山东未名生物医药股份有限公司
内部控制制度
（经2025年7月30日召开的第六届董事会第四次会议审议通过）
第一章 总则
第一条 为加强山东未名生物医药股份有限公司（以下简称公司）内部控制，
促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公
司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》《上市公司治理准
则》及《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）、《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关
规定，制定本制度。
第二条 本制度所称内部控制是指公司董事会、高级管理人员及其他有关
人员实施的、旨在实现公司内部控制目标的过程。
公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报
告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
第三条 公司董事会全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，并定
期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估。
审计委员会负责监督公司内部控制制度的建立和有效执行，对发现的重大内
部控制缺陷，可责令公司进行整改。
公司经理层负责经营环节内部控制制度体系的建立、完善，全面推进公司内
部控制制度的执行，检查公司部门和单位制定、实施各专项内部控制制度的情况。
第四条 本制度同时适用于公司控股子公司。
第二章 基本要求
第五条 公司的内部控制应充分考虑以下要素：
（一）内部环境：内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、
机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
（二）风险评估：风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部
控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动：控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，
将风险控制在可承受度之内。
（四）信息与沟通：信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制
相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
（五）内部监督：内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，
评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
第六条 公司应完善公司治理结构，确保董事会和股东会等机构合法运作
和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精
神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。
第七条 公司应明确界定各分、子公司、各部门、各岗位的目标、职责和
权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；
设立完善的控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人
员下达的指令能够被严格执行。
第八条 公司的内部控制活动应涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披
露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货与收款、采购及付款、存货
管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管
理和信息披露事务管理等。上述控制活动涉及关联交易的，还应包括关联交易
的控制政策及程序。
第九条 公司的人员应当独立于控股股东。公司的高级管理人员在控股股
东或者其控制的企业不得担任除董事、监事以外的其他行政职务。控股股东高级
管理人员兼任公司董事的，应当保证有足够的时间和精力承担公司的工作。
第十条 公司的资产应独立完整、权属清晰，不被控股股东、实际控制人及
其关联人、董事、高级管理人员占用或者支配。
第十一条 公司应依据所处的环境和自身经营特点，建立完善印章使用管理、
预算管理、资产管理、对外担保管理、资金管理、信息披露管理、信息系统安全
管理等专门管理制度。公司应重点加强对子公司的管理控制，加强对关联交易、
对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，按照有关规定的
要求建立相应控制政策和程序。
第十二条 公司应建立完整的风险评估体系，对经营风险、财务风险、市
场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发现、评估公司面临的
各类风险，并采取必要的控制措施。
第十三条 公司应制定并不断完善公司内部信息和外部信息的管理政策，确
保信息能够准确传递，确保董事会、高级管理人员及内部审计部门及时了解公司
及子公司的经营和风险状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处理。
第十四条 公司应加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和
工作的独立性。内部审计机构应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进
