上海喜鼎建设工程有限公司
审计报告
政远审字[2025] 0200 号
北 京 政 远 会 计 师 事 务 所 (普 通 合 伙 )
Beijing Zhengyuan Certified Public Accountants（General Partnership）
上海喜鼎建设工程有限公司
审计报告及财务报表
（2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告
二、 已审财务报表 1-47
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
股东权益变动表 5-7
财务报表附注 8-47
审 计 报 告
政远审字[2025]0200 号
上海喜鼎建设工程有限公司：
一、审计意见
我们审计了上海喜鼎建设工程有限公司(以下简称喜鼎建设)财务报表，包括 2025 年 6
月 30 日、2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日的资产负债表、2025 年 1 月-6 月、2024
年度、2023 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
上海喜鼎建设工程有限公司 2025 年 06 月 30 日、2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日的
财务状况以及 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于喜鼎建设公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
喜鼎建设公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括喜鼎建设公司
告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
政远审字[2025]0200 号审计报告
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估喜鼎建设公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算喜鼎建设公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督喜鼎建设公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对喜鼎建设公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致喜鼎建设公司
不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
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一、公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
上海喜鼎建设工程有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），于 2017 年 6 月成立。注册
资本共人民币 4000 万元。
公司统一社会信用代码：91310114MA1GU5GU8H
注册地址：中国（上海）自由贸易试验区临港新片区东大公路 2458 号。
办公地址：上海市浦东新区康桥路 1388 号三楼 A。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属建筑装饰行业，主要产品或服务为建筑装饰。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司管理层于 2025 年 08 月 01 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 “企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相 关规定计提相
应的减值准备。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
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重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策、会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 6
月 30 日、2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日的财务状况、2025 年 1 月-6 月、2024 年度、
（二） 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6
月 30 日。
（三） 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四） 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五） 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（六） 外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
（七） 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本
公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决
于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融
资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于
衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除
外。
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量
取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金
流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过
现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为
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以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息
收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损
益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为
既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本
借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金
融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照
实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收
益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期
损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或
其他非流动金融资产。
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计
量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为
其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计
量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著
减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融
负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键
管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
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指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起
的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负
债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收
益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊
余成本进行后续计量。
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损
失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照
原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值；
②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付
的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额
的现值；
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信
用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据
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的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别
确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具
未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算
利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他
综合收益。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所
能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
（八） 应收款项
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
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项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备。
项目 确定组合的依据 确定组合的依据
应收账款组合-合并范围内关联方款项 合并范围内关联方款项 参考历史信用损失经验，
应收账款组合-建筑与装饰工程组合 账龄 结合当前状况以及对未来
合同资产组合-建筑与装饰工程相关 款项性质 预期信用损失率，计算预
合同资产组合-工程质保金相关 款项性质 期信用损失
a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算。
组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
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④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
其他应收款组合 1 合并范围内的关联方款项
其他应收款组合 2 账龄
（九） 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为库存商品、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商品、发采用
加权平均法计价；低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存
货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
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（十）合同资产和合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的
合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产
或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为
贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
（十一）划分为持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：
(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下
即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
已经处置或划分为持有待售类别：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要
