关于江苏悦达集团财务有限公司
江苏悦达投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）
通过查验江苏悦达集团财务有限公司（以下简称“财务公司”
）《金融
许可证》
、《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅财务公司包括资
产负债表、利润表、现金流量表等在内的定期财务报告，对财务公司
的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报
告如下：
一、 财务公司的基本情况
财务公司系由江苏悦达集团有限公司、江苏悦达投资股份有限公
司、悦达资本股份有限公司共同组建，于 2015 年 12 月 23 日取得盐
城市工商行政管理局城南分局核发的企业法人营业执照（注册号：
世纪大道东路 2 号悦达集团总部大楼；注册资本：110,000 万元；法
定代表人：李小虎。财务公司属金融业，金融许可证编
码:L0232H232090001，经营范围主要包括：企业集团财务公司服务（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营
项目以审批结果为准）
。
财务公司所属的企业集团为江苏悦达集团有限公司，股东明细及
持股比例如下：
出资额
股东名称 出资比例
（金额单位：人民币元）
江苏悦达集团有限公司 561,000,000.00 51.00%
江苏悦达投资股份有限公司 275,000,000.00 25.00%
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悦达资本股份有限公司 264,000,000.00 24.00%
二、 财务公司内部控制的基本情况
(一) 控制环境
财务公司已按照《江苏悦达集团财务有限公司章程》中的规定建
立了股东会、董事会、监事会，并对董事会、监事、高级管理人员在
内部控制中的责、权、利进行了明确规定。财务公司的内部组织结构
分为决策机构、执行机构和鉴定机构三个层次。决策机构包括股东会、
董事会；执行机构包括总经理及其领导下的各委员会、各业务部门与
职能部门；监督反馈系统包括监事会、风险管理部和审计稽核部，财
务公司法人治理机构健全，管理运作科学规范，建立了分工合理，职
责明确，报告关系清晰的组织机构，为风险管理的有效性提供了必要
的前提条件。
股东会：股东会由全体股东组成，按出资比例行使表决权。
财务公司股东：江苏悦达集团有限公司、江苏悦达投资股份有限
公司、悦达资本股份有限公司。
董事会：财务公司董事会成员为 5 人。其中江苏悦达集团有限公
司 2 人，江苏悦达投资股份有限公司和悦达资本股份有限公司各 1 人，
职工董事 1 人。董事会会议每年至少召开四次，由董事长召集并主持。
三分之一以上董事可以联名提议召开董事会会议。
监事会：财务公司监事会成员为 3 人。其中江苏悦达集团有限公
司、悦达资本股份有限公司各 1 人，职工监事 1 人。
风险管理委员会：财务公司董事会设立风险管理委员会，主要负
责风险管理工作的评估、管理和监督。
审计稽核部：审计稽核部门在董事会、审计委员会领导下开展审
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计稽核工作，独立行使监督和检查权。
组织架构图如下：
财务公司将加强内控制度的建设、合规经营、防范和化解金融风
险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及
提高员工的风险防范意识为基础。通过加强和完善内部稽核、培训教
育、考核和激励等全面提升财务公司内部控制体系。
(二) 风险的识别与评估
财务公司按照审慎经营的原则，秉持全面覆盖、严防风险的理念，
制定了一系列的内部控制制度、应急预案及各项业务管理办法和操作
流程，设立审计稽核部对财务公司的业务进行监督，并针对存在问题
的环节提出解决建议。
财务公司目前业务经营主要面临信用风险、流动性风险和操作风
险。风险管理的目标是风险和收益之间取得适当的平衡，确保在合理
的风险水平下安全、稳健经营。
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信用风险指借款人或交易对手无法履行到期合同约定的义务或
承担的风险。对财务公司来说信用风险主要存在于授信和贷款业务之
中。
财务公司根据成员单位的借款申请，对申请人进行贷前调查，并
评估申请人和申请业务的信用风险，形成书面的调查报告。
财务公司的客户信用等级分为AAA、AA、A、BBB、BB、B等六个信
用等级。信用评级指标的选取来源于客户的财务信息和非财务信息，
信用评级指标包括综合素质、经济实力、偿债能力、盈利能力、经营
