宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-89
审 计 报 告
信会师报字2023第 ZF10700 号
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了宁波卡倍亿电气技术股份有限公司（以下简称卡倍亿）
财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了卡倍亿 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于卡倍亿，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
公 司 2022 年 度 营 业 收 入 为 在评价收入确认相关的审计程序中包含以下程序：
为汽车线缆，由于收入是公司的 用；
关键业绩指标之一，从而存在管 2、检查主要客户的合同，确定与收货及退货权有关的条款，并评价公司收入确认是否符合
理层为了达到特定目标或期望而 会计准则的要求；
操纵收入的固有风险，我们将公 3、对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
司收入确认识别为关键审计事 4、①内销模式：按照抽样原则选择报告年度的样本，对其销售合同、入账记录及销售出库
项。关于收入确认政策的披露参 单、客户验收单等记录交叉核对；②外销模式：按照抽样原则选取报告年度的样本，对其销
见附注三、（二十五）；关于营业 售合同、出库记录、报关单、提单等记录交叉复核；③客户领用模式：按照抽样原则选取报
收入金额的披露参见附注五、
（三 告年度的样本，对其销售合同、出库记录、客户领用单等记录交叉复核；
十八）。 5、检查公司收入确认是否与披露的会计政策一致；
持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款的可回收性
截至 2022 年 12 月 31 日，公司应 我们通过如下程序来评估应收账款的可回收性，包括：
收账款余额 92,910.20 万元，坏账 1、了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控
准备金额 4,650.97 万元，净额为 制；
应收账款年末账面价值的确定需 已发生减值的项目；
要管理层识别已发生减值的项目 3、根据抽样原则，检查与应收款项余额相关的销售发票、到货签收记录；
和客观证据、评估预期未来可获 4、对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款，复核管理层对组合的划分，
取的现金流量并确定其现值，涉 评估基于历史信用损失率、当前状况、对未来经济状况的预测等估计的预期信用损失率的合
及管理层运用重大会计估计和判 理性。我们参考历史审计经验及前瞻性信息，对计提比例的合理性进行评估，并测试应收账
断，且应收账款的可收回性对于 款的组合分类和账龄划分的准确性，重新计算预期信用损失计提金额的准确性；
财务报表具有重要性，因此，我 5、对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核管理层基于客户的财务状况和资信情
们将应收账款的可收回性认定为 况、历史还款记录以及对未来经济状况的预测等对预期信用损失进行评估的依据。我们将管
关键审计事项。关于应收账款的 理层的评估与我们在审计过程中取得的证据相验证，包括客户的背景信息、以往的交易历史
披露参见附注五（四）。 和回款情况、前瞻性考虑因素等；
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
卡倍亿管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括卡倍亿 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估卡倍亿的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督卡倍亿的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告 第 3 页
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对卡倍亿持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致卡倍亿不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就卡倍亿中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和
执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：孙峰
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：张俊慧
中国•上海 二〇二二年四月二十五日
审计报告 第 5 页
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合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 306,135,663.98 421,808,799.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 1,544,165.76 15,598,106.68
衍生金融资产
应收票据 （三） 59,090,531.32 30,878,930.16
应收账款 （四） 882,592,364.40 714,253,008.04
应收款项融资 （五） 11,782,156.53 25,381,336.18
预付款项 （六） 12,627,416.59 3,849,784.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （七） 1,453,104.55 2,274,603.71
买入返售金融资产
存货 （八） 357,620,523.96 330,617,935.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 54,467,075.82 28,401,371.55
流动资产合计 1,687,313,002.91 1,573,063,876.06
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十） 36,230,107.33 38,213,944.61
固定资产 （十一） 511,164,613.15 355,951,452.20
在建工程 （十二） 5,924,318.72 99,354,514.76
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十三） 23,646,466.11 1,378,218.05
无形资产 （十四） 57,272,345.99 41,978,839.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十五） 1,242,630.37 303,261.26
递延所得税资产 （十六） 7,614,524.49 10,508,139.10
其他非流动资产 （十七） 54,922,560.90 31,165,428.57
非流动资产合计 698,017,567.06 578,853,797.87
资产总计 2,385,330,569.97 2,151,917,673.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
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合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十八） 1,150,036,866.13 977,633,071.76
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十九） 99,500,000.00
应付账款 （二十） 77,623,991.51 90,800,659.95
预收款项 （二十一） 1,014,866.98 880,577.57
合同负债 （二十二） 399,139.78 4,770,185.03
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十三） 11,584,468.54 10,538,463.88
应交税费 （二十四） 14,534,906.44 15,911,593.41
其他应付款 （二十五） 13,360,650.10 677,839.58
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十六） 10,337,863.62
其他流动负债 （二十七） 11,474,433.52 5,374,261.06