经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内
完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，
在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经
营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
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减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号—
—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类
别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分
为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
（十二）固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固
定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
财务报表附注 第 17 页
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折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
类别
其他设备(办公设备) 年限平均法 5.00 5.00-10.00 18.00-19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计
数有差异的，调整预计净残值。
（十三）借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（十四）职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
财务报表附注 第 18 页
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产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保
险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
（十五）预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关
未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价
值。
（十六）收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商
品）的控制权时确认收入。
财务报表附注 第 19 页
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义
务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取
的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时
即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同
期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能
够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额
确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取
得相关商品控制权时点确认收入。
本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总
额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
（1）建筑与装饰工程合同收入
由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为某一时段内履行的履
约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据
累计已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定
时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为当期成本，不确认
合同收入。
（十七）合同成本
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资
产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
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费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
（十八）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金
额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，
直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
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与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（十九）递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当
期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据
有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债
表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的
初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子
公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应
的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项
交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，
在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十）重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
①财政部 2024 年 12 月 6 日发布的《企业会计准则解释第 18 号》中规定，对于不属于
单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债，应当按照确定的金额计入“主营业务成
本”、“其他业务成本”等科目。执行其规定对公司财务报表无影响。
②本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》的相关
规定，执行其规定对公司财务报表无影响。
（2）会计估计变更
本期无会计估计变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
应纳增值税为销项税额 应税收入按 3.00%、9.00%的税率计算销项税，并按
增值税 减可抵扣进项税额后的 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值
余额 税
城市维护建设税 实缴流转税税额 按实际缴纳的流转税的 5.00%计缴。
企业所得税 应纳税所得额 按实际缴纳的流转税的 3.00%计缴。
教育费附加 实缴流转税税额 按实际缴纳的流转税的 2.00%计缴。
地方教育附加 实缴流转税税额 按应纳税所得额的 25.00%计缴。
(二)税收优惠政策及依据
报告期内无税收优惠事项。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
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注释1．货币资金
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
库存现金
银行存款 412,282.58 107,010.90 285,801.43
其他货币资金
合 计 412,282.58 107,010.90 285,801.43
截至 2025 年 6 月 30 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2．应收账款
种类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 156,216,063.73 100.00 57,387,814.61 36.74 98,828,249.12
续：
种类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 189,744,586.74 100.00 60,591,325.58 31.93 129,153,261.16
续：
种类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
财务报表附注 第 24 页
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种类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 235,391,288.93 100.00 12,016,652.51 5.10 223,374,636.42
应收账款分类的说明：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
云南龙杰旅游开发有限公司 102,167,531.16 52,188,853.08 51.08 停止施工/未回款
合计 102,167,531.16 52,188,853.08 51.08 停止施工/未回款
续：
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
云南龙杰旅游开发有限公司 102,167,531.16 52,188,853.08 51.08 24 年未回款
合计 102,167,531.16 52,188,853.08 51.08 24 年未回款
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 54,048,532.57 5,198,961.53 15.00
续：
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
财务报表附注 第 25 页
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财务报表附注
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 87,577,055.58 8,402,472.50 15.00
续：
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 235,391,288.93 12,016,652.51 15.00
项 目 2025 年 1 月—6 月 2024 年度 2023 年度
计提坏账准备金额 48,574,673.07 4,131,601.17
收回或转回坏账准备金额 3,203,510.96
账准备金额为 3,203,510.96 元
单位名称 占应收账款期末
期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
云南龙杰旅游开发有限公司 121,228,063.73 77.60 53,889,014.61
上海振龙房地产开发有限公司 34,988,000.00 22.40 3,498,800.00
合计 156,216,063.73 100.00 57,387,814.61
续：
单位名称 占应收账款期末
期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
云南龙杰旅游开发有限公司 139,236,586.74 73.38 55,540,525.57
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
单位名称 2024 年 12 月 31 日
上海振龙房地产开发有限公司 50,508,000.00 26.62 5,050,800.00
合计 189,744,586.74 100.00 60,591,325.58
续：
单位名称 占应收账款期末
期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
云南龙杰旅游开发有限公司 164,593,808.72 69.92 8,356,478.50
上海振龙房地产开发有限公司 63,318,000.00 26.90 3,286,200.00
云南欢乐大世界投资控股有限公司 7,479,480.21 3.18 373,974.01
合计 235,391,288.93 100.00 12,016,652.51
注释3．预付款项
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 1,581,096.31 100.00 480,098.86 100.00 2,600,262.23 100.00
预付账款 25 年半年度较 24 年大幅度增加主要原因是对供应商杭州辰晟建筑劳务有限公
司支付了 1,500,000.00 元，占预付账款总额比例为 94.87%.