管理、履约记录和结算记录等。财务公司结合国家宏观调控趋势，加
强信贷管理业务的政策动态指引和行业差异化管理。
财务公司在尽职调查的基础上，建立适合于不同成员单位的信用
评级体系与计分标准，增加信用评级的准确性和可参考性，有效降低
信用风险。
评估：财务公司采用授信调查、授信审批、贷款发放、贷后监控
和不良贷款管理等措施作为信用风险评估的手段。财务公司每年、每
季度对贷款户进行财务数据、财务指标、贷款使用情况、贷款和贴现
使用效益情况、保证情况和风险预警信息等贷后检查，并形成书面报
告，管理贷款信用风险。
流动性风险指财务公司没有足够的资金以满足到期债务支付的
风险。流动性风险主要来自存款人提前或集中提款、借款人延期偿还
贷款、资产负债的金额与到期日错配等。
财务公司制定了《流动性风险管理办法》，对流动性风险进行识
别和监管。财务公司流动性风险管理政策的取向是稳健原则，即控制
风险与追求效益并重。通过加强有效管理，把财务公司流动性风险压
降到可以有效控制的范围，坚持补充流动性不足与处置流动性过剩并
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重，既要控制流动性不足的风险，又要控制流动性过剩而导致成本上
升、收益降低的风险，以促进各项业务的协调稳定发展。
财务公司在系统中建立了流动性风险指标实时监测功能，包括流
动性比例、资本充足率等，及时反映财务公司的流动性风险状况。
评估：财务公司建立了流动性风险监测制度及管理信息系统，以
支持流动性风险的识别、计量、监测和控制工作。
操作风险指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件而导致的
直接或间接损失的风险，可以分为由人员、流程、系统和外部事件所
引发的风险，该风险存在于财务公司业务和管理的各个方面。财务公
司对操作风险的识别体现在以下几个方面：
（1）对人员因素风险：财务公司建立了《关键岗位人员岗位轮
换和强制休假管理办法》
，《人力资源管理办法》
，《合规风险管理办法》。
财务公司定期对员工进行培训。
（2）对内部流程风险：财务公司制定了详细的岗位职责，并通
过制度安排，严格操作流程。
（3）对信息系统风险：财务公司在风险管理部下设信息系统管
理岗位，对信息系统风险进行把控，定期进行维护、更新，以此促进
信息系统安全、持续、稳健运行。
评估：财务公司主要通过自我评估法，在财务公司内部控制体系
的基础上，借助电子信息技术科学手段，全员参与，识别出财务公司
经营管理中存在的风险。
(三) 控制活动
财务公司根据国家金融监督管理总局及人民银行的各项规章制
度，制订了《结算管理办法》、
《结算业务操作规程》
、《银行承兑汇票
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转贴现业务管理办法》和《同业拆借管理办法》等并据此开展业务，
做到在程序和流程中明确操作规范和控制标准，有效控制了业务风险。
在资金计划管理方面，财务公司严格遵循《企业集团财务公司管
理办法》
，通过制定年度和季度的资金管理计划，强化资产负债管理；
在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚
实信用的原则，保障成员单位资金的安全、维护当事人的合法权益；
资金管理和内部转账结算业务方面，成员单位在财务公司开设结算账
户，提交相应的证明文件，使用“网上资金结算系统”进行操作，严
格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性；对外
融资方面，财务公司将未到期的承兑汇票按规定审批程序审批后向中
国人民银行盐城市中心支行再贴现。
财务公司建立了审贷分离、分级控制、分类管理的贷款管理制度，
包括《授信管理办法》
、《流动资金贷款管理办法》
、《抵押物与质押物
管理办法》等。规范了各类业务的操作流程，建立了贷前、贷中、贷
后完整的信贷管理制度。
财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和
审批权限，严格按照程序审查、审批贷款，落实担保措施，定期检测
授信额度使用情况。财务公司建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作
职责，信贷部门的岗位设置做到分工合理，职责明确。信贷审查管理
委员会作为信贷业务的决策机构，审议表决遵循集体审议，审议事项
须经与会委员的三分之二以上（含三分之二）同意方可通过。全部意
见记录存档。财务公司授信额度和一般贷款业务由信贷审查管理委员
会负责审批。总经理对信贷审查管理委员会通过的项目具有一票否决
