北京英诺特生物技术股份有限公司
会计师事务所选聘制度
（2025年8月修订）
北京英诺特生物技术股份有限公司 会计师事务所选聘制度
第一章 总则
第一条 为规范北京英诺特生物技术股份有限公司（以下简称“公
司”）选聘（含续聘、改聘，下同）会计师事务所工作，提高审计工
作和财务信息质量，切实维护公司及股东权益，根据《中华人民共和
国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会
计师事务所管理办法》等有关法律法规、规范性文件以及《北京英诺
特生物技术股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规
定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律
法规要求，聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审
计报告的行为。公司如聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之
外的其他法定审计业务的，可以比照本制度执行。
第三条 公司选聘会计师事务所，应当由董事会审计委员会（以
下简称“审计委员会”）审议同意后，提交董事会审议，并由股东会
决定，公司不得在股东会决定前委任会计师事务所。
第四条 公司控股股东、实际控制人不得向公司指定会计师事务
所，不得干预公司审计委员会、董事会及股东会独立履行审核职责。
第二章 会计师事务所执业质量要求
第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备以下条件：
（一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证券
监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）规定的开展证券期货相
关业务所需的执业资格、且已报中国证监会和有关主管部门备案；
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（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理
和控制制度；
（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师及项目执
行团队；
（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，
具有良好的社会声誉和执业质量记录；
（六）负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注册会
计师近三年没有因证券期货违法执业受到注册会计师监管机构的行
政处罚；
（七）能够对所掌握知悉的公司信息、商业秘密保密；
（八）符合国家法律、法规以及中国证监会和上海证券交易所规
定的其他条件。
第三章 选聘会计师事务的程序和标准
第六条 公司审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其
审计工作开展情况，审计委员会应当切实履行下列职责：
（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的流程及相关内
部控制制度；
（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；
（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘
过程；
（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机
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构决定；
（五）监督及评估会计师事务所审计工作；
（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履
职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；
（七）负责法律法规和《公司章程》以及董事会授权的有关选聘
会计师事务所的其他事项。
第七条 公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、
邀请招标以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，
保障选聘工作公平、公正进行。
采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等选聘方式的，应当通过
公司官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、
评价要素、具体评分标准等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后
会计师事务所提交应聘文件的响应时间，确保会计师事务所有充足时
间获取选聘信息、准备应聘材料。公司不得以不合理的条件限制或者
排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会计师事务所量身定制选
聘条件。选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会计师事
务所和审计费用。
为保持审计工作的连续性，对符合公司选聘要求的会计师事务所
进行续聘，可不采用公开选聘的方式进行，每年度由审计委员会提议，
董事会、股东会审议批准后对会计师事务所进行续聘。
第八条 公司选聘会计师事务所的一般程序包括：
（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并
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通知公司有关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；
（二）采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，
应当通过公司官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘
基本信息、评价要素、具体评分标准等内容；
（三）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送
审计委员会进行初步审查、整理；
（四）审计委员会对参与竞聘的会计师事务所进行资质审查，经
审计委员会全体成员过半数审核通过后，将拟选聘会计师事务所的议
案提交董事会审议；
（五）董事会对审计委员会提交的选聘会计师事务所议案进行审
议，董事会审议通过后，提交股东会审议并及时履行相关信息披露义
务；
（六）根据股东会决议，公司与会计师事务所签订审计业务约定
书，聘期一年，期满可以续聘。
第九条 公司应当细化选聘会计师事务所的评价标准，对会计师
事务所的应聘文件进行评价，并对参与评价人员的评价意见予以记录
并保存。
选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会
计师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力
