合肥泰禾智能科技集团股份有限公司
会计师事务所选聘制度
二〇二五年七月
目 录
会计师事务所选聘制度
第一章 总则
第一条 为规范合肥泰禾智能科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）选
聘（含续聘、 改聘，下同）会计师事务所的有关行为，提升财务信息质量，切
实维护股东利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、
《上海证券交易所股票上市规则》、
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》等有关法律、法规、规范性文件和《合肥泰禾智能科技集团股份有限公司
章程》
（以下简称“
《公司章程》”）的相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据有关法律法规要求，
聘任会计师事务所对公司财务会计报告和内部控制发表审计意见、出具审计报告
及内部控制审计报告的行为。公司选聘会计师事务所从事其他专项审计业务的，
视重要性程度可参照本制度执行。
第三条 公司选聘会计师事务所应当经董事会审计委员会审议同意后，提交
董事会审议，并由股东会决定。董事会不得在股东会决定前委托会计师事务所开
展工作。
第四条 公司控股股东、实际控制人不得向公司指定会计师事务所，不得干
预公司董事会审计委员会、董事会及股东会选聘会计师事务所事宜。
第二章 会计师事务所执业质量要求
第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：
（一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开
展证券期货相关业务所需的执业资格；
（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构，完善的内部管理和控制制度；
（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；
（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的
社会声誉和执业质量记录；
（六）能够对所知悉的公司信息、商业秘密保密；
（七）中国证监会、上海证券交易所及法律法规规定的其他条件。
第三章 会计师事务所的选聘程序与方式
第六条 董事会审计委员会负责选聘会计师事务所工作的组织工作，并监督
其审计工作开展情况。董事会审计委员会应当切实履行以下职责：
（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控
制制度；
（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；
（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；
（五）监督及评估会计师事务所审计工作；
（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估
报告及董事会审计委员会履行监督职责情况报告；
（七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所
的其他事项。
第七条 公司聘用或解聘会计师事务所，应当由董事会审计委员会审议同意
后，提交董事会审议，并由股东会决定。
第八条 董事会审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，
审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者
董事和高级管理人员的不当影响。
第九条 公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标、
单一选聘以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工
作公平、公正进行。
（一）竞争性谈判：邀请两家以上（含两家）会计师事务所就服务内容、服
务条件进行商谈并竞争性报价，公司据此确定符合服务项目要求最优的会计师事
务所；
（二）公开招标：以公开招标的方式，明确投标条件，由具备相应资质条件
的会计师事务所参加公开竞聘；
（三）邀请招标：以投标邀请书的方式邀请两家以上（含两家）具备相应资
质条件的会计师事务所参加竞聘；
（四）单一选聘：指公司邀请某个具备相应资质条件的会计师事务所参加选
聘；
（五）其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，公司应要求参
加选聘的会计师事务所提交其具备胜任能力的详细说明及相关选聘资料。
采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通过公司官
网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体
评分标准等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件
的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。公司
不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会计师
事务所量身定制选聘条件。选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会
计师事务所和审计费用。采用其他选聘方式的，应该根据公司采购相关规定执行。
第十条 采用公开选聘方式时，公司应当细化选聘会计师事务所的评价标准，
对会计师事务所的应聘文件进行评价，并对参与评价人员的评价意见予以记录并
保存。选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会计师事务
所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信
息安全管理、风险承担能力水平等。选聘方应当对每个有效的应聘文件单独评价、
打分，汇总各评价要素的得分。其中， 质量管理水平的分值权重应不低于 40%，
审计费用报价的分值权重应不高于 15%。
第十一条 采用公开选聘方式时，公司评价会计师事务所的质量管理水平时，
应当重点评价质量管理制度及实施情况，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质
量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面的政策与程序。
