前匯總數據計算。
集團主要業務分部的營業收入情況如下表所示：
單位：百萬元人民幣（百分比除外）
項目 金額 佔比 金額 佔比
商業銀行業務 298,320 90.56% 292,001 91.84%
其中：公司金融業務 119,439 36.25% 124,052 39.02%
個人金融業務 130,044 39.48% 132,637 41.72%
資金業務 48,837 14.83% 35,312 11.10%
投資銀行及保險業務 20,865 6.33% 15,629 4.92%
其他業務及抵銷項目 10,233 3.11% 10,299 3.24%
合計 329,418 100.00% 317,929 100.00%
集團地區分部、業務分部的其他經營業績與財務狀況，見簡要合併中期財務報表附
註三、32。
公允價值計量
公允價值計量金融工具變動情況如下表所示：
單位：百萬元人民幣
項目 6月30日 12月31日 變動
以公允價值計量的存拆放同業等 69,088 24,518 44,570
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產
－ 債券 467,350 371,973 95,377
－ 權益工具 120,521 124,604 (4,083)
－ 基金及其他 117,053 103,720 13,333
以公允價值計量的客戶貸款和墊款 1,143,929 904,446 239,483
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融資產
－ 債券 4,666,331 4,344,920 321,411
－ 權益工具及其他 48,051 44,025 4,026
衍生金融資產 142,647 183,177 (40,530)
衍生金融負債 (132,010) (153,456) 21,446
以公允價值計量的同業存拆入 (26,106) (33,140) 7,034
以公允價值計量的客戶存款 (39,878) (45,332) 5,454
以公允價值計量的發行債券 (2,036) (1,970) (66)
交易性金融負債 (56,411) (57,604) 1,193
本行針對公允價值計量建立了完善的內部控制機制。根據《商業銀行金融工具公允
價值估值監管指引》、中國企業會計準則及國際財務報告會計準則，參照巴塞爾協
議，並藉鑑國際同業在估值方面的實踐經驗，制定《中國銀行股份有限公司金融工
具公允價值估值政策》，以規範本行金融工具公允價值計量，及時準確進行信息披
露。持有與公允價值計量相關項目的主要情況見簡要合併中期財務報表附註四、4。
其他財務信息
本行按國際財務報告會計準則與按中國企業會計準則編製的股東權益與稅後利潤沒
有差異，相關說明見中期財務資料補充信息一。
業務回顧
扎實做好「五篇大文章」
今年以來，本行認真落實國家戰略部署，深入推進金融供給側結構性改革，持續加
大對重大戰略、重點領域和薄弱環節的金融支持力度，扎實做好科技金融、綠色金
融、普惠金融、養老金融、數字金融五篇大文章，在助力實體經濟高質量發展中推
進集團「十四五」規劃實施，戰略執行情況整體良好。
科技金融
本行高度重視金融支持高水平科技自立自強，積極推動科技金融高站位規劃、高標
準服務和高質量發展，為科技型企業成長與科技相關產業發展提供堅實支撐，以實
際行動踐行金融支持科技強國建設的責任擔當。截至 6 月末，科技貸款餘額 4.59 萬
億元，授信戶數 16.11 萬戶，綜合化服務累計供給超過 7,800 億元。
構建全層級科技金融組織架構。持續強化總分行科技金融中心專業能力與職能發
揮，在科技資源集聚區域打造科技金融特色網點，構建「總 － 分 － 支」科技金融多
層次組織體系，快速響應市場需求。
精準支持科技型企業高質量發展。升級適應科技型企業特點的專屬授信模式，探索
完善盡職免責制度，規劃搭建科技金融數據基座，完善客戶評價體系。落地一批科
技企業併購貸款試點業務，在杭州、寧波、成都等多地為優質科技企業提供併購交
易融資支持，貸款投放超 30 億元。積極發揮全球化傳統優勢，支持科技型企業出
海需求，聚焦解決跨境資金管理痛點，提供優質跨境金融服務。
持續豐富科技相關產業金融服務供給。聚焦戰略性新興產業重點方向，持續強化研
究賦能導向，因地制宜支持新興產業發展壯大。發佈支持人工智能產業鏈發展行動
方案。在北京、上海、深圳等人工智能創新活躍地區推出「中銀科創算力貸」授信
服務，加力支持人工智能產業鏈發展。截至 6 月末，已與 2,300 多家人工智能產業
鏈核心企業建立合作，授信餘額超 4,000 億元，股債保租等綜合化金融服務供給規
模約 820 億元。
打造全方位科技金融生態服務體系。成功完成 200 億元科技創新債券發行，專項支
持科技創新。深入推進中銀科創夥伴計劃，搭平台、強協同、促聯動，引入多方資
源服務科技創新。將加強科技金融服務作為綜合經營公司重點業務策略，提升對
科技投資、科技債券、科技保險、科技租賃等業務的金融支持力度。持續為科技創
新一級市場注入「耐心資本」，設立科創母基金，通過「子基金＋直投」支持初創期
和 成 長 期 科 技 企 業 ； A I C 股 權 投 資（ 金 融 資 產 投 資 公 司 股 權 投 資 ）試 點 政 策 發 佈 以
來，已完成 15 隻 AIC 股權投資基金註冊，合計認繳規模超 110 億元，在商業航天等
領域落地項目投資。推出無人駕駛航空器綜合保險等產品，為科技企業提供優質保
險保障。加大科技租賃產品開發力度，強化對人工智能、算力基礎設施、低空經濟
等新興領域的綜合化金融服務。
綠色金融
本行始終以成為「綠色金融服務首選銀行」為目標，將綠色發展理念深度融入集團
經營管理與業務發展的每一個環節，致力於成為推動經濟社會發展綠色化、低碳化
的中堅力量。
綠色貸款和債券保持市場領先。綠色貸款實現較快發展，6 月末，綠色貸款餘額
（中國人民銀行口徑）折合人民幣 45,391.45 億元，比上年末同口徑增長 16.95%。境
外綠色貸款位居前列，授信規模居彭博「全球綠色 UoP 貸款」 「全球可持續性掛鈎貸
款」「全球綠色貸款原則貸款」排行榜中資銀行第一。綠色債券承銷保持市場領先，
承銷境內、境外綠色債券發行規模分別為 2,109.81 億元、149.01 億美元，分別位列
銀行間市場第一和彭博「全球離岸綠色債券」中資同業第一。綠色債券投資規模超
過 1,000 億元，位列銀行間市場交易商協會 ( N A F M I I ) 綠色債務融資工具投資人第
一。
綠色產品和服務豐富多樣。持續打造「中銀綠色＋」全球品牌，推出五大類數十項
綠色金融產品與服務，覆蓋貸款、債券、消費、綜合化服務等領域。上半年，為全
球在建單體最大光伏電站項目、波蘭單體最大風力發電項目提供授信支持；為某光
伏電站建設項目提供綠色保理融資，該項目是中東歐地區首筆人民幣信保保理融
資；協助財政部在英國倫敦發行 60 億元人民幣綠色主權債券，是《中華人民共和國
綠色主權債券框架》發佈後財政部發行的首筆綠色主權債券；作為牽頭主承銷商協
助客戶成功發行 2025 年全國首筆綠色信用債券；作為主承銷商協助客戶發行全球
首隻同時符合《歐盟綠色債券標準》(EU GBS) 和國際資本市場協會 (ICMA)《綠色債
券原則》要求的綠色債券。
積極參與綠色金融交流合作。在自然相關財務披露工作組 ( T N F D ) 中積極履職，並
深度參與第 14 號工作組（自然相關機遇識別）的相關任務。積極參與中英綠色金融
工作組相關工作，擔任下設「中英自然與生物多樣性金融工作組」中方牽頭機構。
積極參加「可持續市場倡議」中國理事會會議、氣候投融資國際研討會等。積極參
與碳市場建設，榮獲北京綠色交易所 2024 年度「特別貢獻獎」。
加強綠色金融能力建設。投產綠色金融管理能力提升項目，實現客戶碳排放數據管
理、環保信用評級黑色紅色企業管控、同一合同下綠貸打標一致性校驗、環保處罰
情況推送等功能。舉辦面向新員工和不同層級專業人員的綠色金融主題培訓班，提
升員工服務綠色金融高質量發展的能力和水平。多層次推動境內機構提升綠色金
融競爭力，完成境內分行第四屆綠色金融示範機構評價與網點「綠色金融特色發展
獎」評選，累計建成綠色金融特色網點 500 餘家。
普惠金融
本行堅守金融本源，持續加強對小微市場主體、城鄉居民的支持力度，持續升級服
務模式，不斷加大資源投入，積極創新產品服務，推動普惠金融事業高質量發展。
信貸服務持續增量擴面提質。持續推進小微企業金融服務「保量、提質、穩價、優
結構」，有效惠及更多市場主體。截至 6 月末，本行普惠型小微企業貸款（國家金融
監督管理總局口徑）餘額 26,533.64 億元，比上年末增長 16.39%，高於全行各項貸
款平均增速；客戶數突破 172 萬戶，比上年末增長 15.58%；持續讓利小微企業，當
年新發放普惠型小微企業貸款平均利率 2.94%，推動小微企業綜合融資成本穩中有
降；小微企業貸款資產質量整體可控。
堅持金融惠民，精準服務國家戰略。助力培育新質生產力，探索「科技金融＋普惠
金融」服務模式，加大對科創型小微企業授信支持力度，推廣知識產權質押融資業
務。截至 6 月末，為超過 5 萬戶國家級、省級「專精特新」中小企業提供授信超 7,000
億元。服務穩崗就業，連續 4 年開展「千崗萬家」專項活動，上半年向穩崗擴崗企業
發放專項貸款超 3,000 億元，以金融之力穩企業穩就業。
深耕重點領域，積極助力鄉村振興。聚焦「三農」重點領域、薄弱環節，持續加大
金融資源投入，6 月末，涉農貸款餘額 28,683.23 億元，增長 14.69%。加強糧食安
全金融保障，加大對糧食重點領域信貸投放力度。助力提升鄉村建設水平，穩步支
持農業農村基礎設施重大項目建設。繼續加強重點幫扶縣金融資源投入，優化機構
佈局，豐富服務模式，提升金融服務滲透度。
加快數字轉型，持續提升服務質效。持續豐富普惠產品功能，推進流程優化，升級
「惠如願」APP 功能服務，進一步拓寬服務場景，提升普惠客戶體驗。優化普惠「智
能管理平台」，不斷提升運營管理效能，「智能管理平台」榮獲第七屆數字普惠金融
大會「數字普惠金融技術創新成果」獎。
養老金融
本行全力服務積極應對人口老齡化國家戰略，全面佈局養老金金融、養老服務金
融、養老產業金融三大領域，服務政府、企業、個人三大客群，持續打造高質量養
老金融服務體系。
全面服務多層次、多支柱養老保險體系。充分發揮銀行專業能力，為全國社保基
金、基本養老保險、企業年金和職業年金、個人養老金提供全面優質服務。截至 6
月末，社保卡累計總有效卡量 1.26 億張，企業年金個人賬戶管理數 452.64 萬戶，養
老金受託資金規模 2,828.88 億元，養老金託管運營資金規模 1.23 萬億元，企業年金
個人賬戶數和企業年金託管資金規模分別排名全市場第二、第三；作為個人養老金
服務首批試點銀行，全力支持個人養老金制度全國實施，為超千萬客戶提供個人養
老金資金賬戶管理服務。
全力構建一站式養老個人金融服務體系。持續豐富包括儲蓄、理財、基金、保險在
內的養老個人金融產品供給，為客戶提供多元化投資選擇，上半年新上線養老理
財產品和養老目標基金（含個人養老金產品）共 8 隻，6 月末管理規模合計 439.29 億
元。手機銀行 APP 養老金融專區全新面客，提供養老資產視圖、養老籌劃及養老投
資服務。線下持續提升適老化服務水平，截至 6 月末，對外營業網點均提供適老化
服務，已建成養老服務示範網點 1,000 餘家。
支持養老產業和銀髮經濟高質量發展。持續加大對老年用品和服務供給、養老基礎
設施建設和適老化改造、智能助老設備設計研發等領域的信貸支持；主動做好服務
消費與養老再貸款政策的傳導落實，進一步加大對養老產業的金融支持力度。
數字金融
本行把握數字經濟發展機遇，強化數字技術和數據要素的核心驅動作用，不斷提升
金融服務數字化、智能化水平，持續塑造高質量發展新動能、新優勢。
不 斷 激 發 數 據 要 素 價 值 。 推 進「 業 務 數 據 化 」， 持 續 深 化 數 據 治 理 ， 加 快 推 進 數 據
「顆粒歸倉」工程，實現「中行一表通」。推進「數據業務化」，開展數據寬表建設，
深化數據分析在精準營銷、風險防控、運營優化等領域的應用，實現「數據標籤」
服務落地，提升業務數據分類統計和特徵分析便捷化、自動化水平。
加 速 提 升 金 融 服 務 質 效 。 持 續 賦 能 金 融「 五 篇 大 文 章 」， 聚 焦 科 創 企 業 綜 合 金 融 服
務和產業鏈沿鏈拓客，推進對公業務數字化平台建設，投產綠色金融管理能力提升
項目，完善「中銀速貸」線上產品服務體系，完成新線養老金業務系統建設，提升
受託賬管一體化核心服務能力。支持公司金融數字化轉型，加大人工智能應用和推
廣，應用衛星遙感技術開展貸後管理，推動大模型、O C R（圖像字符識別）等技術
落地。基於中銀司庫、中銀園區服務平台開展場景生態服務與客戶觸達。推動對公
客戶線上觸達渠道建設，加快推廣企業微信在客戶營銷中的應用，助力與客戶建立
密切連接。正式發佈企業手機銀行鴻蒙版，新增外匯專區服務，不斷迭代優化境內
企業網銀，提升企業網銀高頻服務客戶體驗。支持個人金融數字化轉型，推動個人
賬戶開戶、變更、銷戶流程優化，個人手機銀行月活客戶數達 9,759 萬戶，同比提
升 8.59%，上半年交易額達 26.12 萬億元。助力國家高水平對外開放，通過建設「來
華通」APP，為境外來華人員提供吃、住、行、游、購等一站式服務。
深化跨境業務數字化轉型。正式上線跨境支付通業務，實現境內與香港快速支付系
統互聯互通，首日雙向交易業務量均破萬筆。持續完善跨境電商結算產品「中銀跨
境 e 商 通 」， 為 外 貿 新 業 態 提 供 全 流 程 一 站 式 數 字 金 融 服 務 ， 上 半 年 跨 境 電 商 總 交
易額 5,364.08 億元，同比增長 42.10%。
穩妥推進數幣創新應用。積極促進消費，數字人民幣消費金額保持市場前列。創新
探索數幣智能合約賦能產業鏈金融，使數字技術與實體經濟深度融合，帶動傳統產
業轉型升級，構建企業級智能合約能力。打造「冪方卡」等數幣創新應用，提升境
外遊客來華等場景便利體驗。
境內商業銀行業務
本行聚焦支持國家重大戰略、重點領域和薄弱環節，服務實體經濟質效進一步提
升，高質量發展持續推進。上半年，境內商業銀行業務實現營業收入 2,447.65 億
元，同比增加 3.47 億元，增長 0.14%。具體如下表所示：
單位：百萬元人民幣（百分比除外）
項目 金額 佔比 金額 佔比
公司金融業務 99,951 40.84% 102,579 41.97%
個人金融業務 116,663 47.66% 120,077 49.13%
資金業務 27,785 11.35% 21,594 8.83%
其他 366 0.15% 168 0.07%
合計 244,765 100.00% 244,418 100.00%
公司金融業務
本行緊密圍繞實體經濟需求，持續推進公司金融業務轉型升級。加力支持科技金
融、普惠小微、養老金融等領域，提升先進製造業和數字經濟產業體系建設服務水
平，助力因地制宜發展新質生產力；以金融力量服務京津冀、長三角、粵港澳大灣
區、長江經濟帶等區域協調發展，助力國家戰略落地實施；持續完善客戶分層營銷
管理體系，不斷夯實發展根基；依托綜合化經營特色，滿足客戶多元化融資需求，
提供信貸、直接融資、資產證券化等全方位定制化金融服務。上半年，境內公司金
融業務實現營業收入 999.51 億元。
公司存款業務
本行堅持量價協同發展策略，持續提升存款業務發展質量。積極優化業務結構，強
化存款定價管理，平衡防風險與促發展，進一步推動量的合理增長和質的有效提
升；持續完善客戶分層營銷管理體系，強化「以客戶為中心」理念，增強綜合服務
能力，積極推進服務場景體系化、多元化；突出行政事業業務戰略定位，圍繞政府
核心關切，持續提升政府金融服務水平。6 月末，本行境內商業銀行人民幣公司存
款 90,573.78 億元；外幣公司存款折合 1,033.20 億美元，市場份額持續領先同業。
公司貸款業務
本行緊密圍繞客戶需求，全方位賦能公司貸款業務高質量發展。不斷加大重點領域
貸款支持力度，持續推進科技貸款拓客上量，通過科技金融數據基座建設、重點客
戶專屬授信等多措並舉拓展客戶基礎，加強對企業從初創期向成長期躍升的授信銜
接，為科技企業提供全流程金融支持；持續強化金融供給、深化服務創新，全面支
持外貿企業保訂單、拓市場、強能力、促發展，扎實發揮外貿金融服務主渠道作
用；密切跟進國家發展與改革委員會綠色低碳先進技術示範項目等重點綠色項目清
單，加大對綠色公路、綠色物流、水資源循環利用等潛力行業的授信支持力度，助
力綠色低碳發展；進一步提升定價精細化管理水平，開展定價表現跟蹤後評價，實
現貸款總量穩步提升、市場競爭力持續增強；強化貸款業務全流程管理，做好臨期
管理，加強房地產、地方債務等重點領域潛在風險監控分析，跨周期管理能力持續
增強。6 月末，本行境內商業銀行人民幣公司貸款 135,215.10 億元，外幣公司貸款
折合 309.28 億美元。對公綠色貸款、民營企業貸款、投向製造業的貸款比上年末
分別增長 17.21%、12.93%、12.99%。
投資銀行業務
本行為客戶提供債券承分銷、財務顧問、資產證券化等多種金融產品和服務，積極
助力國內多層次資本市場服務體系建設。支持客戶開展直接融資，信用債主承銷整
體規模在銀行間債券市場領先，交易商協會信用債配售量位居市場第一；積極參與
綠色債券創新產品推廣，綠色債券承銷規模市場領先；資產證券化業務承銷規模同
業領先；持續打造跨境競爭優勢，熊貓債、中國離岸債券、離岸人民幣債券承銷量
市場排名第一；綜合服務客戶兼併收購、股權融資、項目融資、債務重組、資產剝
離、跨境投融資、市場分析、行業研究、政策解讀等需求，提供專業化財務顧問服
務；穩健開展信貸資產證券化業務，上半年共發行 4 單不良信貸資產支持證券，發
行規模 30.46 億元。
金融機構業務
本行依托全球化、綜合化經營平台，為全球金融機構客戶提供全面、優質的金融服
務。深化與各類金融機構的全方位合作，與全球近 1,200 家機構保持代理行關係，
為 116 個國家和地區的代理行客戶開立跨境人民幣同業往來賬戶 1,568 戶，保持國
內同業領先；加大 CIPS推廣力度，與 700 餘家境內外金融機構建立間接參與行合
作關係，市場覆蓋率第一；合格境外投資者 ( Q F I ) 託管服務和境外央行類機構代理
服務的客戶數量及業務規模居同業前列；代理境外機構投資境內銀行間債券市場
(CIBM) 債券託管量全市場排名第一。積極推進人民幣國際化，參展首屆 CIPS 跨境
銀企合作專場活動，參與 C I P S 人民幣國際信用證業務全球開通儀式，是活動上唯
一與 C I P S 公司簽約備忘錄的銀行。開展與主權機構、國際多邊金融機構多層次合
作，為客戶提供覆蓋主要幣種的全球清算支付服務，持續提供清算賬戶透支便利；
作為主承銷商協助金磚國家新開發銀行、亞洲開發銀行成功發行熊貓債，協助亞洲
基礎設施投資銀行成功定價可持續開發債券。助力高水平對外開放，積極服務上海
黃金交易所首批保險機構參與黃金業務試點，業務上線首日為中國人民財產保險股
份有限公司、中國太平洋人壽保險股份有限公司等首批保險機構提供交易報價、託
管、保證金存管銀行服務。
交易銀行業務
本行依托境內機構網絡與數字化服務能力，持續深化交易銀行業務佈局，推動提
升 業 務 模 式 創 新 與 企 業 服 務 能 力 。 落 實 國 家 穩 外 貿 政 策 ， 推 出《 中 國 銀 行 支 持 穩
定外貿發展工作措施》等系統性工作方案，優化升級「跨境匯款直通車」 「航運直通
車」「航運在線通」等結算產品，加大對穩訂單、拓市場的外貿企業金融支持力度，
國際貿易結算、跨境電商結算、跨境保函等優勢業務規模穩步提升，繼續保持市
場領先地位；充分發揮重大展會外溢效應，成功支持春季廣交會（中國進出口商品
交易會）、消博會（中國國際消費品博覽會）等展會舉辦，積極服務進博會（中國國
際進口博覽會）、服貿會（中國國際服務貿易交易會）、秋季廣交會籌備工作，依托
重 大 展 會 平 台 助 力 企 業 擴 展 國 際「 朋 友 圈 」； 深 化 助 力 人 民 幣 國 際 化 進 程 ， 成 功 舉
辦「2025 年人民幣國際化論壇」，推動大宗商品等領域人民幣跨境使用場景擴圍上
量，市場與專業影響力持續提升，跨境人民幣結算量穩步增長；持續提升實體經濟
服務效能，對公賬戶綜合開立流程持續優化，先後實現表單優化、豐富簽約產品等
功 能，進一步降低企業開戶時間成 本 ； 積 極 響 應 客 戶 服 務 訴 求 ， 優 化 O C R 識 別 匯
款申請書，提升自動識別精準度，為企業辦理跨境匯款業務提速增效；圍繞客戶短
期資金需求，靈活運用「票據、信用證、保理」等交易銀行產品，為客戶提供綜合
化產品服務。
普惠金融業務
本行持續加大普惠金融領域信貸支持力度，聚焦重大戰略、重點領域、薄弱環節，
全力打造與市場主體發展相適應的普惠金融服務體系。賦能中小企業科技創新，
重 點 支 持「 專 精 特 新 」中 小 企 業 等 科 創 客 群 發 展 ， 制 定《「 一 月 一 鏈 」促 進「 專 精 特
新」企業融資行動方案》，提供知識產權質押融資服務，截至 6 月末，知識產權質押
融資貸款累計發放 187.80 億元，服務客戶超過 2,400 戶；保障民生就業，聚焦就業
創業需求，服務廣大個體工商戶、新市民、外貿商戶、退役軍人等群體，開展「惠
拓四季」服務行動，推出「名特優新」 「惠創貸」 「惠軍貸」等專屬金融服務；助力鄉
村振興，加大「三農」領域信貸服務支持，涉農貸款餘額比上年末新增 3,674.22 億
元，強化新型農業經營主體金融服務，因地制宜支持鄉村特色產業和縣鄉富民產業
發展，積極助力鄉村文旅產業融合發展，提升涉農金融服務可得性、便利性。
養老金融業務
本行認真貫徹落實積極應對人口老齡化國家戰略，全面佈局養老金金融、養老服
務金融、養老產業金融三大領域，持續打造產品豐富、服務優質的養老金融服務
體系，為推進新時代老齡事業高質量發展貢獻力量。6 月末，養老金受託資金規模
個人金融業務
本行堅持以客戶為中心，全力打造用戶價值和客戶價值共生、功能價值和營利價值
共贏的零售卓越價值銀行。6 月末，境內商業銀行全量個人客戶近 5.46 億戶，比上
年末增長 1.15%，可比同業市場份額實現提升；上半年，境內個人金融業務實現營
業收入 1,166.63 億元。
賬戶管理業務
本行堅持提供普惠優質的賬戶管理服務。圍繞「養老金融」服務體系，加強個人養
老金業務佈局，持續豐富產品服務，優化系統功能，升級覆蓋養老金開戶、繳費、
資產管理的一站式綜合養老服務方案，截至 6 月末，為超千萬客戶提供個人養老金
資金賬戶管理服務；持續推廣港澳代理見證開立境內個人銀行賬戶服務（簡稱「大
灣區開戶易」），提供安全便捷的數字卡服務，截至 6 月末，「大灣區開戶易」客戶數
已突破 40 萬戶，比上年末增長 4.29%；積極踐行減費讓利，持續做好個人借記卡年
費、小額賬戶管理費等費用減免優惠。
財富金融業務
本行全面遵循開放共贏原則，扎實推動財富管理業務發展，助力提升居民財產性收
入。提供豐富的產品選擇，不斷夯實產品遴選能力，持續構建「全市場＋全集團」
產品貨架，做好各類投資產品差異化佈局，並根據市場情況跟蹤評價、動態調優，
適配客戶多資產、多策略、多地域的財富管理需求；穩步擴大優選合作機構，合
作理財公司達 19 家，在可比同業中保持領先；開辦商業養老金代銷業務，上架代
銷全部 4 家試點養老保險公司的期限保本型產品。強化專業化資產配置能力，結合
客戶風險偏好、市場環境提供資產配置建議，為客戶提供全面財富規劃，滿足流動
性、收益性、保障性等多維度需求。提升全旅程服務陪伴能力，持續優化覆蓋全時
間頻譜和全資產類別的「中銀投策」全球資訊服務體系；拓展手機銀行「財富號」線
上運營生態圈，為客戶提供更全面的市場資訊和投資者教育內容，截至 6 月末，已
有涵蓋基金、保險、券商、理財等業務的 44 家金融機構入駐；持續優化手機銀行
財富管理產品貨架的篩選和展示，提升客戶操作便利度。6 月末，集團個人全量客
戶金融資產規模 16.83 萬億元，中高端客戶數及金融資產穩步增長；在境內設立理
財中心 8,592 家、財富管理中心 1,217 家。
私人銀行業務
本行致力為客戶提供全場景、定制化的私人銀行服務。完善投資策略信息服務，定
期發佈投資策略報告；優化全天候私行專屬代銷產品體系，增加私行客戶專屬保險
產品；提升資產配置自動化水平，按需為客戶提供定制化資產配置方案；加快信託
業務發展，6 月末，財富管理服務信託及慈善信託客戶數比上年末增長 43.64%；做
實「企業家辦公室」服務，舉辦「GBIC（政府、銀行、投行與保險、企業與客戶）發
展大會」，為企業家出海、開拓國際市場提供綜合服務方案；加強私行客戶全球一
體化服務建設，提升跨境服務體驗；踐行社會責任，連續 11 年開展「中銀私享愛心
薈 － 春 蕾 計 劃 」， 推 廣 愛 心 公 益 產 品 和 慈 善 信 託 ， 開 展「 薪 火 」非 遺 保 護 與 傳 承 行
動。6 月末，集團私人銀行客戶數達 21.69 萬人，金融資產規模達 3.40 萬億元；在
境內設立私行中心 205 家。
個人外匯業務
本行聚焦重點客群、重點區域、重點業務，加快個人外匯產品服務創新，持續優化
服務品質，不斷鞏固領先優勢。作為跨境支付通境內首批參與機構，業內首家實現
個人全場景業務支持，上線首日雙向交易突破萬筆；加快鋪設自助貨幣兌換機，支
持將外幣現鈔直接兌換為數字人民幣，並提供 8 種語言的操作界面及語音指導，兌
換機數量保持市場領先；外幣代兌點超 1,700 家，可比同業市場份額保持第一。6
月末，個人結售匯業務量、外幣個人存款規模保持境內同業第一；個人存取款業務
覆蓋幣種達 22 種，個人外幣現鈔兌換幣種達 36 種，繼續保持同業領先地位。
消費金融業務
本行緊密圍繞居民消費需求，持續提升消費金融服務水平。加大住房按揭貸款投放
力度，助力房地產市場平穩發展；快速響應系列提振消費政策，印發《中國銀行發
展消費金融助力提振消費專項行動方案》，形成體系化落實舉措，精準施策、靶向
發力，助力提振消費，業務規模與服務客群實現擴面增量。6 月末，本行境內商業
銀行人民幣個人貸款 60,699.43 億元，比上年末增加 400.24 億元，增長 0.66%。
銀行卡業務
本行圍繞客戶綜合需求，持續提升銀行卡用卡功能體驗，築牢發展根基。
提升借記卡服務質效，全力支持民生保障。持續提升社保卡服務水平，推動「一卡
多 能 」功 能 升 級 ， 在 天 津 發 行 中 銀 • 中 鐵 銀 通 第 三 代 社 保 卡 ， 在 同 業 中 率 先 實 現 金
融、社會保障、地方交通和城際交通的「四網融合」，截至 6 月末，累計發行實體社
保卡 12,626.14 萬張。積極服務國家鄉村振興戰略，全力推進「鄉村振興」主題借記
卡發卡，累計發行 761.59 萬張。提升數字化服務能力，優化客戶快捷支付綁卡及
支付流程體驗，上線餘額不足一鍵換卡支付、機構側綁卡免跳轉一鍵多綁等功能。
截至 6 月末，借記卡累計發卡量 72,325.04 萬張。
完善信用卡綜合服務能力，覆蓋多維度消費場景。聚焦重點客群，面向私人銀行、
財富管理、理財客戶，升級長城高端系列產品權益，建立可定制受益人的享權機
制；面向年輕客群，推出長城 Y O U 卡 － 卡皮巴拉主題信用卡；面向文旅客群，發
行中銀海南自由貿易港主題信用卡，提升客戶黏性及服務體驗。聚焦跨境、數碼、
家電、文旅、餐飲、出行等細分消費場景，與主流支付機構、卡組織合作，開展信
用卡支付滿減、消費達標贈禮等形式優惠活動，結合消費高峰，加大營銷宣傳和資
源投入力度，支持客戶多元消費需求。聚焦大額消費場景，圍繞汽車、家裝、家電
和手機數碼等換新需求做好信用卡分期服務方案優化升級，助力以舊換新擴圍增
效；夯實優質新能源汽車分期合作渠道，深度經營商戶分期頭部平台商戶，降低客
戶融資成本，提高金融服務覆蓋面與可得性。聚焦品牌建設，以中國銀行信用卡發
卡 40 周年為契機，加大品牌形象宣傳力度，品牌價值進一步提升。截至 6 月末，信
用卡累計發卡量 14,851.35 萬張，信用卡消費額 5,295.77 億元。
支付商戶業務
本行踐行「支付為民」理念，堅持以客戶體驗為中心，全力提升支付便利化水平。
服務重點客群，提升老年客戶支付服務能力，對外營業網點100%完成適老化改
造，累計發放零錢包約 483 萬個。服務高水平對外開放，提升境外來華人士支付便
利水平，聚焦過境免簽政策覆蓋省市，針對「食、住、行、游、購」等重點行業，
加大外卡商戶的拓展和覆蓋；提升境外來華人士取現便利水平，6 月末，ATM 外卡
取現覆蓋率達 100%，支持外幣兌換的網點覆蓋率達 99%。深耕重點場景，不斷豐
富「鐵路 e 卡通」線下掃碼乘車版圖，累計完成 90 條城際線路推廣，覆蓋京津冀、長
三角、粵港澳大灣區等重點區域，服務客戶超 4,400 萬人次；手機銀行 A P P 掃碼乘
地鐵公交的覆蓋範圍持續擴大。
金融市場業務
本行緊跟金融市場動態，充分發揮金融市場業務特色優勢，強化審慎合規經營，持
續深化業務結構調整，推動金融市場業務高質量發展。
投資業務
本行加強對宏觀經濟和金融市場走勢的專業研判，動態優化投資組合結構，有效平
衡市場風險和投資機遇。支持實體經濟發展，加大人民幣投資組合中對國債、地方
債、科創債、綠色債券、民營企業債等重點領域的投資力度，綠色債務融資工具投
資量保持市場首位，參與首批銀行間市場科創債券投資；開發並冠名中國地方政府
債券指數，助力債券市場對外開放；加強外幣投資主動經營，把握美元利率波動帶
來的市場機遇，進一步優化組合產品和幣種結構，合理管控風險，外幣組合收益穩
步提升。
交易業務
本行不斷優化金融市場服務體系，着力提升客戶綜合服務能力。持續鞏固市場優勢
地位，新增塞爾維亞第納爾、波蘭茲羅提結售匯掛牌，結售匯報價貨幣達 42 種，
結售匯業務量和外匯買賣貨幣品種數量國內市場領先；積極履行核心做市商職責，
持續豐富完善量化交易策略，探索人工智能等新技術在交易業務應用場景，提升
做市報價能力；保持上海黃金交易所黃金做市業務排名領先；積極服務保險機構進
入上海黃金交易所試點，達成首筆保險機構黃金現貨交易。全力服務實體經濟，積
極宣導匯率風險中性理念，綜合運用金融市場交易工具，助力企業匯率風險管理；
持續完善電子渠道功能，提升中小微企業客戶保值服務質效；支持銀行間債券市場
「科技板」建設，與華泰證券聯合創設「中國銀行 － 華泰證券 － 中短期科創債聯合
報價籃子」；支持多層次債券市場建設，升級優化櫃台債券業務，豐富產品供給。
服務金融高水平開放，首批與境外機構投資者簽署「互換通」協議，首批參與「互換
通」產品擴容升級；助力進一步暢通國際資本投資通道，持續拓展境外機構投資者
服務，與境外機構現券交易量、利率互換交易量保持市場前列，代理境外機構債券
託管量市場排名第一；首批參與達成以「債券通」持倉債券為擔保品的離岸人民幣
債券回購交易，豐富人民幣資產運用場景。扎實築牢風險防線，加強金融市場前瞻
性、主動性與專業性分析研判，敏捷高效應對市場變化，風險管控能力持續提升。
託管業務
本行持續優化託管服務體系，業務運營質效進一步提升。服務新質生產力，成功託
管 三 隻 首 批 重 磅 寬 基 科 創 綜 指 E T F（ 交 易 型 開 放 式 指 數 基 金 ）， 數 量 位 居 全 市 場 首
位；為產業園、保障性租賃住房、消費基礎設施和高速公路資產託管提供優質成熟
的服務，託管公募 R E I T s（不動產投 資 信 託 基 金 ）產 品 數 量 居 市 場 前 列 ； 首 批 落 地
保險投資黃金業務託管，中標北京市唯一一隻新增職業年金計劃；深化與重點客群
的合作，理財、基金外包等重點產品規模增速均位列主要同業首位。6 月末，集團
託管資產規模突破 22 萬億元，託管資產規模增速位列主要同業首位，市場競爭力
穩步提升。
村鎮銀行
中 銀 富 登 積 極 落 實 國 家 鄉 村 振 興 戰 略 ， 秉 承「 立 足 縣 域 發 展 ， 堅 持 支 農 支 小 ， 與
社 區 共 成 長 」的 發 展 理 念 ， 持 續 完 善 產 品 和 服 務 體 系 ， 致 力 於 為 農 村 客 戶 、 縣 域
小微企業、個體工商戶和工薪階層提供現代化金融服務。6 月末，在全國22 個省
（直轄市）通過自設與併購方式控股 134 家村鎮銀行，下設 188 家支行，其中 90 家法
人行位於中西部地區；存款餘額 8 4 0 . 8 9 億 元 ， 貸 款 餘 額 8 4 5 . 9 6 億 元 ， 不 良 貸 款 率
全球化經營業務
本行充分發揮全球化優勢，持續深化集團協同聯動，深入發揮「一點接入、全球響
應」機制作用，全球佈局能力和國際競爭力進一步提升。
全球化業務穩健有序發展，價值創造能力不斷提升。6 月末，境外商業銀行客戶存
款餘額 6,318.09 億美元，比上年末增長 7.25%；客戶貸款和墊款餘額 4,355.24 億美
元，比上年末增長 2.79%。上半年實現稅前利潤 55.85 億美元，同比增長 10.88%，
對集團稅前利潤的貢獻度為 26.23%，提升 2.28 個百分點。
緊跟全球客戶金融服務需求，持續優化全球網絡佈局。截至 6 月末，本行擁有 539
家 境 外 分 支 機 構 ， 覆 蓋 全 球 6 4 個 國 家 和 地 區 ， 其 中 包 括 4 5 個 共 建「 一 帶 一 路 」國
家，在全球重要戰略節點佈局完整，助力跨境商貿往來、經濟交流，為「高質量引
進來」 「高水平走出去」提供優質金融服務。
持續完善境外機構區域化和集約化發展機制建設，打造機構協同發展合力。制定
《 中 銀 香 港 東 南 亞 區 域 化 發 展 行 動 方 案 》， 發 揮 中 銀 香 港 對 下 轄 東 南 亞 機 構 帶 動 作
用，提升東南亞機構綜合競爭力。加強中銀歐洲作為歐盟區域總部的能力建設，持
續推進中後台集約化運營。
加強全球化發展頂層設計，進一步提升全球服務能力。推動實施並動態優化境外
機構「一行一策」發展策略，深耕細作海外市場，為全球客戶提供多樣性專業化服
務，境外機構市場競爭力不斷增強。
公司金融業務
本 行 依 托「 一 點 接 入 、 全 球 響 應 」工 作 機 制 ， 形 成 境 內 外 合 力 ， 持 續 深 耕 全 球 市
場，為「走出去」 「引進來」、世界 500 強、境外本土企業提供全方位優質金融服務。
服務高水平對外開放。以高質量共建「一帶一路」八項行動為指引，以金融力量助
力深化基礎設施「硬聯通」、規則標準「軟聯通」和同共建國家人民「心聯通」，助力
推進重大標誌性工程和「小而美」民生項目建設。立足當地市場，深度參與雙邊經
貿往來，國際結算業務保持穩步增長，貿易融資業務穩健發展，大宗商品相關融
資、信用證及保函等業務規模保持穩定，為企業拓展國際市場提供多元化授信支
持。進一步優化全球現金管理重點區域佈局，不斷提升跨境資金集中管理能力和服
務效率，積極定制個性化資金管理解決方案，助力企業全球化經營高質量發展，境
外現金管理客戶、存款沉澱穩步上升，跨境資金池業務規模保持同業領先地位。積
極推動境內外機構聯動，一體化響應企業出海服務訴求，成功舉辦多場重大展會及
人民幣國際化宣傳推介活動，深入挖掘共建「一帶一路」、RCEP（《區域全面經濟夥
伴 關 係 協 定 》）等 區 域 業 務 機 遇 ， 積 極 為 境 內 外 展 商 客 商 搭 建 互 通 橋 樑 ， 同 時 大 力
拓展跨境人民幣國際客戶群體。完善優化多家境外機構代發薪功能，緊跟重點「走
出去」企業步伐，提升我行境外全球代發薪服務能力。積極發揮中法、中意企業家
委員會中方主席單位作用，積極參與中法財金對話配套企業家座談會，協辦「中意
企業走進上海臨港」及「中法企委會走進重慶」等活動，助力外資參與中國式現代化
進程。
持續提升投行業務跨境服務水平。協助財政部在中國香港發行離岸人民幣債券共計
銷量市場份額保持第一。中國離岸債券承銷量 23.03 億美元，市場份額持續保持第
一。承銷首隻非洲多邊開發機構熊貓債、首隻科創熊貓債，協助亞洲開發銀行、金
磚國家新開發銀行等境外主體發行熊貓債，熊貓債承銷量 216.64 億元，市場份額
連續十一年保持第一。作為全球協調人協助財政部在倫敦定價首筆綠色離岸人民幣
主權債，增強離岸人民幣作為投資貨幣的吸引力，促進離岸人民幣市場健康發展。
推動綠色金融發展，境外綠色債券承銷市場份額排名保持中資機構第一。
積極助力跨境經貿合作。圍繞中外企業在經貿、投資、技術、市場等領域合作需
求，打造集撮合對接、招商引資和金融服務於一體的「中銀 e 企贏」綜合服務平台，
為全球中小企業搭建互聯互通合作渠道，支持全球中小企業開展交流合作，並提供
全方位金融服務。上半年舉辦「進博會走進湖北」中銀跨境撮合對接會和金融助力
長江經濟帶民營企業「走出去」專場活動，深度服務國家重大國際經貿活動，助力
加快構建新發展格局。截至 6 月末，累計在全球舉辦 133 場撮合對接活動，吸引來
自 140 餘個國家和地區的超 5 萬家企業參加。
充分發揮全球機構網絡覆蓋優勢。與各類金融機構在清算、結算、貸款、投資、託
管、資金交易及綜合資本市場服務等領域開展全方位合作，客戶規模持續擴大。充
分利用國際合作網絡資源，汲取國際先進經驗，建立同業溝通合作機制，不斷提升
在 ESG 相關領域的國際參與度。敏捷應對市場波動，對境外機構客戶主動開展市場
輔導，境外機構投資者客戶數量保持穩步增長。
持續推進境外銀團中心建設。提升歐非、亞太和美洲三大境外銀團中心產品敘做專
業能力，進一步完善產品承分銷渠道建設、提升集約化管理效率，因地制宜為全球
各分行進行專業賦能。密切跟進各區域市場變化，動態調整業務策略，充分發揮全
球網絡協同優勢，有效推進境外貸款業務發展。截至 6 月末，在亞太、歐非和美洲
銀團市場排名均保持中資第一，境外銀團貸款餘額比上年末增長 3.64%。
個人金融業務
本行依托全球化經營優勢，不斷豐富完善境外個金產品，為客戶提供涵蓋賬戶、儲
蓄、支付結算、電子渠道等領域的全面服務。截至 6 月末，境外個人業務覆蓋逾 30
個國家和地區，服務客戶約 800 萬戶，客戶規模穩步提升。
提供優質借記卡、貸款和財富價值管理服務。積極拓展境外借記卡業務，提供豐富
產品類型，清算渠道涵蓋多個主流國際卡組織，服務境外 19 個國家及地區。持續
提升精細化管理能力，推動境外個人貸款業務差異化發展。滿足客戶財富價值管理
需求，在中國香港、中國澳門、新加坡等國家和地區提供財富管理和私人銀行服
務。
鞏固信用卡跨境支付品牌競爭力。推出覆蓋境內外線上、線下交易場景的萬事達雙
應用功能信用卡產品體系，打造一卡境內外通用的消費模式；推進 Visa、銀聯雙標
信用卡磁條換芯，保障境外用卡安全；針對境外用卡場景升級跨境新戶禮權益，為
持卡出境的客戶提供全面金融服務。以「環球精彩」為主題，形成覆蓋全量客戶、
特邀客群、重點產品及熱門國家的活動體系，突出跨境業務特色；深化與國際卡組
織的合作，圍繞留學、常住、出境游等細分客群，精細化跨境客群經營，優化客戶
旅程體驗；緊抓關鍵跨境高峰時點，精準推送適配優惠信息，線上線下渠道協同宣
傳。持續發揮中國銀行在國際賽事、展會方面的外卡服務經驗，圓滿完成第九屆亞
洲冬季運動會、第 137 屆廣交會支持保障工作，助力高水平對外開放。
持續優化推廣跨境理財通業務。推出「南向通」港澳兩地同時簽約等功能，產品競
爭力有效提升，客戶體驗不斷優化 。 6 月 末 ， 跨 境 理 財 通「 北 向 通 」和「 南 向 通 」合
計簽約客戶數 6.83 萬戶，繼續保持市場領先。
大力推動離境退稅業務發展。在北京、上海推廣即買即退集中退付服務，在山東、
安徽、陝西、寧夏、天津、廣西等地落地即買即退業務模式，在北京、天津兩地成
功落地即買即退跨省互通業務模式。
持 續 完 善 線 上 服 務 渠 道 。 推 出 線 上 業 務 申 請 功 能 ， 實 現「 線 上 業 務 申 請 － 線 下 業
務辦理」的無縫對接，有效提升業務辦理效率，減少客戶等待時間。積極服務「走
出去」企業，持續推廣線上人民幣薪金直匯功能，更好滿足企業代發薪需求。全面
推廣 S o f t T o k e n 軟令牌認證工具，提高線上支付便利性和安全支付能力。截至 6 月
末，境外個人手機銀行覆蓋全球 31 個國家和地區，提供 12 種語言服務，繼續保持
中資同業領先。
金融市場業務
本行堅持「集中管理、統一經營」原則，採用全球一體化經營模式，前瞻性應對國
際金融市場變化，扎實做好境外金融市場服務。
統籌平衡投資業務發展與安全。加強國際市場分析與組合策略研究，把握境外階段
性利率高位機會，加大境外機構債券投資力度，提升投資組合規模與久期動態管理
水平，境外機構債券投資規模和收益實現穩步增長。做好債券投資准入與投後管
理，不斷強化風險防控水平。
充分發揮交易業務全球一體化經營優勢。依托北京、上海、香港、倫敦、紐約五地
機構佈局，按產品線和時區共同構建 5 × 24 小時全球不間斷報價與服務網絡，形成
涵蓋匯率、利率、貴金屬和大宗商品的金融市場產品體系。境外交易中心持續加強
對境外機構的銷售支持與聯動，與在岸市場形成互補，提升差異化服務水平和對客
報價競爭力。深度參與國際市場，積極參與離岸人民幣市場及互聯互通機制創新，
支持香港國際金融中心建設，助力穩慎扎實推進人民幣國際化，服務構建新發展格
局和高水平對外開放。境外機構持續深耕本地市場，深化區域聯動機制，協同夯實
客戶基礎，提升對客服務能力，在新加坡、韓國等國家和地區積極開展人民幣做市
報價與人民幣期貨業務。
全面提升全球託管服務能力。全球託管領跑中資同業，全球託管規模 4.7 萬億元，
託管網絡覆蓋 100 ＋國家和地區，為全球投資者提供覆蓋多幣種、多市場、多資產
的全球託管服務。跨境託管特色優勢持續鞏固，跨境託管規模繼續領跑中資同業，
市場份額進一步提升。積極助力南向通擴容，為包括多個知名主權機構投資人在
內的境外機構客戶提供 CIBM/QFI 託管服務，有效賦能我國資本市場高水平雙向開
放。
跨境人民幣清算業務
本行進一步鞏固在跨境人民幣支付領域的領先優勢。持續支持擴大 C I P S 全球網絡
覆蓋面，集團 C I P S 直接參與者和間接參與者數量繼續保持同業第一；在人民銀行
授權的全球 35 家人民幣清算行中佔 16 席，繼續保持同業第一。上半年，共辦理跨
境人民幣清算業務 560.67 萬億元，繼續保持全球領先。
中銀香港
中銀香港是本行控股的在港上市銀行，依托集團全球化優勢和綜合化特色，深耕香
港本地市場，搶抓跨境業務機遇，推動東南亞區域業務發展，推進綠色金融實踐，
深化數字技術賦能，全力提升發展質量。6 月末，中銀香港已發行股本 528.64 億港