流动负债合计 1,290,367,186.62 1,206,086,652.24
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十八） 11,000,000.00 12,000,000.00
应付债券 （二十九） 264,959,404.21 253,790,114.26
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十） 21,557,419.36 719,238.10
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （三十一） 517,500.00 621,000.00
递延所得税负债 （十六） 9,383,701.13 16,168,096.77
其他非流动负债
非流动负债合计 307,418,024.70 283,298,449.13
负债合计 1,597,785,211.32 1,489,385,101.37
所有者权益：
股本 （三十二） 55,536,210.00 55,230,000.00
其他权益工具 （三十三） 15,252,628.29 15,283,052.62
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十四） 287,840,769.80 273,584,494.34
减：库存股 （三十五） 13,002,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （三十六） 27,215,430.63 20,116,072.80
一般风险准备
未分配利润 （三十七） 414,702,319.93 298,318,952.80
归属于母公司所有者权益合计 787,545,358.65 662,532,572.56
少数股东权益
所有者权益合计 787,545,358.65 662,532,572.56
负债和所有者权益总计 2,385,330,569.97 2,151,917,673.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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母公司资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 169,435,810.47 348,598,736.93
交易性金融资产 1,544,165.76 15,598,106.68
衍生金融资产
应收票据 （一） 22,966,795.71 30,657,118.09
应收账款 （二） 518,256,153.98 464,260,018.64
应收款项融资 （三） 2,880,406.06 10,388,471.45
预付款项 17,166,155.70 70,324,618.90
其他应收款 （四） 350,137,669.35 408,799,653.95
存货 109,221,692.51 116,145,022.75
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 50,425,342.50 650,256.00
流动资产合计 1,242,034,192.04 1,465,422,003.39
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （五） 639,692,455.16 345,089,135.82
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 35,268,463.50 33,814,040.45
在建工程 502,743.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 8,622,980.30 9,035,321.31
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,152.47 59,813.72
递延所得税资产 3,572,661.65 7,580,609.21
其他非流动资产 15,070,961.92 499,590.00
非流动资产合计 702,230,675.00 396,581,253.87
资产总计 1,944,264,867.04 1,862,003,257.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
母公司资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 763,179,227.24 845,223,162.51
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 237,500,000.00 99,500,000.00
应付账款 28,788,229.96 119,254,177.02
预收款项
合同负债 80,621.85 4,768,565.56
应付职工薪酬 3,941,126.22 4,161,558.69
应交税费 6,331,494.10 3,644,288.28
其他应付款 58,755,297.13 24,605.08
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 8,228,601.06 7,960,564.14
流动负债合计 1,106,804,597.56 1,084,536,921.28
非流动负债：
长期借款
应付债券 264,959,404.21 253,790,114.26
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 517,500.00 621,000.00
递延所得税负债 7,026,495.89
其他非流动负债
非流动负债合计 265,476,904.21 261,437,610.15
负债合计 1,372,281,501.77 1,345,974,531.43
所有者权益：
股本 55,536,210.00 55,230,000.00
其他权益工具 15,252,628.29 15,283,052.62
其中：优先股
永续债
资本公积 287,941,720.68 273,685,445.22
减：库存股 13,002,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,215,430.63 20,116,072.80
未分配利润 199,039,375.67 151,714,155.19
所有者权益合计 571,983,365.27 516,028,725.83
负债和所有者权益总计 1,944,264,867.04 1,862,003,257.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,948,408,236.43 2,267,907,935.52
其中：营业收入 （三十八） 2,948,408,236.43 2,267,907,935.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,772,931,296.11 2,168,191,323.79
其中：营业成本 （三十八） 2,594,057,773.92 2,020,481,075.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十九） 6,721,164.67 4,783,318.08
销售费用 （四十） 12,124,628.47 19,717,940.48
管理费用 （四十一） 48,043,259.60 35,165,202.51
研发费用 （四十二） 70,291,334.36 52,992,036.57
财务费用 （四十三） 41,693,135.09 35,051,750.52
其中：利息费用 53,653,083.05 32,449,841.94
利息收入 2,921,018.66 724,326.23
加：其他收益 （四十四） 1,893,770.75 1,252,398.59
投资收益（损失以“-”号填列） （四十五） 5,897,958.73 13,816,818.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十六） -14,053,940.92 -3,494,702.85
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十七） -10,055,299.65 -14,456,080.84
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十八） -129,214.80 -1,847,938.76
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十九） -77,808.37