占预付账款期
单位名称 2025 年 06 月 30 日 末余额的比例 未结算原因
(%)
杭州辰晟建筑劳务有限公司 1,067,961.27 67.55 合同未到期
上海翼浦土石方工程有限公司 99,009.90 6.26 合同未到期
上海杰盈木业有限公司 75,984.30 4.81 合同未到期
财务报表附注 第 27 页
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上海银兰建材有限公司 75,819.47 4.80 合同未到期
上海昇泰建筑工程有限公司 50,025.73 3.16 合同未到期
合计 1,368,800.67 86.57
续：
占预付账款期
单位名称 2024 年 12 月 31 日 末余额的比例 未结算原因
(%)
上海翼浦土石方工程有限公司 99,009.90 20.62 合同未到期
上海杰盈木业有限公司 75,984.30 15.83 合同未到期
上海银兰建材有限公司 75,819.47 15.79 合同未到期
上海昇泰建筑工程有限公司 50,025.73 10.42 合同未到期
上海佰擎市政工程有限公司 43,553.86 9.07 合同未到期
合计 344,393.26 71.73
续：
占预付账款期
单位名称 2023 年 12 月 31 日 末余额的比例 未结算原因
(%)
广州市领宸建筑劳务有限公司 850,380.66 32.70 合同未到期
云南瀚德建筑工程有限公司 457,573.82 17.60 合同未到期
上海塍戎贸易有限公司 157,600.00 6.06 合同未到期
上海设众实业发展有限公司 137,720.42 5.30 合同未到期
昆明瑞厨商贸有限公司 103,372.70 3.98 合同未到期
合计 1,706,647.60 65.64 合同未到期
注释4．其他应收款
（1）按账龄分析法披露其他应收款
账龄 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
财务报表附注 第 28 页
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账龄 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
小计 41,946,339.61 40,220,767.55 40,745,455.45
减：坏账准备 76.75 76.75 26,272.77
合计 41,946,262.86 40,220,690.80 40,719,182.68
（2）其他应收款按款项性质分类情况
项目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
往来款 41,924,648.26 40,220,000.00 40,220,000.00
员工备用金 516,594.09
其他 21,691.35 767.55 8,861.36
小计 40,220,767.55 40,220,767.55 40,745,455.45
减：坏账准备 76.75 76.75 26,272.77
合计 41,946,262.86 40,220,690.80 40,719,182.68
项 目 2025 年 1 月—6 月 2024 年度 2023 年度
计提坏账准备金额
收回或转回坏账准备金额 26,196.02 99,107.78
本报告期无实际核销的其他应收款
单位名称 占其他应收款期 坏账准备
款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
上海岳衡建筑工程有限公 2-3 年；3-4
往来款 40,220,000.00 95.88
司 年；4-5 年
上海筑闳建设工程有限公
往来款 1,704,648.26 1 年以内 4.06
司
代扣社保 其他 20,923.80 1 年以内 0.05 76.75
职工 其他 767.55 1-2 年
合计 41,946,339.61 100.00 76.75
续：
单位名称 占其他应收款期 坏账准备
款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
财务报表附注 第 29 页
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截至 2025 年 6 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
单位名称 2024 年 12 月 31 日
上海岳衡建筑工程有限公 1-2 年；2-3
往来款 40,220,000.00 100.00
司 年；3-4 年
职工 其他 767.55 1-2 年 76.75
合计 40,220,767.55 100.00 76.75
续：
单位名称 占其他应收款期 坏账准备
款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
上海岳衡建筑工程有限公
往来款 40,220,000.00 1-2 年、2-3 98.710
司
年 -
备用金 备用金 516,594.09 1 年以内 1.268 25,829.70
其他 其他 8,861.36 1 年以内 0.022 403.13
合 计
注释5．合同资产
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
工程承包服务相关的合同资产 1,075,033.55 1,075,033.55
合 计 1,075,033.55 1,075,033.55
续：
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
工程承包服务相关的合同资产 1,075,033.55 1,075,033.55
合 计 1,075,033.55 1,075,033.55
续：
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
工程承包服务相关的合同资产 5,700,993.37 342,737.35 5,358,256.02
合 计 5,700,993.37 342,737.35 5,358,256.02
财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
注释6．其他流动资产
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
待抵扣税金 49,541.27
代扣个人所得税 1,045.37
合计 1,045.37 49,541.27
注释7．递延所得税资产与递延所得税负债
项 目 可抵扣暂时性递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产 差异 资产
资产减值准备/坏账
准备
诉讼有关的预计负
债
合 计 12,562,882.64 3,140,720.66
注释8．短期借款
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
抵押保证借款（注） 45,000,000.00
合计 45,000,000.00
注：1、喜鼎建设与中信银行股份有限公司上海分行签订人民币流动资金贷款合同，于
份有限公司提供保证担保，并由上海振龙房地产开发有限公司以其财产提供抵押担保。借款
期限自 2022 年 10 月 27 日至 2023 年 10 月 27 日，逾期借款已于 2024 年 1 月 9 日归还。
循环借款合同，于 2023 年 1 月获该行转入的 2,500.00 万元借款，由陈榕生、CHEN GUANQUAN、
蒋欣提供保证担保，并由陈榕生以其财产提供抵押担保。
贷款单位 2023 年 12 月 31 日 借款利率 逾期时间 逾期利率
中信银行股份有限公司上海分行 20,000,000.00 4.0000% 63 天 6.0000%
合 计 20,000,000.00 —— —— ——
.