行监督检查和对内部控制进行自我评价。发现内部控制缺陷应当按照内部审计
工作程序进行报告，并有权直接向董事会及其审计委员会报告。
第三章 重点关注的控制活动
第一节 对子公司的管理控制
第十五条 公司制定对子公司的控制政策及程序，并在充分考虑子公司业务
特征等的基础上，督促其建立内部控制制度。
第十六条 公司对子公司的管理控制，至少应包括下列控制活动：
（一）建立对各子公司的控制制度，明确向子公司委派的董事、监事及重要
高级管理人员的选任方式和职责权限等；
（二）依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各子公司建立起相应的经
营计划、风险管理程序；
（三）公司要求各子公司建立重大事项报告制度和审议程序，及时向公司分
管负责人报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品
种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会
审议或股东会审议；
（四）要求子公司及时向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东会决议等
重要文件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项；
（五）公司财务部门定期取得并分析各子公司的季度（月度）报告，包括营
运报告、产销量报表、资产负债报表、损益报表、现金流量报表、向他人提供资
金及提供担保报表等，并根据相关规定，委托会计师事务所审计子公司的财务报
告；
（六）结合公司实际情况，建立对各子公司的绩效考核制度；
（七）对子公司内控制度的实施及其检查监督工作进行评价。
第十七条 公司的子公司同时控股其他公司的，公司应督促子公司参照本制
度要求，逐层建立对其下属子公司的管理控制制度。公司对分公司和对公司经
营具有重大影响的参股公司的内部控制管理制度应当参照本节规定要求作出安
排。
第二节 关联交易的内部控制
第十八条 公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公
开、公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。
第十九条 公司按照《股票上市规则》《公司章程》《关联交易决策制度》
等有关规定，明确划分公司股东会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关
联交易事项的审议程序和回避表决要求。
第二十条 公司参照《股票上市规则》及其他有关规定，确定公司关联方的名
单，并及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、完整。公司及子公司在发生
交易活动时，相关责任人应仔细查阅关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。
如果构成关联交易，应在各自权限内履行审批、报告义务。
第二十一条 公司审议需独立董事事前审议的关联交易事项时，前条所述相
关人员应于第一时间通过董事会秘书将相关材料提交独立董事进行审议。独立董
事在作出判断前，可以聘请中介机构出具专门报告，作为其判断的依据。
第二十二条 公司在召开董事会会议审议关联交易事项时，会议召集人应在
会议表决前提醒关联董事须回避表决。关联董事未主动声明并回避的，知悉情况
的董事应要求关联董事予以回避。公司股东会在审议关联交易事项时，公司董事
会应在股东投票前，提醒关联股东须回避表决。
第二十三条 公司在审议关联交易事项时，应做到：
（一）详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、
是否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷；
（二）详细了解交易对方的诚信记录、资信状况、履约能力等情况，审慎选
择交易对方；
（三）根据充分的定价依据确定交易价格；
（四）遵循《股票上市规则》的要求以及公司认为有必要时，聘请中介机构
对交易标的进行审计或评估；
公司不应对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方情况不明朗
的关联交易事项进行审议并作出决定。
第二十四条 公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权
利义务及法律责任。
第二十五条 公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给
公司造成损失或可能造成损失的，公司董事会应及时采取诉讼、财产保全等保护
性措施避免或减少损失。
第三节对外担保的内部控制
第二十六条 公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，
严格控制担保风险。
第二十七条 公司按照《股票上市规则》《公司章程》《对外担保管理办法》
等有关规定，明确股东会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批
权限和审议程序的责任追究机制。
第二十八条 公司应调查被担保人的经营和信誉情况。董事会应认真审议分
析被担保方的财务状况、营运状况、行业前景和信用情况，审慎依法作出决定。公
司可在必要时聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估，以作为董事会
或股东会进行决策的依据。
第二十九条 公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的，控股股
东、实际控制人及其关联方应当提供反担保。公司对其他主体担保应尽可能要
求对方提供反担保，谨慎判断反担保提供方的实际担保能力和反担保的可执行
性。
第三十条 公司独立董事必要时可聘请会计师事务所对公司累计和当期对
外担保情况进行核查。如发现异常，应及时向董事会和监管部门报告并公告。