及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力水平等。
公司应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇总各评价要
素的得分。其中，质量管理水平的分值权重应不低于 40%，审计费用
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报价的分值权重应不高于 15%。
第十条 公司评价会计师事务所的质量管理水平时，应当重点评
价质量管理制度及实施情况，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质
量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面的政策与程
序。
第十一条 公司评价会计师事务所审计费用报价时，应当将满足
选聘文件要求的所有会计师事务所审计费用报价的平均值作为选聘
基准价，按照下列公式计算审计费用报价得分：
审计费用报价得分=（1-∣选聘基准价-审计费用报价∣/选聘基准
价）×审计费用报价要素所占权重分值
第十二条 公司选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价，确
需设置的，应当在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性。
第十三条 聘任期内，公司和会计师事务所可以根据消费者物价
指数、社会平均工资水平变化，以及业务规模、业务复杂程度变化等
因素合理调整审计费用。
审计费用较上一年度下降 20%以上（含 20%）的，公司应当按要
求在信息披露文件中说明本期审计费用的金额、定价原则、变化情况
和变化原因。
第十四条 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司
审计业务满5年的，之后连续5年不得参与公司的审计业务。审计项目
合伙人、签字注册会计师由于工作变动，在不同会计师事务所为公司
提供审计服务的期限应当合并计算。
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公司发生重大资产重组、子公司分拆上市，为公司提供审计服务
的审计项目合伙人、签字注册会计师未变更的，相关审计项目合伙人、
签字注册会计师在该重大资产重组、子公司分拆上市前后提供审计服
务的期限应当合并计算。
审计项目合伙人、签字注册会计师在公司上市前后审计服务年限
应当合并计算。审计项目合伙人、签字注册会计师承担公司首次公开
发行股票或者向不特定对象公开发行股票并上市审计业务的，上市后
连续执行审计业务的期限不得超过两年。
第十五条 公司应当在年度报告中披露会计师事务所、审计项目
合伙人、签字注册会计师的服务年限、审计费用等信息。
公司每年应当按要求披露对会计师事务所履职情况评估报告和
审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告，涉及变更会计师
事务所的，还应当披露前任会计师事务所情况及上年度审计意见、变
更会计师事务所的原因、与前后任会计师事务所的沟通情况等。
第十六条 公司和受聘会计师事务所对选聘、应聘、评审、受聘
文件和相关决策资料应当妥善归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者
销毁。文件资料的保存期限为选聘结束之日起至少10年。
第四章 变更会计师事务所的程序
第十七条 当出现以下情况时，公司应当变更会计师事务所：
（一）会计师事务所将所承担的审计项目分包或转包给其他机构
的；
（二）会计师事务所执业质量出现重大缺陷，审计报告不符合审
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计工作要求，存在明显审计质量问题的；
（三）负责公司定期报告审计工作的会计师事务所，无故拖延审
计工作影响公司定期报告的披露时间，或者审计人员和时间安排难以
保障公司按期履行信息披露义务；
（四）会计师事务所情况发生变化，不再具备承接相关业务的资
质或能力，导致其无法继续按业务约定书履行义务；
（五）会计师事务所对外泄露公司商业信息、财务信息等，对公
司造成损失或不利影响；
（六）会计师事务所要求终止与公司的业务合作；
（七）根据相关法律法规及本制度要求，出现其他需要更换会计
师事务所的情形。
第十八条 公司拟变更会计师事务所的，应当提前三十日事先通
知该会计师事务所，并在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作。
第十九条 董事会审议通过变更会计师事务所议案后，发出股东
会会议通知。前任会计师事务所可以在股东会上陈述自己的意见，公
司应为前任会计师事务所在股东会上陈述意见提供便利条件。
第二十条 公司拟变更会计师事务所的，应当披露前任会计师事
务所情况及上年度审计意见、变更会计师事务所的原因、与前后任会
计师事务所的沟通情况等。
第二十一条 会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，
需提前书面告知审计委员会。审计委员会应向相关会计师事务所详细
了解原因，并向董事会作出书面报告。公司按照相关规定履行变更程
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序。
会计师事务所提出辞聘的，应当向股东会说明公司有无不当情形。
第五章 监督
第二十二条 审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：
（一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，
连续两年变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；
（二）拟聘任的会计师事务所近三年因执业质量被多次行政处罚
或者多个审计项目正被立案调查；
（三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；
（四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的
成交价大幅低于基准价；
（五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字
注册会计师。
第二十三条 公司和会计师事务所应当提高信息安全意识，严格
遵守国家有关信息安全的法律、法规，认真落实监管部门对信息安全
的监管要求，切实担负起信息安全的主体责任和保密责任。公司在选
聘时要加强对会计师事务所信息安全管理能力的审查，在审计业务约
定书中设置单独条款明确信息安全保护责任和要求，在向会计师事务
所提供文件资料时加强对涉密敏感信息的管控，有效防范信息泄露风
险。
第六章 附则
第二十四条 本制度所称“以上”都含本数，“超过”不含本数。
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第二十五条 本制度未尽事宜，或者与法律、法规、规范性文件
及《公司章程》有冲突的，依照有关法律、法规、规范性文件及《公
司章程》的相关规定执行。
第二十六条 本制度由公司董事会负责制定、修改，并自股东会
审议通过之日起生效实施。
第二十七条 本制度由公司董事会负责解释。
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