元，資產總額 43,998.22 億港元，淨資產 3,510.54 億港元；上半年，實現稅後利潤
融合 E S G 元素，踐行可持續發展理念。積極助力推進「雙碳」工作，通過提供專業
綠色金融服務，護航企業綠色和可持續發展。以聯席主承銷商身份，協助一家超主
權機構旗下成員公司發行社會責任債券；參與香港特區政府多幣種基礎設施和綠色
債券等離岸人民幣及港元重要債券發行項目，在香港本地債券市場發揮積極作用；
為大灣區一家大型面板供應商提供可持續發展表現掛鈎貸款，推動相關行業綠色低
碳轉型；深化區域綠色和普惠金融業務，為印度尼西亞當地一家大型公司敘做綠色
貸款，鼓勵客戶支持新能源交通產業，減少溫室氣體排放量；為泰國一家小額貸款
龍頭企業辦理社會責任貸款，助力特定群體獲得信貸資源和金融服務。積極推動個
人綠色金融業務發展，進一步豐富可持續發展投資產品種類，支持客戶與銀行共同
實踐可持續發展理念。夯實漂綠風險管理三道防線機制，促進自身綠色和可持續金
融分類標準應用。有序落實自身營運碳中和規劃，穩步推進 2030 年實現自身營運
碳中和的目標。
深耕香港本地市場，提高綜合化金融服務能力。穩步發展公司金融業務，通過綜合
業務平台聯動機制，為企業客戶提供專業金融服務方案。響應企業客戶融資及業
務發展需求，上半年，按香港交易所主板上市項目集資金額計算，新股上市主收
款行業務市場第一；保持港澳地區銀團貸款市場安排行首位地位，完成多筆具市場
影響力的債券承銷項目；推動支付結算、現金管理等重點業務發展，保持資金池業
務領先地位；推動普惠金融發展，配合香港金融管理局聯同銀行業推出的多項中小
企業支持措施，協助更多中小企業獲取銀行融資和升級轉型。扎實推動個人金融業
務擴面提質，豐富不同客群的財富管理產品服務。積極拓展高端客層品牌「私人財
富」，響應高端客戶財富傳承及增值需求，提供專屬傳承方案，並持續擴展私人財
富中心網絡；打造家庭理財優質品牌，推出全新 FamilyMAX「摯愛傳承」計劃，吸
引高端家庭開戶，產品滲透力持續 提 升 ； 通 過 年 輕 品 牌「 理 財 T r e n d y T o o」， 持 續
為年輕受眾提供簡易理財知識、入門產品和專屬優惠，豐富年輕客群理財和防騙知
識。捕捉市場熱點需求，完善產品服務，開展矩陣式營銷，加快系統迭代升級，中
銀信用卡、BoC Pay ＋、BoC Bill 等消費金融業務穩步增長。6 月末，中銀香港客
戶存款和貸款實現穩健增長，不良率低於市場平均水平。
把握跨境業務機遇，推動大灣區金融提速發展。深化內外部業務聯動，主動融入粵
港澳大灣區建設，為企業客戶提供「一點接入、全球響應」的金融服務；深耕科技
金融領域，構建全生命周期綜合金融服務體系，賦能科技企業高質量發展；打造企
業 出 海 新 品 牌「 出 海 贏 家 」， 樹 立 出 海 企 業 首 選 合 作 銀 行 的 形 象 ， 鞏 固 服 務 中 資 企
業跨境金融需求的領先地位。發揮跨境個人金融服務優勢，以香港特區政府推出
的「新資本投資者入境計劃」和各項人才入境計劃作為切入點，為來港發展的高端
人才提供完善專業的金融服務。豐富跨境理財產品庫，積極投放更多合資格投資產
品，協助客戶把握跨境理財機遇，「南向通」 「北向通」開戶量及資金匯劃總量均在
香港地區排名前列。擔任「跨境支付通」唯一代理結算行，為境內和香港本地銀行
提供人民幣及港幣雙邊本幣跨境資金結算服務，提升跨境支付便利化水平。積極
參與離岸人民幣市場建設，創新金融產品與服務，在香港市場推動以債券通「北向
通」債券作為抵押品的離岸人民幣債券回購業務，促進境內與香港金融市場互聯互
通，助力穩慎扎實推進人民幣國際化。
發揮區域協同效應，推動全球化業務聯動發展。完善東南亞區域管理模式，實施區
域一體化經營和「一行一策」差異化管理相結合的策略，穩步推進區域協同發展。
優化區域產品配套，大力支持共建「一帶一路」、「走出去」重要項目和區域大型企
業客戶業務，優化環球交易銀行平台 (i GT B ) 區域服務；發揮「中銀理財」區域品牌
優勢，持續豐富理財產品，滿足個人客戶多樣化的金融服務需求。加速推動區域數
字化建設及功能優化，進一步豐富當地實時支付、跨境支付、二維碼互聯互通、人
民幣薪金直匯等功能，提升手機銀行個人客戶體驗。促進區域金融合作發展，中銀
香港與中國銀行馬來西亞有限公司協同聯動，獲馬來西亞央行同意作為處理馬來西
亞林吉特交易與結算的指定海外機構之一，有效降低客戶跨境交易成本。
加速數字賦能轉型，不斷提升數據治理水平。持續完善工作機制和流程，加速推進
數據驅動、智能驅動和生態驅動，進一步促進業務與科技融合，為客戶和員工提供
優質數字化服務及體驗。推動生態開放場景化，推出全新版 BoC Pay ＋，打造融合
支付、信用卡管理和消費獎勵的一站式消費管理平台。推進產品服務優化，通過香
港金融管理局「戶口互聯」(IADS ) 計劃，簡化個人無抵押貸款、信用卡和企業貸款
申請流程，提升授信效率，增強操作便捷性。實現流程體驗無縫化，以人工智能、
生物識別等技術提升業務流程效率，提升客戶體驗。促進內部管理智慧化，構建數
字化轉型指標管理平台，實現數字化指標可視化；推進智慧營運工作，實施流程數
字化、內部運作自動化及營運集約化，降低人工處理操作風險，提升營運效率及產
能。完善人才培養和管理機制，打造高質量人才隊伍，為中銀香港長遠發展奠定穩
固基礎。
（欲進一步了解中銀香港的經營業績及相關情況，請閱讀同期中銀香港業績報告。）
綜合化經營業務
本行作為境內最早探索綜合化經營的大型商業銀行，業務覆蓋投資銀行、資產管
理、保險、直接投資、租賃、消費金融等主要領域，緊密圍繞服務實體經濟，做好
「五篇大文章」，堅持突出主業、回歸本業，推動綜合經營公司高質量發展。
上半年，本行進一步完善集團協同機制，夯實綜合經營區域協同平台。明確綜合經
營公司聯動業務發展重點，開展綜合化撮合系列活動；持續完善綜合化經營集團管
控體系，制定綜合經營公司「一司一策」差異化發展策略，提升集團管理質效；規
範綜合經營公司治理，強化派出董事履職管理，優化公司治理效能。
投資銀行業務
中銀國際控股
本行通過中銀國際控股經營投資銀行業務。6月末，中銀國際控股已發行股本
利潤 9.64 億港元。
中銀國際控股作為集團投資銀行境外平台，立足中國香港，服務集團「走出去」 「引
進來」客戶的投行業務需求，持續鞏固在港競爭力和市場地位，着重服務科技金融
和綠色金融等重點領域，不斷提升服務實體經濟質效。提供專業多元的投資銀行服
務 ， I P O（ 首 次 公 開 募 股 ）承 銷 數 量 和 承 銷 金 額 在 香 港 新 股 發 行 市 場 分 別 排 名 第 三
和第六，支持集團整體債券承銷規模在香港同業中排名前列；積極開拓創新產品，
致力於拓展債券通「北向通」業務機制，助力推進人民幣國際化進程；加速傳統經
紀業務向財富管理轉型，持續提升高端客戶營銷力度和開戶體驗，財富管理客戶數
比上年末增長約 2.4%；搭建員工激勵持股計劃 (ESOP) 專屬業務平台，為近 84 家公
司、共約 14 萬員工提供專業服務，管理各類期權超過 1,300 億港元；持續提高資產
管理能力，旗下中銀國際英國保誠資產管理有限公司的香港強積金業務和澳門退休
金業務分別排名第五和第二；強化研究賦能，助力國內實體企業對接海外資本，在
第 24 屆《證券市場周刊》 「遠見杯」宏觀經濟預測中榮獲全球經濟預測第一名。
中銀證券
中銀證券在境內經營證券相關業務。6 月末，中銀證券註冊資本 27.78 億元。
中銀證券堅持科技賦能，深化「投行＋商行」 「投行＋投資」 「境內＋境外」優勢，不
斷推進業務轉型，發力科技金融賽道，尋求差異化發展。賦能新質生產力，增加
「 耐 心 資 本 」供 給 ， 作 為 發 起 單 位 和 管 理 人 的 中 銀 科 創 母 基 金 加 速 落 地 ； 上 半 年 股
權承銷規模行業排名第六，IPO 承銷規模行業排名第 14；積極響應監管導向，發力
併購重組，併購家數行業排名第五，落地國君海通併購項目；進入交易所首批科創
債發行名單，落地全國首單縣域中小微企業科創債、集團首單助力民營企業高質
量發展 A B S（資產支持證券）；提高資產管理業務主動管理水平，客戶服務能力穩
步增強，資產管理總規模位於行業第一梯隊，非貨幣公募基金規模排名證券行業第
二；聚焦個人客戶財富管理需求，打造以客戶為中心的產品體系，完善財富管理綜
合服務鏈條，提升投顧服務能力。
（欲進一步了解中銀證券的經營業績及相關情況，請閱讀同期中銀證券業績報告。）
資產管理業務
中銀基金
本行通過中銀基金在境內經營基金業務。6 月末，中銀基金註冊資本 1.00 億元，資
產總額 72.56 億元，淨資產 59.58 億元；上半年，實現稅後利潤 4.20 億元。
中銀基金積極把握中長期資金入市機遇，全面落實《推動公募基金高質量發展行動
方案》要求，資產管理業務持續穩健發展，內控機制與風險管理體系堅實有效，品
牌影響力與市場認可度持續提升。成功發行首單央企倉儲物流基礎設施REITs－ 中
銀中外運倉儲物流封閉式基礎設施證券投資基金，積極服務實體經濟、盤活存量資
產；堅持以客戶為中心，持續強化投研核心能力建設，助力投資者資產保值增值。
募基金規模 3,176.12 億元。
中銀理財
本行通過中銀理財在境內經營公募理財產品和私募理財產品發行、理財顧問和諮詢
等資產管理相關業務。6 月末，中銀理財註冊資本 100.00 億元，資產總額 210.15 億
元，淨資產 201.76 億元；上半年，實現稅後利潤 13.58 億元。
中銀理財持續推進理財業務高質量發展。建立服務實體經濟的投研體系，提升投研
一體化能力，加強多策略多資產配置能力建設；堅決服務好人民群眾多樣化金融需
求，持續豐富以綠色、普惠、養老主題產品為重點，跨境主題產品為特色的理財產
品貨架體系，為投資者提供多樣化的產品服務；持續提升拓客質效，不斷夯實客戶
基礎，拓展銷售渠道，完善客戶服務能力建設；以資管科技平台建設為抓手，以
安全生產為根本，強化科技賦能，加快數字化轉型進程；深化全面風險管理體系建
設，持續牢固樹立底線思維，築牢風險防線。6 月末，產品管理規模 18,581.91 億
元。
保險業務
中銀集團保險
本行通過中銀集團保險在中國香港地區經營一般保險業務。6 月末，中銀集團保
險已發行股本 37.49 億港元，資產總額 106.03 億港元，淨資產 52.43 億港元；上半
年，實現保險服務收入 12.89 億港元，稅後利潤 2.47 億港元。
中銀集團保險助力鞏固提升香港國際金融中心地位，堅持國際化、市場化、規範
化 、 數 字 化 經 營 。 圍 繞 做 好「 五 篇 大 文 章 」， 全 面 對 標 國 際 先 進 同 業 和 市 場 ， 做 實
險種策略和業務統籌協調機制，促進產品開發和服務升級；發揮保險專業優勢，滿
足集團客戶海外保險需求；立足集團綜合化平台，實現多渠道拓客，進一步拓寬客
戶基礎；服務灣區互聯互通，跨境保險服務取得突破；圍繞發展新質生產力，深入
推動數字化轉型，加快流程優化和產品創新，提升客戶體驗；實施 ESG 戰略，推廣
綠色辦公，服務綠色金融；統籌發展和安全，高質量防範化解風險，嚴守監管合規
底線。
中銀人壽
本行通過中銀人壽在中國香港地區經營人壽保險業務。6 月末，中銀人壽已發行股
本 35.38 億港元；資產總額 2,195.47 億港元，淨資產 75.28 億港元；上半年，實現稅
後利潤 10.45 億港元。
中銀人壽發揮與中銀香港一脈互動的獨特優勢，持續深化與中銀香港個人銀行高端
客層品牌「私人財富」和「中銀理財」的合作，加強與私人銀行和企業銀行聯動，針
對不同渠道和客層優化產品策略，聚焦高新造業務價值產品銷售，不斷提升價值創
造能力。加強與具有優質銀行和高端私人銀行背景經紀公司的合作，並招募具有
境內背景的代理人，持續建設高質量保險專屬代理團隊，重點吸納高端和跨境客
戶；持續建設養老生態圈，強化與中銀香港業務聯動，發揮「銀行＋保險」的優勢，
拓展全球旅居康養戰略佈局，推動跨境養老金融發展；完善「旅•心活」旅居體驗計
劃服務，與中銀香港 B o C P a y ＋、中銀信用卡服務和中銀集團保險聯動合作，為
「旅•心活」會員提供一站式跨境支付體驗和保障，增強養老服務配套；以助力解決
跨境民生痛點問題為導向，聚焦發展大灣區養老金融服務，豐富跨境醫療服務選
擇，拓展在粵港澳大灣區的醫療服務方案，與香港一家綜合醫療集團簽署戰略合作
協議，攜手打造「保險＋醫療」優質跨境綜合方案，推動大灣區醫療融合、互聯互通
的高質量發展。
中銀保險
本行通過中銀保險在境內經營財產保險業務。6 月末，中銀保險註冊資本45.35 億
元；資產總額 130.87 億元，淨資產 5 5 . 3 5 億 元 ； 上 半 年 ， 實 現 保 險 服 務 收 入 3 1 . 2 3
億元，稅後利潤 2.05 億元。
中 銀 保 險 堅 持 合 規 經 營 和 高 質 量 發 展 ， 積 極 發 揮 保 險 經 濟「 減 震 器 」和 社 會「 穩 定
器」作用。圍繞服務國家大局，深化落實「五篇大文章」，聚焦新質生產力、區域協
同發展等戰略重點，強化保險服務供給，提升風險管理和保障功能；積極踐行集團
發展戰略，深化行司協同，突出銀保特色產品，努力提升綜合金融服務中的財險功
能價值；立足專業化、特色化經營，在境外、信保等領域持續發力，上半年，為
善全面風險管理體系，持續強化風險管控和合規經營；強化社會責任披露與宣傳，
以實際行動踐行保險企業責任擔當，做值得信賴的財產保險公司。上半年，提供保
險保障累計達 38 萬億元，理賠服務 94 萬次，支付賠款超 17 億元。連續 11 年保持標
準普爾 A－ 信用評級，評級展望為「穩定」。
中銀三星人壽
本行通過中銀三星人壽在境內經營人壽保險業務。6 月末，中銀三星人壽註冊資本
潤 4.50 億元。
中銀三星人壽着力提升服務可得性和便利性，持續做好消費者權益保護工作。不斷
優化運營服務質效，新單承保時效穩步提升，核保作業時效居行業前列，理賠服務
便捷度進一步改善，退保率持續下降；持續豐富完善產品體系，加大商業保險年金
和健康護理產品供給，推出「中銀添利年金保險」 「中銀臻享瑞盈年金保險」
「中銀康
護無憂終身護理保險」等特色產品；堅守金融服務實體經濟定位，向綠色和科技領
域的投資規模達到 83.72 億元；推動數字化轉型，持續賦能業務，科技自主能力逐
步提升，經營線上化與流程自動化不斷完善，大模型應用初見成效，穩步推進應用
場景的落地與深化。在消費者權益保護監管評價中連續三個參評年度獲評二級 A 優
異成績。
直接投資業務
中銀集團投資
本行通過中銀集團投資經營直接投資和投資管理業務，業務範圍覆蓋企業股權投
資、基金投資與管理、不動產投資與管理等。6 月末，中銀集團投資已發行股本
後利潤 8.12 億港元。
中銀集團投資持續推進全面深化改革和轉型發展，加快推進「融資與融智並重」 「投
資與管理並重」戰略轉型。持續優化投資佈局，重點推進香港創科項目儲備及創科
基金平台建設；穩步擴大「走出去」「引進來」及共建「一帶一路」海外投資規模；探
索基金管理牌照申請，推動輕資本運營轉型；主動融入集團一攬子服務方案，加強
與在港機構業務協同，提供綜合化金融服務；持續優化風險政策體系，強化投後管
理機制，全面提升風險管理能力。
中銀資產
本行通過中銀資產在境內經營債轉股及股權投資業務。6 月末，中銀資產註冊資本
中銀資產通過市場化債轉股及股權投資業務服務實體經濟高質量發展。圍繞做好
「 五 篇 大 文 章 」， 積 極 支 持 現 代 化 產 業 體 系 建 設 ， 聚 焦 科 技 金 融 、 綠 色 金 融 等 領 域
落地多個債轉股項目；穩步推進股權投資業務，完成 15 隻試點股權投資基金的工
商設立，並在商業航天、人工智能等新興產業實現股權投資項目落地。截至6 月
末，累計落地市場化債轉股業務 2,595.91 億元。
租賃業務
中銀航空租賃
本行通過中銀航空租賃經營飛機租賃業務。中銀航空租賃是全球領先的飛機經營租
賃 公 司 之 一 ， 是 總 部 位 於 亞 洲 的 最 大 飛 機 經 營 租 賃 公 司（ 按 自 有 飛 機 價 值 計 算 ）。
中銀航空租賃持續實施積極經營策略，穩步拓展飛機租賃市場，實現可持續增長。
大力拓展共建「一帶一路」沿線市場，6 月末，向相關國家和地區航空公司租出的飛
機約佔公司飛機總數的 50%；圍繞客戶需求，持續增加自有機隊，上半年共接收
新飛機 24 架，均已簽訂長期租約並交付；穩步擴大業務規模，上半年簽署租約 43
個，客戶總數達 92 家，遍及 45 個國家和地區；堅持優化資產結構，提高可持續發
展能力，上半年出售 18 架自有飛機，自有機隊的平均機齡為 5 年（賬面淨值加權），
是飛機租賃業內最年輕的機隊之一。
（欲進一步了解中銀航空租賃的經營業績及相關情況，請閱讀同期中銀航空租賃業績報告。）
中銀金租
本行通過中銀金租開展融資租賃、轉讓和受讓融資租賃資產等相關業務。6 月末，
中銀金租註冊資本 108.00 億元，資產總額 805.55 億元，淨資產 123.48 億元；上半
年，實現稅後利潤 2.32 億元。
中銀金租聚焦主責主業，持續提升服務質效，全力助力實體經濟高質量發展。截
至 6 月末，累計投放租賃業務 1,301.65 億元，其中在智慧交通、可再生能源、先進
製造、新材料等重點領域中的租賃資產規模佔比 89.77%，在綠色出行、新能源發
電、固廢處理、大氣治理等綠色產業中的租賃資產規模佔比 52.63%；重點支持智
能化技術升級和設備更新，堅持產融結合驅動創新發展，賦能新質生產力；加快佈
局航空航運業務板塊，機隊規模二十餘架，船隊規模四十餘艘，助力國貨國運、國
輪國造，以優質高效服務滿足航空航運客戶需求。
消費金融業務
中銀消費金融
本行通過中銀消費金融在境內經營消費貸款業務。6 月末，中銀消費金融註冊資本
億元。
中銀消費金融全面支持擴大內需，持續助力提振消費，不斷推動業務模式和客戶結
構的深度轉型，增強消費金融服務的便利度和可持續性，進一步促進提升消費供給
效能。6 月末，貸款餘額 797.38 億元。
服務渠道
線上渠道
本行持續加強科技賦能，大力拓展線上渠道，推動線上業務快速增長。上半年，本
行電子渠道交易金額達 177.27 萬億元。
積極打造全球統一、智能高效的對公線上渠道體系，全面提升客戶體驗與服務效
率。進一步優化境內企業網上銀行功能，全新推出電子發票服務、總行版航運直通
車、代銷資管核心服務，優化在線結售匯功能，推出外匯服務專區，持續迭代升級
賬戶查詢等多項基礎高頻服務，滿足企業客戶日益增長的效率需求。大力推廣境內
企業手機銀行多版本服務體系，上線鴻蒙版，充實跨境金融等特色專區功能，新增
外匯專區服務，客戶活躍度穩步提升。全面深化境外企業網銀建設，進一步聚焦當
地市場特色需求，針對性優化海外企業網銀功能，持續推進亞洲、歐洲、大洋洲等
區域境外機構特色功能落地，境外企業網銀覆蓋境外 56 個國家和地區，提供 14 種
語言服務，本地化服務能力持續增強。加快推動線上場景金融和對公開放銀行建
設，進一步推廣「中銀企業雲財務」
「中銀企業雲直匯」等系列產品，持續提升線上
渠道交易規模與客戶黏性，交易規模同比增長。
持續迭代升級個人手機銀行，提供一站式便捷金融服務。優化基礎功能服務，上線
跨境支付通功能，支持從境內實時跨境匯款至香港；新增主題中心，支持個性化設
置手機銀行主題皮膚；引入視頻資訊形式；持續擴展鴻蒙版手機銀行功能範圍。豐
富財富管理服務，新增統一風險測評、測評歷史記錄查詢等功能；優化定期存款、
投資理財、跨境理財通、外匯買賣、資產診斷、財富購物車等功能流程。完善普惠
金融服務，優化消費貸款、住房貸款、經營貸款、助學貸款等貸款產品服務流程。
升級專屬客群服務，新增養老金融專區，優化美好鄉村版手機銀行。持續提升線
上渠道數字化風險控制和反釣魚監測能力，上半年累計監測並關閉釣魚網站和 APP
下載鏈接 9,163 個，「網御」事中風控系統實時監控線上渠道交易 48.48 億筆，同比
增長 6.32%。6 月末，個人手機銀行簽約客戶數、月活客戶數分別達 30,224 萬戶、
線下渠道
本行致力於為客戶提供優質、高效、便利的線下渠道服務。持續優化網點佈局，支
持保障重點區域及縣域渠道資源投入，因地制宜建設科技金融、綠色金融、普惠金
融、養老金融等特色網點，不斷增強線下渠道服務重點客群、重點區域、重點業務
的能力；提升網點智能化服務水平，進一步豐富便攜式智能櫃台場景功能，新增場
外開立數字借記卡和發放認證工具等功能，助力重點產品拓展；圍繞客戶需求，
持續優化開戶、激活、調整限額等業務流程，提升服務效率和體驗。6 月末，境內
商業銀行機構總數（含總行、一級分行、直屬分行、二級分行及基層分支機構）總
數 10,279 家，境內其他機構總數 698 家，中國香港澳門台灣及其他國家和地區機構
金融科技創新
本行積極擁抱新一輪科技革命浪潮，加速科技創新引擎，打造金融科技創新高地，
築牢數字化轉型底座，助力集團高質量發展。
全面提升科技支撐能力。扎實推進 40 個科技戰略項目建設，優化應用項目管理機
制，項目平均交付周期同比下降 11.13%。持續推進技術架構轉型，雲平台服務器
總量達 4 萬台。持續升級基礎技術平台，截至 6 月底，分佈式技術平台已對接 352 個
應用，前端技術平台推廣至 186 個應用，大數據技術平台推廣至 174 個應用。
加速科技創新應用推廣。持續深化新技術應用，發佈人工智能應用與推廣工作
方 案 ， 加 快 以 大 模 型 為 代 表 的 A I（ 人 工 智 能 ）技 術 應 用 。 建 設 大 模 型 平 台 ， 部 署
D e e p S e e k - R 1（ 深 度 求 索 - R 1 ）、 Q w e n 3（ 千 問 3 ）等 系 列 模 型 ， 在 營 銷 、 客 服 、 運
營、合規、辦公、研發等領域賦能一百餘個場景；建設遠程銀行客服助手，典型場
景準確率超 90%，實現智能質檢、智能陪練、工單小結等八大功能；通過智能營銷
助手輔助一線員工快速定位目標客群標籤，生成標籤採納率超95%。運用 RPA 持續
推進基層減負，截止 6 月底，覆蓋超 3,300 個場景。強化金融影像識別功能，新增
超40 種特色票證識別能力。推動隱私計算技術在集團內、同業間、跨行業多個場
景落地，助力數據價值釋放。運用行為識別技術強化網點安防等能力，提升網點運
營效率。
持續強化公共基礎能力。完善數智營銷平台，初步完成全轄推廣，支持開展多種營
銷活動，健全數字化精準營銷和客戶運營工具，提升客戶觸達及營銷服務能力。新
建信用風險管理組件，完善信用風險監控預警體系，增強金融風險監測與預警能
力。優化交易集約、遠程核准功能，累計完成涵蓋 5 類場景、65 支高頻交易的集約
上收，運用數字化技術提升智能審核能力，縮短單筆業務受理時長，助力提供更加
智能、高效的金融服務。上線快捷支付一鍵解限功能，優化一鍵綁卡流程，有效提
升客戶綁卡成功率，完成手機銀行與銀聯雲閃付服務對接，擴展手機銀行應用場
景，進一步提升客戶網絡支付便捷性。
持 續 激 發 產 品 創 新 活 力 。 聚 焦 科 技 金 融 、 快 捷 支 付 等 重 點 領 域 ， 投 產「 科 技 研 發
貸」「科技員工持股貸」 「橫琴澳門雙幣種收單」等新產品，助力金融產品創新與支持
服務實體經濟深度融合。深化「揭榜掛帥」機制，聚焦「五篇大文章」、跨境服務提
升等重點戰略領域開展集中攻堅，推動業數技深度融合，充分激發創新活力。大力
推進分行數字化轉型成果複製推廣，着力孵化優秀數字化轉型新成果，以局部先行
先試牽引全局迭代優化，提升全行數字化經營管理質效。
同時，本行通過中銀金科開展金融科技創新、軟件開發、平台運營、技術諮詢等相
關業務。中銀金科作為集團科技體系的綜合化服務基地、場景生態建設基地、創新
平台和統一輸出渠道，深度融入集團綜合化服務體系，助力集團數字金融發展。全
面落實「一司一策」信息科技工作方案，助力提升集團綜合化科技支撐能力；深耕
場景生態建設，通過企業司庫、企業 e 管家、復興壹號等重點產品建設，助力提升
產業數字化服務能力；深化創新技術應用，重點打造「誇騰 1650」科創金融平台；
聚焦 I F R S17（國際保險合同準則）、反洗錢產品，持續拓展外部合作，為客戶提供
成熟、穩定、高專業度的系統支持，提升集團「金融＋科技」品牌影響力。
風險管理
本行建立由董事會、監事會、高級管理層、風險管理部門、業務部門和內部審計部
門組成的全面有效的風險管理組織架構，董事會承擔全面風險管理的最終責任，監
事會承擔全面風險管理的監督責任，高級管理層承擔全面風險管理的實施責任，堅
持「前瞻、主動、適應、適用」原則，持續深入推動全面風險管理體系建設。做實
風險研判排查和突發事件應急處置兩個閉環管理機制，強化風險治理；持續強化境
外機構全面風險管理體系建設；積極化解房地產、地方債務等重點領域風險，牢牢
守住不發生系統性金融風險的底線；高質量落實監管要求，強化整改問責，確保合
規經營；以智能風控建設推動風險管理數智化轉型，提高風險管理精細化和智能化
水平；穩步推進《商業銀行資本管理辦法》
（以下簡稱「資本新規」）落地實施，完善
相關管理制度，改進業務流程，提升風險數據治理水平，優化信息系統，進一步增
強全面風險管理的有效性。
本行風險管理架構如下圖所示：
董事會 監事會
戰略發展委員會 風險政策委員會 審計委員會 董
事
會
美國風險與管理委員會
高
全面風險管理委員會
級
高級管理層 管
內控合規委員會 理
層
授
信 內
資 集
客戶關係部門 管 控 團
風 信 企 產 數
理 與 職
險 用 業 負 據 審
與 法
產品管理部門 管 審 文 債 管 計 能
資 律
理 批
合
化 管 理 部 管
產
部 部
保 規
部 理 部 理
...... 部
全 部 部
部 門
一道防線 二道防線 三道防線
分附
境內外分子行、綜合經營公司管理層及對應部門 支屬
機機
構構
信用風險管理
信用風險是指借款人或交易對手未能或不願意履行償債義務而造成損失的風險，包
括借款人到期無法償還債務的違約風險和信用質量下降的遷移風險。
本行密切關注宏觀經濟金融形勢，持續優化信貸結構，完善信用風險管理政策，強
化信貸資產質量管理，努力提升風險管理的主動性與前瞻性。
緊密圍繞國家戰略，持續調整優化信貸結構。綜合考慮國家戰略、監管政策、市場
環境和本行業務特色，制定行業授信投向指引，完善行業限額和集中度管理方案，
聚 焦 擴 大 國 內 需 求 ， 做 好 金 融「 五 篇 大 文 章 」， 助 力 擴 大 高 水 平 對 外 開 放 ， 積 極 服
務政府金融、基礎設施、科技金融、綠色金融、外貿外資、房地產新發展模式、
「 三 農 」領 域 、 區 域 協 調 、 民 生 消 費 等 重 點 發 展 領 域 ， 支 持 因 地 制 宜 發 展 新 質 生 產
力和現代化產業體系建設。
強化統一授信，全面扎口信用風險管理。持續完善授信管理長效機制，細化信用風
險集中度管控手段，完善「全覆蓋、穿透式」的資產質量監控體系，聚焦重點風險
領域管控，切實提高潛在風險識別、預警、暴露和處置的有效性。加強對重點關注
地區資產質量管控工作的精細化督導，加強對業務條線的指導、檢查與後評價。根
據大額風險暴露管理要求，持續開展大額風險暴露識別、計量、監測等工作。
統籌發展與安全，支持信貸業務高質量發展。公司金融方面，推進城市房地產融資
協調機制擴圍增效，支持房地產市場止跌回穩；順應租購並舉政策導向，積極支持
租賃住房開發、購買和經營等融資需求，助力構建房地產發展新模式；積極支持防
範化解地方債務風險。個人金融方面，順應監管要求和新形勢下業務發展需要，重
檢個人授信政策制度和產品辦法，差異化調整個人授信政策，支持個人授信業務穩
健發展；優化信用風險監控指標庫，強化組合層面風險監控預警，加大風險化解和
清收處置力度，確保信用風險整體可控。
加大不良資產化解力度，防範化解金融風險。強化不良資產項目精細化管理，分類
施策、重點突破，不良資產化解質效穩步提升。持續拓寬處置渠道，繼續開展不良
貸款轉讓試點，發行銀行卡和個貸不良資產證券化項目。
科學、準確評估信用風險，真實反映金融資產質量。按照《商業銀行金融資產風險
分類辦法》要求，本行將金融資產按照風險程度分為正常、關注、次級、可疑、損
失五類，其中後三類合稱不良資產。對非零售資產堅持實質性風險判斷，以評估客
戶履約能力為核心，重點考察客戶的財務狀況、償付意願、償付記錄，並考慮金融
資產的逾期天數、風險緩釋情況、違約概率等因素，確定資產風險分類結果；對零
售資產主要採用脫期法，綜合評估客戶履約能力、交易特徵、擔保情況等定性和定
量因素，進行風險分類管理。
年末增加226.92 億元。不良貸款撥備覆蓋率 197.39%，比上年末下降 3.21 個百分
點。
客戶貸款和墊款五級分類狀況
單位：百萬元人民幣（百分比除外）
項目 金額 佔比 金額 佔比
集團
正常 22,391,152 97.32% 20,958,343 97.28%
關注 330,498 1.44% 316,461 1.47%
次級 69,090 0.30% 68,553 0.32%
可疑 81,182 0.35% 94,753 0.44%
損失 134,384 0.59% 105,475 0.49%
合計 23,006,306 100.00% 21,543,585 100.00%
不良貸款總額 284,656 1.24% 268,781 1.25%
境內
正常 19,400,183 97.56% 18,041,271 97.53%
關注 250,924 1.26% 240,645 1.30%
次級 52,720 0.27% 46,813 0.25%
可疑 71,292 0.36% 83,169 0.45%
損失 110,184 0.55% 86,107 0.47%
合計 19,885,303 100.00% 18,498,005 100.00%
不良貸款總額 234,196 1.18% 216,089 1.17%
集團客戶貸款和墊款五級分類遷徙率
單位：%
項目 （年化） 2024年 2023年
正常 1.35 1.06 1.20
關注 33.23 21.62 26.41
次級 86.10 63.08 47.40
可疑 90.94 49.27 33.09
「風險管理 － 信用風險管理」部分所涉及的客戶貸款和墊款均不含應計利息。
按客戶所在行業劃分的客戶貸款和墊款及不良貸款分佈情況
單位：百萬元人民幣（百分比除外）
不良 不良 不良 不良
項目 貸款金額 佔比 貸款金額 貸款率 貸款金額 佔比 貸款金額 貸款率
境內
企業貸款和墊款
商業及服務業 3,764,743 16.36% 47,592 1.26% 3,184,738 14.78% 43,274 1.36%
製造業 3,069,654 13.34% 26,851 0.87% 2,732,283 12.68% 29,485 1.08%
交通運輸、倉儲
和郵政業 2,341,112 10.18% 5,739 0.25% 2,227,840 10.34% 6,138 0.28%
電力、熱力、
燃氣及水生產
和供應業 1,387,365 6.03% 10,474 0.75% 1,272,285 5.91% 11,562 0.91%
房地產業 1,015,895 4.42% 54,699 5.38% 967,297 4.49% 47,799 4.94%
金融業 569,190 2.47% 2 0.00% 538,497 2.50% 145 0.03%
建築業 561,358 2.44% 7,021 1.25% 493,051 2.29% 7,047 1.43%
水利、環境和公共
設施管理業 488,928 2.13% 4,777 0.98% 476,392 2.21% 5,258 1.10%
採礦業 282,847 1.23% 2,380 0.84% 259,771 1.21% 2,401 0.92%
公共事業 235,422 1.02% 3,539 1.50% 227,207 1.05% 2,904 1.28%
其他 97,036 0.42% 1,266 1.30% 86,948 0.40% 1,381 1.59%
小計 13,813,550 60.04% 164,340 1.19% 12,466,309 57.86% 157,394 1.26%
個人貸款
個人住房貸款 4,085,289 17.76% 30,288 0.74% 4,089,266 18.98% 25,141 0.61%
個人消費貸款 452,680 1.97% 8,129 1.80% 401,813 1.86% 6,419 1.60%
個人經營性貸款 1,022,815 4.44% 21,590 2.11% 947,214 4.40% 16,863 1.78%
信用卡 510,969 2.22% 9,849 1.93% 593,403 2.76% 10,272 1.73%
小計 6,071,753 26.39% 69,856 1.15% 6,031,696 28.00% 58,695 0.97%
中國香港澳門台灣及
其他國家和地區 3,121,003 13.57% 50,460 1.62% 3,045,580 14.14% 52,692 1.73%
合計 23,006,306 100.00% 284,656 1.24% 21,543,585 100.00% 268,781 1.25%
本行持續優化行業信貸結構，加大力度支持實體經濟發展。6 月末，製造業貸款和
墊款 30,696.54 億元，比上年末增加 3,373.71 億元，增長 12.35%；電力、熱力、燃
氣及水生產和供應業貸款和墊款 13,873.65 億元，比上年末增加 1,150.80 億元，增
長 9.05%。
根 據《 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 － 金 融 工 具 》的 規 定 ， 本 行 結 合 前 瞻 性 信 息 進 行 預
期信用損失評估並計提相關的減值準備。其中，第一階段資產按未來 12 個月預期
信用損失計提減值，第二、三階段資產按整個存續期預期信用損失計提減值。6 月
末，集團第一階段貸款和墊款餘額 221,647.10 億元，佔比為 96.44%；第二階段貸
款和墊款餘額 5,339.82 億元，佔比為 2.32%；第三階段貸款和墊款餘額 2,846.56 億
元，佔比為 1.24%。
上半年，集團貸款減值損失 649.31 億元，同比減少 77.53 億元；信貸成本 0.58%，
同比下降0.13 個百分點。貸款和墊款分類、階段劃分以及貸款減值準備等其他信
息，見簡要合併中期財務報表附註三、16，四、1。
本行持續加強貸款客戶的集中度風險控制，借款人集中度符合監管要求。
單位：%
指標 6月30日 12月31日 12月31日
單一最大客戶貸款和墊款比例 2.5 2.5 2.0
最大十家客戶貸款和墊款比例 11.9 12.7 13.0
註：
下表列示 6 月末本行十大單一借款人。
單位：百萬元人民幣（百分比除外）
是否 貸款和 佔貸款和墊款
行業 關聯方 墊款餘額 總額百分比
客戶A 交通運輸、倉儲和郵政業 否 94,870 0.41%
客戶B 交通運輸、倉儲和郵政業 否 49,750 0.22%
客戶C 金融業 否 48,685 0.21%
客戶D 交通運輸、倉儲和郵政業 否 42,916 0.19%
客戶E 交通運輸、倉儲和郵政業 否 41,556 0.18%
客戶F 交通運輸、倉儲和郵政業 否 38,862 0.17%
客戶G 製造業 否 36,693 0.16%
客戶H 金融業 否 35,216 0.15%
客戶I 商業及服務業 否 32,383 0.14%
客戶J 金融業 否 32,027 0.14%
市場風險管理
市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀
行表內和表外業務發生損失的風險。
本行積極應對市場環境變化，穩妥控制市場風險。市場風險管理的目標是在董事會
確定的集團整體風險偏好下，通過有效管理市場風險，優化市場風險資本配置，將
市場風險控制在銀行可接受的合理範圍內，達到風險和收益的合理平衡。
持續優化市場風險管理體系，全面提升市場風險管理有效性。完善市場風險管理政
策制度體系，實現定量和定性方法的有機結合，有效開展市場風險的識別、計量、
評估、監測、報告、控制或緩釋。優化分層級的市場風險限額體系，提升管理靈活
性，有效傳導市場風險偏好。積極應對複雜嚴峻的外部形勢，進一步加強風險研
判，堅持底線思維和極限思維，強化應急演練，做實壓力測試，並加強衍生產品等
重點領域風險管控。市場風險情況見簡要合併中期財務報表附註四、2。
積極落實監管要求，不斷提高交易賬簿市場風險管理質效。實施市場風險資本新
規，按照監管要求計量市場風險監管資本，推動市場風險資本優化配置，深化資本
計量與業務及風險管理的有機融合。以資本新規實施為契機，持續夯實數據、模型
及系統管理基礎，提升計量精細化水平及系統自主建設能力。
做實市場風險前瞻研判，加強證券投資風險管理。完善債券投資市場風險限額體
系，強化債市違約預警和收益率走勢市場跟蹤，進一步增強綜合經營公司債券投資
的穿透管理能力，不斷夯實債券投資業務資產質量。
力求實現資金來源與運用的貨幣匹配，做好匯率風險管理。通過貨幣兌換、風險對
沖等方式控制外匯敞口，將匯率風險保持在合理水平。
銀行賬簿利率風險管理
銀行賬簿利率風險是指利率水平、期限結構等不利變動導致銀行賬簿經濟價值和整
體收益遭受損失的風險。本行堅持匹配性、全面性和審慎性原則，強化銀行賬簿利
率風險管理。總體管理策略是綜合考慮集團整體風險偏好、風險狀況、宏觀經濟和
市場變化等因素，通過有效管理，將銀行賬簿利率風險控制在本行可承受的範圍
內，達到風險與收益的合理平衡，實現股東價值最大化。
本行密切關注經濟形勢變化、市場波動情況，及時開展風險排查及壓力測試，及時
調整資產負債結構、優化內外部定價策略、實施風險對沖，強化分支機構管理，將
銀行賬簿利率風險控制在合理水平。
流動性風險管理
流動性風險是指商業銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用於償付到期債務、
履行其他支付義務和滿足正常業務開展的其他資金需求的風險。引起流動性風險的
事件或因素包括：市場流動性重大不利變化、存款客戶支取存款、貸款客戶提款、
債務人延期支付、債務人違約、資產負債結構不匹配、資產變現困難、融資能力下
降、經營損失和附屬機構相關風險等。
本行流動性風險管理的目標是建立健全流動性風險管理體系，對集團和法人層面、
各機構、各業務條線的流動性風險進行有效識別、計量、評估、監測、報告、控制
或緩釋，確保以合理成本及時滿足流動性需求。
建立完善的流動性風險治理結構。本行董事會承擔流動性風險管理的最終責任，審
核批准流動性風險偏好和策略；高級管理層執行董事會審批的流動性風險偏好和策
略，組織實施流動性風險管理工作；監事會對董事會和高級管理層在流動性風險管
理中的履職情況進行監督評價；總行資產負債管理部牽頭負責集團流動性風險管
理；總行其他職能部門和各機構配合完成為確保集團整體流動性安全而做出資金安
排，並在政策框架內承擔各自的流動性風險管理職責；各附屬機構承擔自身流動性
風險管理的主體責任。本行將流動性風險管理納入內部審計範疇，定期審查和評價
流動性風險管理體系的充分性和有效性。
實施全面的流動性風險管理策略。堅持安全性、流動性、盈利性平衡的經營原則，
嚴格執行監管要求，完善流動性風險管理體系，不斷提高流動性風險管理的前瞻性
和科學性。加強集團和法人層面、各機構、各業務條線的流動性風險管控，制定完
善的流動性風險管理政策和流動性風險應急預案，定期對流動性風險限額進行重
檢，進一步完善流動性風險預警體系，加強優質流動性資產管理，實現風險與收益
平衡。
持續完善流動性壓力測試方案。除開展季度常規壓力測試外，還針對宏觀環境變化
開展專項壓力測試，測試結果顯示本行在壓力情況下有足夠的支付能力應對危機情
景。
情況具體如下表（根據境內監管機構的相關規定計算）：
單位：%
指標 監管標準 6月30日 12月31日 12月31日
流動性比例 人民幣 ≥25 50.1 55.4 55.0
外幣 ≥25 74.8 79.0 70.2
存貸比 本外幣 – 89.2 87.2 82.7
缺口分析是本行評估流動性風險狀況的方法之一。本行定期計算和監測流動性缺
口，利用缺口數據進行敏感性分析和壓力測試。6 月末，本行流動性缺口狀況如下
（見簡要合併中期財務報表附註四、3）：
單位：百萬元人民幣
項目 6月30日 12月31日
逾期 ╱ 無期限 2,228,287 2,225,135
即期償還 (11,061,402) (10,416,778)
合計 3,125,665 2,952,964
註：流動性缺口 = 一定期限內到期的資產 － 相同期限內到期的負債。
本行流動性覆蓋率、淨穩定資金比例信息，請參閱《中國銀行股份有限公司 2025 年
半年度第三支柱信息披露報告》相關內容。
操作風險管理
操作風險是指由於內部程序、員工、信息科技系統存在問題以及外部事件造成損失
的風險，包括法律風險，但不包括戰略風險和聲譽風險。
本行按照《銀行保險機構操作風險管理辦法》等監管規定，持續完善操作風險管理
體系。深化操作風險管理工具應用，運用操作風險與控制評估 (RACA)、關鍵風險
指標監控 (KR I)、損失數據收集 (L DC ) 等管理工具，開展操作風險的識別、評估、
監控，進一步規範操作風險報告機制，不斷完善風險管理措施，穩步推進資本新規
實施；優化操作風險管理信息系統，提高系統支持力度；推進業務連續性管理體系
建設，優化運行機制，完善業務連續性管理制度，開展業務影響分析，細化應急預
案，開展業務連續性演練，提升業務持續運營能力。
國別風險管理
國別風險是指由於某一國家或地區政治、經濟、社會變化及事件，導致該國家或地
區的債務人沒有能力或者拒絕償付本行債務，或使本行在該國家或地區的商業存在
遭受損失，或使本行遭受其他損失的風險。本行嚴格按照監管要求，將國別風險管
理納入全面風險管理體系。本行通過一系列管理工具來管理和控制國別風險，包括
國別風險評級、國別風險限額和國別風險敞口統計與監測等。
上半年，本行積極應對複雜的國際政治經濟形勢，強化國別風險監控與報告，加強
限額執行情況的監測與預警。截至 6 月末，國別風險敞口主要集中在國別風險低和
較低的國家和地區，國別風險總體控制在合理水平。
聲譽風險管理
聲譽風險是指由於機構行為、員工行為或外部事件等，導致利益相關方、社會公
眾、媒體等對本行形成負面評價，從而損害品牌價值，不利正常經營，甚至影響到
市場穩定和社會穩定的風險。
本行認真落實聲譽風險管理監管要求，持續完善聲譽風險管理機制。深入推進聲譽
風險全流程管理和常態化建設，提高聲譽風險管理水平；堅持預防為主理念，強化