财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
注释9．应付账款
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
应付采购货款 35,288,279.64 36,494,394.62 86,178,601.27
应付工程分包款 19,805,409.31 24,994,216.30 1,030,092.17
应付其他 13,539.82
合计 55,093,688.95 61,488,610.92 87,222,233.26
账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 2025 年 6 月 30 日 占应付账款期末余额的比例（%）
上海琳利建设工程材料合伙企业 12.82
（有限合伙）
浙江融翼建筑劳务分包有限公司 5,795,043.59 10.52
广东景龙建设集团有限公司 5,548,082.80
上海政谊建设工程有限公司 5,378,150.67 9.76
恩仕（上海）实业有限公司 4,318,587.68 7.84
合计 28,104,813.75
续：
单位名称 2024 年 12 月 31 日 占应付账款期末余额的比例（%）
浙江融翼建筑劳务分包有限公司 5,795,043.59 9.42
上海政谊建设工程有限公司 5,690,288.71 9.25
上海琳利建设工程材料合伙企业 8.66
（有限合伙）
广东景龙建设集团有限公司 4,499,988.91 7.32
广州市领宸建筑劳务有限公司 3,535,380.08 5.75
合计 24,846,099.75
续：
单位名称 2023 年 12 月 31 日 占应付账款期末余额的比例（%）
广州市领宸建筑劳务有限公司 8,035,296.91 9.21
上海政谊建设工程有限公司 6,606,240.09 7.57
广东景龙建设集团有限公司 6,202,057.17 7.11
浙江融翼建筑劳务分包有限公司 5,795,043.59 6.64
上海琳利建设工程材料合伙企业 6.11
（有限合伙）
合计 31,964,036.22 36.65
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
注释10．合同负债
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
预收货款 146,788.99 146,788.99 146,788.99
合计 146,788.99 146,788.99 146,788.99
注释11．应付职工薪酬
项 目 2023 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2023 年 12 月 31 日
短期薪酬 225,210.87 3,115,194.98 2,959,438.48 380,967.37
离职后福利-设定提存计划 497,912.92 493,913.72 3,999.20
辞退福利
合计 225,210.87 3,613,107.90 3,453,352.20 384,966.57
续：
项 目 2024 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2024 年 12 月 31 日
短期薪酬 380,967.37 3,246,940.11 3,437,051.92 190,855.56
离职后福利-设定提存计划 3,999.20 540,576.28 544,575.48
辞退福利
合计 384,966.57 3,787,516.39 3,981,627.40 190,855.56
续：
项 目 2025 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2025 年 6 月 30 日
短期薪酬 190,855.56 1,586,801.41 1,338,734.50 438,922.47
离职后福利-设定提存计划 246,786.84 246,786.84
辞退福利
合计 190,855.56 1,833,588.25 1,585,521.34 438,922.47
项 目 2023 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2023 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 209,323.87 2,614,246.52 2,456,729.82 366,840.57
职工福利费
社会保险费 312,245.66 312,245.66
其中：基本医疗保险费 258,020.54 258,020.54
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
项 目 2023 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2023 年 12 月 31 日
工伤保险费 12,924.59 12,924.59
补充医疗保险费 41,300.53 41,300.53
住房公积金 15,887.00 175,576.00 190,463.00 1,000.00
工会经费和职工教育经费 - 13,126.80 - 13,126.80
合 计 225,210.87 3,115,194.98 2,959,438.48 380,967.37
续：
项 目 2024 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2024 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 366,840.57 2,755,498.64 2,935,023.65 187,315.56
职工福利费
社会保险费 312,548.27 312,548.27
其中：基本医疗保险费 276,209.31 276,209.31
工伤保险费 15,556.65 15,556.65
补充医疗保险费 20,782.31 20,782.31
住房公积金 1,000.00 181,400.00 182,400.00
工会经费和职工教育经费 13,126.80 -2,506.80 7,080.00 3,540.00
合 计 380,967.37 3,246,940.11 3,437,051.92 190,855.56
续：
项 目 2025 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2025 年 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 187,315.56 1,344,553.31 1,100,946.40 430,922.47