第十二条 采用公开选聘方式时，公司评价会计师事务所审计费用报价时，
应当将满足选聘文件要求的所有会计师事务所审计费用报价的平均值作为选聘
基准价，按照下列公式计算审计费用报价得分：
审计费用报价得分=（1-∣选聘基准价-审计费用报价∣/选聘基准价）×审计费
用报价要素所占权重分值
第十三条 采用公开选聘方式时，公司选聘会计师事务所原则上不得设置最
高限价，确需设置的，应当在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性。
第十四条 选聘会计师事务所的一般程序如下：
（一）董事会审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件、要求及评价要
素，并通知公司有关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；
（二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送公司财务部
门进行初步审查、整理，形成书面报告后提交董事会审计委员会；
（三）董事会审计委员会对初评结果进行审核，并向董事会提出拟选聘会计
师事务所及审计费用的议案，报董事会审议通过后，提交股东会决定；
（四）根据股东会决议，公司与会计师事务所签订审计业务约定书，聘请会
计师事务所执行审计业务；
（五）在续聘会计师事务所时，董事会审计委员会应对会计师事务所审计工
作完成情况及其执业质量做出全面客观的评价。董事会审计委员会达成肯定性意
见的，提交董事会审议通过后，召开股东会决定；形成否定性意见的，应改聘会
计师事务所。
第十五条 聘任期内，公司和会计师事务所可以根据消费者物价指数、社会
平均工资水平变化，以及业务规模、业务复杂程度变化等因素合理调整审计费用。
审计费用较上一年度下降 20%（含 20%）的，公司应当按要求在信息披露
文件中说明本期审计费用的金额、定价原则、变化情况和变化原因。
第十六条 董事会审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对会
计师事务所完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价。董事会
审计委员会达成肯定性意见的，公司可以将续聘会计师事务所的议案提交董事会
通过后召开股东会审议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。
第十七条 公司应当在年度报告中披露会计师事务所、审计项目合伙人、签
字注册会计师的服务年限、审计费用等信息。
审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满五年的，之
后连续 5 年不得参与公司的审计业务。前述连续计算应符合中国证监会的有关规
定。
第十八条 公司和受聘会计师事务所对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关
决策资料应当妥善归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存
期限为选聘结束之日起至少 10 年。
第十九条 公司在选聘时要加强对会计师事务所信息安全管理能力的审查，
并明确信息安全保护责任和要求，在向会计师事务所提供文件资料时加强对涉密
敏感信息的管控，有效防范信息泄露风险。会计师事务所应履行信息安全保护义
务，依法依规依合同规范信息数据处理活动。
第四章 改聘会计师事务所程序
第二十条 当出现以下情况时，公司应当改聘会计师事务所：
（一）会计师事务所执业质量出现重大缺陷；
（二）会计师事务所审计人员和时间安排难以保障公司按期披露年报信息；
（三）会计师事务所要求终止对公司的审计业务；
（四）会计师事务所情况发生变化，不再具备承接相关业务的资质或能力，
导致其无法继续按业务约定书履行义务；
（五）公司认为需要解聘的其他情况。
第二十一条 公司解聘会计师事务所的，应当在董事会决议后及时通知会计
师事务所，公司股东会就解聘会计师事务所进行表决时，应当允许会计师事务所
陈述意见。股东会作出解聘、更换会计师事务所决议的，公司应当在披露时说明
解聘、更换的具体原因和会计师事务所的陈述意见。
会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，董事会审计委员会应向相
关会计师事务所详细了解原因，并向董事会作出书面报告。公司按照相关规定履
行改聘程序。
第二十二条 公司更换会计师事务所的，应当在被审计年度第四季度结束前
完成选聘工作。
第五章 监督与处罚
第二十三条 董事会审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：
（一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变
更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；
（二）拟聘任的会计师事务所近三年因执业质量被多次行政处罚或者多个审
计项目正被立案调查；
（三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；
（四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅
低于基准价；
（五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。
第二十四条 承担审计业务的会计师事务所有下列行为之一且情节严重的，
经股东会决议，公司不再选聘其承担审计工作：
（一）未能按业务约定书的要求，按时完成审计工作，并出具审计报告的；
（二）与其他审计单位串通，虚假应聘的；
（三）将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；
（四）审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题的；
（五）未履行诚信、保密义务情节严重的；
（六）违规买卖公司股票，或利用公司内幕信息为他人提供便利；
（七）不再具备聘用条件的；
（八）其他情节严重的情况。
第六章 附则
第二十五条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规、规章、规范性文件
的规定执行。
第二十六条 本制度由公司董事会负责修订和解释。
第二十七条 本制度自公司股东会审议通过之日起生效并实施。
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