源頭防控治理，妥善應對聲譽事件，有效維護品牌聲譽；加強聲譽風險管理培訓，
提高聲譽風險防範意識，培育聲譽風險管理文化。
戰略風險管理
戰略風險是指商業銀行經營策略不適當或外部經營環境變化而導致的風險。本行嚴
格落實戰略風險管理相關監管要求，建立適合自身情況的戰略風險治理架構，制定
戰略風險管理政策，明確戰略風險管理程序，定期開展戰略風險監測、評估、報告
等工作。報告期內，本行戰略風險整體可控。
信息科技風險管理
信息科技風險是指信息科技在商業銀行運用過程中，由於自然因素、人為因素、技
術漏洞和管理缺陷產生的操作、法律和聲譽等風險。
本行依托數字金融委員會，統籌推進集團信息科技風險管理體系和網絡安全防護體
系建設。將信息科技風險納入全面風險管理體系，健全信息科技風險管理措施，持
續開展信息科技風險的有效識別、評估、監測、控制和報告，將信息科技風險降低
並控制在適當水平；修訂完善集團信息科技風險管理政策，提升科技風險管理質
效；持續增強安全生產保障能力， 2 0 2 5 年 上 半 年 未 發 生 重 大 生 產 故 障 ； 強 化 集 團
網絡安全一體化運營機制，上半年本行積極防禦入侵嘗試、掃描探測、社會工程等
外部攻擊，未發生重大網絡安全事件。
內部控制與合規管理
內部控制
本行董事會、高級管理層以及下設專業委員會，認真履行內控管理與監督職責，
着力加強風險預警和防範，提升集團合規經營水平。繼續推進《企業內部控制基本
規範》及其配套指引的實施，落實《商業銀行內部控制指引》，遵循「全覆蓋、制衡
性、審慎性、相匹配」的基本原則，推進建立分工合理、職責明確、報告關係清晰
的內部控制治理和組織架構。
建立並落實內部控制三道防線體系。業務部門和基層機構是內部控制的第一道防
線，是風險和控制的所有者和責任人，履行經營過程中的制度建設與執行、業務檢
查、控制缺陷報告與組織整改等自我風險控制職能。各級機構的內部控制及風險管
理職能部門是內部控制的第二道防線，負責風險管理及內部控制的統籌規劃、組織
實施和檢查評估，負責識別、計量、監督和控制風險，組織全行積極應用集團操作
風險監控分析平台，履行員工違規行為處理及管理問責職責，通過對重要風險進行
常態化監控，及時識別緩釋風險，促進業務流程和系統優化。審計部門是內部控制
和風險管理的第三道防線，負責對內部控制和風險管理的充分性和有效性進行內部
審計，堅持問題導向、風險為本原則，發揮審計前瞻性作用，圍繞國家政策落實、
監管重點關注和集團發展規劃，切實跟進金融「五篇大文章」落實舉措和服務實體
經濟質效，緊盯重點領域、重點機構風險防控情況，推進審計數字化能力提升和研
究型審計實踐，有序開展各項審計檢查；堅持問題揭示與整改監督並重，對審計問
題的整改質效及整改機制運行的適當性、有效性開展獨立評價，持續推動審計成果
運用和整改質效提升；加強與其他監督的協同貫通，推動一二道防線強化日常風險
防控，共同推進築牢監督合力。
健全內控案防管理機制，壓實主體責任，落實多項管控舉措。按照《銀行保險機構
涉 刑 案 件 風 險 防 控 管 理 辦 法 》和《 金 融 機 構 涉 刑 案 件 管 理 辦 法 》規 定 ， 健 全 案 防 體
系，強化案件處置管理，全流程防控案件風險，不斷提高內控案防管理水平。狠抓
內控檢查及問題整改，持續開展案例警示教育通報，強化全員合規意識，培育內控
合規文化。
建立系統的財務會計制度體系。嚴格遵守各項會計法律法規要求，持續夯實會計基
礎，財務會計管理規範化、精細化程度進一步提高；不斷加強會計信息質量管理，
持續提升會計基礎工作水平，持續優化會計基礎工作長效機制。
上半年，成功堵截外部案件 112 起，涉及金額 10,037.38 萬元。
合規管理
本行持續完善合規風險治理機制和管理流程，積極推動落實《金融機構合規管理辦
法》，保障集團穩健經營和可持續發展。
完善反洗錢及制裁合規管理機制，進一步強化洗錢及制裁風險管控。持續健全盡職
調查管理機制，強化高風險客戶及業務管控，加大檢查監督力度。開展機構洗錢風
險評估，優化評估方法，加強評估結果運用。完善可疑交易監測流程和模型，提升
監測分析能力。加強反洗錢信息系統建設，提升數字化水平。繼續推進境外機構合
規管理長效機制建設，夯實管理基礎，提升合規管理能力。持續開展多種形式的反
洗錢培訓，提升全員合規意識和能力。
持續提升關聯交易及內部交易管理精細化水平。落實關聯交易監管要求，完善關聯
交易管理機制，加強關聯方管理，強化關聯交易數據治理，夯實關聯交易管理基
礎。強化關聯交易的識別、監控、披露與報告，規範內部交易管理，嚴格把控交易
風險。深入推進系統優化工作，提升關聯交易和內部交易管理自動化水平。
資本管理
本行資本管理的目標是確保資本合理充足，支持集團戰略實施，抵禦信用風險、市
場風險、操作風險等各類風險，確保集團及相關機構資本監管合規，推動輕資本轉
型發展，改善集團資本使用效率和價值創造能力。
本行貫徹落實集團「十四五」資本管理規劃，圍繞高質量發展要求，堅持內生積累
與外源補充並重原則，注重戰略規劃、資本補充、績效考核之間的銜接，持續提升
管理水平。完善經濟資本預算與考核機制，強化價值創造指標在資源分配中的應
用，提升集團資本節約和價值創造意識，增強內生資本積累能力；優化表內外資產
結構，加強資本精細化管理，做優做輕重資本業務，做大做強輕資本業務，壓降低
無效資本佔用，促進資本回報水平提升；擴大資本計量高級方法運用，合理控制風
險權重，資本充足率持續滿足監管要求；優化內部資本充足評估程序，完善資本管
理治理結構；穩步開展外源資本補充，夯實資本基礎。
上半年，本行成功向特定對象發行 A 股股票，募集資金規模 1,650 億元，並在全國
銀行間債券市場成功發行 500 億元二級資本債券，資本實力進一步增強；贖回 28.2
億美元第二期境外優先股和 400 億元無固定期限資本債券，有效管理存量資本工
具，持續降低資本成本。2025 年 6 月 末 ， 集 團 資 本 充 足 率 達 到 1 8 . 6 7 %， 保 持 合 理
充足；總損失吸收能力 (TLAC) 風險加權比率達到 21.42%，滿足監管要求。
資本充足率情況
單位：百萬元人民幣（百分比除外）
項目 6月30日 12月31日
核心一級資本淨額 2,572,202 2,344,261
一級資本淨額 2,930,923 2,763,286
資本淨額 3,822,237 3,605,572
風險加權資產 20,470,598 19,217,559
核心一級資本充足率 12.57% 12.20%
一級資本充足率 14.32% 14.38%
資本充足率 18.67% 18.76%
本行資本充足率滿足系統重要性銀行附加監管要求。更多資本計量相關信息，請
參 見 簡 要 合 併 中 期 財 務 報 表 附 註 四 、 5， 以 及 本 行 發 佈 的《 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司
槓桿率情況
下：
單位：百萬元人民幣（百分比除外）
項目 6月30日 12月31日
一級資本淨額 2,930,923 2,763,286
調整後的表內外資產餘額 38,550,087 36,681,725
槓桿率 7.60% 7.53%
本行槓桿率滿足系統重要性銀行附加監管要求。關於本行更多槓桿率相關信息，請
參見本行發佈的《中國銀行股份有限公司 2025 年半年度第三支柱信息披露報告》。
展望
展望全年，全球經濟復甦進程仍有不確定性，美關稅政策影響依然存在，主要外幣
降息通道進一步打開，全球金融市場波動風險加劇，外部環境不確定性、不穩定性
因素仍然較多。但從國內來看，中國經濟基礎穩、優勢多、韌性強、潛能大，長期
向好的支撐條件和基本趨勢沒有變。宏觀政策預計將更加積極有為，全國統一大市
場建設縱深推進，新動能新優勢加快培育，經濟回升向好勢頭將進一步鞏固，也將
為銀行業轉型發展提供良好基礎。
本行將繼續堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，聚焦主責主業、堅
守初心使命，堅持以服務實體經濟為根本宗旨，充分發揮全球化優勢和綜合化特
色，堅定不移走好中國特色金融發展之路，努力實現集團「十四五」圓滿收官，在
服務金融強國建設中推動中國銀行高質量發展再上新台階。
優化金融供給，完善多樣化專業性產品服務體系。積極服務擴內需、促消費、穩投
資，加大重點領域和薄弱環節信貸投放，增加優質消費金融供給。支持穩崗擴崗企
業 生 產 經 營 ， 助 力「 穩 就 業 、 促 增 收 」， 夯 實 消 費 市 場 健 康 發 展 基 礎 。 全 力 推 動 業
務結構優化，持續完善與新質生產力高度適配的產品服務體系，精耕細作「五篇大
文章」，助力新產業、新業態、新模式穩步成長。
發揮傳統優勢，提升全球佈局能力和國際競爭力。主動服務經貿大局，鞏固擴大全
球化優勢。積極服務拓外貿穩增長，加強對共建「一帶一路」重點區域、重點領域
金融支持，提升中資「走出去」和外資「引進來」服務質效。助力穩慎扎實推進人民
幣國際化，支持人民幣清算網絡建設，擴大跨境人民幣清算領先優勢。
聚焦風險防控，牢牢守住不發生系統性風險的底線。強化底線思維、極限思維，推
進全面風險管理有效性建設。加強重點領域風險防範化解，動態優化授信管理機
制，加快不良資產處置，強化資產質量管控。積極應對市場變化，加強前瞻性管
理，做好市場風險管控。持續提升內控合規管理質效，強化內控案防與操作風險管
理，高標準做好反洗錢和制裁合規工作。
加快數字化轉型，不斷夯實高質量發展根基。深化人工智能等新技術應用，加強
「 業 數 技 」有 機 融 合 ， 加 快 建 立 數 據 驅 動 的 經 營 管 理 新 模 式 。 敏 捷 響 應 市 場 需 求 和
客戶需求，加快產品創新推廣，提升客戶營銷、風險管理、經營決策等關鍵領域數
字化、智能化水平，打造高質量發展新引擎。
環境、社會和治理
環境責任
治理架構
本行堅持並不斷完善董事會、高級管理層、專業團隊的三層治理架構，持續提升
環境（氣候）相關治理水平。2025 年上半年，董事會及其戰略發展委員會審批通過
《2024 年綠色金融發展報告及 2025 年工作計劃》；董事會及其企業文化與消費者權
益保護委員會審批通過了《2024 年度社會責任報告（環境、社會、治理）》。高級管
理層及時傳達學習習近平總 書 記關於綠色發展的重要講話精神並研究提出落實舉
措，聽取綠色金融行動方案進展情況的報告，推動全行支持綠色發展不斷走深走
實；印發了《中國銀行股份有限公司綠色金融委員會章程（2025 年修訂）》，優化綠
色金融委員會組成、機構設置及主要職能。專業團隊積極開展集團綠色金融工作，
推動綠色金融發展落到實處。本行已在高級管理人員考核中設置服務綠色金融等指
標，考核結果與薪酬分配掛鈎。
策略與政策
本行緊扣國家碳達峰、碳中和目標，持續完善綠色金融規劃、行動方案和具體政策
「1+1+ N」的綠色金融政策體系，已形成涵蓋加強考核激勵、優化經濟資本成本管
理、差異化授權、配置人事費用等 13 個方面的政策支持包。2025 年上半年，本行
對《中國銀行綠色金融行動方案》進 行 重 檢 修 訂 ， 並 制 定《 中 國 銀 行 2 0 2 5 年 綠 色 金
融工作方案》，聚焦綠色發展，從強化頂層設計、促進業務發展、支持重點區域、
客戶ESG風險管理、綠色運營、合作交流、能力建設與人才培養、優化信息系統
等 方 面 細 化 落 實 舉 措 。 發 佈《 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 2 0 2 5 年 度 行 業 授 信 投 向 指 引
（2025 年修訂）》，將風電、新型儲能、生態保護、環境治理等綠色低碳相關行業繼
續定為積極增長類行業，完善配套措施，積極引導資金投向相關行業。新制定環保
設備製造等行業信貸政策，從客戶與項目准入標準、相關風險識別與防範、信貸管
理策略等方面為業務開展提供指導。
客戶環境（氣候）、社會和治理風險管理
本行已將客戶ESG風險管理納入全面風險管理體系，已建立涵蓋客戶ESG風險識
別、計量、評估、監測和報告、控制和緩釋等全流程的管理體系，有效控制和降
低 客 戶 E S G 風 險 。 本 行 現 行 的《 中 國 銀 行 客 戶 環 境（ 氣 候 ）、 社 會 和 治 理 風 險 管 理
政策》，覆蓋公司金融（包含流動資金貸款和項目融資）等業務，貫穿風險識別與分
類、盡職調查、業務審批、合同管理、資金撥付、貸後管理、投後管理等業務全流
程，推動本行持續提升客戶 ESG 風險管理水平。
本行定期開展綠色信貸數據常態化核查，加強與利益相關方的溝通，與政府部門、
環保組織、社區民眾、媒體、投資者等相關方建立充分、及時、有效的溝通機制。
指標及目標
本行以「綠色金融服務首選銀行」為目標，不斷完善綠色金融產品與服務，加大支
持清潔能源等綠色行業力度，持續關注傳統產業綠色轉型升級的金融需求。
「十四五」期間目標 2025年上半年完成情況
對綠色產業新增信貸支持 截至2025年6月末，綠色貸款餘額45,391億
不少於3萬億元人民幣 元，佔比超過20%
全行境內綠色信貸餘額逐年上升 較上年末同口徑餘額增長6,580 億元，增幅
資產質量保持在良好水平 綠色信貸不良率低於 0.5%，低於集團整體
信貸不良率水平
綠色債券投資規模逐年上升 截至2025年6月末，綠色債券投資規模超過
綠色債券承銷力爭市場領先 承銷境內、境外綠色債券發行規模分別位列
銀行間市場第一、彭博「全球離岸綠色債
券」榜中資同業第一
自2021年四季度起，除已簽約項目外， 2025年上半年已完成
不再向中國境外的新建煤炭開採和新
建煤電項目提供融資
境內高碳行業對公貸款佔比保持 2025年上半年已完成
下降趨勢
本 行「 中 銀 綠 色 + 」金 融 產 品 與 服 務 體 系 覆 蓋 貸 款 、 債 券 、 消 費 、 綜 合 化 服 務 等 領
域，滿足客戶多元化綠色金融產品和服務需求，具體情況請參見「管理層討論與分
析 － 業務回顧 － 綠色金融」章節。
綠色運營
本行倡導綠色發展理念，持續推動全行採取節能、減排、降碳系列措施，深入推進
綠色運營工作。印發《境內分行 2025 年碳中和工作方案》，明確年度目標，核定專
項經費，分類抓好工作落實。積極推行綠色理念，大力倡導綠色辦公、綠色出行等
低碳生活方式。全面推進節能降耗，穩步更新老化嚴重、能耗較高的設施設備。深
入抓好綠電應用，多家一級分行已實現主要辦公建築全面應用綠色電力。積極推進
網點綠色建設，累計建成「綠色建設標桿網點」60 家。2025 年上半年首次直接參與
全國碳市場交易，在全國碳市場購買首批簽發核證自願減排量 ( C C E R )，用於行內
機構開展碳中和活動。
社會責任
鞏固拓展脫貧攻堅成果
本行充分發揮行業優勢，支持陝西省咸陽市永壽、長武、旬邑、淳化 4 個定點幫扶
縣（簡稱「北四縣」）持續推進鄉村全面振興。2025 年上半年，本行向北四縣投入無
償幫扶資金 3,800 餘萬元，實施產業振興、教育醫療、人居環境治理、生態振興等
幫扶項目近30 個，截至6 月末，在北四縣各類貸款餘額28 億元，培訓當地基層幹
部、鄉村振興帶頭人、專業技術人員近 1 萬人次，購買和幫助銷售脫貧地區農產品
設立定點幫扶展區，宣傳推介脫貧地區特色農產品，開設助農直播間，組織幫扶縣
電商團隊現場直播薦品，促進當地農村電商發展，助力農產品銷售。
助力推進鄉村全面振興
本行貫徹落實國家鄉村振興戰略，聚焦「三農」重點客群和農業農村重點領域、薄
弱環節，持續加大金融資源投入， 提 升 金 融 支 持 鄉 村 全 面 振 興 服 務 質 效 。 2 0 2 5 年
上半年，加大農田、農資及糧食生產流通重點領域信貸投放，穩步支持農業農村
基礎設施重大項目建設，助力鄉村振興。截至 6 月末，本行涉農貸款餘額 2.87 萬億
元 ， 普 惠 型 涉 農 貸 款 餘 額 5 , 8 7 1 億 元 ； 網 點 覆 蓋 1 , 2 3 6 個 縣 域（ 不 含 地 級 以 上 市 轄
區 ）， 建 成 鄉 村 振 興 特 色 網 點 超 1 , 4 0 0 家 。 同 時 ， 中 銀 富 登 作 為 本 行 支 持 縣 域 經 濟
的重要平台，堅守「扎根縣域支農支小」戰略定位，已在全國設立 134 家村鎮銀行、
下 設 鄉 鎮 支 行 網 點 1 8 8 家 ， 覆 蓋 全 國 2 2 個 省（ 區 市 ）的 縣 域 鄉 村 ， 是 國 內 機 構 數 量
最多的村鎮銀行集團。截至6 月末，服務貸款客戶49.73 萬戶，戶均貸款19.18 萬
元，農戶和小微貸款佔比 94.28%，經營性貸款佔比 94.69%。
傾力支持公益慈善事業
本行將支持公益慈善事業作為踐行金融工作政治性、人民性的重要實踐，以服務國
家戰略、增進民生福祉為目標，通過公益捐贈、員工志願服務等多元方式，以實
際行動積極傳遞中行溫度，彰顯責 任 擔 當 。 2 0 2 5 年 上 半 年 ， 本 行 規 劃 開 展 公 益 捐
贈項目逾百項，面向鄉村振興、教育、科技、衛生、文化、環保、應急救災等多
領域，投入無償捐贈資金超 4,200 萬元；全行 2.8 萬名青年志願者參與志願服務活動
多元群體，累計服務 54.94 萬餘人次。持續扎實做好國家助學貸款發放工作，嚴格
落實 2025 年國家助學貸款免息及本金延期償還政策，截至 6 月末，累計發放國家助
學貸款 285.26 億元，助力 200 餘萬名家庭經濟困難學生順利完成學業。連續第十一
年 攜 手 中 國 兒 童 少 年 基 金 會 開 展「 中 銀 私 享 愛 心 薈 － 春 蕾 計 劃 」， 截 至 6 月 末 ， 累
計帶動客戶及員工愛心捐款超 2,300 萬元，資助結對「春蕾女生」超 6,000 名。依托
全球化服務優勢，2025 年上半年持續支持中國對外文化交流協會「文化絲路」項目
全球落地，助力匈牙利匈中雙語學校來華夏令營、漢語橋世界中學生中文比賽等活
動，為促進中外人文交流與文明互鑑注入金融力量。
持續提升普惠金融服務質效
本行堅持「雪中送炭，服務民生」定位，持續提升普惠金融服務質效，不斷加強金
融服務的可得性、便利性。金融支持包容性發展，擴大服務覆蓋面，為臨時經營
困難企業提供無還本續貸支持，截至 6 月末，本行普惠型小微企業貸款客戶數突破
的小微企業，連續 4 年開展「千崗萬家」活動，2025 年上半年已開展活動 440 餘場，
並向穩崗擴崗企業發放專項貸款超 3,000 億元。以金融之力保障民生，服務廣大個
體工商戶、「新市民」、外貿商戶、退役軍人等群體，開展「惠拓四季」服務行動，
推出「名特優新」 「惠創貸」 「惠軍貸」等專屬金融服務。提高金融服務獲得性，深化
線上線下融合的服務模式，不斷加大資源投入與服務創新，打造普惠金融特色網點
下沉服務觸達，依托「惠如願」APP、「中銀速貸」線上產品體系提供便捷服務。
積極開展金融消費者權益保護
本行堅持「以人民為中心」的價值取向，不斷完善消費者權益保護體制機制建設，
強化消費者權益保護工作質效，提升客戶獲得感、幸福感、安全感。強化投訴管
理力度，暢通投訴受理與處理渠道 ， 積 極 妥 善 解 決 金 融 消 費 者 各 類 訴 求 ， 2 0 2 5 年
上半年全行受理客戶投訴 17.8 萬件 4 ，投訴處理完結率達 100%。本行積極開展金融
知識教育宣傳活動，2025 年上半年累計開展活動達 11 萬次，觸達消費者超 20 億人
次，較上年同期增長超 100%，有效提升消費者金融素養，強化風險防範能力。本
行審計部門每年開展消保專項審計，並在機構常規審計中涵蓋對消保工作的檢查。
管理等方面內容。
本行始終把金融消費者的權益放在首位，認真聆聽客戶心聲，致力於為客戶提供更
優的服務體驗，構建和諧健康的金融消費環境。在客戶服務方面，持續優化業務流
程，不斷豐富產品和服務種類，着力加強對特殊群體的關懷和保障，提升線上線下
服務質效；在風險防控方面，夯實事前、事中、事後全鏈條工作體系，持續推動科
技賦能消保工作；在投訴處理方面，堅持「標本兼治」原則，推進投訴管理機制建
設和運用，提升投訴處理質效，全力解決客戶投訴問題，並通過加強客戶投訴根源
問題分析，開展業務源頭治理，竭誠為金融消費者提供更優質的產品和服務。
本 行 切 實 擔 負 起 金 融 教 育 主 體 責 任 ， 立 足「 集 中 化 + 常 態 化 」機 制 ， 持 續 參 與 開 展
「3•15」
「銀行業普及金融知識萬里行」等集中教育宣傳活動，創新開展多層次、多
渠道、多形式的活動，以「金融 +」跨界融合突破傳統模式，將消保知識融入非遺文
旅、體育健康等特色場景，吸引更多消費者參與進來；同時深耕內容創作，作品將
生動表達與專業內核相結合，賦能金融知識突破傳播圈層。持續開展「中行消保四
季相伴」系列常態化活動，面向「一老一少一新」、農村人群、跨境人群、投資者等
重點群體不同金融知識需求進行差異化精準宣教，聚焦適老化服務、支付便利化、
反詐防非等民生主題，唱響「金融好聲音」。
本行緊跟法律法規及監管要求，持續完善個人客戶信息保護組織架構、體制機制及
管理規範，扎實推進個人客戶信息保護管理水平提升。在官網發佈《中國銀行股份
有限公司個人客戶信息保護政策（官網版）》《中國銀行股份有限公司未成年人個人
信息保護規則（官網版）》，強化信息處理規則的告知義務；落實權利響應的要求，
建立健全全行便捷的個人信息主體權利的申請受理和處理機制；持續開展個人客戶
信息保護影響評估，重檢優化對客協議中的個人客戶信息保護條款，強化對重點場
景的事前管控；在日常工作中落實個人客戶信息全生命周期管理要求，持續開展個
人客戶信息保護專題培訓及警示教育，有效提升員工的合規意識和能力。
治理責任
信訪事項辦理
本 行 高 度 重 視 信 訪 工 作 ， 根 據《 中 國 銀 行 信 訪 工 作 管 理 辦 法 》要 求 ， 持 續 暢 通 來
信、來電、來訪、電子郵件等線上線下渠道，傾聽群眾意見、建議和要求。本行接
受利益相關方以實名、匿名等形式提出信訪事項，充分保障信訪人的個人隱私和安
全，禁止任何人以任何形式對舉報人打擊報復。始終堅持金融的政治性、人民性，
踐 行 和 發 展 新 時 代「 楓 橋 經 驗 」， 持 續 化 解 信 訪 積 案 ， 努 力 為 全 行 經 營 發 展 創 造 良
好的氛圍。
強化反腐倡廉
權力運行監督機制，堅持「不敢腐、不能腐、不想腐」一體推進，堅決破除金融「例
外論」 「精英論」「特殊論」，推動風腐同查同治，促進從源頭鏟除滋生腐敗的土壤條
件。加大違法違紀問題查處力度，保持反腐高壓態勢，持續深入推進反腐敗鬥爭，
統籌推進金融反腐和金融風險防控。馳而不息糾「四風」樹新風，推進作風建設常
態化長效化，引導全行幹部員工抵制不正之風、厲行勤儉節約、弘揚新風正氣。強
化經常性紀律教育，拍攝《再加力再衝鋒》警示教育片，用好身邊人、身邊事開展
警示教育，引導員工知敬畏、存戒懼、守底線。
本行高度重視境外機構廉潔建設和反腐敗工作，圍繞推動本行高質量服務國家高水
平對外開放戰略，不斷完善內控監督制度，加強廉潔教育，加大監督檢查力度，推
動全面從嚴管理向境外延伸，促進境外機構形成廉潔從業、合規經營的濃厚氛圍。
商業道德標準培訓中的消費者權益保護培訓
本行致力於提升員工的消費者權益保護理念和服務技能，及時傳導最新法律法規和
監 管 工 作 要 求 。 2 0 2 5 年 上 半 年 舉 辦「 投 訴 管 理 技 能 培 訓 班 」和「 消 保 微 案 例 開 發 工
作坊」，同時將消保培訓嵌入各業務的專業培訓環節，組織各層級機構針對多種業
務場景開展針對性的消保培訓，培訓範圍覆蓋總行部門、境內分行及綜合經營公司
相關工作人員，進一步賦能服務基層，提升全行工作質效。
股份變動和股東情況
普通股情況
普通股變動情況
單位：股
公積金
數量 比例 發行新股 送股 轉股 其他 小計 數量 比例
一、 有限售條件股份 – – 27,824,620,573 – – – 27,824,620,573 27,824,620,573 8.64%
二、 無限售條件股份 294,387,791,241 100.00% – – – – – 294,387,791,241 91.36%
三、 普通股股份總數 294,387,791,241 100.00% 27,824,620,573 – – – 27,824,620,573 322,212,411,814 100.00%
註：
和 83,622,276,395 股 H 股。
售條件股份。
向特定對象發行 A 股股票情況
為夯實資本基礎，優化資本結構，經本行股東大會審議通過、國家金融監督管理
總局批准、上交所審核通過及中國證監會同意註冊，本行向特定對象財政部發行
後交易日（即 2025 年 3 月 28 日）的 A 股收市價為人民幣 5.50 元 ╱ 股，發行價格為人
民幣 5.93 元 ╱ 股，募集資金總額 為 人 民 幣 1 6 5 , 0 0 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 扣 除 發 行 費 用
後的募集資金淨額為人民幣 164,952,658,061.90 元，每股可得淨額約為人民幣 5.93
元。截至 2025 年 6 月 30 日，募集資金淨額已全部用於增加本行核心一級資本。
本次發行完成後，本行普通股股份總數為322,212,411,814股，包括A股
行進行戰略投資，成為前十名股東之一。
本次發行的具體情況請參見本行於 2025 年6 月13 日和2025 年6 月18 日在上交所網
站、香港交易所網站及本行網站刊登的公告。
普通股股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益等財務指
標的影響
本行於 2025 年 6 月向特定對象發行 A 股股票導致總股本、淨資產有所增加，對每股
收益、每股淨資產產生攤薄影響。2025 年 1-6 月本行基本每股收益為 0.36 元，2025
年 6 月末歸屬於普通股股東的每股淨資產為 8.19 元。2024 年度本行基本每股收益為
有限售條件股份可上市交易時間
單位：股
限售期滿
新增可上市交易 有限售條件 無限售條件
時間 股份數量 股份數量餘額 股份數量餘額 說明
易股份均為財政
部所持股份
普通股股東數量和持股情況
單位：股
質押、標記
持有有限售 或凍結的 普通股
序號 普通股股東名稱 報告期內增減 期末持股數量 持股比例 條件股份數量 股份數量 股東性質 股份種類
開放式指數證券投資基金
華泰柏瑞滬深300交易型開放式
指數證券投資基金
傳統 － 普通保險產品 －
註：
止，在該公司開戶登記的所有機構和個人投資者持有本行 H 股股份合計數。
的法團中國中信金融資產國際控股有限公司持有本行 H 股股份 10,000,000 股。上述股份代理於
香港中央結算（代理人）有限公司名下。截至報告期末，中信金融資產不存在質押本行股份的情
況。
行 A 股股份合計數，其中包括中國香港及海外投資者持有的滬股通股票。
之外，本行未知上述普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。
與融資融券及轉融通業務。
單位：股
持有無限售條件 股份種類及數量
股東名稱 流通股的數量 種類 數量
匯金公司 188,791,906,533 A股 188,791,906,533
香港中央結算（代理人）有限公司 81,828,958,645 H股 81,828,958,645
中國證券金融股份有限公司 7,941,164,885 A股 7,941,164,885
中央匯金資產管理有限責任公司 1,810,024,500 A股 1,810,024,500
香港中央結算有限公司 1,650,060,130 A股 1,650,060,130
MUFG Bank, Ltd. 520,357,200 H股 520,357,200
中國工商銀行 － 上證50交易型 280,267,488 A股 280,267,488
開放式指數證券投資基金
中國工商銀行股份有限公司 － 252,314,145 A股 252,314,145
華泰柏瑞滬深300交易型開放
式指數證券投資基金
中國人壽保險股份有限公司 － 236,896,531 A股 236,896,531
傳統 － 普通保險產品 －
中國建設銀行股份有限公司 － 181,795,055 A股 181,795,055
易方達滬深300交易型開放式
指數發起式證券投資基金
單位：股
有限售條件股份可上市交易情況
有限售條件 持有的有限售 可上市 新增可上市
股東名稱 條件股份數量 交易時間 交易股份數量 限售條件
財政部 27,824,620,573 2030年6月17日 – 自本行2025年向特定對象
發行取得股權之日起5年
主要股東情況
截至 2025 年 6 月 30 日，匯金公司、財政部、中信金融資產持有本行股份情況請參見
「普通股股東數量和持股情況」和「主要股東及其他人士的權益和淡倉」部分。報告
期內，本行控股股東未發生變化。
持股 5% 以上的主要股東
匯金公司
中央匯金投資有限責任公司成立於 2003 年 12 月 16 日，是依據《公司法》由國家出資
設立的國有獨資公司，法定代表人張青松。匯金公司是中國投資有限責任公司的全
資子公司，根據國務院授權，對國有重點金融企業進行股權投資，以出資額為限代
表國家依法對國有重點金融企業行使出資人權利和履行出資人義務，實現國有金融
資產保值增值。匯金公司不開展其他任何商業性經營活動，不干預其控股的國有重
點金融企業的日常經營活動。
財政部
中華人民共和國財政部成立於 1949 年 10 月，作為國務院的組成部門，是主管我國
財政收支、稅收政策等事宜的宏觀調控部門。
監管口徑下的其他主要股東
中信金融資產
中國中信金融資產管理股份有限公司成立於1999年11月1日，主要業務包括
不良資產經營業務、資產管理和投資業務。其他有關情況請參見其官方網站
www.famc.citic 。
本行現任非執行董事張勇先生、黃秉華先生、劉輝先生、師永彥先生、樓小惠女士
為本行股東匯金公司推薦任職，李子民先生為本行股東中信金融資產推薦任職。
主要股東權益及其他人士的權益和淡倉
於 2025 年 6 月 30 日，本行根據香港《證券及期貨條例》第 336 條而備存的登記冊，載
錄下列人士擁有本行的權益或淡倉（按照香港《證券及期貨條例》所定義者）如下：
持股數量╱ 佔已發行A股 佔已發行H股 佔已發行
相關股份數目 股份 股份總額 股份總額 普通股股份
股東名稱 身份（權益類別） （單位：股） 種類 的百分比 的百分比 總額的百分比
匯金公司 實益擁有人 188,791,906,533 A股 79.13% – 58.59%
所控制法團的權益 9,751,189,385 A股 4.09% – 3.03%
合計 198,543,095,918 A股 83.22% – 61.62%
財政部 實益擁有人 27,824,620,573 A股 11.66% – 8.64%
BlackRock, Inc. 所控制法團的權益 5,010,808,842 H股 – 5.99% 1.56%
中信金融資產 實益擁有人 15,062,446,000 H股 – 18.01% 4.675%
所控制法團的權益 10,000,000 H股 – 0.01% 0.003%
合計 15,072,446,000 H股 – 18.02% 4.678%
CITIC Securities Company 實益擁有人 16,966,048 H股 – 0.02% 0.01%
Limited 771,000(S) H股 – 0.001% 0.0002%
投資經理 6,414,431,000 H股 – 7.67% 1.99%
所控制法團的權益 35,003,000 H股 – 0.04% 0.01%
合計 6,466,400,048 H股 – 7.73% 2.01%
中信証券資產管理有限公司 受託人 5,890,062,000 H股 – 7.04% 1.83%
中信証券資管－叁號單一資 其他 5,909,466,000 H股 – 7.07% 1.83%
產管理計劃
註：
股 H 股好倉和 16,337,000 股 H 股淡倉。在 5,010,808,842 股 H 股好倉中，86,757,000 股以衍生工具
持有。全部 16,337,000 股 H 股淡倉以衍生工具持有。
中信金融資產國際控股有限公司持有本行 10,000,000 股 H 股好倉。
Inter national Company Lim ited及其他其所控制的法團共持有本行6,466,40 0,048股 H 股好倉和
股淡倉以衍生工具持有。
有限公司通過其管理的全部資產管理計劃，包括中信証券資管 － 叁號單一資產管理計劃，持有
本行 5,890,062,000 股 H 股好倉。
是中信証券資管 － 叁號單一資產管理計劃的單一委託人及受益人。
及期貨條例》第 336 條而備存的登記冊沒有載錄其他權益（包括衍生權益）或淡倉。
士的自行申報，本行無需根據相關條例進行任何獨立查證。
優先股情況
優先股股東數量和持股情況
單位：股
質押或凍結 優先股
序號 優先股股東名稱 報告期內增減 期末持股數量 持股比例 的股份數量 股東性質 股份種類
寶富2號集合資金信託計劃
普通保險產品－005L-CT001滬
多策略優盈1號證券投資集合資金
信託計劃
多策略優選2號集合資金信託計劃
多策略優盈10號證券投資集合資金
信託計劃
寶富22號集合資金信託計劃
安鑫策略1號集合資金信託計劃
萬能－個險萬能
寶富31號集合資金信託計劃
註：
誠信託 － 寶富 22 號集合資金信託計劃、中誠信託有限責任公司 － 中誠信託 － 寶富 31 號集合資
金信託計劃均為中誠信託有限責任公司管理。華寶信託有限責任公司 － 華寶信託 － 多策略優盈
資集合資金信託計劃均為華寶信託有限責任公司管理。
時為本行前十名普通股股東和前十名優先股股東之一。
存在關聯關係或一致行動關係。
優先股贖回情況
經國家金融監督管理總局的認可，本行於2025年3月4日贖回全部已發行的
計 2,921,520,000 美元。請參見本行於 2025 年 3 月 5 日在上交所網站、香港交易所網
站及本行網站刊登的公告。
優先股的其他情況
報告期內，本行未發生優先股轉換為普通股或表決權恢復的情況。
本行發行的優先股不包括交付現金或其他金融資產給其他方，或在潛在不利條件下
與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務；同時，該等優先股為將來須用自身
權益工具結算的非衍生金融工具，但不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算
的合同義務。本行將發行的優先股分類為權益工具。本行發行優先股發生的手續
費、佣金等交易費用從權益中扣除。優先股股息在宣告時，作為利潤分配處理。
本行發行優先股所募集的資金已全部用於補充本行其他一級資本，提高本行資本充
足率。
董事、監事、高級管理人員及員工情況
董事、監事、高級管理人員
董事
姓名 職務 姓名 職務
葛海蛟 董事長 樓小惠 非執行董事
張 輝 副董事長、行長 李子民 非執行董事
劉 進 執行董事 讓•路易•埃克拉 獨立董事
張 勇 非執行董事 喬瓦尼•特里亞 獨立董事
黃秉華 非執行董事 劉曉蕾 獨立董事
劉 輝 非執行董事 張 然 獨立董事
師永彥 非執行董事 高美懿 獨立董事
註：
者權益保護委員會委員、風險政策委員會委員。
員、人事和薪酬委員會委員。
惠女士擔任本行董事會審計委員會副主席。
費者權益保護委員會委員。
員會委員、審計委員會委員。
員會主席及委員、企業文化與消費者權益保護委員會委員、風險政策委員會委員、關聯交易控
制委員會委員。
員會主席及委員、戰略發展委員會委員、審計委員會委員、人事和薪酬委員會委員。
險政策委員會委員、關聯交易控制委員會委員。
的任職尚待相關部門批准。
監事
姓名 職務 姓名 職務
魏晗光 職工監事 惠 平 外部監事
賈祥森 外部監事 儲一昀 外部監事
註：
高級管理人員
姓名 職務 姓名 職務
張 輝 副董事長、行長 楊 軍 副行長
蔡 釗 副行長 趙 蓉 風險總監
武 劍 副行長 卓成文 董事會秘書、公司秘書
註：
尚待相關部門批准。
機構管理、人力資源開發與管理
機構管理
截至 6 月末，本行境內外機構共有 11,516 家。其中，境內機構 10,977 家，中國香港
澳門台灣及其他國家和地區機構 539 家。境內商業銀行機構（含總行、一級分行、
直 屬 分 行 、 二 級 分 行 及 基 層 分 支 機 構 ）1 0 , 2 7 9 家 ， 其 中 ， 一 級 分 行 、 直 屬 分 行 3 8
家，二級分行 374 家，基層分支機構 9,866 家。本行分支機構和員工的地區分佈情
況：
單位：百萬元人民幣 ╱ 家 ╱ 人（百分比除外）
資產總額情況 機構情況 人員情況
項目 資產總計 佔比 機構總量 佔比 員工總數 佔比
華北地區 11,533,490 29.88% 2,177 18.90% 67,712 21.81%
東北地區 1,206,042 3.12% 892 7.75% 22,587 7.27%
華東地區 8,547,797 22.14% 3,463 30.07% 91,336 29.42%
中南地區 6,073,156 15.73% 2,738 23.78% 65,860 21.21%
西部地區 2,765,825 7.16% 1,707 14.82% 37,422 12.05%
中國香港澳門台灣 5,813,504 15.06% 396 3.44% 18,780 6.06%
其他國家和地區 2,669,806 6.91% 143 1.24% 6,778 2.18%
抵銷 (1,819,007) – – – – –
合計 36,790,613 100.00% 11,516 100.00% 310,475 100.00%
註： 各地區資產總額佔比情況基於抵銷前匯總數據計算。
人力資源開發與管理
截至 6 月末，本行共有員工 310,475 人。境內機構員工 284,917 人，其中，境內商業
銀行機構（含總行、一級分行、直屬分行、二級分行及基層分支機構）員工 271,442
人；中國香港澳門台灣及其他國家和地區機構員工 25,558 人。截至 6 月末本行需承
擔費用的離退休人員數為 4,165 人。
本行圍繞金融強國建設目標，堅持政治過硬、能力過硬、作風過硬標準，建設高素
質專業化金融人才隊伍。研究優化專業人才隊伍建設，加強前台營銷、境外託管等
條 線 人 才 配 置 ， 為 服 務「 五 篇 大 文 章 」、 推 進 高 質 量 發 展 提 供 有 力 支 撐 。 落 實 就 業
優先戰略，啟動春季校園招聘，為「穩就業」貢獻中行力量。持續推進全球化人才
隊伍建設，加強總行部門人員外派歷練和交流鍛煉，加大外派員工輪崗力度和能力
建設，強化本地員工儲備培養和人才引進。截至 6 月末，本行員工薪酬政策較 2024
年年度報告披露的內容無重大變化。
系統實施政治訓練和履職能力培訓，分層開展習近平經濟思想金融篇專題培訓，突
出黨的理論教育、黨性教育，扎實開展深入貫徹中央八項規定精神學習教育，推
進 黨 紀 學 習 教 育 常 態 化 長 效 化 。 圍 繞 做 好 金 融「 五 篇 大 文 章 」、 促 進 高 水 平 對 外 開
放、防範化解金融風險等主題抓好重點培訓項目實施。加強頂層設計，強化統籌管
理，進一步完善教育培訓體系，推動培訓資源開發共享，切實增強全行教育培訓的
針對性有效性。
公司治理
本行將卓越的公司治理作為重要目標，持續完善中國特色現代金融企業制度。嚴格
遵守資本市場和行業監管規則，密切關注國際國內監管變化趨勢，進行主動、創新
的公司治理探索，把加強黨的領導與完善公司治理有機統一起來，公司治理現代化
水平持續提升。
報告期內，本行進一步完善公司治理機制，持續跟進並落實資本市場和行業監管要
求，主動進行公司治理制度重檢和自查，對公司章程、董事會各專業委員會議事規
則等進行全面系統梳理。
本行董事會注重董事持續專業發展，組織董事調研和培訓，完善溝通機制，決策效
率和水平持續提升。
報告期內，本行繼續加強對股東知情權、參與權和決策權的保護。
公司治理合規
報告期內，本行公司治理的實際情況與法律、行政法規及中國證監會關於上市公司
治理規定的要求不存在差異。
報告期內，本行嚴格遵守香港上市規則附錄 C1《企業管治守則》
（簡稱「《守則》」），
全面遵循《守則》中適用的條文，同時採用《守則》中所列明的絕大多數建議最佳常
規。
股東大會
報告期內，本行共召開 2 次股東大會。本行於 2025 年 4 月 16 日在北京以現場會議形
式召開2025 年第一次臨時股東大會，並為 A股股東提供網絡投票方式。會議審議
批准了發行新股一般性授權，符合向特定對象發行 A 股股票的條件，向特定對象發
行 A 股股票方案，向特定對象發行 A 股股票方案的論證分析報告，向特定對象發行
A 股股票募集資金使用可行性報告，向特定對象發行 A 股股票攤薄即期回報、填補
措 施 及 相 關 主 體 承 諾 事 項 ， 與 特 定 對 象 簽 署《 附 條 件 生 效 的 股 份 認 購 協 議 》， 中 華
人民共和國財政部戰略投資中國銀行股份有限公司，未來三年（2025-2027 年）股東
回報規劃，授權董事會及董事會授權人士辦理本次向特定對象發行 A 股股票具體事
宜 ，2024 年度利潤分配方案，選舉 劉 進 先 生 擔 任 本 行 執 行 董 事 等 議 案 。 其 中 發 行
新股一般性授權、向特定對象發行 A 股股票方案、向特定對象發行 A 股股票方案的
論 證 分 析 報 告 、 與 特 定 對 象 簽 署《 附 條 件 生 效 的 股 份 認 購 協 議 》、 中 華 人 民 共 和 國
財政部戰略投資中國銀行股份有限公司、授權董事會及董事會授權人士辦理本次向
特定對象發行 A 股股票具體事宜為特別決議案，其他為普通決議案。
本行於 2025 年 6 月 27 日在北京和香港兩地以現場會議形式召開 2024 年年度股東大
會，兩地會場通過視頻連接，並為A股股東提供網絡投票方式。會議審議批准了
任本行獨立非執行董事、選舉胡展雲先生擔任本行獨立非執行董事、2025-2026 年
度發行金融債券計劃、修訂《中國銀行股份有限公司章程》、修訂《中國銀行股份有
限公司股東大會議事規則》、修訂《中國銀行股份有限公司董事會議事規則》、不再
設立中國銀行監事會等議案，並聽取了 2024 年度關聯交易管理情況報告、2024 年
度獨立董事述職報告、2024 年度主要股東（大股東）情況評估報告、《中國銀行股份
有限公司股東大會對董事會授權方案》2024 年度執行情況報告。其中 2025-2026 年
度發行金融債券計劃、修訂《中國銀行股份有限公司章程》、修訂《中國銀行股份有
