山东海化股份有限公司
年报信息披露重大差错责任追究制度
目 录
第一章 总 则
第一条 为进一步提高山东海化股份有限公司（以下简称“公司”）
年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完
整性和及时性，依据《上市公司信息披露管理办法》、证券交易所规则及
公司章程等有关规定，制定本制度。
第二条 本制度所称责任追究，是指年报信息披露工作中有关人员不
履行或者不正确履行职责、义务或者其他个人原因导致年报披露信息出现
重大差错，对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时的责任追究与
处罚。
第三条 本制度适用于公司董事、高级管理人员、各分子公司负责人、
控股股东、实际控制人及与年报信息披露工作有关的其他人员。
第四条 公司实施责任追究时，应遵循以下原则：
（一）客观公正、实事求是原则；
（二）有责必问、有错必究原则；
（三）权力与责任相对等、过错与责任相对应原则；
（四）追究责任与改进工作相结合原则。
第五条 公司证券部（投资者关系管理部）在董事会秘书领导下负责
收集、汇总与责任追究有关的资料，按制度规定提出相关处理方案，逐级
上报公司董事会批准。
第六条 季度报告、半年度报告信息披露重大差错的认定和责任追究
应参照本制度执行。
第二章 年报信息披露重大差错的认定
第七条 本制度所称年报信息披露重大差错，包括年度财务报告存在
重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或
业绩快报存在重大差异等情形。具体包括以下情形：
（一）年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》
等相关规定，存在重大会计差错；
（二）会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相
关解释规定、中国证监会财务报告编报规则等要求，存在重大错误或重大
遗漏；
（三）信息披露的内容和格式不符合中国证监会及证券交易所的要求，
或不符合公司章程及其他内部控制制度的规定，存在重大错误或重大遗漏；
（四）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异，且不能提供合理
解释；
（五）业绩快报中的财务数据和指标与年报实际数据存在重大差异，
且不能提供合理解释；
（六）监管部门认定的其他年报信息披露存在重大差错的情形。
第三章 责任追究
第八条 因出现年报信息披露重大差错被监管部门采取公开谴责、通
报批评等监管措施的，公司应及时查明原因，采取相应的更正措施，并对
相关责任人进行责任追究。
第九条 有下列情形之一的，应当追究责任人的责任：
（一）违反法律、行政法规、部门规章及规范性文件的规定，致使年
报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；
（二）违反中国证监会、证券交易所发布的有关年报信息披露指引、
准则、通知等，致使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；
（三）违反公司章程以及公司其他内部控制制度，致使年报信息披露
发生重大差错或造成不良影响的；
（四）未按照年报信息披露相关规程开展工作，造成年报信息披露重
大差错或造成不良影响的；
（五）年报信息披露工作中未及时沟通、汇报，造成重大失误或造成
不良影响的；
（六）其他因个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的。
第十条 有下列情形之一的，应当从重或者加重处理：
（一）情节恶劣、后果严重、影响较大，且事故原因确系个人主观因
素所致的；
（二）打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追究调查的；
（三）不执行董事会依法作出的处理决定的；
（四）董事会认为其他应当从重或者加重处理的情形的。
第十一条 有下列情形之一的，可从轻或者免于处理：
（一）有效阻止不良后果发生的；
（二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的；
（三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的；
（四）董事会认为其他应当从轻或者免于处理的情形的。
第十二条 在对责任人作出处理前，应当听取责任人的申诉，保障其
陈述和申辩的权利，并充分考虑出现差错的原因、造成的后果以及是否及
时主动采取了应对措施。
第十三条 年报信息披露重大差错责任追究的主要形式包括：
（一）通报批评；
（二）警告，责令改正并作检讨；
（三）调离原工作岗位、停职、降职、撤职；
（四）经济处罚；
（五）解除劳动合同；
（六）情节严重涉及犯罪的，依法移交司法机关处理。
公司可视情节采取上述一种或数种责任追究形式。
第四章 附 则
第十四条 本制度自董事会通过之日起生效，修改亦同。
第十五条 本制度未尽事宜，适用有关法律、行政法规、部门规章、
规范性文件和本公司章程的规定。本制度与法律、行政法规、部门规章、
规范性文件及本公司章程相抵触时，以法律、行政法规、部门规章、规范
性文件及本公司章程为准。
第十六条 本制度由公司董事会负责解释。
山东海化股份有限公司董事会
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