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 158,952,406.06 94,987,106.47
加：营业外收入 （五十） 2,398,126.05 1,779,644.15
减：营业外支出 （五十一） 506,884.67 271,792.25
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 160,843,647.44 96,494,958.37
减：所得税费用 （五十二） 20,791,922.48 10,153,926.26
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 140,051,724.96 86,341,032.11
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 140,051,724.96 86,341,032.11
归属于母公司所有者的综合收益总额 140,051,724.96 86,341,032.11
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十三） 2.54 1.56
（二）稀释每股收益（元/股） （五十三） 2.54 1.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 1,644,561,145.98 1,224,451,786.06
减：营业成本 （六） 1,463,910,974.53 1,091,819,651.83
税金及附加 2,815,446.02 1,987,102.34
销售费用 2,358,748.88 7,594,071.26
管理费用 12,095,808.61 12,859,512.00
研发费用 55,078,309.68 42,841,503.08
财务费用 28,257,311.30 27,167,174.05
其中：利息费用 39,365,787.17 25,569,590.62
利息收入 5,635,893.85 466,963.51
加：其他收益 1,157,485.18 1,216,235.88
投资收益（损失以“-”号填列） （七） 5,360,517.07 13,816,818.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -14,053,940.92 -3,494,702.85
信用减值损失（损失以“-”号填列） 549,452.04 -15,190,415.88
资产减值损失（损失以“-”号填列） -294,784.44 -1,527,675.43
资产处置收益（损失以“-”号填列） -81,579.36 512,787.66
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 72,681,696.53 35,515,819.48
加：营业外收入 2,311,161.38 1,329,774.55
减：营业外支出 448,473.63 220,820.45
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 74,544,384.28 36,624,773.58
减：所得税费用 3,550,805.97 755,924.17
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 70,993,578.31 35,868,849.41
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 70,993,578.31 35,868,849.41
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 70,993,578.31 35,868,849.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 1.29 0.65
（二）稀释每股收益（元/股） 1.29 0.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,877,575,035.21 2,130,240,294.34
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 59,525,469.76 46,614,769.41
收到其他与经营活动有关的现金 （五十四） 16,286,554.76 6,424,639.50
经营活动现金流入小计 2,953,387,059.73 2,183,279,703.25
购买商品、接受劳务支付的现金 2,793,027,705.86 2,314,680,539.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 89,145,075.37 64,806,380.53
支付的各项税费 64,581,723.84 25,245,141.07
支付其他与经营活动有关的现金 （五十四） 24,629,349.35 30,096,287.16
经营活动现金流出小计 2,971,383,854.42 2,434,828,348.45
经营活动产生的现金流量净额 -17,996,794.69 -251,548,645.20
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 38,194,378.18 13,816,818.60
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 32,827.65 20,706.49
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 38,227,205.83 13,837,525.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 159,919,165.67 248,278,478.27
投资支付的现金 80,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 239,919,165.67 248,278,478.27
投资活动产生的现金流量净额 -201,691,959.84 -234,440,953.18
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 13,002,000.00 275,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,566,888,263.02 1,073,230,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,579,890,263.02 1,349,030,000.00
偿还债务支付的现金 1,400,687,916.67 502,146,945.82
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,826,759.36 49,607,076.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十四） 3,873,581.85 5,584,513.83
筹资活动现金流出小计 1,453,388,257.88 557,338,536.32
筹资活动产生的现金流量净额 126,502,005.14 791,691,463.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,283,113.83 -953,648.55
五、现金及现金等价物净增加额 -90,903,635.56 304,748,216.75
加：期初现金及现金等价物余额 389,258,799.54 84,510,582.79
六、期末现金及现金等价物余额 298,355,163.98 389,258,799.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,643,392,846.23 1,046,758,290.77
收到的税费返还 20,630,415.61 17,977,881.01
收到其他与经营活动有关的现金 16,607,508.77 5,094,621.28
经营活动现金流入小计 1,680,630,770.61 1,069,830,793.06
购买商品、接受劳务支付的现金 1,479,347,591.68 1,045,569,347.38
支付给职工以及为职工支付的现金 26,460,933.92 25,277,452.49
支付的各项税费 21,722,428.88 15,007,224.07
支付其他与经营活动有关的现金 10,072,007.80 15,337,505.85
经营活动现金流出小计 1,537,602,962.28 1,101,191,529.79
经营活动产生的现金流量净额 143,027,808.33 -31,360,736.73