限公司股東大會議事規則》、修訂《中國銀行股份有限公司董事會議事規則》為特別
決議案，其他為普通決議案。
上述股東大會嚴格按照有關法律法規及本行上市地上市規則召集、召開。本行董
事、監事、高級管理人員參加會議並與股東就其關心的問題進行了交流。本行按照
監管要求及時發佈了上述股東大會的決議公告和法律意見書，請參見本行於2025
年4 月16 日、2025 年6 月27 日在上交所網站、香港交易所網站及本行網站刊登的
公告。
董事和董事會
目前，本行董事會由 14 名成員組成，除董事長外，包括 2 名執行董事、6 名非執行
董事、5 名獨立董事。獨立董事在董事會成員中佔比達到三分之一，符合本行公司
章程及有關監管規定。本行董事長和行長由兩人分別擔任。
除本報告所披露內容外，就本行所知，報告期內本行董事的任職等信息與 2024 年
年度報告所披露的內容無變化。
報告期內，本行以現場會議方式召開6 次董事會會議。主要審議批准了中國銀行
度社會責任報告（環境、社會、治理）、中國銀行 2024 年年度報告、中國銀行股份
有限公司 2025 年度外部審計師續聘及費用、中國銀行股份有限公司向特定對象發
行 A 股股票方案、中國銀行 2025-2026 年度發行金融債券計劃、修訂《中國銀行股
份有限公司章程》等議案。
董事會下設戰略發展委員會、企業文化與消費者權益保護委員會、審計委員會、風
險政策委員會、人事和薪酬委員會及關聯交易控制委員會，並在風險政策委員會之
下設立美國風險與管理委員會，根據董事會的授權，協助董事會履行職責。審計委
員會、人事和薪酬委員會的主席由獨立董事擔任。報告期內，各專業委員會工作情
況如下：
專業委員會 工作情況
戰略發展委員會 以現場會議方式召開5 次會議。審議了中國銀行2025 年
業務計劃與財務預算、2025年固定資產投資預算、2024
年度利潤分配方案、普惠金融事業部 2025 年度經營計
劃、2024年綠色金融發展報告和2025年工作計劃、監事
會改革工作方案、估值提升暨提質增效重回報計劃、向
特定對象發行A股股票方案、2025-2026年度發行金融債
券計劃、向中銀歐洲增加資本金等議案。
企業文化與消費者權益 以現場會議方式召開3 次會議。審議了中國銀行2024 年
保護委員會 度社會責任報告（環境、社會、治理）、消費者權益保護
審計問題及整改情況報告、2024 年監管投訴通報及全年
投訴管理工作報告、2024年度消費者權益保護內部考核
結果報告、《中國銀行股份有限公司員工守則（2025年修
訂）》、《中國銀行股份有限公司員工行為細則（2025年修
訂）》等議案。
審計委員會 以現場會議方式召開 3 次會議，以書面傳簽會議方式召
開1 次會議。審批了2025 年度內部審計工作計劃及財務
預算等議案，審議了2025年度外部審計師續聘及費用、
和內部控制審計結果及其管理建議書等議案。
風險政策委員會 以現場會議方式召開4次會議。審議了中國銀行股份有限
公司風險偏好陳述書（2025年修訂）、中國銀行2024年年
度第三支柱信息披露報告、中國銀行2024年集團全面風
險報告、中國銀行股份有限公司銀行賬簿利率風險管理
政策（2025年修訂）、中國銀行預期信用損失模型2025年
上半年關鍵參數更新情況等議案。
人事和薪酬委員會 以現場會議方式召開 3 次會議。審議了聘任武劍先生為
本行副行長、提名劉進先生擔任本行執行董事、中國銀
行2025-2026年度董事、監事及高級管理人員責任保險續
保、提名喬瓦尼•特里亞先生連任本行獨立非執行董事、
提名胡展雲先生為本行獨立非執行董事候選人、提名高
美懿女士為本行獨立非執行董事候選人、董事會專業委
員會主席及成員調整等議案。
關聯交易控制委員會 以現場會議方式召開2 次會議。審議了中國銀行2024 年
關聯交易管理情況報告，與中銀香港、馬來西亞子行等
八家關聯方簽訂金融市場業務關聯交易統一交易協議等
議案。
監事和監事會
目前，本行監事會由 4 名成員組成，包括 1 名職工監事和 3 名外部監事。
除本報告所披露內容外，就本行所知，報告期內本行監事的任職等信息與 2024 年
年度報告所披露的內容無變化。
報告期內，本行監事會根據國家有關法律法規、監管要求和本行公司章程的規定，
認真履行監督職責，持續增強監督質效，助力本行高質量發展。規範開展履職監
督，出席股東大會，列席董事會及相關專業委員會、高級管理層會議，研閱文件資
料，了解並監督董事、高管人員履職盡職表現，提出關注事項和有關建議；深化年
度履職評價，收集並分析董事、監事、高管人員年度履職報告，認真開展董事及高
管人員履職訪談，組織監事履職自評和互評，結合日常監督信息，形成對董事會、
高級管理層及其成員 2024 年度履職情況的評價意見和監事會 2024 年度履職情況的
自我評價意見，並按規定向股東大會和監管機構報告。扎實做好戰略和財務監督，
關注本行服務國家戰略、推進「十四五」規劃實施及提升全球佈局能力和國際競爭
力 等 情 況 ， 提 示 聚 焦 金 融 工 作「 五 篇 大 文 章 」， 加 大 戰 略 執 行 統 籌 推 進 力 度 ， 提 高
轉型發展能力；按季聽取經營情況匯報，認真審議本行定期報告，提示堅持市場導
向，在服務好國家戰略和實體經濟中實現功能性與盈利性的有機統一；加強對外部
審計師的監督，督促其嚴格遵守審計程序，加強審計質量管理。深化風險管理與內
部控制監督，聚焦貫徹落實國家關於防範化解金融風險部署情況，提示深化全面風
險管理、提升外部衝擊風險應對能力；緊盯內控案防薄弱環節，提示持續加大重點
領域內控合規管理、完善境外機構內控合規長效機制建設；關注本行金融基礎設施
建設，提示加快信息科技自主可控，鞏固網絡信息安全體系。跟進監事會提出意見
建議的落實情況，促進監事會監督成果轉化。
報告期內，本行以現場會議方式召 開 3 次 監 事 會 會 議 ， 以 書 面 議 案 方 式 召 開 2 次 監
事會會議，審議通過了 33 項議案，主要包括本行 2024 年年度報告、2025 年第一季
度報告、2024 年度利潤分配方案、2024 年度社會責任報告（環境、社會、治理）、
管理層及其成員 2024 年度履職盡職情況評價意見及監事會自我評價意見、外部監
事履職考核結果及薪酬分配方案等議案，中國銀行股份有限公司符合向特定對象發
行 A 股股票條件、向特定對象發行 A 股股票方案、向特定對象發行 A 股股票方案論
證分析報告、向特定對象發行 A 股股票預案、向特定對象發行 A 股股票募集資金使
用可行性報告、向特定對象發行 A 股股票攤薄即期回報填補措施及相關主體承諾事
項 、 與 特 定 對 象 簽 署《 附 條 件 生 效 的 股 份 認 購 協 議 》、 中 華 人 民 共 和 國 財 政 部 戰 略
投 資 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 、 未 來 三 年（ 2 0 2 5 - 2 0 2 7 年 ）股 東 回 報 規 劃 等 議 案 ， 以
及監事會對本行戰略執行、資本管理和資本計量高級方法管理、預期信用損失法管
理、流動性風險管理、操作風險管理、內部審計、併表管理、壓力測試管理、數據
治理管理、反洗錢管理、內控合規、案防工作、聲譽風險管理、信息披露、薪酬管
理、從業人員行為管理履職情況的監督評價意見。監事會履職盡職監督委員會以現
場會議方式召開 2 次會議，以書面 議 案 方 式 召 開 2 次 會 議 ， 監 事 會 財 務 與 內 部 控 制
監督委員會以現場會議方式召開 3 次會議，先行討論有關議題。
報告期內，本行外部監事賈祥森先生、惠平先生、儲一昀先生嚴格按照本行公司章
程的規定履行監督職責，親自出席報告期內全部監事會會議及專門委員會會議，認
真研閱文件資料，參與監事會審議事項的研究和決定；親自出席報告期內全部股東
大會，積極列席董事會及相關專業委員會，為促進本行完善公司治理、提升經營管
理水平發揮了積極作用。
高級管理層
報告期內，本行高級管理層在公司章程及董事會授權範圍內組織實施本行的經營管
理，按照董事會審批的經營管理目標，制定經營計劃、經營策略和管理措施，全力
服務實體經濟、防控金融風險、推進改革創新。邀請董事、監事參加重要會議、重
大活動，聽取意見建議，密切與董事會、監事會的溝通，推動經營管理質效不斷提
升，各項工作順利開展，集團經營整體穩健。
報告期內，本行高級管理層聚焦重大經營管理事項，研究決定集團業務發展、全球
化發展、綜合化經營、信息科技建設、消費者權益保護、科技金融、綠色金融、普
惠金融、養老金融、數字金融、防範化解金融風險等相關事宜，以及公司金融、個
人金融、金融市場、渠道建設、風險合規等具體工作。
報告期內，原風險管理與內部控制委員會分設為全面風險管理委員會、內控合規委
員會，分別負責集團全面風險管理、內控合規工作的統籌協調和專業決策。將原高
級管理層下設的證券投資管理委員會調整為全面風險管理委員會下設的專業委員
會，撤銷跨境金融委員會。目前，本行高級管理層下設的委員會包括：資產負債管
理委員會、全面風險管理委員會（下轄信用風險管理與決策委員會、資產處置委員
會 、 證 券 投 資 管 理 委 員 會 ）、 內 控 合 規 委 員 會（ 下 轄 反 洗 錢 工 作 委 員 會 、 關 聯 交 易
管理辦公室）、集中採購管理委員會、資產管理業務委員會、消費者權益保護工作
委員會、科技金融委員會、綠色金融委員會、普惠金融委員會、養老金融委員會、
數字金融委員會。報告期內，各委員會在委員會章程規定的授權範圍內勤勉工作，
認真履職，推動本行各項工作健康發展。
估值提升暨提質增效重回報計劃實施情況
本 行 積 極 落 實 國 務 院《 關 於 加 強 監 管 防 範 風 險 推 動 資 本 市 場 高 質 量 發 展 的 若 干 意
見》和中國證監會《上市公司監管指引 10 號 － 市值管理》等要求，響應上交所《關於
開展滬市公司「提質增效重回報」專項行動的倡議》，制定實施市值管理辦法和估值
提升暨提質增效重回報計劃。以提高公司質量為基礎，聚焦穩健經營，堅持高質量
發展，全力服務國家戰略和社會民生，不斷提升經營效率和價值創造能力，加快提
升全球佈局能力和國際競爭力，有效統籌發展和安全（請參見「管理層討論與分析」
部 分 ）。 本 行 堅 持 為 股 東 創 造 價 值 ， 長 期 重 視 投 資 者 回 報 ， 近 年 來 派 息 率 保 持 在
期股息分派，讓投資者及時分享本行經營業績成果。主動開展多層次、多渠道的投
資者溝通，積極舉辦定期業績說明會、專題溝通會，專業解答投資者熱線、電子郵
箱及「上證 e 互動」網絡平台等渠道的問詢，主動了解並回應資本市場關切。堅持以
信息披露合規為底線，持續提升信息透明度和精準度，充分傳遞本行投資價值。
利潤分配政策的制定及執行情況
普通股情況
本行公司章程規定利潤分配政策應保持連續性和穩定性，明確了本行利潤分配原
則、政策及調整的程序、利潤分配方案的審議等事宜，規定本行優先採用現金分
紅的利潤分配方式，除特殊情況外，本行在當年盈利且累計未分配利潤為正的情
況下，採取現金方式分配股利，每年以現金方式分配的利潤不少於歸屬於本行普通
股股東的稅後利潤的 10%，並規定在審議利潤分配政策變更事項以及利潤分配方案
時，本行為股東提供網絡投票方式。
本行上述利潤分配政策的制定程序合規、透明，決策程序完備，分紅標準和比例明
確、清晰，獨立董事充分發表意見，中小股東的合法權益得到充分保護，符合本行
公司章程等文件的規定。
優先股情況
本行優先股股東按照約定的票面股息率，優先於普通股股東分配利潤。本行應當以
現金的形式向優先股股東支付股息，在完全支付約定的股息之前，不得向普通股股
東分配利潤。
本行優先股採用每年派息一次的派息方式。優先股股東按照約定的股息率獲得股息
後，不再同普通股股東一起參加剩餘利潤分配。
本行優先股採取非累積股息支付方式，即未向本次優先股股東足額派發股息的差額
部分，不會累積到下一計息年度。本行有權取消優先股的派息，且不構成違約事
件。本行可以自由支配取消派息的收益用於償付其他到期債務。
股息的支付不與本行自身的信用評級掛鈎，也不隨着信用評級變化而調整。
利潤分配執行情況
本行 2024 年第三次臨時股東大會批准按照每 10 股 1.208 元人民幣（稅前）派發 2024
年度中期普通股股利，總額約為 355.62 億元人民幣（稅前）。該分配方案已實施完
畢。
本行 2025 年第一次臨時股東大會批准按照每 10 股 1.216 元人民幣（稅前）派發 2024
年度末期普通股股利，總額約為 357.98 億元人民幣（稅前）。該分配方案已實施完
畢。本行不實施資本公積金轉增股本。
本 行 董 事 會 建 議 派 發 2 0 2 5 年 度 中 期 普 通 股 股 利 每 1 0 股 1 . 0 9 4 元 人 民 幣（ 稅 前 ）， 須
待本行股東大會批准後生效。如獲批准，本行所派 2025 年度中期普通股股利將以
人民幣計值和宣佈，以人民幣或等值港幣支付，港幣實際派發金額按照股東選擇幣
種開始日之前的五個工作日（不含開始日當日），中國外匯交易中心每日 11 點公佈
的港元對人民幣市場價的平均值計算。
本行 2024 年第四次董事會會議審議批准了第二期境外優先股的股息分配方案，批
准本行於 2025 年 3 月 4 日派發第二期境外優先股股息，根據本行第二期境外優先股
發 行 條 款 ， 第 二 期 境 外 優 先 股 股 息 以 美 元 支 付 ， 派 息 總 額 約 為 1 . 0 1 5 2 億 美 元（ 稅
後），股息率為 3.60%（稅後）。該分配方案已實施完畢。
本行 2025 年第五次董事會會議審議批准了第三期、第四期境內優先股的股息分配
方案，批准本行於 2025 年 6 月 27 日派發第三期境內優先股股息，派息總額為 25.404
億元人民幣（稅前），股息率為 3.48%（稅前）；批准本行於 2025 年 8 月 29 日派發第
四期境內優先股股息，派息總額為 8.829 億元人民幣（稅前），股息率為 3.27%（稅
前）。第三期、第四期境內優先股股息分配方案已實施完畢。
上述利潤分配的具體情況請參見本行在上交所網站、香港交易所網站及本行網站刊
登的公告。報告期內其他利潤分配情況請參見簡要合併中期財務報表附註。
股權激勵計劃和員工持股計劃的實施情況
本行於 2005 年 11 月的董事會會議及臨時股東大會上通過了長期激勵政策，其中包
括管理層股票增值權計劃和員工持股計劃。截至目前，本行管理層股票增值權計劃
和員工持股計劃尚未具體實施。
重要事項
收購、出售重大資產
報告期內，本行未發生需披露的收購、出售重大資產事項。
重大訴訟、仲裁事項
本行在正常業務經營中存在若干法律訴訟及仲裁事項。本行在多個國家和地區從事
正常業務經營，由於國際經營的範圍和規模，本行有時會在不同司法轄區內面臨不
同類型的訴訟、仲裁等法律法規事項，前述事項的最終處理存在不確定性。根據內
部及外部經辦律師意見，本行高級管理層認為前述事項現階段不會對本行的財務狀
況或經營成果產生重大影響。如果這些事項的最終認定結果同原估計的金額存在差
異，則該差異將對最終認定期間的損益產生影響。
重大關聯交易
本 行 2 0 2 5 年 第 二 次 董 事 會 審 議 通 過《 與 中 銀 香 港 、 馬 來 西 亞 子 行 等 八 家 關 聯 方 簽
訂關聯交易統一交易協議的議案》，同意本行與中銀香港等關聯方簽訂統一交易協
議。本行於 2025 年 4 月 1 日完成與中銀香港、中國銀行（澳門）股份有限公司和馬來
西亞中國銀行三家關聯方協議簽訂，協議有效期一年。
報告期內，本行無其他重大關聯交易。報告期末，會計準則下的關聯交易情況見簡
要合併中期財務報表附註三、31。
重大合同及其履行情況
重大託管、承包、租賃事項
報告期內，本行未發生或存續有需披露的重大託管、承包、租賃其他公司資產的事
項，也不存在其他公司託管、承包、租賃本行重大資產的事項。
重大擔保事項
本行開展對外擔保業務是經中國人民銀行和國家金融監督管理總局批准的，屬於本
行常規的表外項目之一。本行在開展對外擔保業務時一貫遵循審慎原則，針對擔保
業務的風險制定了具體的管理辦法、操作流程和審批程序，並據此開展相關業務。
除此之外，報告期內，本行未發生或存續有需披露的其他重大擔保事項。
報告期內，本行不存在違反法律、行政法規和中國證監會規定的對外擔保情況。
其他重大合同
報告期內，本行未發生或存續有需披露的其他重大合同。
承諾事項
本行控股股東、董事及高級管理人員在向特定對象發行 A 股股票時，曾做出關於填
補即期回報措施能夠得到切實履行的承諾；財政部在認購本行股份時，曾就股份限
售等事項做出承諾。截至 2025 年 6 月 30 日，本行控股股東、董事、高級管理人員及
財政部嚴格履行承諾，無違反承諾的行為。
報告期內，本行不存在已履行完畢的承諾事項。截至報告期末，本行不存在超期未
履行完畢的承諾事項。
本行及本行董事、監事、高級管理人員、控股股東受處
罰情況
報告期內，本行及本行董事、監事、高級管理人員、控股股東不存在涉嫌犯罪被依
法採取強制措施，受到刑事處罰，涉嫌違法違規被中國證監會立案調查或者受到中
國證監會行政處罰，或者受到其他有權機關重大行政處罰的情形；本行的董事、監
事、高級管理人員、控股股東不存在涉嫌嚴重違紀違法或者職務犯罪被紀檢監察機
關採取留置措施且影響其履行職責的情形；本行董事、監事、高級管理人員不存在
因涉嫌違法違規被其他有權機關採取強制措施且影響其履行職責的情形。
控股股東及其他關聯方非經營性佔用資金情況
報告期內，本行不存在控股股東及其他關聯方非經營性佔用資金的情況。
募集資金的使用情況
本行歷次發行資本工具募集資金已全部按照募集說明書等文件披露的用途使用，即
用於補充本行資本，提升本行資本充足程度。
請參見本行在上交所網站、香港交易所網站及本行網站刊登的公告及簡要合併中期
財務報表附註。
股份的買賣及贖回
本 行 贖 回 第 二 期 境 外 優 先 股 的 情 況 ， 請 參 見「 股 份 變 動 和 股 東 情 況 」。 報 告 期 內 ，
本行及其子公司無其他購買、出售或贖回本行任何股份的情形。
審計委員會
本行審計委員會目前由 5 名成員組成，包括非執行董事張勇先生、樓小惠女士和獨
立董事喬瓦尼•特里亞先生、劉曉蕾女士、張然女士。主席由獨立董事劉曉蕾女士
擔任，副主席由非執行董事樓小惠女士擔任。該委員會按照獨立性的原則，協助董
事會對本集團的財務報告、內部控制、內部審計、外部審計等方面實施監督。
本行審計委員會已審閱本行中期業績，本行外部審計師已按照《國際審閱準則 2410
號》對中期報告進行審閱。審計委員會已就財務報表採用的會計準則、會計政策及
做法、內部監控及財務報告等事項進行商討。
聘用會計師事務所情況
本行聘請安永華明會計師事務所（特殊普通合夥）為本行 2025 年度國內審計師及內
部控制審計外部審計師，按照中國審計準則提供相關財務報表審計服務及提供內部
控制審計服務；聘請安永會計師事務所為本行 2025 年度國際審計師，按照國際審
計準則提供財務報表審計服務。
董事、監事認購股份的權益
報告期內，本行、本行控股公司、附屬公司或各同系附屬公司均未訂立任何安排，
使董事、監事或其配偶或 18 歲以下子女可以購買本行或任何其他法人團體的股份
或債券而獲益。
董事、監事在股份、相關股份及債券中的權益
就本行所知，截至 2025 年 6 月 30 日，本行董事、監事或其各自的聯繫人均沒有在本
行 或 其 相 聯 法 團（ 按 香 港《 證 券 及 期 貨 條 例 》第 X V 部 所 指 的 定 義 ）的 股 份 、 相 關 股
份或債券中擁有任何權益或淡倉，該等權益或淡倉是根據香港《證券及期貨條例》
第 352 條須備存的登記冊所記錄或根據香港上市規則附錄 C3《上市發行人董事進行
證券交易的標準守則》 （「《標準守則》」）須知會本行及香港聯交所的權益。
董事、監事的證券交易
根據境內外證券監管機構的有關規定，本行制定實施了《中國銀行股份有限公司董
事、監事和高級管理人員證券交易管理辦法》 （「《管理辦法》」），以規範本行董事、
監事、高級管理人員的證券交易事項。《管理辦法》與《標準守則》中的強制性規定
相 比 更 加 嚴 格 。 本 行 所 有 董 事 及 監 事 均 已 確 認 其 於 報 告 期 內 嚴 格 遵 守 了《 管 理 辦
法》及《標準守則》的相關規定。
本行及本行控股股東的誠信情況
本行及本行控股股東在報告期內不存在未履行法院生效法律文書確定的義務、所負
數額較大的債務到期未清償等情況。
其他重大事項
報告期內，本行依據監管要求所披露的其他重大事項請參見本行在上交所網站、香
港交易所網站及本行網站刊登的公告。
中期報告
可 致 函 本 行 H 股 股 份 登 記 處 香 港 中 央 證 券 登 記 有 限 公 司（ 地 址 ： 中 國 香 港 灣 仔 皇
后 大 道 東 1 8 3 號 合 和 中 心 1 7 M 樓 ）索 取 按 照 國 際 財 務 報 告 會 計 準 則 編 製 的 中 期 報
告，或於本行住所索取按照中國企業會計準則編製的半年度報告。亦可在下列網
址 www.boc.cn , www.bankofchina.com , www.sse.com.cn , www.hkexnews.hk 閱
覽本報告中文和 ╱ 或英文版本。
對如何索取本報告或如何在本行網址上閱覽該文件有任何疑問，請致電本行 H 股股
份登記處 (852)28628688 或本行熱線 (86)10-66592638。
獨立審閱報告
致中國銀行股份有限公司董事會
（於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司）
引言
我們審閱了列載第 104 頁至第 221 頁的中國銀行股份有限公司（以下簡稱「貴行」）及
其子公司（以下統稱「貴集團」）的中期財務資料，包括 2025 年 6 月 30 日的簡要合併
中期財務狀況表、截至 2025 年 6 月 30 日止六個月期間的簡要合併中期利潤表、綜合
收益表、股東權益變動表和現金流量表，以及簡要合併中期財務報表附註。《香港
聯合交易所有限公司證券上市規則》要求按照其相關規定和國際會計準則理事會公
佈的《國際會計準則第 34 號 － 中期財務報告》的要求編製中期財務資料。按照《國
際會計準則第 34 號》的要求編製和列報上述中期財務資料是貴行董事的責任。我們
的責任是在實施審閱工作的基礎上對上述中期財務資料發表審閱意見。根據雙方已
經達成的協議條款的約定，本審閱報告僅向貴行董事會整體提交，除此之外別無其
他目的。我們不會就本報告的內容對任何其他人士負責或承擔任何責任。
審閱工作範圍
我 們 的 審 閱 工 作 是 按 照 國 際 審 計 與 鑑 證 準 則 理 事 會 頒 布 的《 國 際 審 閱 準 則 第 2 4 1 0
號 － 獨立核數師對中期財務報告審閱》的要求進行的。中期財務資料的審閱工作主
要包括向財務會計負責人進行查詢，執行分析性覆核及其他審閱程序。由於審閱的
範圍遠小於按照國際審計準則進行審計的範圍，所以不能保證我們會注意到在審計
中可能會被發現的所有重大事項。因此，我們不發表審計意見。
結論
根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信上述中期財務資料在所有重
大方面沒有按照《國際會計準則第 34 號》編製。
安永會計師事務所
執業會計師
香港
中期財務資料
目錄
簡 要 合 併 中 期 財 務 報 表（ 未 經 審 計 ）
簡要合併中期利潤表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104
簡要合併中期綜合收益表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105
簡要合併中期財務狀況表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106
簡要合併中期股東權益變動表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108
簡要合併中期現金流量表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110
簡要合併中期財務報表附註
一 編製基礎及重要會計政策信息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112
二 在執行會計政策中所作出的重要會計估計和判斷 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113
三 簡要合併中期財務報表項目附註
目 錄（ 續 ）
四 金融風險管理
補充信息
一 國際財務報告會計準則與中國企業會計準則合併財務報表差異說明 . . . . . . 222
二 未經審閱補充信息
中國銀行股份有限公司
簡要合併中期利潤表
附註 未經審計 未經審計
利息收入 三、1 503,331 542,994
利息支出 三、1 (288,515) (316,234)
淨利息收入 214,816 226,760
手續費及佣金收入 三、2 53,109 49,755
手續費及佣金支出 三、2 (6,318) (6,895)
手續費及佣金收支淨額 46,791 42,860
淨交易收益 三、3 28,188 14,480
金融資產轉讓淨收益 三、4 4,841 4,479
其他營業收入 三、5 34,782 29,350
營業收入 329,418 317,929
營業費用 三、6 (119,496) (108,290)
信用減值損失 三、8 (56,517) (60,518)
其他資產減值損失 (985) (61)
營業利潤 152,420 149,060
聯營企業及合營企業投資淨收益 598 143
稅前利潤 153,018 149,203
所得稅 三、9 (26,880) (22,667)
稅後利潤 126,138 126,536
歸屬於：
本行股東 117,591 118,601
非控制性權益 8,547 7,935
每股收益（人民幣元） 三、10
－ 基本每股收益 0.36 0.36
－ 稀釋每股收益 0.36 0.36
後附簡要合併中期財務報表附註為本中期財務資料的組成部分。
中國銀行股份有限公司
簡要合併中期綜合收益表
附註 未經審計 未經審計
本期利潤 126,138 126,536
其他綜合收益： 三、11
預計不能重分類計入損益的項目
－ 退休福利計劃精算收益 ╱（損失） 14 (10)
－ 指定以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的權益工具
公允價值變動 (532) 1,828
－ 其他 (17) 48
小計 (535) 1,866
預計將重分類計入損益的項目
－ 以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的債務工具
公允價值變動 (1,275) 24,206
－ 以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的債務工具
信用損失準備 (1,567) (658)
－ 保險合同金融變動 (3,418) (4,543)
－ 外幣報表折算差額 430 1,209
－ 其他 273 191
小計 (5,557) 20,405
本期其他綜合收益（稅後淨額） (6,092) 22,271
本期綜合收益總額 120,046 148,807
綜合收益歸屬於：
本行股東 112,117 142,140
非控制性權益 7,929 6,667
後附簡要合併中期財務報表附註為本中期財務資料的組成部分。
中國銀行股份有限公司
簡要合併中期財務狀況表
附註 未經審計 經審計
資產
現金及存放同業 三、12 547,996 582,448
存放中央銀行 三、13 2,268,227 2,467,857
拆放同業 三、14 1,162,905 1,442,072
存出發鈔基金 224,595 217,405
貴金屬 138,345 179,635
衍生金融資產 三、15 142,647 183,177
客戶貸款和墊款淨額 三、16 22,488,178 21,055,282
金融投資 三、17 9,225,800 8,360,277
－ 以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產 704,924 600,297
－ 以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融資產 4,714,382 4,388,945
－ 以攤餘成本計量的金融資產 3,806,494 3,371,035
投資聯營企業及合營企業 41,351 40,972
固定資產 三、18 220,155 223,905
在建工程 三、19 23,889 21,717
投資物業 三、20 21,531 22,431
遞延所得稅資產 三、25 64,690 62,691
其他資產 三、21 220,304 201,430
資產總計 36,790,613 35,061,299
後附簡要合併中期財務報表附註為本中期財務資料的組成部分。
中國銀行股份有限公司
簡要合併中期財務狀況表（續）
附註 未經審計 經審計
負債
同業存入 2,643,690 2,933,752
對中央銀行負債 1,545,134 1,112,016
發行貨幣債務 224,601 217,415
同業拆入 532,893 607,201
交易性金融負債 三、22 56,411 57,604
衍生金融負債 三、15 132,010 153,456
客戶存款 三、23 25,638,312 24,202,588
發行債券 三、24 2,152,547 2,056,549
借入其他資金 55,333 42,961
應付稅款 26,953 29,021
退休福利負債 1,519 1,594
遞延所得稅負債 三、25 9,639 9,130
其他負債 三、26 645,906 685,048
負債合計 33,664,948 32,108,335
股東權益
本行股東應享權益
股本 三、27.1 322,212 294,388
其他權益工具 三、27.3 349,942 409,513
－ 優先股 99,969 119,550
－ 永續債 249,973 289,963
資本公積 三、27.2 272,265 135,768
其他綜合收益 三、11 89,319 95,268
盈餘公積 279,579 279,006
一般準備及法定儲備金 414,534 414,638
未分配利潤 1,259,739 1,187,650
非控制性權益 138,075 136,733
股東權益合計 3,125,665 2,952,964
負債及股東權益總計 36,790,613 35,061,299
本簡要合併財務報表於 2025 年 8 月 29 日由本行董事會批准並授權公佈。
後附簡要合併中期財務報表附註為本中期財務資料的組成部分。
葛海蛟 張輝
董事 董事
中國銀行股份有限公司
簡要合併中期股東權益變動表
本行股東應享權益
其他權益工具 一般準備
其他 及法定 未分配 非控制性
附註 股本 優先股 永續債 資本公積 綜合收益 盈餘公積 儲備金 利潤 權益 合計
綜合收益總額 三、11 – – – – (5,474) – – 117,591 7,929 120,046
所有者投入資本 三、27.1 27,824 – – 137,128 – – – – – 164,952
其他權益工具持有者減少資本 三、27.3 – (19,581) (39,990) (659) – – – – – (60,230)
收購子公司 – – – – – – – – 91 91
非控制性股東投入和減少資本 – – – (5) – – – – (286) (291)
提取盈餘公積 – – – – – 573 – (573) – –
提取一般準備及法定儲備金 – – – – – – (104) 104 – –
股利分配 三、28 – – – – – – – (45,508) (6,404) (51,912)
其他綜合收益結轉留存收益 – – – – (475) – – 475 – –
其他 – – – 33 – – – – 12 45
後附簡要合併中期財務報表附註為本中期財務資料的組成部分。
中國銀行股份有限公司
簡要合併中期股東權益變動表（續）
本行股東應享權益
其他權益工具 一般準備
其他 及法定 未分配 非控制性
附註 股本 優先股 永續債 資本公積 綜合收益 盈餘公積 儲備金 利潤 權益 合計
綜合收益總額 三、11 – – – – 23,539 – – 118,601 6,667 148,807
其他權益工具持有者減少資本 – – (39,992) (8) – – – – – (40,000)
收購子公司 – – – – – – – – 690 690
非控制性股東減少資本 – – – – – – – – (3) (3)
提取盈餘公積 – – – – – 652 – (652) – –
提取一般準備及法定儲備金 – – – – – – (121) 121 – –
股利分配 – – – – – – – (82,860) (4,535) (87,395)
其他綜合收益結轉留存收益 – – – – 131 – – (131) – –
其他 – – – 31 – – – – 31 62
綜合收益總額 – – – – 36,756 – – 119,240 9,209 165,205
其他權益工具持有者投入資本 – – 50,000 (4) – – – – – 49,996
非控制性股東減少資本 – – – 15 – – – – (51) (36)
提取盈餘公積 – – – – – 21,625 – (21,625) – –
提取一般準備及法定儲備金 – – – – – – 35,474 (35,474) – –
股利分配 – – – – – – – (38,595) (2,561) (41,156)
其他綜合收益結轉留存收益 – – – – 123 – – (123) – –
其他 – – – (2) – – – – (19) (21)
後附簡要合併中期財務報表附註為本中期財務資料的組成部分。
中國銀行股份有限公司
簡要合併中期現金流量表
附註 未經審計 未經審計
經營活動產生的現金流量
稅前利潤 153,018 149,203
調整：
資產減值損失 57,502 60,579
固定資產及使用權資產折舊 10,571 10,738
無形資產及其他資產攤銷 3,316 3,839
處置固定資產、無形資產和
其他長期資產淨收益 (664) (759)
處置子公司、聯營企業及
合營企業投資淨損失 153 2
聯營企業及合營企業投資淨收益 (598) (143)
金融投資利息收入 (115,527) (106,052)
證券投資收到的股利 (224) (124)
金融投資淨收益 (4,545) (3,962)
發行債券利息支出 25,986 28,493
已減值貸款利息收入 (587) (574)
租賃負債利息支出 275 318
經營性資產和負債項目淨變化：
存放中央銀行淨減少額 36,617 17,629
存放及拆放同業淨增加額 (42,977) (10,984)
貴金屬淨減少 ╱（增加）額 41,303 (41,652)
客戶貸款和墊款淨增加額 (1,504,725) (1,198,218)
其他資產淨增加額 (100,220) (73,644)
同業存入淨（減少）╱ 增加額 (286,967) 530,074
對中央銀行負債淨增加 ╱（減少）額 431,413 (216,410)
同業拆入淨（減少）╱ 增加額 (74,001) 43,027
客戶存款淨增加額 1,432,694 712,564
借入其他資金淨增加額 12,372 2,893
其他負債淨（減少）╱ 增加額 (12,165) 80,452
經營活動收到 ╱（支付）的現金流量 62,020 (12,711)
支付的所得稅 (28,381) (53,735)
經營活動收到 ╱（支付）的現金流量淨額 33,639 (66,446)
後附簡要合併中期財務報表附註為本中期財務資料的組成部分。
中國銀行股份有限公司
簡要合併中期現金流量表（續）
附註 未經審計 未經審計
投資活動產生的現金流量
處置固定資產、無形資產和其他長期
資產收到的現金 5,691 3,484
處置子公司、聯營企業及合營企業投資
收到的現金 870 55
分得股利或利潤收到的現金 430 233
金融投資收到的利息收入 113,089 105,811
處置 ╱ 到期金融投資收到的現金 2,796,195 2,043,637
增加子公司、聯營企業及合營企業投資
支付的現金 (2,045) (107)
購建固定資產、無形資產和其他長期
資產支付的現金 (16,508) (6,415)
購買金融投資支付的現金 (3,545,382) (2,308,322)
其他與投資活動有關的現金流量淨額 – 2,537
投資活動支付的現金流量淨額 (647,660) (159,087)
籌資活動產生的現金流量
發行債券收到的現金 956,824 688,602
普通股股東投入的現金 164,952 –
發行其他權益工具收到的現金 1,990 –
償還債務支付的現金 (871,788) (444,536)
償付發行債券利息支付的現金 (15,448) (10,898)
贖回其他權益工具支付的現金 (62,486) (40,000)
向普通股股東分配股利支付的現金 (71,360) –
向其他權益工具持有者分配股利和
利息支付的現金 (9,557) (12,090)
向非控制性股東分配股利支付的現金 (1,781) (800)
其他與籌資活動有關的現金流量淨額 (3,747) (3,166)
籌資活動收到的現金流量淨額 87,599 177,112
匯率變動對現金及現金等價物的影響 40,238 (7,474)
現金及現金等價物淨減少額 (486,184) (55,895)
現金及現金等價物 － 期初餘額 2,368,929 2,516,725
現金及現金等價物 － 期末餘額 三、30 1,882,745 2,460,830
經營活動的現金流量淨額包括：
收到利息 412,093 454,709
支付利息 (261,196) (273,898)
後附簡要合併中期財務報表附註為本中期財務資料的組成部分。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
一 編製基礎及重要會計政策信息
本 集 團 2 0 2 5 年 上 半 年 度 未 經 審 計 中 期 財 務 資 料 根 據《 國 際 會 計 準 則 第 3 4 號 －
中期財務報告》編製，並應與本集團 2024 年度合併財務報表一併閱讀。
除下述會計政策及新準則的適用情況外，本集團未經審計的中期財務資料所採
用的會計政策與編製 2024 年度合併財務報表所採用的會計政策一致。
期強制生效的國際財務報告會計準則及修訂：
國際會計準則第21號（修訂） 缺乏可兌換性
關於這些準則修訂的描述已於本集團 2024 年度合併財務報表中披露。採用上
述準則和修訂並未對本集團 2025 年 1 至 6 月的經營成果、綜合收益和財務狀況
產生重大影響。
於此日期起 ╱
之後的年度內生效
國際財務報告準則第9號、國際 金融工具分類和計量 2026年1月1日
財務報告準則第7號（修訂）
年度改進 國際財務報告會計準則年度 2026年1月1日
改進（第11卷）
國際財務報告準則第18號 財務報表的列報和披露 2027年1月1日
國際財務報告準則第19號 非公共受託責任子公司的披露 2027年1月1日
國際財務報告準則第10號、 投資者與其聯營或合營企業 生效期已被
國際會計準則第28號（修訂） 之間的資產轉讓或投入 無限遞延
採用上述準則和修訂預期不會對本集團的經營成果、綜合收益和財務狀況產生
重大影響。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
二 在執行會計政策中所作出的重要會計估計和判斷
本集團編製本簡要合併中期財務資料作出的重要會計估計和判斷與編製2024
年度財務報表所作出的重要會計估計和判斷保持一致。
三 簡要合併中期財務報表項目附註
利息收入
客戶貸款和墊款
－ 企業貸款和墊款 226,909 248,154
－ 個人貸款 107,442 127,218
－ 貼現 5,000 3,644
金融投資
－ 以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融資產 62,559 53,029
－ 以攤餘成本計量的金融資產 52,968 53,023
存拆放同業和存放央行 48,453 57,926
小計 503,331 542,994
利息支出
客戶存款 (210,531) (236,382)
同業存拆入 (50,981) (50,482)
發行債券及其他 (27,003) (29,370)
小計 (288,515) (316,234)
淨利息收入 214,816 226,760
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
代理業務手續費 14,479 11,702
結算與清算手續費 9,210 9,255
銀行卡手續費 7,075 6,809
顧問和諮詢費 6,427 6,406
信用承諾手續費及佣金 5,239 5,555
託管和其他受託業務佣金 3,749 3,378
外匯買賣價差收入 2,831 2,890
其他 4,099 3,760
手續費及佣金收入 53,109 49,755
手續費及佣金支出 (6,318) (6,895)
手續費及佣金收支淨額 46,791 42,860
匯兌及匯率產品淨收益 16,259 2,817
利率產品淨收益 7,846 6,938
基金及權益性產品淨收益 2,923 2,550
商品交易淨收益 1,160 2,175
合 計 (1) 28,188 14,480
(1) 2025 年 1 至 6 月 的 淨 交 易 收 益 中 包括與指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融資產及負債相關的損失人民幣 1.75 億元（2024 年 1 至 6 月：損失人民幣 6.17 億元）。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
以公允價值計量且其變動計入其他綜合