职工福利费
社会保险费 143,922.10 143,922.10
其中：基本医疗保险费 128,925.24 128,925.24
补充医疗保险 6,754.14 6,754.14
工伤保险费 8,242.72 8,242.72
住房公积金 88,766.00 88,266.00 500.00
工会经费和职工教育经费 3,540.00 9,560.00 5,600.00 7,500.00
合 计 190,855.56 1,586,801.41 1,338,734.50 438,922.47
项 目 2023 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2023 年 12 月 31 日
财务报表附注 第 34 页
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截至 2025 年 6 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
基本养老保险 482,916.49 478,917.29 3,999.20
失业保险费 14,996.43 14,996.43
合计 497,912.92 493,913.72 3,999.20
续：
项 目 2024 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2024 年 12 月 31 日
基本养老保险 3,999.20 523,106.29 527,105.49
失业保险费 17,469.99 17,469.99
合计 3,999.20 540,576.28 544,575.48
续：
项 目 2025 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2025 年 6 月 30 日
基本养老保险 238,967.26 238,967.26
失业保险费 7,819.58 7,819.58
合计 246,786.84 246,786.84
注释12．应交税费
税费项目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
企业所得税 208,635.75
其他 6,405.05 6.10
合计 6,405.05 208,641.85
注释13．应付利息
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 280,702.74
合 计 280,702.74
截至 2025 年 6 月 30 日止无逾期未付的利息
注释14．其他应付款
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
应付利息 280,702.74
应付股利
其他应付款 39,757,144.06 61,374,952.71 37,388,919.32
财务报表附注 第 35 页
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截至 2025 年 6 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
合计 39,757,144.06 61,374,952.71 37,669,622.06
（1）应付利息的情况：
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 280,702.74
合 计 280,702.74
（2）按款项性质列示的其他应付款
款项性质 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
往来款 39,445,352.80 61,023,123.92 37,370,827.20
备用金
其他 311,791.26 351,828.79 18,092.12
合计 39,757,144.06 61,374,952.71 37,388,919.32
账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 2025 年 6 月 30 日 占应付账款期末余额的比例（%）
交替（杭州）数字科技有限公司 20,000,000.00 50.31
上海创兴资源开发股份有限公司 19,417,742.92 48.84
合计 39,417,742.92
续：
单位名称 2024 年 12 月 31 日 占应付账款期末余额的比例（%）
上海创兴资源开发股份有限公司 19,417,742.92 31.64
上海筑闳建设工程有限公司 6,448,232.68
合计 25,865,975.60 42.14
续：
单位名称 2023 年 12 月 31 日 占应付账款期末余额的比例（%）
上海创兴资源开发股份有限公司 19,417,233.82 51.93
合计 19,417,233.82 51.93
注释15．其他流动负债
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
财务报表附注 第 36 页
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截至 2025 年 6 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
待转销项税额 16,485,325.52 17,247,569.91 18,631,507.90
与诉讼有关的预计负债 177,220.00
合计 16,485,325.52 17,247,569.91 18,808,727.90
注释16．股本
股东名称 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
上海创兴资源开发股份有限
公司
合 计 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
注释17．资本公积
项目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
资本溢价
其他资本公积 2,731,597.10 2,731,597.10 2,725,356.00
合计 2,731,597.10 2,731,597.10 2,725,356.00
项目 2023 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2023 年 12 月 31 日
其他资本公积 2,724,044.94 1,311.06 2,725,356.00
合计 2,724,044.94 1,311.06 2,725,356.00
注：就无偿占用关联方资金事项，按同期银行贷款利率及占用时间计算利息 1,311.06 元
计入 财务费用，相应增加资本公积。
续：
