北京英诺特生物技术股份有限公司
董事会审计委员会议事规则
（2025 年 8 月修订）
北京英诺特生物技术股份有限公司 董事会审计委员会议事规则
第一章 总则
第一条 为提供北京英诺特生物技术股份有限公司（以下简称“公
司”）董事会决策的依据，做到事前审计、专业审计，确保董事会对
经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司
法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《上海
证券交易所科创板股票上市规则》、《上海证券交易所科创板上市公
司自律监管指引第 1 号——规范运作》、《上市公司独立董事管理办
法》和《北京英诺特生物技术股份有限公司章程》（以下简称“《公
司章程》”）等有关规定，制定本议事规则。
第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，主要负
责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控
制，对董事会负责。内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会
报告工作。
第三条 公司不设监事会或者监事，由审计委员会行使《公司法》
规定的监事会的职权。
第二章 人员组成
第四条 审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会成员应当
为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数。审
计委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。公司董事会成员中的
职工代表可以成为审计委员会成员。审计委员会成员应当具备履行审
计委员会工作职责的专业知识和经验，切实有效地监督、评估公司内
北京英诺特生物技术股份有限公司 董事会审计委员会议事规则
外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完
整的财务报告。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中
的会计专业人士担任，经审计委员会选举并报请董事会批准产生，负
责主持委员会工作。
会计专业人士应具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符合
下列条件之一：
??（一）具有注册会计师执业资格；
??（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教
授及以上职称或者博士学位；
??（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财
务管理等专业岗位有 5 年以上全职工作经验。
第六条 审计委员会委员由董事长、过半数的独立董事或者全体
董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
第七条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连
选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资
格，并由委员会根据上述第四条至第六条规定补足委员人数。
第三章 职责权限
第八条 审计委员会的主要职责包括：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机
构；
北京英诺特生物技术股份有限公司 董事会审计委员会议事规则
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协
调；
（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；
（六）负责法律、行政法规、中国证券监督管理委员会（以下简
称“中国证监会”）规定、上海证券交易所规定、公司章程规定和董
事会授权的其他事项。
第九条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提
交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评
价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更
或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定、上海证券交易所规定
和《公司章程》规定的其他事项。
第十条 审计委员会应当审核公司的财务会计报告，对财务会计
报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报
告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的
欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改
北京英诺特生物技术股份有限公司 董事会审计委员会议事规则
情况。
审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审
核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控
制人或者董事、高级管理人员的不当影响。
第十一条 审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽
责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对
公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业
意见。
第十二条 审计委员会监督董事、高级管理人员履行职责的合法
合规性，发现董事、高级管理人员违反法律法规、上海证券交易所相
关规定或者《公司章程》的，应当向董事会通报或者向股东会报告，
并及时披露，也可以直接向监管机构报告。
审计委员会在履行监督职责过程中，对违反法律法规、上海证券
交易所相关规定、《公司章程》或者股东会决议的董事、高级管理人
员，可以提出罢免的建议。
第十三条 审计委员会对董事会负责，依照《公司章程》和董事
会授权履行职责，审计委员会的提案提交董事会审议决定。
第四章 委员会会议
第十四条 审计委员会每季度至少召开一次会议，当有 2 名以上
审计委员会委员提议时，或者审计委员会召集人认为有必要时，可以
召开临时会议。独立董事履职中关注到审计委员会职责范围内的公司
北京英诺特生物技术股份有限公司 董事会审计委员会议事规则
重大事项，可以依照程序及时提请审计委员会进行讨论和审议。
审计委员会会议由审计委员会召集人召集和主持。审计委员会召
集人不能或者拒绝履行职责时，应指定一名独立董事委员代为履行职
责。
公司原则上应当不迟于审计委员会会议召开前三日通知全体委
员并提供相关资料和信息。情况紧急，需要尽快召开会议的，可以随
时通过电话或者其他口头方式发出会议通知。
第十五条 董事会秘书应根据审计委员会的要求，协调公司相关
部门和单位，提供公司有关方面的书面资料，包括但不限于：
（一）公司财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司内部控制工作报告；
（六）公司重大关联交易审计报告；
（七）其他相关事宜。
第十六条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举
行，每一名委员有一票的表决权。审计委员会成员中若与会议讨论事
项存在利害关系，须予以回避。
第十七条 审计委员会向董事会提出的审议意见，必须经全体委
员的过半数通过。因审计委员会成员回避无法形成有效审议意见的，
相关事项由董事会直接审议。
北京英诺特生物技术股份有限公司 董事会审计委员会议事规则
第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的
议案必须遵循有关法律法规、《公司章程》及本议事规则的规定。会
议表决方式为举手表决、记名投票表决或通讯表决。会议以现场召开
为原则，在保证全体参会委员能够充分沟通并表达意见的前提下，必
要时可以依照程序采用视频、电话或者其他方式召开。
第十九条 审计委员会委员应当亲自出席审计委员会会议，并对
审议事项表达明确的意见。委员确实不能亲自出席会议的，可以提交
由该委员签字的授权委托书，委托其他委员代为出席并发表意见。授
权委托书须明确授权范围和期限。每一名委员最多接受一名委员委托。
独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应当事先审阅会议材料，形
成明确的意见，并书面委托其他独立董事代为出席。
既不亲自出席会议，亦未委托其他委员代为出席会议的视为放弃
在当次会议中的表决权。委员连续两次不出席会议的，也不委托其他
委员出席的，视为不能适当履行其职权，公司董事会可以撤销其委员
职务。
第二十条 审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、
内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席审计委员会会议
并提供必要信息。
第二十一条 审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构为其决
策提供专业意见，有关费用由公司承担。
第二十二条 审计委员会会议应当制作会议记录并妥善保存，独
立董事的意见应在会议记录中载明。
北京英诺特生物技术股份有限公司 董事会审计委员会议事规则
出席会议的委员应当在审计委员会会议记录上签字。会议记录由
公司董事会秘书保存。保管期限不少于十年。
第二十三条 审计委员会会议通过的审议意见须以书面形式提交
公司董事会，有关人员不得擅自泄露相关信息。
第五章 信息披露
第二十四条 公司须在披露年度报告的同时在上海证券交易所网
站披露审计委员会年度履职情况，主要包括其履行职责的情况和审计
委员会会议的召开情况。
第二十五条 审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出
审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
第六章 附则
第二十六条 本议事规则所称“以上”都含本数，
“过”
、“低于”
、
“少于”不含本数。
第二十七条 本议事规则未尽事宜，或者与法律、法规、规范性
文件及《公司章程》有冲突的，依照有关法律、法规、规范性文件及
《公司章程》的相关规定执行。
第二十八条 本议事规则经董事会审议通过之日起生效实施。
第二十九条 本议事规则解释权属于公司董事会。
首页
微信公众号
证券之星APP