权，但无权批准已被信贷审查委员会否决的项目。重大贷款业务由财
务公司信贷审查委员会审查通过后，经总经理批准同意后报董事会审
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批。
财务公司设立了对董事会负责的审计稽核部作为内部审计部门
并制定了较为完整的内部审计稽核管理办法和操作规程，对财务公司
的各项经营和管理活动进行内部审计和监督。审计稽核部负责内部稽
核业务，对财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法合
规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，针对稽核中发现的内
部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层
提出有价值并具操作性的改进意见和建议。
根据国家金融监督管理总局《银行业金融机构信息系统风险管理
指引》及国家信息安全的相关要求和信息系统管理的有关法律法规，
制定了《突发事件应急处置预案》、
《计算机信息系统管理办法》等。
财务公司系统的控制通过密码和电子证书等方式实现，同时由综
合办公室依据岗位职责对使用人员及其操作权限进行确定，并报总经
理审核批准。数据中心机房实行严格的门禁管理措施，未经授权不得
进入。目前系统运转正常。
(四) 内部控制总体评价
财务公司的内部控制具有较为完善的制度并得到有效执行。在资
金管理方面，财务公司较好的控制了资金的流转风险；在信贷业务方
面，财务公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，通过内部稽核审
计及时针对薄弱环节进行调控，使整体风险控制在合理的水平。
三、 财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至2025年6月30日，财务公司资产总额496,600.50万元，存放
同业款102,504.48万元，发放贷款和垫款312,913.28万元，吸收存款
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。
（二）管理情况
财务公司自成立以来，严格按照《中华人民共和国公司法》
、《中
华人民共和国银行业监督管理法》、
《企业集团财务公司管理办法》和
国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
公司根据对财务公司风险管理的了解和评价，截至2025年6月30日，
未发现与财务报表相关资金、信贷、稽核、信息管理等风险控制体系
存在的重大缺陷。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2025年6月30日，
财务公司的各项监管指标均符合规定要求：
序号 项目 标准值 2025 年 6 月末实际值
（四）本公司（含子公司）存贷款情况
合理安排资金，与财务公司开展了存贷业务。截至2025年6月30日，
本公司在财务公司的存款余额为75,360.07万元，本公司在财务公司
贷款余额为0万元。公司在财务公司存款、贷款金额均未超过金融服
务协议有关规定，也不存在影响正常生产经营的其他事项。财务公司
自成立至今，未发生挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或
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担保垫款、电脑系统严重故障、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员
涉及严重违纪、刑事案件等重大事项。
四、风险评估意见
截至2025年6月30日，基于以上分析与判断，本公司认为:
（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、
《企业法人营业
执照》，建立了完善的内部控制制度并有效执行，可较好地控制风险。
（二）未发现财务公司存在违反国家金融监督管理总局颁布的
《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负债比
例符合该办法的要求规定,未发现与财务报表相关的资金、信贷、投
资、稽核、信息管理等风险控制体系存在的重大缺陷。
综上所述，根据公司对财务公司风险管理的了解和评价，未发现
财务公司的风险管理存在重大缺陷，公司与财务公司之间开展的金融
服务业务风险可控。
江苏悦达投资股份有限公司
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