第三十一条 公司应妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，
并定期与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注意担
保的时效期限。在合同管理过程中，一旦发现未经董事会或股东会审议程序批准
的异常合同，应及时向董事会报告。
第三十二条 公司应指派专人持续关注被担保人的情况，调查了解被担保人
的资金使用情况、银行账户资金出入情况、项目实施进展情况等，收集被担保
人最近一期的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其
生产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化等情况，建立
相关财务档案，定期向董事会报告。如发现被担保人经营状况严重恶化或发生
公司解散、分立等重大事项的，有关责任人应及时报告董事会。董事会有义务采
取有效措施，将损失降低到最小程度。
第三十三条 对外担保的债务到期后，公司应督促被担保人在限定时间内履
行偿债义务。若被担保人未能按时履行义务，公司应及时采取必要的补救措施。
第三十四条 公司担保的债务到期后需延期并需继续由其提供担保的，应作
为新的对外担保，重新履行担保审批程序。
第三十五条 公司子公司的对外担保比照上述规定执行。公司子公司应在其
董事会或股东会做出决议后，及时通知公司按规定履行信息披露义务。
第四节 募集资金使用的内部控制
第三十六条 公司募集资金使用的内部控制遵循规范、安全、高效、透明的
原则，遵守承诺，注重使用效益。
第三十七条 公司建立募集资金管理办法，对募集资金存储、审批、使用、变
更、监督和责任追究等内容进行明确规定。
第三十八条 公司对募集资金进行专户存储管理，与开户银行签订募集资金
专用账户管理协议，掌握募集资金专用账户的资金动态。
第三十九条 公司应制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程，保证募
集资金按照招股说明书或者其他公开发行募集文件所列用途使用。公司改变招
股说明书或者其他公开发行募集文件所列资金用途的，必须经股东会作出决议。
第四十条 公司应跟踪项目进度和募集资金的使用情况，确保投资项目按公
司承诺计划实施。相关部门应细化具体工作进度，保证各项工作能按计划进行，
并定期向董事会和公司财务部门报告具体工作进展情况。确因不可预见的客观
因素影响，导致项目不能按投资计划正常进行时，公司应按有关规定及时履行报
告和公告义务。
第四十一条 公司应由内部审计部门跟踪监督募集资金使用情况并每季度
向审计委员会报告。
第四十二条 公司应配合保荐人的督导工作，主动向保荐人通报其募集资金
的使用情况，授权保荐代表人到有关银行查询募集资金支取情况以及提供其他必
要的配合和资料。
第四十三条 公司如因市场发生变化，存在下列情形之一的，属于改变募集
资金用途，必须经公司董事会审议、通知保荐机构及保荐代表人，并依法提交股
东会审批：
（一）取消或者终止原募集资金投资项目，实施新项目或者永久补充流动资
金；
（二）改变募集资金投资项目实施主体；
（三）改变募集资金投资项目实施方式；
（四）中国证监会认定的其他情形。
公司存在前款第（一）项规定情形的，保荐机构应当结合前期披露的募集资
金相关文件，具体说明募集资金投资项目发生变化的主要原因及前期保荐意见的
合理性。
募集资金投资项目实施主体在公司及全资子公司之间进行变更，或者仅涉及
募投项目实施地点变更的，不视为改变募集资金用途。相关变更应当由董事会作
出决议，无需履行股东会审议程序，保荐机构应当发表明确意见，公司应当及
时披露相关信息。
公司依据《上市公司募集资金监管规则》第十一条、第十三条、第十四条第
二款规定使用募集资金，超过董事会审议程序确定的额度、期限等事项，情节严
重的，视为擅自改变募集资金用途。
第四十四条 公司决定终止原募集资金投资项目的，应尽快选择新的投资项
目。公司董事会应当对新募集资金投资项目的可行性、必要性和投资效益作审慎
分析。
第四十五条 董事会应当每半年度全面核查募集资金投资项目的进展情况，
编制《公司募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》并披露。公司应当
在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目的进展情况，并在年度报告中
作相应披露。
第五节 重大投资的内部控制
第四十六条 公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，
控制投资风险、注重投资效益。
第四十七条 公司按照《股票上市规则》《公司章程》《对外投资管理办法》
等有关规定，明确股东会、董事会对重大投资的审批权限，制定相应的审议程序。
第四十八条 公司指定专门机构，负责对公司重大投资项目的可行性、投资
风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，
如发现投资项目出现异常情况，应及时向公司董事会报告。
第四十九条 公司进行以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权
证等衍生产品投资的，应制定严格的决策程序、报告制度和监控措施，并根据公
司的风险承受能力，限定公司的衍生产品投资规模。
第五十条 公司董事会应定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益情
况，如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况，公司
董事会应查明原因，追究有关人员的责任。
第六节 信息披露的内部控制
第五十一条 公司建立信息披露管理制度和重大信息内部报告制度，明确重
大信息的范围和内容，指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人，并明
确各相关部门（包括公司子公司）的重大信息报告责任人。