项目 2023 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2024 年 12 月 31 日
其他资本公积 2,725,356.00 6,241.10 2,731,597.10
合计
注：就无偿占用关联方资金事项，按同期银行贷款利率及占用时间计算利息 6,241.10 元
计入财务费用，相应增加资本公积
续：
项目 2024 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2025 年 6 月 30 日
其他资本公积 2,731,597.10 2,731,597.10
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
项目 2024 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2025 年 6 月 30 日
合计
注释18．盈余公积
项目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
法定盈余公积 4,659,672.51 4,659,672.51 4,659,672.51
合计 4,659,672.51 4,659,672.51 4,659,672.51
注释19．未分配利润
项目 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
调整前上期末未分配利润 -17,835,849.76 38,652,850.30 41,937,052.49
调整期初未分配利润合计数
调整后期初未分配利润 -17,835,849.76 38,652,850.30 41,937,052.49
加： 本期净利润 1,291,646.08 -56,488,700.06 -3,284,202.19
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
其他利润分配
加：盈余公积弥补亏损
期末未分配利润 -16,544,203.36 -17,835,849.76 38,652,850.30
注释20．营业收入和营业成本
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 7,344,627.74 6,952,108.28 61,137,036.10 55,433,550.55
其他业务
合计 7,344,627.74 6,952,108.28 61,137,036.10 55,433,550.55
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
建筑与装饰
工程合同
合计 7,344,627.74 6,952,108.28 61,137,036.10 55,433,550.55
注释21．营业税金及附加
税 种 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
城市维护建设税
教育费附加
地方教育费附加
印花税 30,340.27 19,211.50
合计 30,340.27 19,211.50
注释22．管理费用
项目 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
职工薪酬 1,824,028.25 3,789,743.19 2,455,787.68
中介机构费用 327,598.45
诉讼代理费 17,692.00 -63,460.00 147,220.00
办公费 4,720.00
其他 49,654.34 115,632.92
合计 1,891,374.59 3,846,636.11 2,930,606.13
注释23．财务费用
项目 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
利息支出 436,794.27 1,879,579.09
减：利息收入 174.20 902.72 22,272.30
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手续费及其他 5,985.59 13,728.18 17,791.34
合计 5,811.07 449,619.73 1,875,098.13
注释24．其他收益
与资产相关/与收
项目 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
益相关
代扣个人所得税手续费返
还
与日常经营活动有关的政
府补助
合 计 1,655.54 1,292.17
注释25．信用减值损失
项目 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
应收账款坏账损失 3,203,510.96 -48,574,673.06 -4,131,601.17
其他应收款坏账损失 26,196.02 99,107.78
合 计 3,203,510.96 -48,548,477.04 -4,032,493.39
注释26．资产减值损失
项目 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
合同资产减值损失 -732,296.20 -342,737.35
合 计 -732,296.20 -342,737.35
注释27．营业外收入
项目 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
政府补助 224,388.80
合 计 224,388.80
注释28．营业外支出
项目 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
罚款、滞纳金 1.70
诉讼费 194,439.07
合 计 194,439.07 1.70
计入各期非经常性损益的金额列示如下：
财务报表附注 第 40 页
上海喜鼎建设工程有限公司
截至 2025 年 6 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
项目 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
罚款、滞纳金 1.70
诉讼赔偿款
其他 194,439.07
合 计 194,439.07 1.70
注释29．所得税费用
项目 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
当期所得税费用 14,678.90 -59,654.02 1,151,333.20
递延所得税费用 3,140,720.66 -1,138,112.69
合 计 14,678.90 3,081,066.64 13,220.51
项 目 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