收益的金融資產終止確認產生的淨收益 3,639 2,709
以攤餘成本計量的金融資產終止確認
產 生 的 淨 收 益 (1) 1,202 1,770
合計 4,841 4,479
(1) 2025 年 1 至 6 月及 2024 年 1 至 6 月，以攤餘成本計量的金融資產終止確認產生的淨收益均來
自處置損益。
貴金屬銷售收入 16,118 11,776
飛行設備租賃收入 6,765 6,576
保險收入 7,219 5,981
股利收入 2,316 2,190
處置固定資產、無形資產和其他資產收益 701 786
投 資 物 業 公 允 價 值 變 動（ 附 註 三 、 2 0 ) (647) (167)
其 他 (1) 2,310 2,208
合計 34,782 29,350
(1) 2025 年 1 至 6 月，本集團其他營業收入中包括與日常活動相關的政府補助收入為人民幣3.61
億元（2024 年 1 至 6 月：人民幣 1.11 億元）。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
員 工 費 用（ 附 註 三 、 7 ) 52,261 50,103
業 務 費 用 (1) 19,282 19,106
折舊和攤銷 11,085 11,762
貴金屬銷售成本 15,784 11,483
保險服務費用 5,069 5,048
保險財務費用 7,861 2,883
稅金及附加 3,132 3,291
其他 5,022 4,614
合 計 (2) 119,496 108,290
(1) 2025 年 1 至 6 月，業務費用中包括短期租賃和低價值資產租賃等相關的租賃費用人民幣4.70
億元（2024 年 1 至 6 月：人民幣 5.25 億元）。
(2) 2025 年 1 至 6 月，營業費用中與房屋及設備相關的支出（主要包括物業管理費、房屋維修費
和稅金等支出）人民幣 56.66 億元（2024 年 1 至 6 月：人民幣 57.71 億元）。
工資、獎金、津貼和補貼 35,271 35,338
職工福利費 1,655 1,392
退休福利 12 19
社會保險費
－ 醫療保險費 2,939 2,004
－ 基本養老保險費 3,860 3,602
－ 年金繳費 2,227 2,083
－ 失業保險費 145 138
－ 工傷保險費 58 53
－ 生育保險費 60 62
住房公積金 2,917 2,749
工會經費和職工教育經費 790 565
因解除勞動關係給予的補償 46 32
其他 2,281 2,066
合計 52,261 50,103
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
客戶貸款和墊款
－ 以攤餘成本計量的客戶貸款和墊款 64,955 72,765
－ 以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的客戶貸款和墊款 (24) (81)
小計 64,931 72,684
金融投資
－ 以攤餘成本計量的金融資產 (870) (447)
－ 以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的金融資產 (2,071) (747)
小計 (2,941) (1,194)
信用承諾 (3,189) (10,298)
其他 (2,284) (674)
合計 56,517 60,518
當期所得稅
－ 境內所得稅 17,919 16,724
－ 中國香港利得稅 4,109 3,489
－ 中國澳門台灣及其他國家和地區所得稅 3,322 3,346
小計 25,350 23,559
遞 延 所 得 稅（ 附 註 三 、 2 5 . 3 ) 1,530 (892)
合計 26,880 22,667
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
境內所得稅包括：根據相關中國所得稅法規，按照 25% 的法定稅率和本行境內
分行及本行在境內開設的子公司的應納稅所得計算的所得稅，以及為境外經營
應納稅所得計算和補提的境內所得稅。
中國香港澳門台灣及其他國家和地區所得稅為根據當地稅法規定估計的應納稅
所得及當地適用的稅率計算的所得稅。
本集團實際所得稅費用與按法定稅率計算的所得稅費用不同，主要調節事項列
示如下：
稅前利潤 153,018 149,203
按稅前利潤乘以中國法定稅率計算之
當期所得稅 38,255 37,301
中國香港澳門台灣及其他國家和地區
採用不同稅率所產生的影響 (3,119) (2,878)
境外所得在境內補繳所得稅 2,163 2,414
免 稅 收 入 (1) (24,463) (19,696)
不 可 稅 前 抵 扣 的 項 目 (2) 13,538 5,682
其他 506 (156)
所得稅 26,880 22,667
(1) 免稅收入主要包括中國國債利息收入、地方政府債券利息收入以及境外機構根據當地稅法
規定確認的免稅收入。
(2) 不可稅前抵扣的項目主要為不可抵扣的核銷損失和資產減值損失等。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
經合組織發佈的支柱二立法模板
二全球反稅基侵蝕規則立法模板》 （以下簡稱「支柱二」）。
本集團屬於支柱二規則的適用範圍。截至2025 年6 月30 日，境內尚未進行支
柱二規則立法，本集團經營所在的部分國家已正式頒佈支柱二法令，自2024
年 1 月 1 日起生效。本集團採用了 2023 年 5 月發佈的對《國際會計準則第 12 號 －
所得稅》的修訂，豁免確認及披露與支柱二所得稅相關的遞延所得稅資產與負
債。截至 2025 年 6 月 30 日，相關立法的生效實施對本集團財務報表整體影響不
重大。
基本每股收益按照歸屬於本行普通股股東的當期稅後利潤除以當期發行在外普
通股的加權平均數計算。
稀釋每股收益以全部稀釋性潛在普通股均已轉換為假設，以調整後歸屬於本行
普通股股東的當期稅後利潤除以調整後的當期發行在外普通股加權平均數計
算。2025 年 1 至 6 月及 2024 年 1 至 6 月，本行不存在具有稀釋性的潛在普通股，
因此基本每股收益與稀釋每股收益不存在差異。
歸屬於本行股東的當期稅後利潤 117,591 118,601
減：本行優先股 ╱ 永續債當期宣告
股息 ╱ 利息 (9,710) (13,267)
歸屬於本行普通股股東的當期稅後利潤 107,881 105,334
當 期 發 行 在 外 普 通 股 的 加 權 平 均 數（ 百 萬 股 ） 296,540 294,388
基 本 及 稀 釋 每 股 收 益（ 人 民 幣 元 ） 0.36 0.36
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
預計不能重分類計入損益的項目
退 休 福 利 計 劃 精 算 收 益 ╱（ 損 失 ） 14 (10)
指定以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的權益工具公允價值變動 (950) 2,391
減：相關所得稅影響 418 (563)
其他 (17) 48
小計 (535) 1,866
預計將重分類計入損益的項目
以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的債務工具公允價值變動 1,651 34,034
減：相關所得稅影響 (235) (7,641)
當期轉入損益的金額 (3,639) (2,709)
減：相關所得稅影響 948 522
(1,275) 24,206
以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的債務工具信用損失準備 (2,096) (865)
減：相關所得稅影響 529 207
(1,567) (658)
保險合同金融變動 (4,465) (4,699)
減：相關所得稅影響 1,047 156
(3,418) (4,543)
外幣報表折算差額 430 1,209
其他 273 191
小計 (5,557) 20,405
合計 (6,092) 22,271
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
合併中期財務狀況表中歸屬於本行股東的其他綜合收益：
以公允價值
計量且其變動
計入其他
綜合收益的
金融資產 外幣報表
收益 ╱（損失） 折算差額 其他 合計
上年增減變動 60,993 3,315 (3,759) 60,549
本期增減變動 (6,198) 1,993 (1,744) (5,949)
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
現金 66,863 69,157
存放境內銀行 203,517 287,480
存放境內非銀行金融機構 26,728 29,649
存放中國香港澳門台灣及其他國家和
地區銀行 244,247 188,842
存放中國香港澳門台灣及其他國家和
地區非銀行金融機構 5,656 6,977
小 計 (1) 480,148 512,948
應計利息 1,535 1,471
減 ： 減 值 準 備 (1) (550) (1,128)
存放同業小計 481,133 513,291
合計 547,996 582,448
(1) 於 2025 年 6 月 30 日及 2024 年 12 月 31 日，本集團將絕大部分存放同業款項納入階段一，按
其未來 12 個月內預期信用損失計量減值準備。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
法 定 準 備 金 (1) 1,525,114 1,546,954
超 額 存 款 準 備 金 及 其 他 (2) 742,155 921,236
小計 2,267,269 2,468,190
應計利息 958 1,288
減：減值準備 – (1,621)
合計 2,268,227 2,467,857
(1) 本集團將法定準備金存放在中國人民銀行，中國香港澳門台灣及其他國家和地區的中央
銀行。於2025 年6 月30 日，境內分支機構人民幣及外幣存款準備金繳存比例分別為7.5%
（2024 年 12 月 31 日：8.0% ) 及 4.0%（2024 年 12 月 31 日：4.0% )。本集團境內子公司法定準
備金繳存比例按中國人民銀行相關規定執行。存放在中國香港澳門台灣及其他國家和地區
中央銀行的法定準備金比例由當地監管部門確定。
(2) 本集團存放在中國人民銀行，中國香港澳門台灣及其他國家和地區的中央銀行的除法定存
款準備金外的清算資金和其他款項。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
拆放境內銀行 124,784 297,508
拆放境內非銀行金融機構 573,549 704,066
拆放中國香港澳門台灣及其他國家和
地區銀行 353,371 393,891
拆放中國香港澳門台灣及其他國家和
地區非銀行金融機構 107,704 42,335
小 計 (1)(2)(3)(4) 1,159,408 1,437,800
應計利息 4,389 5,491
減 ： 減 值 準 備 (4) (892) (1,219)
合計 1,162,905 1,442,072
(1) 於 2025 年 6 月 30 日，本集團以公允價值計量且其變動計入當期損益的拆放同業的賬面價值
為人民幣 573.50 億元（2024 年 12 月 31 日：人民幣 176.54 億元）。
(2) 為消除或顯著減少會計錯配，本集團將部分拆放同業指定為以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產。於 2025 年 6 月 30 日，本集團該等指定的金融資產的賬面價值為人民
幣 95.55 億元（2024 年 12 月 31 日：人民幣 68.64 億元）。
(3) 拆放同業中所含買入返售協議及抵押融資協議項下的拆出款項按抵質押物分類列示如下：
債券
－ 政府債券 188,443 286,941
－ 政策性銀行債券 93,612 212,778
－ 金融機構債券 33,356 29,381
－ 公司債券 265 265
小計 315,676 529,365
減：減值準備 (280) (306)
合計 315,396 529,059
(4) 於 2025 年 6 月 30 日及 2024 年 12 月 31 日，本集團將絕大部分拆放同業納入階段一，按其未
來 12 個月內預期信用損失計量減值準備。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
本集團主要以交易、套期、資產負債管理及代客為目的而敘做與匯率、利率、
權益、信用、貴金屬及其他商品相關的衍生金融工具。
本集團持有的衍生金融工具的合同 ╱ 名義金額及其公允價值列示如下。各種
衍生金融工具的合同 ╱ 名義金額僅為財務狀況表內所確認的資產或負債的公
允價值提供對比的基礎，並不代表所涉及的未來現金流量或當前公允價值，因
而也不能反映本集團所面臨的信用風險或市場風險。隨着與衍生金融工具合約
條款相關的市場利率、外匯匯率、信用差價或權益 ╱ 商品價格的波動，衍生
金融工具的估值可能對銀行產生有利（資產）或不利（負債）的影響，這些影響
可能在不同期間有較大的波動。
合同 ╱ 公允價值 合同 ╱ 公允價值
名義金額 資產 負債 名義金額 資產 負債
外匯衍生金融工具
外匯遠期、貨幣掉期及
交叉貨幣利率互換 11,798,623 87,359 (72,139) 10,092,498 121,497 (90,258)
貨幣期權 1,223,789 4,315 (6,017) 1,083,910 6,130 (7,524)
貨幣期貨 3,403 2 (1) 3,168 24 (15)
小計 13,025,815 91,676 (78,157) 11,179,576 127,651 (97,797)
利率衍生金融工具
利率互換 7,261,784 40,225 (38,626) 6,486,975 49,398 (45,908)
利率期權 12,412 82 (82) 9,873 115 (114)
利率期貨 36,141 24 (8) 65,981 25 (195)
小計 7,310,337 40,331 (38,716) 6,562,829 49,538 (46,217)
權益性衍生金融工具 24,401 245 (275) 8,394 22 (83)
商品衍生金融工具及其他 358,016 10,395 (14,862) 386,629 5,966 (9,359)
合計 (1) 20,718,569 142,647 (132,010) 18,137,428 183,177 (153,456)
(1) 上述衍生金融工具中包括本集團指定的套期工具。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
以攤餘成本計量
－ 企業貸款和墊款 14,991,447 13,803,377
－ 個人貸款 6,863,145 6,825,036
－ 貼現 7,785 10,726
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 (1)
－ 企業貸款和墊款 1,961 2,003
－ 貼現 1,119,010 898,819
小計 22,983,348 21,539,961
以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 (2)
－ 企業貸款和墊款 3,141 3,535
－ 貼現 19,817 89
合計 23,006,306 21,543,585
應計利息 43,370 50,483
貸款和墊款總額 23,049,676 21,594,068
減：以攤餘成本計量的貸款減值準備 (561,498) (538,786)
貸款和墊款賬面價值 22,488,178 21,055,282
(1) 於 2025 年 6 月 30 日，本集團以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的客戶貸款和墊款
減值準備為人民幣 3.71 億元（2024 年 12 月 31 日：人民幣 3.91 億元），計入其他綜合收益。
(2) 2025 年 1 至 6 月及 2024 年度，該類貸款因信用風險變化引起的公允價值變動額和累計變動
額均不重大。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
式分佈情況及減值和逾期貸款和墊款情況參見附註四、1.1。
(1) 以攤餘成本計量的貸款減值準備
預期信用損失 預期信用損失 合計
階段一 階段二 階段三
期初餘額 243,069 109,186 186,531 538,786
轉至階段一 8,302 (7,464) (838) –
轉至階段二 (3,975) 6,904 (2,929) –
轉至階段三 (750) (17,524) 18,274 –
階段轉換貸款
（ 回 撥 ）╱ 計 提 (7,644) 26,215 34,164 52,735
本 期 計 提 (i) 78,266 14,124 15,878 108,268
本 期 回 撥 (ii) (68,103) (17,221) (10,724) (96,048)
核銷及轉出 – – (50,767) (50,767)
收回原轉銷貸款和
墊款導致的轉回 – – 9,090 9,090
匯率變動及其他 (98) (40) (428) (566)
期末餘額 249,067 114,180 198,251 561,498
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
(1) 以攤餘成本計量的貸款減值準備（續）
預期信用損失 預期信用損失 合計
階段一 階段二 階段三
年初餘額 224,063 80,983 179,862 484,908
轉至階段一 10,761 (8,211) (2,550) –
轉至階段二 (3,402) 12,780 (9,378) –
轉至階段三 (1,977) (14,613) 16,590 –
階段轉換貸款
（ 回 撥 ）╱ 計 提 (10,101) 30,585 74,808 95,292
本 年 計 提 (i) 127,969 30,441 18,316 176,726
本 年 回 撥 (ii) (104,012) (22,769) (24,412) (151,193)
核銷及轉出 – – (84,611) (84,611)
收回原轉銷貸款和
墊款導致的轉回 – – 19,344 19,344
匯率變動及其他 (232) (10) (1,438) (1,680)
年末餘額 243,069 109,186 186,531 538,786
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
(2) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貸款減值準備
預期信用損失 預期信用損失 合計
階段一 階段二 階段三
期初餘額 391 – – 391
轉至階段一 – – – –
轉至階段二 – – – –
轉至階段三 – – – –
階段轉換貸款
（ 回 撥 ）╱ 計 提 – – – –
本 期 計 提 (i) 381 13 – 394
本 期 回 撥 (ii) (418) – – (418)
匯率變動及其他 4 – – 4
期末餘額 358 13 – 371
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
(2) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貸款減值準備（續）
預期信用損失 預期信用損失 合計
階段一 階段二 階段三
年初餘額 385 5 – 390
轉至階段一 – – – –
轉至階段二 – – – –
轉至階段三 – – – –
階段轉換貸款
（ 回 撥 ）╱ 計 提 – – – –
本 年 計 提 (i) 530 – – 530
本 年 回 撥 (ii) (489) (5) – (494)
匯率變動及其他 (35) – – (35)
年末餘額 391 – – 391
(i) 計提包括本期 ╱ 本年新發放貸款、未發生階段轉換存量貸款變化及模型和風險參數調整導
致的計提。
(ii) 回撥包括本期 ╱ 本年貸款還款、未發生階段轉換存量貸款變化及模型和風險參數調整導致
的回撥。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產
交易性金融資產及其他以公允價值計量且
其變動計入當期損益的金融資產
債券
境內發行人
－ 政府 47,161 33,243
－ 公共實體及准政府 1,954 251
－ 政策性銀行 37,637 28,098
－ 金融機構 188,100 155,728
－ 公司 17,689 8,127
中國香港澳門台灣及其他國家和
地區發行人
－ 政府 70,272 67,793
－ 公共實體及准政府 2,673 1,557
－ 金融機構 37,154 20,547
－ 公司 12,937 11,209
權益工具 120,521 124,604
基金及其他 117,053 103,720
交易性金融資產及其他以公允價值計量且
其變動計入當期損益的金融資產小計 653,151 554,877
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
以公允價值計量且其變動計入
當 期 損 益 的 金 融 資 產（ 續 ）
指定為以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產
債 券 (1)
境內發行人
－ 政府 7,205 6,442
－ 政策性銀行 91 88
－ 金融機構 10 1,235
－ 公司 1,630 1,531
中國香港澳門台灣及其他國家和
地區發行人
－ 政府 8,396 3,202
－ 公共實體及准政府 3,691 1,104
－ 金融機構 9,549 8,575
－ 公司 21,201 23,243
指定為以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產小計 51,773 45,420
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產小計 704,924 600,297
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
以公允價值計量且其變動計入其他綜合
收益的金融資產
債券
境內發行人
－ 政府 1,819,849 1,783,568
－ 公共實體及准政府 89,535 82,687
－ 政策性銀行 649,298 643,129
－ 金融機構 387,145 306,201
－ 公司 205,376 188,358
中國香港澳門台灣及其他國家和
地區發行人
－ 政府 958,743 876,794
－ 公共實體及准政府 242,145 179,756
－ 金融機構 226,150 187,081
－ 公司 88,090 97,346
權 益 工 具 及 其 他 (2) 48,051 44,025
以公允價值計量且其變動計入
其 他 綜 合 收 益 的 金 融 資 產 小 計 (3) 4,714,382 4,388,945
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
以攤餘成本計量的金融資產
債券
境內發行人
－ 政 府 (4) 2,833,237 2,487,884
－ 公共實體及准政府 74,195 73,569
－ 政策性銀行 200,893 188,892
－ 金融機構 97,588 36,475
－ 公司 26,782 7,427
－ 東 方 資 產 管 理 公 司 (5) 152,433 152,433
中國香港澳門台灣及其他國家和
地區發行人
－ 政府 165,183 177,541
－ 公共實體及准政府 119,492 115,994
－ 金融機構 79,719 72,700
－ 公司 9,690 10,418
信託投資、資產管理計劃及其他 21,613 24,642
應計利息 33,727 32,124
減：減值準備 (8,058) (9,064)
以攤餘成本計量的金融資產小計 3,806,494 3,371,035
金 融 投 資 合 計 (6) 9,225,800 8,360,277
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
按上市地列示如下：
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產
－ 中國香港上市 58,261 40,263
－ 中 國 香 港 以 外 地 區 上 市 (7) 363,301 286,381
－ 非上市 283,362 273,653
以公允價值計量且其變動計入其他綜合
收益的金融資產
債券
－ 中國香港上市 132,788 148,266
－ 中 國 香 港 以 外 地 區 上 市 (7) 3,590,053 3,353,837
－ 非上市 943,490 842,817
權益工具及其他
－ 中國香港上市 2,077 5,879
－ 中 國 香 港 以 外 地 區 上 市 (7) 14,840 14,625
－ 非上市 31,134 23,521
以攤餘成本計量的金融資產
－ 中國香港上市 17,494 19,035
－ 中 國 香 港 以 外 地 區 上 市 (7) 3,488,780 3,046,737
－ 非上市 300,220 305,263
合計 9,225,800 8,360,277
中國香港上市 210,620 213,443
中 國 香 港 以 外 地 區 上 市 (7) 7,456,974 6,701,580
非上市 1,558,206 1,445,254
合計 9,225,800 8,360,277
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
賬面價值 市值 賬面價值 市值
以攤餘成本計量的債券
－ 中國香港上市 17,494 17,417 19,035 18,646
－ 中國香港以外地區上市 (7) 3,488,780 3,714,350 3,046,737 3,280,381
(1) 為了消除或顯著減少會計錯配，本集團將部分債券指定為以公允價值計量且其變動計入當
期損益的債券。
(2) 本集團將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
金 融 投 資 ， 該 類 權 益 工 具 投 資主要為金融機構類投資。2025 年 1 至 6 月，本集團對該類權
益投資確認的股利收入為人民幣 2.24 億元（2024 年 1 至 6 月：人民幣 1.24 億元）。2025 年 1
至 6 月，處置該類權益工具投資的金額為人民幣 39.59 億元（2024 年 1 至 6 月：人民幣 3.37 億
元），從其他綜合收益轉入未分配利潤的累計收益為人民幣 4.75 億元（2024 年 1 至 6 月：累
計損失人民幣 1.31 億元）。
(3) 於 2025 年 6 月 30 日，本集團為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債券累計確認
了人民幣 37.30 億元的減值準備（2024 年 12 月 31 日：人民幣 58.06 億元）。
(4) 1 9 9 8 年 8 月 1 8 日 ， 中 華 人 民 共 和 國 財 政 部（ 以 下 簡 稱「 財 政 部 」）向 本 行 定 向 發 行 面 額 為
人民幣 425 億元的特別國債。此項債券將於 2028 年 8 月 18 日到期，年利率原為 7.20%，於
(5) 1999 年和 2000 年，本行向中國東方資產管理公司剝離不良資產。作為對價，中國東方資
產管理公司於 2000 年 7 月 1 日向本行定向發行面額為人民幣 1,600 億元、年利率為 2.25% 的
十年期金融債券。2010 年，該債券到期日延至 2020 年 6 月 30 日。本行於 2020 年度接到財
政部通知，債券到期日延至 2025 年 6 月 30 日。此後，本行於 2025 年 6 月接到財政部通知，
再次延期至 2025 年 12 月 31 日。按照財政部有關文件要求，債券延期後財政部將繼續對本
行持有的該債券本息給予資金支持，該債券自 2020 年 1 月 1 日起年利率按計息前一年度五
年期國債收益水平，逐年核定。截至 2025 年 6 月 30 日，本行累計收到提前還款合計人民幣
(6) 於 2025 年 6 月 30 日，本集團將人民幣 40.43 億元的以公允價值計量且其變動計入其他綜合
收益的債券和以攤餘成本計量的已減值債券納入階段三（2024 年 12 月 31 日：人民幣 40.21
億元），並計提人民幣 35.37 億元減值準備（2024 年 12 月 31 日：人民幣 34.46 億元），人民幣
億元的減值準備（2024 年 12 月 31 日：人民幣 1.10 億元），其餘債券皆納入階段一，按其未
來 12 個月內預期信用損失計量減值準備。
(7) 「中國香港以外地區上市」中包含在境內銀行間債券市場交易的債券。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
以攤餘成本計量的金融資產減值準備變動情況列示如下：
信用損失 預期信用損失 合計
階段一 階段二 階段三
期初餘額 1,638 52 7,374 9,064
轉至階段一 – – – –
階段轉換導致計提 – – – –
本 期（ 回 撥 ）╱ 計 提 (937) (17) 84 (870)
核銷及轉出 – – – –
匯率變動及其他 (140) – 4 (136)
期末餘額 561 35 7,462 8,058
信用損失 預期信用損失 合計
階段一 階段二 階段三
年初餘額 2,808 94 7,795 10,697
轉至階段一 5 (5) – –
階段轉換導致回撥 (5) – – (5)
本 年（ 回 撥 ）╱ 計 提 (1,387) (37) 298 (1,126)
核銷及轉出 – – (586) (586)
匯率變動及其他 217 – (133) 84
年末餘額 1,638 52 7,374 9,064
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產減值準備變動情況列示
如下：
信用損失 預期信用損失 合計
階段一 階段二 階段三
期初餘額 5,450 58 300 5,808
轉至階段一 48 (48) – –
轉至階段二 (46) 46 – –
階 段 轉 換 導 致（ 回 撥 ）╱
計提 (9) 109 – 100
本 期（ 回 撥 ）╱ 計 提 (2,180) 27 (18) (2,171)
匯率變動及其他 (5) – – (5)
期末餘額 3,258 192 282 3,732
信用損失 預期信用損失 合計
階段一 階段二 階段三
年初餘額 6,513 995 300 7,808
轉至階段一 842 (842) – –
轉至階段二 (1) 1 – –
階段轉換導致回撥 (568) – – (568)
本年回撥 (1,348) (96) – (1,444)
匯率變動及其他 12 – – 12
年末餘額 5,450 58 300 5,808
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
房屋、 機器設備
建築物 和運輸工具 飛行設備 合計
原價
期初餘額 134,475 77,772 166,961 379,208
本期增加 143 791 6,728 7,662
投 資 物 業 轉 入（ 附 註 三 、 2 0 ) 602 – – 602
在 建 工 程 轉 入（ 附 註 三 、 1 9 ) 290 134 2,108 2,532
本期減少 (422) (1,322) (8,565) (10,309)
外幣折算差額 184 (5) (2,511) (2,332)
期末餘額 135,272 77,370 164,721 377,363
累計折舊
期初餘額 (55,728) (62,961) (31,826) (150,515)
本期增加 (2,087) (2,662) (2,802) (7,551)
本期減少 222 1,252 2,980 4,454
轉 至 投 資 物 業（ 附 註 三 、 2 0 ) 31 – – 31
外幣折算差額 (53) 12 506 465
期末餘額 (57,615) (64,359) (31,142) (153,116)
減值準備
期初餘額 (715) – (4,073) (4,788)
本期增加 – – – –
本期減少 2 – 639 641
外幣折算差額 (8) – 63 55
期末餘額 (721) – (3,371) (4,092)
淨值
期初餘額 78,032 14,811 131,062 223,905
期末餘額 76,936 13,011 130,208 220,155
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
房屋、 機器設備
建築物 和運輸工具 飛行設備 合計
原價
年初餘額 130,438 75,636 169,675 375,749
本年增加 282 5,912 3,857 10,051
投 資 物 業 轉 入（ 附 註 三 、 2 0 ) 89 – – 89
在 建 工 程 轉 入（ 附 註 三 、 1 9 ) 3,765 527 2,123 6,415
本年減少 (380) (4,392) (12,401) (17,173)
外幣折算差額 281 89 3,707 4,077
年末餘額 134,475 77,772 166,961 379,208
累計折舊
年初餘額 (51,776) (61,052) (29,755) (142,583)
本年增加 (4,127) (5,720) (5,620) (15,467)
本年減少 230 3,886 4,284 8,400
轉 至 投 資 物 業（ 附 註 三 、 2 0 ) 51 – – 51
外幣折算差額 (106) (75) (735) (916)
年末餘額 (55,728) (62,961) (31,826) (150,515)
減值準備
年初餘額 (716) – (5,315) (6,031)
本年增加 – – (92) (92)
本年減少 4 – 1,451 1,455
外幣折算差額 (3) – (117) (120)
年末餘額 (715) – (4,073) (4,788)
淨值
年初餘額 77,946 14,584 134,605 227,135
年末餘額 78,032 14,811 131,062 223,905
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
原價
期初 ╱ 年初餘額 21,923 20,554
本期 ╱ 本年增加 5,056 7,876
轉 至 固 定 資 產（ 附 註 三 、 1 8 ) (2,532) (6,415)
本期 ╱ 本年減少 (113) (373)
外幣折算差額 (239) 281
期末 ╱ 年末餘額 24,095 21,923
減值準備
期初 ╱ 年初餘額 (206) (208)
本期 ╱ 本年增加 – –
本期 ╱ 本年減少 – 2
外幣折算差額 – –
期末 ╱ 年末餘額 (206) (206)
淨值
期初 ╱ 年初餘額 21,717 20,346
期末 ╱ 年末餘額 23,889 21,717
期初 ╱ 年初餘額 22,431 22,704
本期 ╱ 本年增加 520 506
轉 至 固 定 資 產 ， 淨 值（ 附 註 三 、 1 8 ) (633) (140)
本期 ╱ 本年減少 – (36)
公 允 價 值 變 動（ 附 註 三 、 5 ) (647) (950)
外幣折算差額 (140) 347
期末 ╱ 年末餘額 21,531 22,431
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
應收及暫付款項 95,365 78,173
保險合同資產 36,430 35,906
使 用 權 資 產 (1) 17,906 18,480
無形資產 23,270 22,996
土地使用權 5,888 6,185
長期待攤費用 3,277 3,407
商 譽 (2) 2,795 2,828
抵 債 資 產 (3) 2,026 2,177
應收利息 3,985 1,792
其他 29,362 29,486
合計 220,304 201,430
(1) 使用權資產
運輸工具
房屋、建築物 及其他 合計
原價
期初餘額 39,261 433 39,694
本期增加 4,722 141 4,863
本期減少 (5,522) (21) (5,543)
外幣折算差額 217 1 218
期末餘額 38,678 554 39,232
累計折舊
期初餘額 (20,902) (312) (21,214)
本期增加 (3,057) (56) (3,113)
本期減少 3,077 16 3,093
外幣折算差額 (92) – (92)
期末餘額 (20,974) (352) (21,326)
淨值
期初餘額 18,359 121 18,480
期末餘額 17,704 202 17,906
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
(1) 使用權資產（續）
運輸工具
房屋、建築物 及其他 合計
原價
年初餘額 39,046 469 39,515
本年增加 7,599 53 7,652
本年減少 (7,345) (87) (7,432)
外幣折算差額 (39) (2) (41)
年末餘額 39,261 433 39,694
累計折舊
年初餘額 (20,260) (297) (20,557)
本年增加 (6,219) (98) (6,317)
本年減少 5,509 81 5,590
外幣折算差額 68 2 70
年末餘額 (20,902) (312) (21,214)
淨值
年初餘額 18,786 172 18,958
年末餘額 18,359 121 18,480
(2) 商譽
期初 ╱ 年初餘額 2,828 2,685
收購子公司增加 – 95
處置子公司減少 – –
外幣折算差額 (33) 48
期 末 ╱ 年 末 餘 額 (i) 2,795 2,828
(i) 本集團的商譽主要包括於 2006 年對中銀航空租賃有限公司進行收購產生的商譽 2.41
億美元（折合人民幣 17.23 億元）。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
(3) 抵債資產
於 2 0 2 5 年 6 月 3 0 日 ， 本 集 團 持 有 的 抵 債 資 產 的 賬 面 淨 值 為 人 民 幣 2 0 . 2 6 億 元（ 2 0 2 4 年 1 2
月 3 1 日 ： 人 民 幣 2 1 . 7 7 億 元 ）， 主 要 為 不 動 產 。 抵 債 資 產 減 值 準 備 餘 額 為 人 民 幣 3 . 9 0 億 元
（2024 年 12 月 31 日：人民幣 4.87 億元）。
元）。本集團計劃通過拍賣、競價和轉讓等方式對 2025 年 6 月 30 日的抵債資產進行處置。
於 2025 年 6 月 30 日及 2024 年 12 月 31 日，本集團交易性金融負債主要為債券賣
空。
活期存款
－ 公司客戶 5,861,341 5,518,065
－ 個人客戶 4,549,264 4,163,121
小計 10,410,605 9,681,186
定期存款
－ 公司客戶 6,137,193 5,955,203
－ 個人客戶 7,818,604 7,318,692
小計 13,955,797 13,273,895
結 構 性 存 款 (1)
－ 公司客戶 291,849 284,886
－ 個人客戶 148,652 189,584
小計 440,501 474,470
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
發行存款證 385,963 324,563
其他存款 84,645 90,703
客戶存款小計 25,277,511 23,844,817
應計利息 360,801 357,771
合 計 (2) 25,638,312 24,202,588
(1) 根據風險管理策略，本集團進行衍生金融交易以降低市場風險。為消除或顯著減少會計錯
配，本集團將部分結構性存款指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。
於 2025 年 6 月 30 日，本集團該等指定的金融負債的賬面價值為人民幣 398.78 億元（2024 年
合同於到期日應支付持有人的金額差異並不重大。2025 年 1 至 6 月及 2024 年度，本集團信
用風險沒有發生重大變化，因此上述結構性存款由於信用風險變化導致公允價值變化的金
額並不重大。
(2) 於2025 年6 月30 日，本集團客戶存款中包含的存入保證金金額為人民幣3,408.85 億元
（2024 年 12 月 31 日：人民幣 4,143.08 億元）。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
發行日 到期日 年利率 6月30日 12月31日
以攤餘成本計量的發行債券
發行二級資本債券
二級資本債券第一期02 (1) 2019年9月20日 2034年9月24日 4.34% 9,996 9,996