第五十二条 公司明确规定，当出现、发生或即将发生可能对公司股票及其
衍生品种的交易价格产生较大影响的情形或事件时，负有报告义务的责任人应及
时将相关信息向公司董事会和董事会秘书进行报告；当董事会秘书需了解重大事
项的情况和进展时，相关部门（包括公司子公司）及人员应予以积极配合和协助，
及时、准确、完整地进行回复，并根据要求提供相关资料。
第五十三条 公司建立重大信息的内部保密机制和内幕信息知情人登记管理
制度，因工作关系了解到相关信息的人员，在该信息尚未公开披露之前，负有保
密义务。若信息不能保密或已经泄漏，公司应采取及时向监管部门报告和对外
披露的措施。
第五十四条 公司董事会秘书应对上报的内部重大信息进行分析和判断。如
按规定需要履行信息披露义务的，董事会秘书应及时向董事会报告，提请董事会
履行相应程序并对外披露。
第四章 内部控制的检查和披露
第五十五条 公司设立内部审计部门，对董事会负责，向董事会审计委员会
报告工作。内部审计机构定期检查公司内部控制缺陷，评估其执行的效果和效率，
并及时提出改进建议。
第五十六条 内部审计部门应当履行以下主要职责：
（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司
的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司
的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合
法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、
自愿披露的预测性财务信息等；
（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要
内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；发现公司相关
重大问题或线索的，应当立即向审计委员会直接报告；
（四）至少每季度向董事会或者审计委员会报告一次，内容包括但不限于内
部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题，并至少每年向其提交一
次内部审计报告；
（五）积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位
进行沟通，并提供必要的支持和协作。
第五十七条 公司内部审计部门对公司内部控制运行情况进行检查监督，并
将检查中发现的内部控制缺陷和异常事项、改进建议及解决进展情况等形成内部
审计报告，向董事会通报。公司内部审计部门如发现公司存在重大异常情况，可
能或已经遭受重大损失时，应立即报告公司董事会。公司董事会应提出切实可行
的解决措施，必要时应及时报告深圳证券交易所并公告。
第五十八条 公司董事会或其审计委员会依据公司内部审计报告，对公司财
务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况进行审议评估，
形成内部控制自我评价报告。公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控
制自我评价报告形成决议。保荐人或独立财务顾问（如有）应当对内部控制自我
评价报告进行核查，并出具核查意见。内部控制自我评价报告至少应包括以下
内容：
（一）董事会对内部控制报告真实性的声明；
（二）内部控制评价工作的总体情况；
（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
（四）内部控制缺陷及其认定情况；
（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
（七）内部控制有效性的结论。
第五十九条 公司在聘请会计师事务所进行年度审计的同时，应当要求会计
师事务所对公司内部控制设计与运行的有效性出具内部控制审计报告。会计师
事务所在内部控制审计报告中，应对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并披露在内部控制审计中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷。其他相关
法律法规或交易所规则另有规定的除外。
第六十条 如会计师事务所对公司内部控制有效性出具非标准审计报告、
保留结论或者否定结论的鉴证报告（如有），或者指出公司非财务报告内部控制
存在重大缺陷的，公司董事会应针对该审核意见涉及事项作出专项说明，专项说
明至少应包括以下内容：
（一）所涉及事项的基本情况；
（二）该事项对公司内部控制有效性的影响程度；
（三）公司董事会对该事项的意见；
（四）消除该事项及其影响的具体措施。
第六十一条 公司将内部控制制度的健全完备和有效执行情况，作为对公司
各部门（含分支机构）、子公司的绩效考核重要指标之一。公司应建立起责任追
究机制，对违反内部控制制度和影响内部控制制度执行的有关责任人予以查处。
第六十二条 公司内部审计部门的工作底稿、内部控制审计报告及相关资料，
保存时间应遵守有关档案管理等有关法律法规的规定，建立相应的档案管理制度，
明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间。
第五章 附则
第六十三条 本制度由公司董事会负责解释、修订。
第六十四条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规
定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》
相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即修订，报
董事会审议通过。
第六十五条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效，修订亦同。
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