利润总额 1,306,324.98 -53,407,633.42 -3,270,981.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 326,581.25 -13,351,908.36 -817,745.42
调整以前期间所得税的影响 14,678.90 1,560.28 812,422.22
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响 12,321,753.59 18,543.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
-326,581.25 16,491,068.74
性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致上年年末递延所得税资产/负
债余额的变化
所得税费用 14,678.90 3,081,066.64 13,220.51
注释30．现金流量表项目注释
项目 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
政府补助 701.52 224,388.80
保证金、押金 225,009.94
往来款 21,088,594.09 9,470,418.98
财务报表附注 第 41 页
上海喜鼎建设工程有限公司
截至 2025 年 6 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
项目 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
利息收入 175.22 902.72
其他 80,000.00 23,379.09 23,564.55
合 计 80,175.22 21,338,587.36 9,718,372.33
项目 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
支付的期间费用 35,078.29 973,724.31 316,691.42
备用金和往来款 23,326,041.38 1,501,000.00 49,738,578.87
其他 225,009.94
合 计 23,361,119.67 2,474,724.31 50,280,280.23
项目 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
收到的关联单位往来款 1,800,000.00 7,060,000.00
票据保证金退回
合 计 1,800,000.00 7,060,000.00
项目 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
支付的关联单位往来款 1,800,000.00 6,360,000.00
其他单位往来款 4,994,761.08
合 计 1,800,000.00 11,354,761.08
注释31．现金流量表补充资料
补充资料 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
净利润 1,291,646.40 -56,488,700.06 -3,284,202.19
加：资产减值准备 732,296.20 342,737.35
信用减值损失 -3,203,510.96 48,548,477.04 4,032,493.39
财务费用（收益以“－”号填列） 436,794.27 1,879,579.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,140,720.66 -1,138,112.69
存货的减少（增加以“－”号填列） 58,916.55
合同资产的减少（增加以“－”号填列） 4,625,959.82 152,833,208.46
财务报表附注 第 42 页
上海喜鼎建设工程有限公司
截至 2025 年 6 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
补充资料 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
合同负债的增加（减少以“－”号填列） -
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 29,822,525.24 4,229,455.47 -137,252,967.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -27,605,389.00 -2,143,936.76 -53,940,533.42
经营活动产生的现金流量净额 305,271.68 3,081,066.64 -36,468,880.63
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 412,282.58 107,010.90 60,791.49
减：现金的年初余额 107,010.90 60,791.49 17,172,619.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 305,271.68 60,791.49 -17,111,827.86
项 目 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
一、现金 412,282.58 107,010.90 60,791.49
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 412,282.58 107,010.90 60,791.49
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 412,282.58 107,010.90 60,791.49
注释32．所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
货币资金 225,009.94
合计 225,009.94
六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的 对本公司的
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
(万元)
(%) (%)
上海创兴资源开发股份有限公司 上海 矿业投资、实业投资 42,537.30 100.00 100.00
财务报表附注 第 43 页
上海喜鼎建设工程有限公司
截至 2025 年 6 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