二級資本債券第一期01 (2) 2020年9月17日 2030年9月21日 4.20% 59,977 59,975
二級資本債券第一期02 (3) 2020年9月17日 2035年9月21日 4.47% 14,995 14,994
二級資本債券第一期01 (4) 2021年3月17日 2031年3月19日 4.15% 14,995 14,996
二級資本債券第一期02 (5) 2021年3月17日 2036年3月19日 4.38% 9,996 9,997
二級資本債券第二期01 (6) 2021年11月12日 2031年11月16日 3.60% 39,987 39,990
二級資本債券第二期02 (7) 2021年11月12日 2036年11月16日 3.80% 9,996 9,997
二級資本債券第一期 (8) 2022年1月20日 2032年1月24日 3.25% 29,990 29,993
二級資本債券第二期01 (9) 2022年10月24日 2032年10月26日 3.02% 44,994 44,995
二級資本債券第二期02 (10) 2022年10月24日 2037年10月26日 3.34% 14,998 14,998
二級資本債券第一期01 (11) 2023年3月20日 2033年3月22日 3.49% 39,994 39,995
二級資本債券第一期02 (12) 2023年3月20日 2038年3月22日 3.61% 19,997 19,997
二級資本債券第二期01 (13) 2023年9月19日 2033年9月21日 3.25% 29,997 29,996
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
發行日 到期日 年利率 6月30日 12月31日
以攤餘成本計量的發行債券（續）
發行二級資本債券（續）
二級資本債券第二期02 (14) 2023年9月19日 2038年9月21日 3.37% 29,996 29,996
二級資本債券第三期01 (15) 2023年10月19日 2033年10月23日 3.43% 44,993 44,995
二級資本債券第三期02 (16) 2023年10月19日 2038年10月23日 3.53% 24,996 24,997
二級資本債券第四期01 (17) 2023年12月1日 2033年12月5日 3.30% 14,998 14,999
二級資本債券第四期02 (18) 2023年12月1日 2038年12月5日 3.37% 14,998 14,999
二級資本債券第一期01 (19) 2024年1月30日 2034年2月1日 2.78% 29,996 29,998
二級資本債券第一期02 (20) 2024年1月30日 2039年2月1日 2.85% 29,996 29,998
二級資本債券第二期01 (21) 2024年4月2日 2034年4月8日 2.62% 34,994 34,997
二級資本債券第二期02 (22) 2024年4月2日 2039年4月8日 2.71% 24,996 24,996
二級資本債券第一期 (23) 2025年5月22日 2035年5月26日 1.93% 49,994 –
小計 (27) 639,869 589,894
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
發行日 到期日 年利率 6月30日 12月31日
以攤餘成本計量的發行債券（續）
發行總損失吸收能力
非資本債券（TLAC非資本債）
非資本債01A (24) 2024年5月16日 2028年5月20日 2.25% 24,997 24,996
非資本債01B (25) 2024年5月16日 2030年5月20日 2.35% 14,998 14,998
非資本綠債01 (26) 2024年12月13日 2028年12月17日 1.78% 9,999 9,999
小計 (27) 49,994 49,993
發行其他債券 (28)
美元債券 150,799 189,278
人民幣債券 161,527 207,961
其他債券 17,314 23,849
小計 329,640 421,088
發行同業存單 1,116,578 980,653
以攤餘成本計量的發行債券小計 2,136,081 2,041,628
以公允價值計量的發行債券 (29) 2,036 1,970
發行債券小計 2,138,117 2,043,598
應計利息 14,430 12,951
合計 (30) 2,152,547 2,056,549
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
(1) 本行於 2019 年 9 月 20 日發行總額為 100 億元人民幣的二級資本債券，期限為 15 年，票面固
定利率為 4.34%，在第十年末附發行人贖回權。
(2) 本行於 2020 年 9 月 17 日發行總額為 600 億元人民幣的二級資本債券，期限為 10 年，票面固
定利率為 4.20%，在第五年末附發行人贖回權。
(3) 本行於 2020 年 9 月 17 日發行總額為 150 億元人民幣的二級資本債券，期限為 15 年，票面固
定利率為 4.47%，在第十年末附發行人贖回權。
(4) 本行於 2021 年 3 月 17 日發行總額為 150 億元人民幣的二級資本債券，期限為 10 年，票面固
定利率為 4.15%，在第五年末附發行人贖回權。
(5) 本行於 2021 年 3 月 17 日發行總額為 100 億元人民幣的二級資本債券，期限為 15 年，票面固
定利率為 4.38%，在第十年末附發行人贖回權。
(6) 本行於 2021 年 11 月 12 日發行總額為 400 億元人民幣的二級資本債券，期限為 10 年，票面固
定利率為 3.60%，在第五年末附發行人贖回權。
(7) 本行於 2021 年 11 月 12 日發行總額為 100 億元人民幣的二級資本債券，期限為 15 年，票面固
定利率為 3.80%，在第十年末附發行人贖回權。
(8) 本行於 2022 年 1 月 20 日發行總額為 300 億元人民幣的二級資本債券，期限為 10 年，票面固
定利率為 3.25%，在第五年末附發行人贖回權。
(9) 本行於 2022 年 10 月 24 日發行總額為 450 億元人民幣的二級資本債券，期限為 10 年，票面固
定利率為 3.02%，在第五年末附發行人贖回權。
(10) 本行於 2022 年 10 月 24 日發行總額為 150 億元人民幣的二級資本債券，期限為 15 年，票面固
定利率為 3.34%，在第十年末附發行人贖回權。
(11) 本行於 2023 年 3 月 20 日發行總額為 400 億元人民幣的二級資本債券，期限為 10 年，票面固
定利率為 3.49%，在第五年末附發行人贖回權。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
(12) 本行於 2023 年 3 月 20 日發行總額為 200 億元人民幣的二級資本債券，期限為 15 年，票面固
定利率為 3.61%，在第十年末附發行人贖回權。
(13) 本行於 2023 年 9 月 19 日發行總額為 300 億元人民幣的二級資本債券，期限為 10 年，票面固
定利率為 3.25%，在第五年末附發行人贖回權。
(14) 本行於 2023 年 9 月 19 日發行總額為 300 億元人民幣的二級資本債券，期限為 15 年，票面固
定利率為 3.37%，在第十年末附發行人贖回權。
(15) 本行於 2023 年 10 月 19 日發行總額為 450 億元人民幣的二級資本債券，期限為 10 年，票面固
定利率為 3.43%，在第五年末附發行人贖回權。
(16) 本行於 2023 年 10 月 19 日發行總額為 250 億元人民幣的二級資本債券，期限為 15 年，票面固
定利率為 3.53%，在第十年末附發行人贖回權。
(17) 本行於 2023 年 12 月 1 日發行總額為 150 億元人民幣的二級資本債券，期限為 10 年，票面固
定利率為 3.30%，在第五年末附發行人贖回權。
(18) 本行於 2023 年 12 月 1 日發行總額為 150 億元人民幣的二級資本債券，期限為 15 年，票面固
定利率為 3.37%，在第十年末附發行人贖回權。
(19) 本行於 2024 年 1 月 30 日發行總額為 300 億元人民幣的二級資本債券，期限為 10 年，票面固
定利率為 2.78%，在第五年末附發行人贖回權。
(20) 本行於 2024 年 1 月 30 日發行總額為 300 億元人民幣的二級資本債券，期限為 15 年，票面固
定利率為 2.85%，在第十年末附發行人贖回權。
(21) 本行於 2024 年 4 月 2 日發行總額為 350 億元人民幣的二級資本債券，期限為 10 年，票面固定
利率為 2.62%，在第五年末附發行人贖回權。
(22) 本行於 2024 年 4 月 2 日發行總額為 250 億元人民幣的二級資本債券，期限為 15 年，票面固定
利率為 2.71%，在第十年末附發行人贖回權。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
(23) 本行於 2025 年 5 月 22 日發行總額為 500 億元人民幣的二級資本債券，期限為 10 年，票面固
定利率為 1.93%，在第五年末附發行人贖回權。
(24) 本行於 2024 年 5 月 16 日發行總額為 250 億元人民幣的總損失吸收能力非資本債券，期限為 4
年，票面固定利率為 2.25%，在第三年末附發行人贖回權。
(25) 本行於 2024 年 5 月 16 日發行總額為 150 億元人民幣的總損失吸收能力非資本債券，期限為 6
年，票面固定利率為 2.35%，在第五年末附發行人贖回權。
(26) 本行於 2024 年 12 月 13 日發行總額為 100 億元人民幣的總損失吸收能力非資本綠色債券，期
限為 4 年，票面固定利率為 1.78%，在第三年末附發行人贖回權。
(27) 該 等 二 級 資 本 債 券 及 總 損 失 吸 收 能 力 非 資 本 債 券 的 受 償 順 序 排 在 存 款 人 和 一 般 債 權 人 之
後。
(28) 2015 年至 2025 年 6 月 30 日期間，本集團及本行在境內、中國香港澳門台灣及其他國家和地
區發行的美元債券、人民幣債券和其他外幣債券，到期日介於 2025 年 7 月至 2034 年之間。
(29) 根據風險管理策略，本集團進行衍生金融交易以降低市場風險。為消除或顯著減少會計錯
配，本集團將部分發行債券指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。於
月 31 日：人民幣 19.70 億元）。於 2025 年 6 月 30 日及 2024 年 12 月 31 日，其公允價值與按合
同於到期日應支付持有人的金額差異並不重大。2025 年 1 至 6 月及 2024 年度，本集團信用
風險沒有發生重大變化，因此上述金融負債由於信用風險變化導致公允價值變化的金額並
不重大。
(30) 2025 年 1 至 6 月及 2024 年度，本集團發行債券沒有出現拖欠本金、利息，或贖回款項的違
約情況。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
互抵，而且遞延所得稅與同一稅收徵管部門相關時才可以互抵。本集團互抵後
的遞延所得稅資產和負債及對應的暫時性差異列示如下：
可抵扣 ╱ 遞延所得稅 可抵扣 ╱ 遞延所得稅
（應納稅） 資產 ╱ （應納稅） 資產 ╱
暫時性差異 （負債） 暫時性差異 （負債）
遞延所得稅資產 272,853 64,690 256,236 62,691
遞延所得稅負債 (67,424) (9,639) (66,048) (9,130)
淨額 205,429 55,051 190,188 53,561
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
可抵扣 ╱ 遞延所得稅 可抵扣 ╱ 遞延所得稅
（應納稅） 資產 ╱ （應納稅） 資產 ╱
暫時性差異 （負債） 暫時性差異 （負債）
遞延所得稅資產
資產減值準備 365,070 89,033 353,730 88,368
退休員工福利負債及應付工資 33,811 8,424 43,013 10,730
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融工具、衍生
金融工具 122,276 30,245 147,472 36,681
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融資產 5,640 1,203 11,613 2,511
其他暫時性差異 83,448 17,189 78,268 16,519
小計 610,245 146,094 634,096 154,809
遞延所得稅負債
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融工具、衍生
金融工具 (139,667) (34,750) (168,056) (41,844)
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融資產 (111,157) (27,676) (121,202) (30,644)
折舊及攤銷 (58,070) (8,307) (52,700) (6,543)
投資物業估值 (10,608) (1,998) (11,517) (2,236)
其他暫時性差異 (85,314) (18,312) (90,433) (19,981)
小計 (404,816) (91,043) (443,908) (101,248)
淨額 205,429 55,051 190,188 53,561
於 2025 年 6 月 30 日，本集團因投資子公司而產生的未確認遞延所得稅負債的暫
時性差異為人民幣 2,523.53 億元（2024 年 12 月 31 日：人民幣 2,394.46 億元）。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
期初 ╱ 年初餘額 53,561 67,759
計 入 本 期 ╱ 本 年 利 潤 表（ 附 註 三 、 9 ) (1,530) 851
計入其他綜合收益 2,703 (15,674)
其他 317 625
期末 ╱ 年末餘額 55,051 53,561
資產減值準備 665 7,390
以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融工具、衍生金融工具 658 (541)
退休員工福利負債及應付工資 (2,306) (1,594)
其他暫時性差異 (547) (4,363)
合計 (1,530) 892
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
保險合同負債 343,972 302,000
應付待結算及清算款項 131,124 163,211
應付工資及福利費 45,814 56,960
應付股利 5,512 36,297
租賃負債 17,733 18,716
預計負債 15,578 18,604
－ 信用承諾減值準備 14,322 17,421
－ 預 計 訴 訟 損 失（ 附 註 三 、 2 9 . 1 ) 1,256 1,183
遞延收入 7,268 7,080
其他 78,905 82,180
合計 645,906 685,048
本行股本情況列示如下：
單位：股
境 內 上 市（ A 股 ）， 每 股 面 值 人 民 幣 1 元 238,590,135,419 210,765,514,846
境 外 上 市（ H 股 ）， 每 股 面 值 人 民 幣 1 元 83,622,276,395 83,622,276,395
合計 322,212,411,814 294,387,791,241
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
(1) 所有 A 股及 H 股股東均具有同等地位，享有相同權力及利益。
(2) 根 據 國 家 金 融 監 督 管 理 總 局（ 以 下 簡 稱「 金 融 監 管 總 局 」）
《國家金融監督管理總局關於中
國銀行向特定對象發行 A 股股票方案及變更股權的批覆》
（金覆 [2025]271 號）及證監會《關
於同意中國銀行股份有限公司向特定對象發行股票註冊的批覆》
（證監許可[2025]1079
號 ）， 本 行 於 2 0 2 5 年 6 月 向 特 定 對 象 財 政 部 發 行 2 7 , 8 2 4 , 6 2 0 , 5 7 3 股 人 民 幣 普 通 股（ A 股 ）
（ 每 股 面 值 為 人 民 幣 1 . 0 0 元 ）， 發 行 價 格 為 人 民 幣 5 . 9 3 元 ╱ 股 ， 募 集 資 金 總 額 為 人 民 幣
元，其中計入股本人民幣 27,824,620,573.00 元，計入資本公積人民幣 137,128,037,488.90
元。該等股份的限售期為五年。
安 永 華 明 會 計 師 事 務 所（ 特 殊 普 通 合 夥 ）審 驗 了 本 行 截 至 2 0 2 5 年 6 月 1 3 日 止 因 向 特 定 對 象
發 行 A 股 股 票 而 新 增 註 冊 資 本 及 實 收 資 本（ 股 本 ）情 況 ， 並 出 具 了 安 永 華 明 ( 2 0 2 5 ) 驗 字 第
(3) 於 2025 年 6 月 30 日，除上述本行於 2025 年 6 月向特定對象發行的普通股外，本行其餘 A 股
及 H 股均不存在限售條件（於 2024 年 12 月 31 日：本行的 A 股及 H 股均不存在限售條件）。
股本溢價 270,089 133,620
其他資本公積 2,176 2,148
合計 272,265 135,768
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
本行的其他權益工具變動情況列示如下：
數量 數量 發行 ╱ 數量
（億股） 發行金額 （億股）（贖回）金額 （億股） 發行金額
優先股
境內優先股（第三期） 7.300 73,000 – – 7.300 73,000
境內優先股（第四期） 2.700 27,000 – – 2.700 27,000
境外優先股（第二期）(1) 1.979 19,787 (1.979) (19,787) – –
小計 (2) 11.979 119,787 (1.979) (19,787) 10.000 100,000
永續債
資本債券（第一期）(3) 40,000 (40,000) –
資本債券（第二期） 30,000 – 30,000
資本債券（第三期） 20,000 – 20,000
資本債券（第一期） 50,000 – 50,000
資本債券（第二期） 20,000 – 20,000
資本債券（第一期） 30,000 – 30,000
資本債券（第二期） 20,000 – 20,000
資本債券（第一期） 30,000 – 30,000
資本債券（第一期） 30,000 – 30,000
資本債券（第二期） 20,000 – 20,000
小計 (4) 290,000 (40,000) 250,000
合計 409,787 (59,787) 350,000
於 2025 年 6 月 30 日，本行發行在外的其他權益工具發行費用為人民幣 0.75 億元
（2024 年 12 月 31 日：人民幣 1.06 億元）。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
(1) 經金融監管總局認可，本行於 2025 年 3 月 4 日贖回全部已發行的 1.98 億股第二期境外優先
股，足額支付本次優先股票面金額及當期應付股息，共計 29.22 億美元。
(2) 本行優先股股東按照約定的股息率分配股息後，不再同普通股股東一起參加剩餘利潤分
配。上述優先股採取非累積股息支付方式，本行有權取消上述優先股的股息，且不構成違
約事件。但直至恢復全額支付股息之前，本行將不會向普通股股東分配利潤。在出現約定
的強制轉股觸發事件的情況下，報相關監管機構審查並決定，本行上述優先股將全額或部
分強制轉換為普通股。截至 2025 年 6 月 30 日，本行上述優先股均未發生轉股。
本行上述優先股發行所募集的資金全部用於補充本行資本，提高本行資本充足率。
(3) 經金融監管總局認可，本行於 2025 年 4 月 30 日全額贖回了 2020 年無固定期限資本債券（第
一期），贖回面額人民幣 400 億元。
(4) 上述債券的存續期與本行持續經營存續期一致。自發行之日起 5 年後，在滿足贖回先決條
件且得到相關監管機構認可的前提下，本行有權於每年付息日全部或部分贖回上述債券。
當滿足減記觸發條件時，本行有權在報相關監管機構並獲同意、但無需獲得債券持有人同
意的情況下，將屆時已發行且存續的上述債券按照存續票面總金額全部或部分減記。上述
債券本金的清償順序在存款人、一般債權人和高於上述債券順位的次級債務之後，股東持
有的所有類別股份之前；上述債券與其他償還順序相同的其他一級資本工具同順位受償。
上述債券採取非累積利息支付方式，本行有權部分或全部取消上述債券的派息，且不構成
違約事件。本行可以自由支配取消派息的收益用於償付其他到期債務，但直至恢復派發全
額利息前，本行將不會向普通股股東分配利潤。
本行上述債券發行所募集的資金全部用於補充本行資本，提高本行資本充足率。
歸屬於權益工具持有者的相關信息
歸屬於本行股東的權益 2,987,590 2,816,231
－ 歸屬於本行普通股持有者的權益 2,637,648 2,406,718
－ 歸屬於本行其他權益持有者的權益 349,942 409,513
歸屬於非控制性股東的權益 138,075 136,733
－ 歸屬於非控制性股東普通股持有者的權益 131,550 130,140
－ 歸屬於非控制性股東其他權益工具
持有者的權益 6,525 6,593
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
普通股股利
通股股利分配方案。根據該股利分配方案，本行已派發 2024 年末期普通股現
金股利人民幣 357.98 億元（稅前）。
本行董事會建議派發的2025 年中期普通股現金股利為每10 股人民幣1.094 元
（ 稅 前 ）， 基 於 2 0 2 5 年 6 月 3 0 日 止 的 發 行 股 數 計 算 的 股 利 分 配 總 額 為 人 民 幣
以上股利分配未反映在本中期財務報表的負債中。
優先股股息
本行 2025 年第五次董事會會議審議通過了第三及第四期境內優先股的股息分
配方案。根據該股息分配方案，本行於 2025 年 6 月 27 日派發第三期境內優先股
股息人民幣 25.404 億元（稅前 ）， 於 2 0 2 5 年 8 月 2 9 日 派 發 第 四 期 境 內 優 先 股 股
息人民幣 8.829 億元（稅前）。於 2025 年 6 月 30 日，已宣告尚未發放的股利已反
映在本中期財務報表的「其他負債」中。
永續債利息
本行於 2025 年 4 月 14 日派發 2022 年無固定期限資本債券（第一期）利息人民幣
本行於 2025 年 4 月 28 日派發 2022 年無固定期限資本債券（第二期）利息人民幣
本行於 2025 年 4 月 30 日派發 2020 年無固定期限資本債券（第一期）利息人民幣
本行於 2025 年 5 月 19 日派發 2021 年無固定期限資本債券（第一期）利息人民幣
本行於 2025 年 6 月 16 日派發 2023 年無固定期限資本債券（第一期）利息人民幣
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
於 2025 年 6 月 30 日，本集團在正常業務經營中存在若干法律訴訟及仲裁事項。
本集團在多個國家和地區從事正常業務經營，由於國際經營的範圍和規模，本
集團有時會在不同司法轄區內面臨不同類型的訴訟、仲裁等法律法規事項，前
述事項的最終處理存在不確定性。於 2025 年 6 月 30 日，管理層基於對前述事項
相關的潛在負債的評估，根據法庭判決或者法律顧問的意見確認的相關損失
準備餘額為人民幣 12.56 億元（2024 年 12 月 31 日：人民幣 11.83 億元），見附註
三、26。根據內部及外部經辦律師意見，本集團高級管理層認為前述事項現
階段不會對本集團的財務狀況或經營成果產生重大影響。如果這些事項的最終
認定結果同原估計的金額存在差異，則該差異將對最終認定期間的損益產生影
響。
本集團部分資產被用作同業間回購業務、賣空業務、衍生交易和當地監管要求
等的抵質押物，該等交易按相關業務的常規及慣常條款進行。具體抵質押物情
況列示如下：
債券投資 1,668,730 1,281,470
票據 112 877
合計 1,668,842 1,282,347
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
本集團在與同業進行的買入返售業務及衍生業務中接受了可以出售或再次向外
抵押的證券作為抵質押物。於 2025 年 6 月 30 日，本集團從同業接受的上述抵質
押物的公允價值為人民幣 1,403.64 億元（2024 年 12 月 31 日：人民幣 1,130.30 億
元）。於 2025 年 6 月 30 日，本集團已出售或向外抵押、但有義務到期返還的證
券等抵質押物的公允價值為人民幣 1.36 億元（2024 年 12 月 31 日：人民幣 0.05 億
元）。該等交易按相關業務的常規及慣常條款進行。
固定資產
－ 已簽訂但未履行合同 144,829 90,820
－ 已批准但未簽訂合同 1,969 3,191
無形資產
－ 已簽訂但未履行合同 4,462 3,952
－ 已批准但未簽訂合同 179 97
投資物業及其他
－ 已簽訂但未履行合同 326 375
－ 已批准但未簽訂合同 3 4
合計 151,768 98,439
本行受財政部委託作為其代理人承銷部分國債。該等國債持有人可以要求提前
兌付持有的國債，而本行亦有義務履行兌付責任。財政部對提前兌付的該等國
債不會即時兌付，但會在其到期時一次性兌付本金和利息。本行的國債提前兌
付金額為本行承銷並賣出的國債本金及根據提前兌付協議確定的應付利息。
於 2025 年 6 月 30 日，本行具有提前兌付義務的國債本金餘額為人民幣 433.36 億
元（2024 年 12 月 31 日：人民幣 395.56 億元）。上述國債的原始期限為三至五年
不等。本行管理層認為在該等國債到期日前，本行所需提前兌付的金額並不重
大。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
貸 款 承 諾 (1)
－ 原到期日在1 年以內 48,062 41,177
－ 原到期日在1 年或以上 518,229 612,656
信用卡信用額度 916,622 937,237
開 出 保 函 (2)
－ 開出融資保函 23,248 28,242
－ 開出非融資保函 1,218,612 1,183,867
銀行承兌匯票 656,802 572,989
開出信用證
－ 開出即期信用證 91,286 93,535
－ 開出遠期信用證 47,411 44,401
信用證下承兌匯票 92,507 79,441
其他 116,777 115,892
合 計 (3) 3,729,556 3,709,437
(1) 貸款承諾主要包括已簽訂合同但尚未向客戶提供資金的貸款，不包括可隨時無條件撤銷貸
款承諾。於 2025 年 6 月 30 日，本集團可隨時無條件撤銷貸款承諾為人民幣 37,473.17 億元
（2024 年 12 月 31 日：人民幣 36,079.65 億元）。
(2) 本集團將根據未來事項的結果而承擔付款責任。
(3) 信用承諾的信用風險加權資產
本集團根據《商業銀行資本管理辦法》及相關規定，按照資本計量高級方法計量信用承諾的
信用風險加權資產，金額大小取決於交易對手的信用能力和合同條款等因素。
信用承諾 1,254,155 1,249,799
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
於 2025 年 6 月 30 日，本集團無未履行的承擔包銷義務的證券承銷承諾（2024 年
現金及現金等價物包括以下項目（原始到期日均在 3 個月以內）：
現金及存放同業 414,945 719,691
存放中央銀行 668,530 807,426
拆放同業 474,938 775,484
金融投資 324,332 158,229
合計 1,882,745 2,460,830
金公司」）和中國投資有限責任公司（以下簡稱「中投公司」）。
中投公司經國務院批准於2007 年9 月29 日成立，註冊資本為人民幣15,500 億
元。
本集團按一般商業條款與中投公司敘做常規銀行業務。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
匯金公司是由國家出資於 2003 年 12 月 16 日成立的國有獨資企業，註冊地為北
京，註冊資本為人民幣 8,282.09 億元。匯金公司為中投公司的全資子公司，根
據國務院授權，對國有重點金融企業進行股權投資，以出資額為限代表國家
依法對國有重點金融企業行使出資人權利和履行出資人義務，實現國有金融資
產保值增值。匯金公司不開展其他任何商業性經營活動，不干預其控股的國
有重點金融企業的日常經營活動。於 2025 年 6 月 30 日，匯金公司直接持有本行
匯金公司旗下的公司包括其子公司、聯營企業及合營企業。
本集團在日常業務過程中按一般商業條款與匯金公司及其旗下公司交易，主要
包括買賣債券、進行貨幣市場往來及衍生交易。
(1) 與匯金公司的交易
與匯金公司的主要交易列示如下：
交易餘額
債券投資 56,934 53,593
拆出款項 62,560 66,600
存入款項 (57,319) (35,118)
交易金額
利息收入 1,290 1,584
利息支出 (305) (146)
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
(2) 與匯金公司旗下公司的交易
與匯金公司旗下公司的主要交易列示如下：
交易餘額
存放同業 86,781 81,012
拆放同業 261,067 236,724
金融投資 876,368 666,455
衍生金融資產 12,468 18,697
客戶貸款和墊款 40,491 44,176
客戶及同業存款 (806,081) (701,853)
同業拆入 (186,145) (260,739)
衍生金融負債 (8,191) (13,477)
信用承諾 21,931 19,478
交易金額
利息收入 10,102 11,984
利息支出 (13,660) (13,343)
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
財政部是國務院的組成部門，主要負責國家財政收支和稅收政策等。於2025
年 6 月 30 日，財政部直接持有本行 8.64% 的股份。本集團在日常業務過程中按
一般商業條款與財政部進行交易。
與財政部的主要交易列示如下：
交易餘額
中國國債和特別國債 1,458,997
自財政部成為本行股東後至 2025 年 6 月 30 日期間，本集團與財政部發生的國債
利息收入交易金額為人民幣 12.66 億元。
於 2025 年 6 月 30 日，根據公開披露的信息，中國中信金融資產管理股份有限公
司（以下簡稱「中信金融資產」）持有本行約 4.68% 的股份，向本行提名一名董
事。中信金融資產旗下公司包括其子公司及合營企業。本集團在日常業務過程
中按一般商業條款與該等機構交易，主要包括買賣債券和進行貨幣市場往來。
與中信金融資產及其旗下公司的主要交易列示如下：
交易餘額
拆出資金 31,700
債券投資 3,305
存入款項 (7,472)
支出交易金額分別為人民幣 3.59 億元和人民幣 0.39 億元。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
中國政府亦通過政府機關、代理機構及附屬機構直接或間接控制大量其他實
體。本集團按一般商業條款與政府機關、代理機構、附屬機構及其他國有控制
實體之間進行廣泛的金融業務交易。
本集團與政府機關、代理機構、附屬機構及其他國有控制實體發生的交易包括
買賣及贖回政府機構發行的證券，承銷並分銷政府機構發行的國債，進行外匯
交易、衍生產品交易，發放貸款，提供信貸與擔保及吸收存款等。
本集團按一般商業條款與聯營企業及合營企業進行交易，包括發放貸款、吸收
存款及開展其他常規銀行業務。
與聯營企業及合營企業的主要交易列示如下：
交易餘額
客戶貸款和墊款 29,085 28,897
客戶及同業存款 (46,427) (20,911)
信用承諾 37,228 38,260
交易金額
利息收入 425 496
利息支出 (174) (180)
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
本集團與本行設立的企業年金基金除正常的供款外，於 2025 年 6 月 30 日，年金
基金持有本行發行的金融工具為人民幣 10.75 億元（2024 年 12 月 31 日：人民幣
關鍵管理人員是指有權並負責直接或間接規劃、指導及控制本集團業務的人
士，包括董事、監事及高級管理人員。
本集團於日常業務中與關鍵管理人員進行正常的銀行業務交易。2025 年 1 至 6
月及 2024 年度，本集團與關鍵管理人員的交易及餘額單筆均不重大。
根據中國證券監督管理委員會《上市公司信息披露管理辦法》，截至 2025 年 6 月
本行與子公司的主要交易如下：
交易餘額
存放同業 40,951 44,284
拆放同業及貸款 260,845 287,940
同業存入 (97,435) (101,569)
同業拆入 (143,443) (135,512)
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
交易金額
利息收入 3,635 4,059
利息支出 (3,098) (3,579)
本集團從地區和業務兩方面對業務進行管理。從地區角度，本集團主要在三大
地區開展業務活動，包括境內、中國香港澳門台灣及其他國家和地區；從業務
角度，本集團主要通過六大分部提供金融服務，包括公司金融業務、個人金融
業務、資金業務、投資銀行業務、保險業務及其他業務。
分部資產、負債、收入、費用、經營成果及資本性支出以本集團會計政策為基
礎進行計量。在分部中列示的項目包括直接歸屬於各分部的及可基於合理標準
分配到各分部的相關項目。作為資產負債管理的一部分，本集團的資金來源和
運用通過資金業務分部在各個業務分部中進行分配。本集團的內部轉移定價機
制以市場利率為基準，參照不同產品及其期限確定轉移價格，相關內部交易的
影響在編製合併報表時業已抵銷。本集團定期檢驗內部轉移定價機制，並調整
轉移價格以反映當期實際情況。
地區分部
境內 － 在境內從事公司金融業務、個人金融業務、資金業務及保險服務等業
務。
中國香港澳門台灣 － 在中國香港澳門台灣從事公司金融業務、個人金融業
務、資金業務、投資銀行業務及保險服務。此分部的業務主要集中於中銀香港
（集團）有限公司（以下簡稱「中銀香港集團」）。
其他國家和地區 － 在其他國家和地區從事公司和個人金融業務。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
業務分部
公司金融業務 － 為公司客戶、政府機關和金融機構提供的銀行產品和服務。
這些產品和服務包括活期賬戶、存款、透支、貸款、支付結算、與貿易相關的
產品及其他信貸服務、外幣業務及衍生產品、理財產品等。
個人金融業務 － 為個人客戶提供的銀行產品和服務。這些產品和服務包括儲
蓄存款、個人貸款、信用卡及借記卡、支付結算、理財產品、代理基金和保險
等。
資金業務 － 包括外匯交易、根據客戶要求敘做利率及外匯衍生工具交易、貨
幣市場交易、自營性交易以及資產負債管理。該業務分部的經營成果包括分部
間由於生息資產和付息負債業務而引起的內部資金盈餘或短缺的損益影響及外
幣折算損益。
投資銀行業務 － 包括提供債務和資本承銷及財務顧問、買賣證券、股票經
紀、投資研究及資產管理服務，以及私人資本投資服務。
保險業務 － 包括提供財產險、人壽險及保險代理服務。
其他業務 － 本集團的其他業務包括集團投資、租賃業務和其他任何不形成單
獨報告的業務。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
中國香港澳門台灣
境內 中銀香港集團 其他 小計 其他國家和地區 抵銷 合計
利息收入 392,812 53,409 25,890 79,299 55,639 (24,419) 503,331
利息支出 (211,983) (33,278) (22,852) (56,130) (44,751) 24,349 (288,515)
淨利息收入 180,829 20,131 3,038 23,169 10,888 (70) 214,816
手續費及佣金收入 40,616 7,470 2,962 10,432 4,286 (2,225) 53,109
手續費及佣金支出 (4,056) (1,704) (919) (2,623) (1,460) 1,821 (6,318)
手續費及佣金收支淨額 36,560 5,766 2,043 7,809 2,826 (404) 46,791
淨交易收益 6,975 16,174 3,669 19,843 1,281 89 28,188
金融資產轉讓淨收益 ╱（損失） 5,443 (1,027) 215 (812) 210 – 4,841
其他營業收入 21,883 1,195 11,989 13,184 95 (380) 34,782
營業收入 251,690 42,239 20,954 63,193 15,300 (765) 329,418
營業費用 (90,894) (13,376) (11,011) (24,387) (4,804) 589 (119,496)
資產減值損失 (53,515) (3,054) (1,226) (4,280) 215 78 (57,502)
營業利潤 107,281 25,809 8,717 34,526 10,711 (98) 152,420
聯營企業及合營企業投資淨收益 ╱（損失） 262 (5) 342 337 (1) – 598
稅前利潤 107,543 25,804 9,059 34,863 10,710 (98) 153,018
所得稅 (26,880)
稅後利潤 126,138
分部資產 30,052,969 3,973,520 1,823,862 5,797,382 2,669,705 (1,770,794) 36,749,262
投資聯營企業及合營企業 25,128 1,141 14,981 16,122 101 – 41,351
總資產 30,078,097 3,974,661 1,838,843 5,813,504 2,669,806 (1,770,794) 36,790,613
其中：非流動資產 (1) 112,395 27,389 179,441 206,830 8,265 (4,744) 322,746
分部負債 27,550,552 3,662,317 1,650,860 5,313,177 2,569,100 (1,767,881) 33,664,948
其他分部信息：
分部間淨利息收入 ╱（支出） 751 244 4,802 5,046 (5,727) (70) –
分部間手續費及佣金收支淨額 442 (41) 126 85 (123) (404) –
資本性支出 3,823 858 11,161 12,019 101 – 15,943
折舊及攤銷 9,706 891 3,373 4,264 415 (498) 13,887
信用承諾 2,901,819 334,321 70,908 405,229 529,649 (107,141) 3,729,556
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
中國香港澳門台灣
境內 中銀香港集團 其他 小計 其他國家和地區 抵銷 合計
利息收入 423,420 60,320 30,774 91,094 58,454 (29,974) 542,994
利息支出 (233,886) (39,973) (27,537) (67,510) (45,834) 30,996 (316,234)
淨利息收入 189,534 20,347 3,237 23,584 12,620 1,022 226,760
手續費及佣金收入 39,601 6,002 2,703 8,705 3,989 (2,540) 49,755
手續費及佣金支出 (4,811) (1,475) (847) (2,322) (1,420) 1,658 (6,895)
手續費及佣金收支淨額 34,790 4,527 1,856 6,383 2,569 (882) 42,860
淨交易收益 ╱（損失） 6,501 7,467 2,185 9,652 (519) (1,154) 14,480
金融資產轉讓淨收益 ╱（損失） 3,533 (193) 1,036 843 103 – 4,479
其他營業收入 16,475 1,287 11,952 13,239 123 (487) 29,350
營業收入 250,833 33,435 20,266 53,701 14,896 (1,501) 317,929
營業費用 (85,249) (8,508) (11,066) (19,574) (4,473) 1,006 (108,290)
資產減值損失 (57,527) (1,892) (1,000) (2,892) (338) 178 (60,579)