上海创兴资源开发股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经厦门市人民政府
批准在对厦门天农实业有限公司进行依法整体变更的基础上，通过发行公众股方式于 1999
年 4 月 27 日组建的股份有限公司。原公司以截至 1999 年 4 月 30 日账面净资产 60,963,545.69
元以 1:1 比例折为法人股 6,090.00 万股。经 1999 年 4 月 5 日发行 2,300.00 万股公众股后，公
司总股本达 8,390.00 万股。其公众股 2.300.00 万股于 1999 年 5 月 27 日在上交所上市交易。
(二)关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海岳衡建筑工程有限公司 同为上海创兴资源开发股份有限公司之子公司
桑日县金冠矿业有限公司 同为上海创兴资源开发股份有限公司之子公司
上海利久国际贸易有限公司 同为上海创兴资源开发股份有限公司之子公司
上海睿贯投资发展有限公司 同为上海创兴资源开发股份有限公司之子公司
上海筑闳建设工程有限公司 同为上海创兴资源开发股份有限公司之子公司
杭州中狮传媒科技有限公司 同为上海创兴资源开发股份有限公司之子公司
交替(杭州)数字科技有限公司 同为上海创兴资源开发股份有限公司之子公司
科虎(杭州)数字科技有限公司 同为上海创兴资源开发股份有限公司之子公司
讯燕(杭州)科技有限公司 同为上海创兴资源开发股份有限公司之子公司
赫拓(杭州)数字科技有限公司 同为上海创兴资源开发股份有限公司之子公司
学森(杭州)数字科技有限公司 同为上海创兴资源开发股份有限公司之子公司
卢瑟福(杭州)数字科技有限公司 同为上海创兴资源开发股份有限公司之子公司
蔡伦(杭州)数字科技有限公司 同为上海创兴资源开发股份有限公司之子公司
金蜗(杭州)数字科技有限公司 同为上海创兴资源开发股份有限公司之子公司
巴斯德(杭州)数字科技有限公司 同为上海创兴资源开发股份有限公司之子公司
北京轮辉科技有限公司 同为上海创兴资源开发股份有限公司之子公司
星际引力(深圳)数字科技有限公司 同为上海创兴资源开发股份有限公司之子公司
云南欢乐大世界投资控股有限公司 前实际控制人陈冠全所控制的公司
云南龙杰旅游开发有限公司 前实际控制人陈冠全所控制的公司
上海振龙房地产开发有限公司 前实际控制人陈冠全所控制的公司
(三)关联方交易
财务报表附注 第 44 页
上海喜鼎建设工程有限公司
截至 2025 年 6 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
云南龙杰旅游开发有
水电费 62,160.58 571,737.24
限公司
合计 62,160.58 571,737.24
关联方 关联交易内容 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
上海振龙房地产开发
工程
有限公司
云南龙杰旅游开发有
工程 7,344,627.74 61,137,036.10
限公司
云南欢乐大世界投资
工程
控股有限公司
合计 7,344,627.74 61,137,036.10
（1）应收账款
关联方名称
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
上海振龙房地产
开发有限公司
云南欢乐大世界
投资控股有限公 7,479,480.21 373,974.01
司
云南龙杰旅游开
发有限公司
合计 156,216,063.73 57,387,814.61 189,744,586.73 60,591,325.57 235,391,288.93 12,016,652.51
（2）合同资产
关联方名称
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
上海振龙房地产
开发有限公司
云南欢乐大世界
投资控股有限公 441,430.56 441,430.56 441,430.56 441,430.56 60,723.87 60,723.87
司
云南龙杰旅游开
发有限公司
合计 1,075,033.55 1,075,033.55 1,075,033.55 1,075,033.55 5,700,993.37 342,737.35
（3）其他应收款
关联方名称 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
财务报表附注 第 45 页
上海喜鼎建设工程有限公司
截至 2025 年 6 月 30 日止及前二个年度
财务报表附注
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
上海岳衡建筑工
程有限公司
上海筑闳建设工
程有限公司
合计 41,924,648.26 40,220,000.00 40,220,000.00
（4）其他应付款
关联方名称 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
上海筑闳建设工程有限公司 21,577,771.12 17,177,180.07
上海创兴资源开发股份有限公
司
桑日县金冠矿业有限公司 4,453.19 4,453.19 4,453.19
上海利久国际贸易有限公司 11,983.47 11,983.47 11,983.47
上海睿贯投资发展有限公司 11,173.22 11,173.22 11,173.22
云南丰铭建筑工程有限公司 700,000.00
交替（杭州）数字科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 39,445,352.80 61,023,123.92 37,322,532.87
七、承诺及或有事项
（一） 重大承诺事项
截至到 2025 年 6 月 30 日本公司不存在需要披露的承诺事项。
（二） 资产负债表日存在的或有事项
截至到 2025 年 6 月 30 日本公司不存在需要披露的或有事项。
八、资产负债表日后事项
截至 2025 年 6 月 30 日止，本公司无披露的重大资产负债表日后事项。
九、补充资料
（一） 非经常性损益明细表
项目 2025 年 1 月-6 月 2024 年度 2023 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减
值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的
税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
-1,655.54 -225,680.97
定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
财务报表附注 第 46 页
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