營業利潤 108,057 23,035 8,200 31,235 10,085 (317) 149,060
聯營企業及合營企業投資淨收益 ╱（損失） 143 (76) 78 2 (2) – 143
稅前利潤 108,200 22,959 8,278 31,237 10,083 (317) 149,203
所得稅 (22,667)
稅後利潤 126,536
分部資產 28,586,217 3,854,421 1,839,926 5,694,347 2,585,541 (1,845,778) 35,020,327
投資聯營企業及合營企業 23,960 1,145 15,762 16,907 105 – 40,972
總資產 28,610,177 3,855,566 1,855,688 5,711,254 2,585,646 (1,845,778) 35,061,299
其中：非流動資產 (1) 115,991 28,229 179,176 207,405 8,465 (5,113) 326,748
分部負債 26,227,714 3,558,389 1,669,878 5,228,267 2,495,304 (1,842,950) 32,108,335
其他分部信息：
分部間淨利息（支出）╱ 收入 (552) (614) 7,126 6,512 (6,982) 1,022 –
分部間手續費及佣金收支淨額 602 (60) 407 347 (67) (882) –
資本性支出 3,919 1,596 1,610 3,206 40 – 7,165
折舊及攤銷 10,313 881 3,434 4,315 399 (450) 14,577
信用承諾 2,905,053 308,547 52,610 361,157 543,917 (100,690) 3,709,437
(1) 非流動資產包括固定資產、投資物業、使用權資產、無形資產及其他長期資產。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
公司金融業務 個人金融業務 資金業務 投資銀行業務 保險業務 其他業務 抵銷 合計
利息收入 240,591 186,653 154,712 1,431 2,336 5,363 (87,755) 503,331
利息支出 (141,060) (92,051) (136,712) (466) (191) (5,796) 87,761 (288,515)
淨 利 息 收 入 ╱（ 支 出 ） 99,531 94,602 18,000 965 2,145 (433) 6 214,816
手續費及佣金收入 18,104 22,112 9,859 4,148 2 1,122 (2,238) 53,109
手續費及佣金支出 (642) (3,894) (2,084) (808) (1) (78) 1,189 (6,318)
手續費及佣金收支淨額 17,462 18,218 7,775 3,340 1 1,044 (1,049) 46,791
淨交易收益 1,895 717 18,347 398 5,885 936 10 28,188
金融資產轉讓淨收益 379 12 4,367 4 79 – – 4,841
其他營業收入 172 16,495 348 96 7,952 10,921 (1,202) 34,782
營業收入 119,439 130,044 48,837 4,803 16,062 12,468 (2,235) 329,418
營業費用 (36,125) (52,343) (11,849) (1,642) (13,755) (5,788) 2,006 (119,496)
資產減值損失 (24,009) (38,132) 5,488 (3) 4 (1,314) 464 (57,502)
營業利潤 59,305 39,569 42,476 3,158 2,311 5,366 235 152,420
聯營企業及合營企業投資淨收益 – – – 205 10 460 (77) 598
稅前利潤 59,305 39,569 42,476 3,363 2,321 5,826 158 153,018
所得稅 (26,880)
稅後利潤 126,138
分部資產 16,397,498 6,788,478 12,548,171 86,291 368,243 752,960 (192,379) 36,749,262
投資聯營企業及合營企業 – – – 7,862 351 33,414 (276) 41,351
總資產 16,397,498 6,788,478 12,548,171 94,153 368,594 786,374 (192,655) 36,790,613
分部負債 15,790,208 12,736,356 4,635,050 45,988 354,920 291,530 (189,104) 33,664,948
其他分部信息：
分 部 間 淨 利 息 收 入 ╱（ 支 出 ） 7,797 78,619 (86,543) 220 1 (94) – –
分部間手續費及佣金收支淨額 216 799 63 (329) – 300 (1,049) –
資本性支出 1,098 1,264 58 36 41 13,446 – 15,943
折舊及攤銷 4,698 4,670 1,574 229 40 3,322 (646) 13,887
信用承諾 2,722,217 1,007,339 – – – – – 3,729,556
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
公司金融業務 個人金融業務 資金業務 投資銀行業務 保險業務 其他業務 抵銷 合計
利息收入 263,295 207,052 144,964 1,568 2,121 5,405 (81,411) 542,994
利息支出 (160,024) (101,447) (129,849) (163) (114) (6,053) 81,416 (316,234)
淨 利 息 收 入 ╱（ 支 出 ） 103,271 105,605 15,115 1,405 2,007 (648) 5 226,760
手續費及佣金收入 20,136 19,368 7,237 3,297 7 962 (1,252) 49,755
手續費及佣金支出 (668) (4,651) (1,068) (603) – (87) 182 (6,895)
手續費及佣金收支淨額 19,468 14,717 6,169 2,694 7 875 (1,070) 42,860
淨 交 易 收 益 ╱（ 損 失 ） 614 183 10,926 (194) 1,384 1,563 4 14,480
金 融 資 產 轉 讓 淨 收 益 ╱（ 損 失 ） 524 7 2,865 (8) 1,103 (12) – 4,479
其他營業收入 175 12,125 237 48 7,183 11,552 (1,970) 29,350
營業收入 124,052 132,637 35,312 3,945 11,684 13,330 (3,031) 317,929
營業費用 (36,470) (48,198) (10,572) (1,416) (8,645) (5,752) 2,763 (108,290)
資產減值損失 (15,098) (47,128) 1,850 (22) (8) (200) 27 (60,579)
營業利潤 72,484 37,311 26,590 2,507 3,031 7,378 (241) 149,060
聯營企業及合營企業投資淨收益 – – – 150 – 56 (63) 143
稅前利潤 72,484 37,311 26,590 2,657 3,031 7,434 (304) 149,203
所得稅 (22,667)
稅後利潤 126,536
分部資產 15,309,948 6,798,818 11,959,375 84,120 325,041 723,026 (180,001) 35,020,327
投資聯營企業及合營企業 – – – 7,679 331 33,244 (282) 40,972
總資產 15,309,948 6,798,818 11,959,375 91,799 325,372 756,270 (180,283) 35,061,299
分部負債 15,311,537 11,969,313 4,315,170 46,045 311,550 330,982 (176,262) 32,108,335
其他分部信息：
分 部 間 淨 利 息 收 入 ╱（ 支 出 ） 3,059 77,759 (80,822) 373 4 (373) – –
分部間手續費及佣金收支淨額 202 713 51 (175) – 279 (1,070) –
資本性支出 1,152 1,329 61 36 88 4,499 – 7,165
折舊及攤銷 5,086 5,017 1,518 220 22 3,357 (643) 14,577
信用承諾 2,595,805 1,113,632 – – – – – 3,709,437
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
在日常業務中，本集團進行的某些交易會將已確認的金融資產轉讓給第三方或
特殊目的實體。這些金融資產轉讓若符合終止確認條件的，相關金融資產全部
或部分終止確認。當本集團保留了已轉讓資產的絕大部分風險與回報時，相關
金融資產轉讓不符合終止確認的條件，本集團繼續在財務狀況表中確認上述資
產。
賣出回購交易及證券借貸交易
未終止確認的已轉讓金融資產主要為賣出回購交易中作為擔保物交付給交易對
手的證券及證券借貸交易中借出的證券。此種交易下交易對手在本集團無任
何違約的情況下，可以將上述證券出售或再次用於擔保，但同時需承擔在協議
規定的到期日將上述證券歸還於本集團的義務。對於上述交易，本集團認為本
集團保留了相關證券的大部分風險和報酬，故未對相關證券進行終止確認。同
時，本集團將在賣出回購交易中收到的資金確認為一項金融負債。
下表為賣出回購交易已轉讓給第三方而不符合終止確認條件的金融資產及相關
金融負債的賬面價值分析：
轉讓資產的 相關負債的 轉讓資產的 相關負債的
賬面價值 賬面價值 賬面價值 賬面價值
賣出回購交易 25,381 24,400 86,957 84,167
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
信貸資產轉讓
在日常業務中，本集團將信貸資產出售給特殊目的實體，再由特殊目的實體向
投資者發行資產支持證券或基金份額。本集團在該等信貸資產轉讓業務中可能
會持有部分次級檔投資，從而對所轉讓信貸資產保留了部分風險和報酬。本集
團會按照風險和報酬的保留程度，分析判斷是否終止確認相關信貸資產。
對於符合終止確認條件的信貸資產證券化，本集團全部終止確認已轉移的信貸
資產。本集團在該等信貸資產證券化交易中持有的資產支持證券投資於2025
年 6 月 3 0 日 的 賬 面 價 值 為 人 民 幣 4 . 7 3 億 元（ 2 0 2 4 年 1 2 月 3 1 日 ： 人 民 幣 4 . 3 6 億
元），其最大損失敞口與賬面價值相若。
對於既沒有轉移也沒有保留與所轉讓信貸資產所有權有關的幾乎所有風險和報
酬，且未放棄對該信貸資產控制的，本集團按照繼續涉入程度確認該項資產。
月 31 日：人民幣 178.51 億元）。
本集團主要在金融投資、資產管理、信貸資產轉讓等業務中會涉及結構化主
體，這些結構化主體通常以發行證券或其他方式募集資金以購買資產。本集團
會分析判斷是否對這些結構化主體存在控制，以確定是否將其納入合併財務報
表範圍。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
本集團發起及管理的結構化主體
本集團在開展資產管理業務過程中，設立了不同的目標界定明確且範圍較窄的
結構化主體，向客戶提供包括理財產品、基金和資產管理計劃等專業化的投資
機會並收取管理費、手續費及託管費。
截至 2025 年 6 月 30 日，考慮集團內共同參與結構化主體相關活動及影響後，本
集團發起及管理的理財產品規模為人民幣 18,581.91 億元（2024 年 12 月 31 日：
人 民 幣 1 8 , 8 4 0 . 5 7 億 元 ）， 基 金 和 資 產 管 理 計 劃 規 模 為 人 民 幣 1 1 , 9 9 3 . 5 1 億 元
（2024 年 12 月 31 日：人民幣 10,287.55 億元）。
億元（2024 年 1 至 6 月：人民幣 38.23 億元）。
理財產品主體出於資產負債管理目的，向本集團及其他銀行同業提出短期資金
需求。本集團無合同義務為其提供融資，按市場規則與其進行回售或拆借交
易 。 此 類 融 資 交 易 反 映 在「 拆 放 同 業 」科 目 中 。 2 0 2 5 年 1 至 6 月 及 2 0 2 4 年 1 至 6
月，本集團未向其提供上述融資。於 2025 年 6 月 30 日及 2024 年 12 月 31 日，本
集團無上述融資餘額，無損失敞口。
此外，2025 年 1 至 6 月本集團向證券化交易中設立的未合併結構化主體轉移的
信 貸 資 產 於 轉 讓 日 的 賬 面 價 值 為 人 民 幣 3 0 . 4 6 億 元（ 2 0 2 4 年 1 至 6 月 ： 人 民 幣
參見附註三、33。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
第三方金融機構發起的結構化主體
本集團持有投資的第三方金融機構發起的結構化主體列示如下：
以公允價值 以公允價值
計量且其 計量且其
變動計入 變動計入其 以攤餘
當期損益的 他綜合收益 成本計量的 最大損失
結構化主體類型 金融資產 的金融資產 金融資產 合計 敞口
基金 100,633 – – 100,633 100,633
信託投資及資產管理計劃 2,539 6,475 17,447 26,461 26,461
資產支持證券 – 135,263 74,045 209,308 209,308
基金 89,482 – – 89,482 89,482
信託投資及資產管理計劃 2,483 6,188 20,454 29,125 29,125
資產支持證券 54 109,888 77,560 187,502 187,502
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
本集團納入合併範圍的結構化主體包括開放式證券投資基金、私募股權基金、
資產證券化信託計劃和特殊目的公司等。由於本集團對此類結構化主體擁有權
力，通過參與相關活動享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響
其可變回報，因此本集團對此類結構化主體存在控制。
中。
中。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
三 簡要合併中期財務報表項目附註（續）
中。
中。
根據發行文件中相關條款規定，本行發行的 2020 年人民幣二級資本債券第一
期 01 設有發行人贖回權，本行於 2025 年 8 月 20 日發佈贖回權行使公告，行權日
為 2025 年 9 月 21 日，贖回面額人民幣 600 億元。
國家級基金認股金的出資
期人民幣 11.825 億元認股金出資。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理
(1) 貸款和墊款風險集中度
(i) 貸款和墊款按地區分佈情況列示如下：
中國銀行集團
金額 佔比 金額 佔比
境內 19,885,303 86.43% 18,498,005 85.86%
中國香港澳門台灣 2,021,938 8.79% 2,000,471 9.29%
其他國家和地區 1,099,065 4.78% 1,045,109 4.85%
合計 23,006,306 100.00% 21,543,585 100.00%
境內
金額 佔比 金額 佔比
華北地區 2,924,381 14.71% 2,697,846 14.58%
東北地區 723,454 3.64% 693,359 3.75%
華東地區 8,173,534 41.10% 7,600,261 41.09%
中南地區 5,419,956 27.25% 5,084,339 27.49%
西部地區 2,643,978 13.30% 2,422,200 13.09%
合計 19,885,303 100.00% 18,498,005 100.00%
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
(1) 貸款和墊款風險集中度（續）
(ii) 貸款和墊款按貸款類型分佈情況列示如下：
中國香港 其他
境內 澳門台灣 國家和地區 合計
企業貸款和墊款
－ 貼現及貿易融資 2,093,273 66,910 97,249 2,257,432
－ 其他 11,720,277 1,237,052 928,400 13,885,729
個人貸款 6,071,753 717,976 73,416 6,863,145
合計 19,885,303 2,021,938 1,099,065 23,006,306
企業貸款和墊款
－ 貼現及貿易融資 1,845,092 57,996 108,770 2,011,858
－ 其他 10,621,217 1,214,105 871,369 12,706,691
個人貸款 6,031,696 728,370 64,970 6,825,036
合計 18,498,005 2,000,471 1,045,109 21,543,585
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
(1) 貸款和墊款風險集中度（續）
(iii) 貸款和墊款按行業分佈情況列示如下：
中國銀行集團
金額 佔比 金額 佔比
企業貸款和墊款
商業及服務業 4,226,633 18.37% 3,635,583 16.86%
製造業 3,392,924 14.75% 3,034,553 14.09%
交通運輸、倉儲和郵政業 2,542,704 11.05% 2,420,419 11.23%
電力、熱力、燃氣及
水生產和供應業 1,679,481 7.30% 1,535,592 7.13%
房地產業 1,575,534 6.85% 1,542,698 7.16%
金融業 826,656 3.59% 772,646 3.59%
建築業 600,466 2.61% 534,358 2.48%
水利、環境和公共設施
管理業 498,303 2.17% 482,614 2.24%
採礦業 387,268 1.68% 371,662 1.73%
公共事業 264,903 1.15% 255,764 1.19%
其他 148,289 0.65% 132,660 0.62%
小計 16,143,161 70.17% 14,718,549 68.32%
個人貸款
個人住房貸款 4,667,943 20.29% 4,660,914 21.63%
信用卡 522,499 2.27% 606,717 2.82%
其他 1,672,703 7.27% 1,557,405 7.23%
小計 6,863,145 29.83% 6,825,036 31.68%
合計 23,006,306 100.00% 21,543,585 100.00%
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
(1) 貸款和墊款風險集中度（續）
(iii) 貸款和墊款按行業分佈情況列示如下（續）：
境內
金額 佔比 金額 佔比
企業貸款和墊款
商業及服務業 3,764,743 18.93% 3,184,738 17.22%
製造業 3,069,654 15.44% 2,732,283 14.77%
交通運輸、倉儲和郵政業 2,341,112 11.77% 2,227,840 12.04%
電力、熱力、燃氣及
水生產和供應業 1,387,365 6.98% 1,272,285 6.88%
房地產業 1,015,895 5.11% 967,297 5.23%
金融業 569,190 2.86% 538,497 2.91%
建築業 561,358 2.82% 493,051 2.67%
水利、環境和公共設施
管理業 488,928 2.46% 476,392 2.57%
採礦業 282,847 1.42% 259,771 1.40%
公共事業 235,422 1.19% 227,207 1.23%
其他 97,036 0.49% 86,948 0.47%
小計 13,813,550 69.47% 12,466,309 67.39%
個人貸款
個人住房貸款 4,085,289 20.54% 4,089,266 22.11%
信用卡 510,969 2.57% 593,403 3.21%
其他 1,475,495 7.42% 1,349,027 7.29%
小計 6,071,753 30.53% 6,031,696 32.61%
合計 19,885,303 100.00% 18,498,005 100.00%
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
(1) 貸款和墊款風險集中度（續）
(iv) 貸款和墊款按擔保方式分佈情況列示如下：
中國銀行集團
金額 佔比 金額 佔比
信用貸款 9,171,863 39.87% 8,303,987 38.54%
保證貸款 3,427,049 14.89% 2,962,636 13.75%
抵押貸款 8,251,890 35.87% 8,082,236 37.52%
質押貸款 2,155,504 9.37% 2,194,726 10.19%
合計 23,006,306 100.00% 21,543,585 100.00%
境內
金額 佔比 金額 佔比
信用貸款 7,754,593 39.00% 6,999,964 37.84%
保證貸款 3,013,481 15.15% 2,594,743 14.03%
抵押貸款 7,298,087 36.70% 7,096,523 38.36%
質押貸款 1,819,142 9.15% 1,806,775 9.77%
合計 19,885,303 100.00% 18,498,005 100.00%
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
(2) 貸款和墊款減值情況
(i) 減值貸款和墊款按地區分佈情況列示如下：
中國銀行集團
減值貸款 減值貸款
金額 佔比 佔比 金額 佔比 佔比
境內 234,196 82.27% 1.18% 216,089 80.40% 1.17%
中國香港澳門台灣 36,446 12.81% 1.80% 38,304 14.25% 1.91%
其他國家和地區 14,014 4.92% 1.28% 14,388 5.35% 1.38%
合計 284,656 100.00% 1.24% 268,781 100.00% 1.25%
境內
減值貸款 減值貸款
金額 佔比 佔比 金額 佔比 佔比
華北地區 32,693 13.96% 1.12% 31,827 14.73% 1.18%
東北地區 13,251 5.66% 1.83% 11,846 5.48% 1.71%
華東地區 74,538 31.83% 0.91% 68,429 31.67% 0.90%
中南地區 82,921 35.40% 1.53% 73,653 34.08% 1.45%
西部地區 30,793 13.15% 1.16% 30,334 14.04% 1.25%
合計 234,196 100.00% 1.18% 216,089 100.00% 1.17%
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
(2) 貸款和墊款減值情況（續）
(ii) 減值貸款和墊款按企業和個人分佈情況列示如下：
中國銀行集團
減值貸款 減值貸款
金額 佔比 佔比 金額 佔比 佔比
企業貸款和墊款 212,033 74.49% 1.31% 207,644 77.25% 1.41%
個人貸款 72,623 25.51% 1.06% 61,137 22.75% 0.90%
合計 284,656 100.00% 1.24% 268,781 100.00% 1.25%
境內
減值貸款 減值貸款
金額 佔比 佔比 金額 佔比 佔比
企業貸款和墊款 164,340 70.17% 1.19% 157,394 72.84% 1.26%
個人貸款 69,856 29.83% 1.15% 58,695 27.16% 0.97%
合計 234,196 100.00% 1.18% 216,089 100.00% 1.17%
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
(2) 貸款和墊款減值情況（續）
(iii) 減值貸款和墊款按地區分佈和行業集中度列示如下：
減值貸款 減值貸款
金額 佔比 佔比 金額 佔比 佔比
境內
企業貸款和墊款
商業及服務業 47,592 16.72% 1.26% 43,274 16.10% 1.36%
製造業 26,851 9.43% 0.87% 29,485 10.97% 1.08%
交通運輸、倉儲和郵政業 5,739 2.02% 0.25% 6,138 2.28% 0.28%
電力、熱力、燃氣及
水生產和供應業 10,474 3.68% 0.75% 11,562 4.30% 0.91%
房地產業 54,699 19.21% 5.38% 47,799 17.78% 4.94%
金融業 2 0.00% 0.00% 145 0.05% 0.03%
建築業 7,021 2.47% 1.25% 7,047 2.62% 1.43%
水利、環境和公共設施
管理業 4,777 1.68% 0.98% 5,258 1.96% 1.10%
採礦業 2,380 0.84% 0.84% 2,401 0.90% 0.92%
公共事業 3,539 1.24% 1.50% 2,904 1.08% 1.28%
其他 1,266 0.44% 1.30% 1,381 0.52% 1.59%
小計 164,340 57.73% 1.19% 157,394 58.56% 1.26%
個人貸款
個人住房貸款 30,288 10.64% 0.74% 25,141 9.36% 0.61%
信用卡 9,849 3.46% 1.93% 10,272 3.82% 1.73%
其他 29,719 10.44% 2.01% 23,282 8.66% 1.73%
小計 69,856 24.54% 1.15% 58,695 21.84% 0.97%
境內合計 234,196 82.27% 1.18% 216,089 80.40% 1.17%
中國香港澳門台灣及
其他國家和地區 50,460 17.73% 1.62% 52,692 19.60% 1.73%
合計 284,656 100.00% 1.24% 268,781 100.00% 1.25%
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
(2) 貸款和墊款減值情況（續）
(iv) 減值貸款和墊款及其減值準備按地區分佈情況列示如下：
減值貸款 減值準備 淨值
境內 234,196 (175,812) 58,384
中國香港澳門台灣 36,446 (13,965) 22,481
其他國家和地區 14,014 (8,474) 5,540
合計 284,656 (198,251) 86,405
境內 216,089 (161,597) 54,492
中國香港澳門台灣 38,304 (16,490) 21,814
其他國家和地區 14,388 (8,444) 5,944
合計 268,781 (186,531) 82,250
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
(3) 重組貸款
重組貸款標準執行《商業銀行金融資產風險分類辦法》 （中國銀行保險監督管理
委員會 中國人民銀行令 [2023] 第 1 號）。
於 2025 年 6 月 30 日及 2024 年 12 月 31 日，客戶貸款和墊款中逾期尚未超過 90 天
的重組貸款金額不重大。
(4) 逾期貸款和墊款
逾期貸款和墊款按地區分佈情況列示如下：
境內 256,817 208,965
中國香港澳門台灣 34,878 37,126
其他國家和地區 10,870 10,008
小計 302,565 256,099
佔比 1.32% 1.19%
減：逾期3 個月以內的貸款和墊款總額 (105,642) (77,785)
逾期超過3 個月的貸款和墊款總額 196,923 178,314
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
(5) 貸款和墊款三階段風險敞口
貸款和墊款按五級分類及三階段列示如下：
預期信用損失 預期信用損失 合計
階段一 階段二 階段三
正常 22,164,710 203,965 – 22,368,675
關注 – 330,017 – 330,017
次級 – – 69,090 69,090
可疑 – – 81,183 81,183
損失 – – 134,383 134,383
合計 22,164,710 533,982 284,656 22,983,348
正常 20,811,720 143,538 – 20,955,258
關注 – 315,972 – 315,972
次級 – – 68,554 68,554
可疑 – – 94,703 94,703
損失 – – 105,474 105,474
合計 20,811,720 459,510 268,731 21,539,961
於 2025 年 6 月 30 日及 2024 年 12 月 31 日，貸款和墊款按五級分類及三階段列示
金額不包含以公允價值計量且其變動計入當期損益的貸款和墊款。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
(6) 信用承諾
於 2025 年 6 月 30 日及 2024 年 12 月 31 日，信用承諾的信用風險敞口主要分佈於
階段一，五級分類為「正常」。
本集團參考內外部評級對所持債券的信用風險進行持續監控，於財務報告日債
券投資賬面價值（不含應計利息）按外部信用評級的分佈如下：
未評級 A（含）以上 A以下 合計
境內發行人
－ 政府 33,893 4,657,484 – 4,691,377
－ 公共實體及准政府 143,120 20,972 – 164,092
－ 政策性銀行 – 879,064 – 879,064
－ 金融機構 10,134 339,692 319,706 669,532
－ 公司 93,034 120,754 34,603 248,391
－ 東方資產管理公司 152,433 – – 152,433
小計 432,614 6,017,966 354,309 6,804,889
中國香港澳門台灣及
其他國家和地區發行人
－ 政府 21,385 1,148,032 30,344 1,199,761
－ 公共實體及准政府 123,675 242,488 141 366,304
－ 金融機構 3,892 296,889 48,053 348,834
－ 公司 9,836 82,761 36,157 128,754
小計 158,788 1,770,170 114,695 2,043,653
合計 591,402 7,788,136 469,004 8,848,542
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
未評級 A（含）以上 A以下 合計
境內發行人
－ 政府 30,204 4,265,597 – 4,295,801
－ 公共實體及准政府 140,045 15,527 – 155,572
－ 政策性銀行 – 847,708 – 847,708
－ 金融機構 12,598 238,157 245,921 496,676
－ 公司 90,996 71,281 40,614 202,891
－ 東方資產管理公司 152,433 – – 152,433
小計 426,276 5,438,270 286,535 6,151,081
中國香港澳門台灣及
其他國家和地區發行人
－ 政府 16,484 1,075,875 28,691 1,121,050
－ 公共實體及准政府 140,321 156,620 140 297,081
－ 金融機構 1,915 231,856 51,995 285,766
－ 公司 8,708 88,752 41,659 139,119
小計 167,428 1,553,103 122,485 1,843,016
合計 593,704 6,991,373 409,020 7,994,097
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
本集團結合前瞻性信息進行了預期信用損失評估，在預期信用損失的計量中使
用了多個模型和假設。這些模型和假設涉及未來的宏觀經濟情況和借款人的信
用 狀 況（ 例 如 ， 客 戶 違 約 的 可 能 性 及 相 應 損 失 ）。 本 集 團 根 據 會 計 準 則 的 要 求
在預期信用損失的計量中使用了判斷、假設和估計，例如：
• 基於信用風險特徵以組合方式計量預期信用損失
• 信用風險顯著增加的判斷標準
• 違約及已發生信用減值資產的定義
• 預期信用損失計量的參數
• 前瞻性信息
本報告期內，估計技術及此類假設未發生重大變化。
本行暫未使用管理層疊加。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
(1) 基於信用風險特徵以組合方式計量預期信用損失
按照組合方式計量預期信用損失時，本集團按照業務種類將信用風險敞口分為
對公業務敞口、同業業務敞口、個貸業務敞口、銀行卡業務敞口、債券業務敞
口，按照業務區域劃分為境內業務敞口與境外業務敞口兩大類。在進行信用風
險敞口的細分時，本集團獲取了充分的信息，根據產品類型、客戶類型、客戶
風險狀況、資金用途等信用風險特徵，將具有類似風險特徵的敞口進行歸類及
組合計量，確保其統計上的可靠性。
(2) 信用風險顯著增加的判斷標準
本集團在每個財務報告日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯
著增加。在確定信用風險自初始確認後是否顯著增加時，本集團考慮在無須付
出不必要的額外成本或努力的情況下即可獲得合理且有依據的信息，包括基於
歷史數據的定性和定量分析、外部信用風險評級以及前瞻性信息。本集團以單
項金融工具或者具有相似信用風險特徵的金融工具組合為基礎，通過比較金融
工具在財務報告日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金
融工具預計存續期內發生違約風險的變化情況。
(3) 違約及已發生信用減值資產的定義
當金融資產發生信用減值時，本集團將該金融資產界定為已違約。在確定是否
發生信用減值時，本集團所採用的界定標準，與內部針對相關金融工具的信用
風險管理目標保持一致，同時考慮定量、定性指標。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
(4) 預期信用損失計量的參數
根據信用風險是否發生顯著增加以及是否已發生信用減值，本集團對不同的資
產分別以 12 個月或整個存續期的預期信用損失計量減值準備。預期信用損失
計量的關鍵參數包括違約概率、違約損失率和違約風險敞口。本集團以當前風
險管理所使用的巴塞爾新資本協議體系為基礎，根據國際財務報告準則第 9 號
的 要 求 ， 考 慮 歷 史 統 計 數 據（ 如 交 易 對 手 評 級 、 擔 保 方 式 及 抵 質 押 物 類 別 等 ）
的定量分析及前瞻性信息，建立滿足國際財務報告準則第 9 號要求的違約概
率、違約損失率及違約風險敞口模型。
本集團定期開展對預期信用損失模型的參數更新工作。
(5) 前瞻性信息
本集團結合前瞻性信息進行了預期信用損失評估，在預期信用損失的計量中使
用了多個模型和假設。本集團對於 2025 年 6 月 30 日的預期信用損失的評估，考
慮了當前經濟環境的變化對於預期信用損失模型的影響，包括：債務人的經營
情況和財務狀況及受到經濟環境的影響程度，環境與氣候變化影響，及特定行
業風險。
本集團通過進行歷史數據分析，識別出影響各業務類型信用風險及預期信用損
失的主要宏觀經濟指標，如所在國家或地區國內生產總值、固定資產投資完成
額、生產價格指數、住宅價格指數、居民消費價格指數等。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
(5) 前瞻性信息（續）
這些經濟指標對違約概率和違約損失率的影響，對不同的業務類型有所不同。
本集團在此過程中應用了專家判斷，根據專家判斷的結果，考慮各地區實際情
況，定期對這些經濟指標進行預測，並通過進行回歸分析確定這些經濟指標對
違約概率和違約損失率的影響。
本集團結合統計分析及專家判斷結果來確定多種情景下的經濟預測及其權重，
確定的經濟情景包括基準、樂觀和不利，同時考慮了壓力條件下的情形。於
根據不同情景加權後的預期信用損失計量相關的減值準備。
本報告期內，本集團根據宏觀經濟環境的變化，對預期信用損失計量中使用的
前瞻性參數進行了更新。其中，境內用於評估 2025 年 6 月 30 日預期信用損失的
基準情景下的關鍵宏觀經濟指標年化值列示如下：
項目 數值範圍
綜上，2025 年 6 月 30 日的預期信用損失計量結果反映了本集團的信用風險情況
及管理層對宏觀經濟發展的預期情況。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
本 集 團 根 據《 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 》及 相 關 規 定 ， 按 照 標 準 法 計 量 衍 生 工 具
的交易對手信用風險加權資產，包括交易對手違約風險加權資產、信用估值調
整風險加權資產和中央交易對手信用風險加權資產。
衍生工具的交易對手信用風險加權資產金額列示如下：
交易對手違約風險加權資產
貨幣衍生工具 68,449 64,061
利率衍生工具 8,358 6,181
權益衍生工具 861 481
商品衍生工具及其他 11,789 5,740
信用估值調整風險加權資產 30,523 29,943
中央交易對手信用風險加權資產 3,595 4,829
合計 123,575 111,235
本集團因債務人違約而取得的抵債資產的詳細信息請見附註三、21。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
(1) 交易賬簿
在交易賬簿市場風險管理方面，本集團每日監控交易賬簿整體風險價值、壓力
測試和敞口限額，跟蹤交易台和交易員各類限額執行情況。
本集團通過風險價值估算在特定持有期和置信度內由於市場不利變動而導致的
最大潛在損失。
本 行 及 承 擔 市 場 風 險 的 主 要 子 公 司 中 銀 香 港（ 控 股 ）和 中 銀 國 際 控 股 分 別 採 用
風險價值分析管理市場風險。為統一集團市場風險計量模型使用的參數，本
行 、 中 銀 香 港（ 控 股 ）和 中 銀 國 際 控 股 採 用 歷 史 模 擬 法 計 算 風 險 價 值 ， 參 數 選
用 99% 的置信水平（即實際損失超過風險價值估計結果的統計概率為 1% )，持
有期為 1 天。本集團已實現了集團層面交易業務風險價值的每日計量，並搭建
了集團市場風險數據集市，以加強集團市場風險的管理。
本集團採用壓力測試對交易賬簿風險價值分析進行有效補充，壓力測試情景從
集團交易業務特徵出發，對發生極端情況時可能造成的潛在損失進行模擬和估
計，識別最不利的情況。針對金融市場變動，本集團不斷調整和完善交易賬簿
壓力測試情景和計量方法，捕捉市場價格和波動率的變化對交易市值影響，提
高市場風險識別能力。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
(1) 交易賬簿（續）
下表按照不同的風險類型列示了 2025 年 1 至 6 月及 2024 年 1 至 6 月交易賬簿的風
險價值：
平均 高 低 平均 高 低
本行交易賬簿風險價值
利率風險 95.54 134.65 74.40 141.53 170.90 106.11
匯率風險 71.12 147.75 12.50 243.66 359.13 180.56
波動風險 6.83 17.80 3.40 4.54 7.88 2.58
商品風險 46.44 112.90 0.77 1.16 12.30 0.20
風險價值總額 128.85 180.07 102.72 257.89 361.34 201.29
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
(1) 交易賬簿（續）
單位：百萬美元
平均 高 低 平均 高 低
中 銀 香 港（ 控 股 ）交 易
賬簿風險價值
利率風險 14.54 17.14 12.80 11.59 17.81 8.18
匯率風險 5.32 6.82 4.03 5.21 8.22 3.32
權益風險 1.05 1.33 0.61 0.21 1.02 0.04
商品風險 1.54 5.09 0.01 0.27 0.98 0.00
風險價值總額 15.14 19.41 12.09 11.46 17.75 8.68
中銀國際控股交易賬簿
風 險 價 值 (i)
權益性衍生業務 0.54 0.98 0.25 0.39 0.89 0.16
固定收入業務 0.64 0.80 0.57 1.05 1.75 0.52
環球商品業務 0.22 0.29 0.20 0.32 0.48 0.20
風險價值總額 0.95 1.37 0.75 1.76 2.75 1.08
(i) 中銀國際控股將其交易賬簿的風險價值按權益性衍生業務、固定收入業務和環球商品業務
分別進行計算，該風險價值包括權益風險、利率風險、匯率風險和商品風險。
每一個風險因素的風險價值都是獨立計算得出的僅因該風險因素的波動而可能
產生的特定持有期和置信水平下的最大潛在損失。各項風險價值的累加並不能
得出總的風險價值，因為各風險因素之間會產生風險分散效應。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
(2) 銀行賬簿
銀行賬簿利率風險是指利率水平、期限結構等不利變動導致銀行賬簿經濟價值
和整體收益遭受損失的風險，主要來源於銀行賬簿資產和負債重新定價期限不
匹配，以及資產負債所依據基準利率變動的不一致。因存在利率風險敞口，本
集團的財務狀況會受到市場利率水平波動的影響。
本集團主要通過利率重定價缺口分析來評估銀行賬簿利率風險。利率重定價缺
口分析用於衡量在一定期限內需重新定價的生息資產和付息負債的差額，本集
團利用利率重定價缺口分析並考慮表外業務的影響來計算盈利對利率變動的敏
感性指標。利率重定價缺口分析見附註四、2.2（包括交易賬簿）。
淨利息收入敏感性分析
淨利息收入敏感性分析假設所有期限利率均發生平行變化，以及資產負債結構
保持不變，未將客戶行為、基準風險等變化考慮在內。本集團根據市場變化及
時調整資產負債結構、優化內外部定價策略或實施風險對沖，將淨利息收入的
波動控制在可接受水平。
下表列示利率上升或下降25 個基點對本集團未來12 個月的淨利息收入的潛在
影響。由於實際情況與假設可能存在不一致，以下分析對本集團淨利息收入的
影響可能與實際結果不同。
對淨利息收入的影響
上升25 個基點 (6,026) (3,443)
下降25 個基點 6,026 3,443
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
本集團的利率風險敞口如下表所示。下表根據合同約定的重新定價日或到期日中的較早者，按本集團的金融工具的賬面價值分
類列示。
資產
現金及存放同業 384,283 32,739 44,561 3,948 516 81,949 547,996
存放中央銀行 2,127,724 1,424 676 2,183 – 136,220 2,268,227
拆放同業 511,305 213,674 354,721 78,677 – 4,528 1,162,905
衍生金融資產 – – – – – 142,647 142,647
客戶貸款和墊款淨額 4,481,281 4,966,409 12,141,635 605,764 102,501 190,588 22,488,178
金融投資
－ 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 29,874 52,580 169,854 122,982 92,399 237,235 704,924
－ 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 454,114 362,890 713,952 1,707,386 1,421,918 54,122 4,714,382
－ 以攤餘成本計量的金融資產 85,045 110,950 508,669 1,236,117 1,863,605 2,108 3,806,494
其他金融資產 – – – – – 514,588 514,588
金融資產合計 8,073,626 5,740,666 13,934,068 3,757,057 3,480,939 1,363,985 36,350,341
負債
同業存入 1,533,535 241,788 697,878 110,199 – 60,290 2,643,690
對中央銀行負債 547,111 323,265 661,252 – – 13,506 1,545,134
同業拆入 276,970 93,317 124,999 13,472 303 23,832 532,893
衍生金融負債 – – – – – 132,010 132,010
客戶存款 12,396,607 2,417,639 5,241,359 4,905,731 184 676,792 25,638,312
發行債券 161,606 371,711 835,072 552,998 216,730 14,430 2,152,547
其他金融負債 13,260 32,860 7,052 2,384 758 737,689 794,003
金融負債合計 14,929,089 3,480,580 7,567,612 5,584,784 217,975 1,658,549 33,438,589
利率重定價缺口 (6,855,463) 2,260,086 6,366,456 (1,827,727) 3,262,964 (294,564) 2,911,752
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
資產
現金及存放同業 463,706 29,438 10,725 2,649 – 75,930 582,448
存放中央銀行 2,290,742 6,863 2,119 338 – 167,795 2,467,857
拆放同業 804,732 229,640 336,554 66,024 – 5,122 1,442,072
衍生金融資產 – – – – – 183,177 183,177
客戶貸款和墊款淨額 5,085,790 4,372,572 10,577,845 680,920 118,180 219,975 21,055,282
金融投資
－ 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 8,560 54,757 109,619 95,771 103,020 228,570 600,297
－ 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 319,764 374,458 606,682 1,683,275 1,355,758 49,008 4,388,945
－ 以攤餘成本計量的金融資產 42,128 212,264 347,542 1,167,395 1,599,350 2,356 3,371,035
其他金融資產 – – – 17,851 – 290,465 308,316
金融資產合計 9,015,422 5,279,992 11,991,086 3,714,223 3,176,308 1,222,398 34,399,429
負債
同業存入 1,720,788 408,925 627,641 110,539 – 65,859 2,933,752
對中央銀行負債 180,866 358,219 562,609 – – 10,322 1,112,016
同業拆入 376,518 67,317 131,288 28,259 – 3,819 607,201
衍生金融負債 – – – – – 153,456 153,456
客戶存款 11,608,309 2,432,114 4,391,581 5,176,206 185 594,193 24,202,588
發行債券 98,663 276,875 915,155 532,585 220,320 12,951 2,056,549
其他金融負債 26,529 11,560 20,382 26,333 218 526,312 611,334
金融負債合計 14,011,673 3,555,010 6,648,656 5,873,922 220,723 1,366,912 31,676,896
利率重定價缺口 (4,996,251) 1,724,982 5,342,430 (2,159,699) 2,955,585 (144,514) 2,722,533
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
下表按幣種列示了 2025 年 6 月 30 日及 2024 年 12 月 31 日本集團受外匯匯率變動影響的風險敞口。本集團人民幣敞口列示在下表中
用於比較。本集團的資產和負債以及表外敞口淨額和信用承諾按原幣以等值人民幣賬面價值列示。衍生金融工具以名義金額列
示在表外敞口淨額中。
美元折合 港幣折合 歐元折合 日元折合 英鎊折合 其他貨幣折合
人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 合計
資產
現金及存放同業 194,431 249,259 27,183 26,289 21,935 5,487 23,412 547,996
存放中央銀行 1,732,776 225,202 35,249 107,100 37,091 60,335 70,474 2,268,227
拆放同業 624,264 425,648 32,179 11,262 6,086 1,159 62,307 1,162,905
衍生金融資產 74,619 38,515 5,771 2,280 3,869 7,495 10,098 142,647
客戶貸款和墊款淨額 19,424,552 1,033,252 1,213,950 290,327 28,222 86,860 411,015 22,488,178
金融投資
－ 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 421,815 146,194 119,651 13,903 785 1,374 1,202 704,924
－ 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 3,063,679 845,829 351,977 78,662 112,442 15,024 246,769 4,714,382
－ 以攤餘成本計量的金融資產 3,402,035 301,618 19,382 14,524 – 3,050 65,885 3,806,494
其他 317,545 183,260 282,427 4,008 1,298 2,169 164,153 954,860
資產合計 29,255,716 3,448,777 2,087,769 548,355 211,728 182,953 1,055,315 36,790,613
負債
同業存入 1,925,150 446,880 113,109 33,908 9,923 8,581 106,139 2,643,690
對中央銀行負債 1,445,089 68,182 29,833 – – – 2,030 1,545,134
同業拆入 190,441 283,719 16,407 17,717 2,319 2,463 19,827 532,893
衍生金融負債 59,267 41,010 8,687 2,243 3,750 7,360 9,693 132,010
客戶存款 20,289,185 2,460,210 1,745,590 296,964 150,727 54,821 640,815 25,638,312
發行債券 1,983,208 151,909 3,873 10,331 – 47 3,179 2,152,547
其他 360,817 168,345 441,436 7,767 777 10,760 30,460 1,020,362
負債合計 26,253,157 3,620,255 2,358,935 368,930 167,496 84,032 812,143 33,664,948
財務狀況表內敞口淨額 3,002,559 (171,478) (271,166) 179,425 44,232 98,921 243,172 3,125,665
財務狀況表外敞口淨額 (364,406) 191,911 597,358 (170,948) (36,022) (92,662) (135,372) (10,141)
信用承諾 2,425,859 664,776 253,566 218,886 11,377 53,138 101,954 3,729,556
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
美元折合 港幣折合 歐元折合 日元折合 英鎊折合 其他貨幣折合
人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 合計
資產
現金及存放同業 291,607 190,866 18,810 28,256 25,775 5,809 21,325 582,448
存放中央銀行 1,805,868 303,486 35,442 111,790 40,369 107,131 63,771 2,467,857
拆放同業 954,115 382,764 20,262 10,063 8,448 2,050 64,370 1,442,072
衍生金融資產 100,712 46,821 4,033 2,112 11,073 6,660 11,766 183,177
客戶貸款和墊款淨額 18,025,545 977,115 1,266,835 263,687 24,379 75,086 422,635 21,055,282
金融投資
－ 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 363,342 109,816 119,456 7,654 – 11 18 600,297
－ 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 2,898,192 808,132 317,690 56,594 86,838 12,741 208,758 4,388,945
－ 以攤餘成本計量的金融資產 2,963,957 326,482 13,490 12,079 – 759 54,268 3,371,035
其他 316,955 171,074 269,740 2,641 1,676 2,016 206,084 970,186
資產合計 27,720,293 3,316,556 2,065,758 494,876 198,558 212,263 1,052,995 35,061,299
負債
同業存入 2,186,375 570,214 54,836 42,588 15,792 4,134 59,813 2,933,752
對中央銀行負債 1,013,969 56,754 36,184 707 – 241 4,161 1,112,016
同業拆入 211,411 335,696 16,956 13,812 5,094 5,853 18,379 607,201
衍生金融負債 92,114 40,306 4,008 1,458 4,296 5,387 5,887 153,456
客戶存款 19,334,172 2,277,803 1,574,573 271,810 137,291 59,523 547,416 24,202,588
發行債券 1,842,077 190,552 5,483 14,200 – 21 4,216 2,056,549
其他 450,166 130,470 416,337 3,364 1,002 9,934 31,500 1,042,773
負債合計 25,130,284 3,601,795 2,108,377 347,939 163,475 85,093 671,372 32,108,335
財務狀況表內敞口淨額 2,590,009 (285,239) (42,619) 146,937 35,083 127,170 381,623 2,952,964
財務狀況表外敞口淨額 (46,389) 292,072 345,136 (138,441) (23,784) (123,488) (282,230) 22,876
信用承諾 2,422,897 713,157 231,738 186,315 9,074 48,993 97,263 3,709,437
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
下表依據財務報告日至合同到期日的剩餘期限對本集團的資產和負債進行了到期分析。
逾期 ╱ 1個月至 3個月至
無期限 即期償還 1個月以內 3個月 1年 1年至5年 5年以上 合計
資產
現金及存放同業 – 446,719 43,374 16,076 37,961 3,866 – 547,996
存放中央銀行 1,503,200 728,273 14,467 3,023 15,729 3,535 – 2,268,227
拆放同業 82 – 450,981 190,079 379,787 134,342 7,634 1,162,905
衍生金融資產 – 14,279 27,438 23,441 21,305 40,721 15,463 142,647
客戶貸款和墊款淨額 84,986 353,618 698,380 1,396,556 6,021,831 6,632,377 7,300,430 22,488,178
金融投資
－ 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 233,324 – 33,178 44,505 170,219 130,415 93,283 704,924
－ 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 41,576 – 346,976 329,058 732,264 1,774,542 1,489,966 4,714,382
－ 以攤餘成本計量的金融資產 343 – 79,701 107,078 510,013 1,240,856 1,868,503 3,806,494
其他 364,776 390,741 47,869 9,701 18,766 77,560 45,447 954,860
資產合計 2,228,287 1,933,630 1,742,364 2,119,517 7,907,875 10,038,214 10,820,726 36,790,613
負債
同業存入 – 1,422,875 194,917 218,551 695,575 111,772 – 2,643,690
對中央銀行負債 – 84,433 469,051 322,514 669,136 – – 1,545,134
同業拆入 – – 277,106 119,769 119,889 15,659 470 532,893
衍生金融負債 – 11,333 25,989 23,386 17,728 39,408 14,166 132,010
客戶存款 – 11,138,949 1,915,430 2,316,938 5,339,319 4,927,492 184 25,638,312
發行債券 – – 157,698 270,159 845,499 602,486 276,705 2,152,547
其他 – 337,442 145,893 37,872 98,673 114,766 285,716 1,020,362
負債合計 – 12,995,032 3,186,084 3,309,189 7,785,819 5,811,583 577,241 33,664,948
流動性淨額 2,228,287 (11,061,402) (1,443,720) (1,189,672) 122,056 4,226,631 10,243,485 3,125,665
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
逾期 ╱ 1個月至 3個月至
無期限 即期償還 1個月以內 3個月 1年 1年至5年 5年以上 合計
資產
現金及存放同業 – 348,762 190,605 29,539 10,842 2,700 – 582,448
存放中央銀行 1,532,591 770,087 135,090 9,731 19,345 1,013 – 2,467,857
拆放同業 485 – 755,177 217,468 355,514 111,981 1,447 1,442,072
衍生金融資產 – 14,319 35,633 31,769 48,769 41,058 11,629 183,177
客戶貸款和墊款淨額 62,599 334,137 743,895 1,424,277 5,020,260 6,369,643 7,100,471 21,055,282
金融投資
－ 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 224,249 – 8,540 54,030 109,974 99,738 103,766 600,297
－ 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 37,837 – 264,632 344,016 618,149 1,729,489 1,394,822 4,388,945
－ 以攤餘成本計量的金融資產 728 – 36,511 55,742 502,386 1,158,998 1,616,670 3,371,035
其他 368,348 416,149 38,733 6,091 19,340 77,276 44,249 970,186
資產合計 2,226,837 1,883,454 2,208,816 2,172,663 6,704,579 9,591,896 10,273,054 35,061,299
負債
同業存入 – 1,667,757 117,813 407,354 629,709 111,119 – 2,933,752
對中央銀行負債 – 75,631 110,189 358,344 567,852 – – 1,112,016
同業拆入 – – 378,617 68,448 131,479 28,657 – 607,201
衍生金融負債 – 10,875 28,050 27,181 41,455 36,496 9,399 153,456
客戶存款 – 10,177,134 1,925,977 2,458,775 4,421,381 5,219,136 185 24,202,588
發行債券 – – 88,342 247,406 873,543 566,966 280,292 2,056,549
其他 1,702 368,835 140,745 53,746 116,395 111,784 249,566 1,042,773
負債合計 1,702 12,300,232 2,789,733 3,621,254 6,781,814 6,074,158 539,442 32,108,335
流動性淨額 2,225,135 (10,416,778) (580,917) (1,448,591) (77,235) 3,517,738 9,733,612 2,952,964
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
以公允價值計量的金融工具在估值方面分為以下三個層級：
• 第一層級： 採用相同資產或負債在活躍市場中的報價計量（未經調整），包
括在交易所交易的證券、部分政府債券和若干場內交易的衍生
合約。
• 第二層級： 使 用 估 值 技 術 計 量 － 所 有 對 估 值 結 果 有 重 大 影 響 的 參 數 均 直
接或間接的使用除第一層級中的資產或負債的市場報價以外的
其他可觀察參數，包括大多數場外交易的衍生合約、從價格提
供商獲取價格的債券和貼現等。
• 第三層級： 使 用 估 值 技 術 計 量 － 使 用 了 任 何 對 估 值 結 果 有 重 大 影 響 的 非
基於可觀察市場數據的參數（不可觀察參數），包括有重大不可
觀察參數的股權和債權投資工具。
本集團政策為報告時段期末確認金融工具公允價值層級之間的轉移。
當無法從公開市場獲取報價時，本集團通過一些估值技術或者詢價來確定公允
價值。
本集團在估值技術中使用的主要參數包括債券價格、利率、匯率、權益及股票
價格、波動率及交易對手信用差價等，均為可觀察到的且可從公開市場獲取的
參數。
對於本集團持有的某些低流動性債券（主要為資產支持債券）、未上市股權（私
募股權）、未上市基金，管理層使用估值技術確定公允價值，估值技術包括現
金流折現法、資產淨值法、市場比較法等。其公允價值的計量可能採用了對估
值產生重大影響的不可觀察參數，因此本集團將這些資產及負債劃分至第三層
級。於 2025 年 6 月 30 日，本集團主要不可觀察參數包括折現率、期望收益率、
流動性折扣和市銷率。管理層已評估了宏觀經濟變動因素、外部評估師估值等
影響，以確定是否對第三層級金融工具公允價值作出必要的調整。本集團已建
立相關內部控制程序監控集團對此類金融工具的敞口。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
本集團針對公允價值計量建立了完善的內部控制機制。董事會承擔金融工具公
允價值估值的最終責任，審核批准金融工具公允價值估值相關政策；風險政策
委員會協助董事會監督高級管理層建立健全公允價值估值制度和執行機制；高
級管理層組織開展估值工作，並向董事會負責。
本集團對於金融資產及金融負債建立了獨立的估值流程，總行財務管理部門統
籌集團金融工具估值管理工作，總行風險管理部門負責估值模型的驗證。
第一層級 第二層級 第三層級 合計
以公允價值計量的金融資產
以公允價值計量的存拆放同業等 – 69,088 – 69,088
衍生金融資產 472 142,175 – 142,647
以公允價值計量的客戶貸款和墊款 – 1,143,929 – 1,143,929
金融投資
－ 以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產
－ 債券 26,856 439,472 1,022 467,350
－ 權益工具 21,008 484 99,029 120,521
－ 基金及其他 30,900 16,592 69,561 117,053
－ 以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融資產
－ 債券 573,185 4,093,146 – 4,666,331
－ 權益工具及其他 3,615 13,302 31,134 48,051
以公允價值計量的金融負債
以公允價值計量的同業存拆入 – (26,106) – (26,106)
以公允價值計量的客戶存款 – (39,878) – (39,878)
以公允價值計量的發行債券 – (2,036) – (2,036)
交易性金融負債 (1,029) (55,382) – (56,411)
衍生金融負債 (662) (131,348) – (132,010)
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
第一層級 第二層級 第三層級 合計
以公允價值計量的金融資產
以公允價值計量的存拆放同業 – 24,518 – 24,518
衍生金融資產 377 182,800 – 183,177
以公允價值計量的客戶貸款和墊款 – 903,697 749 904,446
金融投資
－ 以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產
－ 債券 10,120 360,684 1,169 371,973
－ 權益工具 23,367 532 100,705 124,604
－ 基金及其他 26,231 9,680 67,809 103,720
－ 以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融資產
－ 債券 517,673 3,827,247 – 4,344,920
－ 權益工具及其他 7,517 12,987 23,521 44,025
以公允價值計量的金融負債
以公允價值計量的同業存拆入 – (33,140) – (33,140)
以公允價值計量的客戶存款 – (45,332) – (45,332)
以公允價值計量的發行債券 – (1,970) – (1,970)
交易性金融負債 (528) (57,076) – (57,604)
衍生金融負債 (551) (152,905) – (153,456)
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
第三層級項目調節表
以公允價值
計量且其變動
計入其他綜合
以公允價值計量且其變動計入 收益的
以公允價值 當期損益的金融資產 金融資產
計量的客戶 基金及 權益工具及
貸款和墊款 債券 權益工具 其他 其他
損益合計
－ 收益 ╱（損失） – 32 1,918 (623) –
－ 其他綜合收益 – – – – (1,225)
賣出 – – (7,375) (2,453) (215)
買入 – 37 3,781 4,972 9,118
結算 (737) (216) – – –
第三層級淨轉出 – – – – –
其他變動 (12) – – (144) (65)
上述計入當期損益的
收益 ╱（損失）與
期末資產相關的部分 – 32 909 (598) –
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
第三層級項目調節表（續）
以公允價值
計量且其變動
計入其他綜合
以公允價值計量且其變動計入 收益的
以公允價值 當期損益的金融資產 金融資產
計量的客戶 基金及 權益工具及
貸款和墊款 債券 權益工具 其他 其他
損益合計
－（損失）╱ 收益 – (85) 2,208 565 –
－ 其他綜合收益 – – – – 3,074
賣出 – – (5,565) (5,954) (449)
買入 – 69 13,754 7,220 6,016
結算 – (690) – – –
第三層級淨轉出 – – (484) – (188)
其他變動 (33) 1 – 152 75
上述計入當期損益的
（損失）╱ 收益與
期末資產相關的部分 – (85) 2,567 589 –
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
計入 2025 年 6 月 30 日止六個月期間及 2024 年度報表的利得或損失以及於 2025
年 6 月 30 日及 2024 年 12 月 31 日 持 有 的 金 融 工 具 產 生 的 利 得 或 損 失 根 據 其 性 質
或分類的不同分別計入「淨交易收益」、「金融資產轉讓淨收益」、「信用減值損
失」或「其他綜合收益」。
第三層級的金融資產和負債對損益影響如下：
已實現 未實現 合計 已實現 未實現 合計
本期淨收益影響 984 343 1,327 (96) 1,236 1,140
無重大轉移。
於 2025 年 6 月 30 日，在所有其他變量保持一致的情況下，若估值技術中應用的
折現率、期望收益率、流動性折扣和市銷率等重大不可觀察參數發生 10% 的變
動，對公允價值變動金額的影響不重大。
財務狀況表中非以公允價值計量的金融資產主要包括：存放同業、存出發鈔基
金，以攤餘成本計量的存放中央銀行、拆放同業、客戶貸款和墊款、金融投
資；非以公允價值計量的負債主要包括：同業存入、對中央銀行負債、發行貨
幣債務，以攤餘成本計量的同業拆入、客戶存款、發行債券。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
下表列示了在財務報告日未按公允價值列示的以攤餘成本計量的債券投資、發
行債券的賬面價值及相應的公允價值。
賬面價值 公允價值 賬面價值 公允價值
金融資產
債 券 投 資 (1) 3,789,047 4,008,977 3,350,582 3,577,742
金融負債
發 行 債 券 (2) 2,150,511 2,172,259 2,054,579 2,083,642
(1) 債券投資
本行持有的中國東方資產管理公司債券和財政部特別國債是不可轉讓的。因為不存在可觀
察的與其規模或期限相當的公平交易的市場價格或收益率，其公允價值根據該金融工具的
票面利率確定。
其他債券投資的公允價值以市場價或經紀人 ╱ 交易商的報價為基礎。如果無法獲得相關信
息，則參考估值服務商提供的價格或採用現金流折現模型進行估值。估值參數包括市場利
率及預期違約率等。人民幣債券的公允價值主要基於中央國債登記結算有限責任公司的估
值結果。
(2) 發行債券
該等負債的公允價值按照市場報價計算。對於沒有市場報價的債券，則以基於和剩餘到期
日相匹配的當前收益曲線的現金流折現模型計量其公允價值。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
下表列示了在財務報告日未按公允價值列示的以攤餘成本計量的債券投資（除
中國東方資產管理公司債券和財政部特別國債外）、發行債券三個層級的公允
價值：
第一層級 第二層級 第三層級 合計
金融資產
債券投資 164,292 3,648,669 252 3,813,213
金融負債
發行債券 – 2,172,259 – 2,172,259
第一層級 第二層級 第三層級 合計
金融資產
債券投資 164,597 3,217,685 54 3,382,336
金融負債
發行債券 – 2,083,642 – 2,083,642
除上述金融資產和負債外，在財務狀況表中非以公允價值計量的其他金融資產
和負債的賬面價值和公允價值無重大差異。其公允價值採用未來現金流折現法
確定。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
本集團資本管理遵循如下原則：
• 資本充足，持續發展。圍繞本集團發展戰略規劃要求，始終保持較高的資
本質量和充足的資本水平，確保滿足監管要求和支持業務發展，促進全行
業務規模、質量和效益的健康協調持續發展。
• 優化配置，增加效益。合理配置資本，重點發展資本佔用少、綜合收益高
的資產業務，穩步提升資本使用效率和資本回報水平，實現風險、資本和
收益的相互匹配和動態平衡。
• 精細管理，提高水平。完善資本管理體系，充分識別、計量、監測、緩釋
和控制各類主要風險，將資本約束貫穿於產品定價、資源配置、結構調
整、績效評估等經營管理過程，確保資本水平與面臨的風險及風險管理水
平相適應。
本集團管理層基於巴塞爾委員會的相關指引，以及金融監管總局的監管規定，
監控資本的充足性和監管資本的運用情況。本集團每季度向金融監管總局報送
所要求的資本信息。
自 2024 年 1 月 1 日起，本集團根據金融監管總局令 2023 年第 4 號《商業銀行資本
管理辦法》及其他相關規定的要求計算資本充足率。經金融監管總局的批准，
本集團使用資本計量高級方法計量信用風險，其中總行、境內分行及中銀香港
的一般公司和中小企業信用風險暴露採用初級內部評級法，個人住房抵押貸
款、符合條件的合格循環零售和銀行卡信用風險暴露、其他零售信用風險暴露
採用高級內部評級法。其他類型信用風險暴露及其他併表機構的所有信用風險
暴露均採用權重法。本集團採用標準法計量市場風險，採用標準法計量操作風
險。
本集團作為系統重要性銀行，各級資本充足率應達到金融監管總局規定的最低
要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率以及資本充足率分別不得低於
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
本集團資本管理相關職能部門負責對下列資本項目進行管理：
• 核心一級資本，包括股本、資本公積、盈餘公積、一般風險準備、未分配
利潤、累計其他綜合收益、少數股東資本可計入部分；
• 其他一級資本，包括其他一級資本工具及其溢價和少數股東資本可計入部
分；
• 二級資本，包括二級資本工具及其溢價、超額損失準備和少數股東資本可
計入部分。
商 譽 、 其 他 無 形 資 產（ 不 含 土 地 使 用 權 ）等 項 目 ， 已 從 核 心 一 級 資 本 中 扣 除 以
符合監管資本要求。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
本 集 團 按 照《 商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法 》及 其 他 相 關 規 定 計 算 的 核 心 一 級 資 本 充
足率、一級資本充足率及資本充足率如下 (1) ：
核心一級資本充足率 12.57% 12.20%
一級資本充足率 14.32% 14.38%
資本充足率 18.67% 18.76%
資本基礎組成部分
核心一級資本 2,596,490 2,368,304
股本 322,212 294,388
資本公積 270,805 134,347
盈餘公積 277,914 277,328
一般風險準備 414,266 414,370
未分配利潤 1,185,336 1,115,638
少數股東資本可計入部分 34,549 37,204
累計其他綜合收益 91,408 95,029
核心一級資本監管扣除項目 (24,288) (24,043)
其中：
商譽 (277) (277)
其 他 無 形 資 產（ 不 含 土 地 使 用 權 ） (23,852) (23,701)
直接或間接持有本行的普通股 – –
對有控制權但不併表的金融機構的
核心一級資本投資 – –
核心一級資本淨額 2,572,202 2,344,261
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
其他一級資本 358,721 419,025
優先股及其溢價 99,969 119,550
其他工具及其溢價 249,973 289,963
少數股東資本可計入部分 8,779 9,512
一級資本淨額 2,930,923 2,763,286
二級資本 891,314 842,286
二級資本工具及其溢價 639,869 589,894
超額損失準備 242,862 243,150
少數股東資本可計入部分 8,583 9,242
資本淨額 3,822,237 3,605,572
風險加權資產 20,470,598 19,217,559
(1) 本集團按照金融監管總局要求確定併表資本充足率的計算範圍，其中，本集團下屬子公司
中的中銀集團投資有限公司、中銀保險有限公司、中銀集團保險有限公司和中銀集團人壽
保險有限公司等不納入集團併表資本充足率計算範圍。
中國銀行股份有限公司
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
四 金融風險管理（續）
本集團主要在境內及中國香港經營保險業務。保險合同的風險在於所承保事件
發生的可能性及由此引起的賠付金額的不確定性。保險合同的性質決定了保險
風險發生的隨機性和無法預計性。本集團面臨的主要風險為實際的理賠給付金
額超出保險負債的賬面價值的風險。
本集團通過制定合理的承保策略、適當的再保險安排以及加強對承保核保工作
和理賠核賠工作的管理等控制保險風險。
本集團針對保險合同的風險建立相關假設，提取保險合同負債。對於壽險合同
而言，主要假設包括折現率 ╱ 投資收益率、死亡率、發病率、退保率及費用
假設等。對於非壽險合同而言，主要假設包括各事故年度的平均賠付成本、理
賠費用、賠付通脹因素及賠案數目。
中國銀行股份有限公司
補充信息
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
一 國際財務報告會計準則與中國企業會計準則合併財務報表差異說明
本集團按照國際財務報告會計準則編製的合併財務報表及按照中國企業會計準
則編製的合併財務報表中列示的 2025 年 1 至 6 月及 2024 年 1 至 6 月的經營成果和
於 2025 年 6 月 30 日及 2024 年 12 月 31 日的股東權益並無差異。
二 未經審閱補充信息
以下信息根據金融監管總局相關要求計算。
等值百萬元人民幣
美元 港元 其他 合計
即期資產 4,002,689 1,838,942 1,953,603 7,795,234
即期負債 (4,242,800) (2,435,756) (1,604,749) (8,283,305)
遠期購入 10,911,669 1,873,666 2,349,734 15,135,069
遠期出售 (10,583,474) (1,318,018) (2,699,151) (14,600,643)
淨期權敞口* (37,703) 3,634 (8,014) (42,083)
淨 多 頭 ╱（ 空 頭 ） 50,381 (37,532) (8,577) 4,272
結構性敞口 13,396 264,399 134,676 412,471
即期資產 3,936,682 1,845,583 1,964,128 7,746,393
即期負債 (4,292,387) (2,204,808) (1,581,425) (8,078,620)
遠期購入 8,712,725 1,380,034 1,714,682 11,807,441
遠期出售 (8,246,168) (1,054,594) (2,102,522) (11,403,284)
淨期權敞口* (59,640) (83) (6,649) (66,372)
淨 多 頭 ╱（ 空 頭 ） 51,212 (33,868) (11,786) 5,558
結構性敞口 11,722 250,003 123,147 384,872
* 淨期權敞口根據金融監管總局頒佈的相關規定計算。
中國銀行股份有限公司
補充信息
（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）
二 未經審閱補充信息（續）
在下列表中，若客戶貸款和墊款或拆放同業款項之本金或利息存在逾期情況，
則其全部餘額均視為逾期。
逾期貸款和墊款總額
合計 302,565 256,099
百分比
合計 1.32% 1.19%
逾期拆放同業及其他金融機構款項於 2025 年 6 月 30 日及 2024 年 12 月 31 日均不
重大。
首页
微信公众号
证券之星APP