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 7,638,267.07 13,816,818.60
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,832.04 11,772,492.06
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 213,625,284.17
投资活动现金流入小计 221,272,383.28 25,589,310.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,056,848.66 5,978,435.55
投资支付的现金 343,716,675.81
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,740,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 152,621,852.71 296,283,401.90
投资活动现金流出小计 515,395,377.18 305,001,837.45
投资活动产生的现金流量净额 -294,122,993.90 -279,412,526.79
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 13,002,000.00 275,800,000.00
取得借款收到的现金 868,582,263.82 775,330,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 45,710,998.55 41,240,000.00
筹资活动现金流入小计 927,295,262.37 1,092,370,000.00
偿还债务支付的现金 887,890,000.00 433,146,945.82
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,925,182.96 42,795,376.47
支付其他与筹资活动有关的现金 4,177,783.01
筹资活动现金流出小计 930,815,182.96 480,120,105.30
筹资活动产生的现金流量净额 -3,519,920.59 612,249,894.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 224,679.70 -511,609.35
五、现金及现金等价物净增加额 -154,390,426.46 300,965,021.83
加：期初现金及现金等价物余额 316,048,736.93 15,083,715.10
六、期末现金及现金等价物余额 161,658,310.47 316,048,736.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股 所有者权益合
其他权益工具 其他综 专项 一般风
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 东权益 计
优先股 永续债 其他 合收益 储备 险准备
一、上年年末余额 55,230,000.00 15,283,052.62 273,584,494.34 20,116,072.80 298,318,952.80 662,532,572.56 662,532,572.56
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 55,230,000.00 15,283,052.62 273,584,494.34 20,116,072.80 298,318,952.80 662,532,572.56 662,532,572.56
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 306,210.00 -30,424.33 14,256,275.46 13,002,000.00 7,099,357.83 116,383,367.13 125,012,786.09 125,012,786.09
（一）综合收益总额 140,051,724.96 140,051,724.96 140,051,724.96
（二）所有者投入和减少资本 306,210.00 -30,424.33 14,256,275.46 13,002,000.00 1,530,061.13 1,530,061.13
（三）利润分配 7,099,357.83 -23,668,357.83 -16,569,000.00 -16,569,000.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 55,536,210.00 15,252,628.29 287,840,769.80 13,002,000.00 27,215,430.63 414,702,319.93 787,545,358.65 787,545,358.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 55,230,000.00 273,584,494.34 16,529,187.86 234,895,305.63 580,238,987.83 580,238,987.83
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 55,230,000.00 273,584,494.34 16,529,187.86 234,895,305.63 580,238,987.83 580,238,987.83
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 15,283,052.62 3,586,884.94 63,423,647.17 82,293,584.73 82,293,584.73
（一）综合收益总额 86,341,032.11 86,341,032.11 86,341,032.11
（二）所有者投入和减少资本 15,283,052.62 15,283,052.62 15,283,052.62
（三）利润分配 3,586,884.94 -22,917,384.94 -19,330,500.00 -19,330,500.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 55,230,000.00 15,283,052.62 273,584,494.34 20,116,072.80 298,318,952.80 662,532,572.56 662,532,572.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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母公司所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 55,230,000.00 15,283,052.62 273,685,445.22 20,116,072.80 151,714,155.19 516,028,725.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 55,230,000.00 15,283,052.62 273,685,445.22 20,116,072.80 151,714,155.19 516,028,725.83
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 306,210.00 -30,424.33 14,256,275.46 13,002,000.00 7,099,357.83 47,325,220.48 55,954,639.44
（一）综合收益总额 70,993,578.31 70,993,578.31
（二）所有者投入和减少资本 306,210.00 -30,424.33 14,256,275.46 13,002,000.00 1,530,061.13
（三）利润分配 7,099,357.83 -23,668,357.83 -16,569,000.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 55,536,210.00 15,252,628.29 287,941,720.68 13,002,000.00 27,215,430.63 199,039,375.67 571,983,365.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
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母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 55,230,000.00 273,685,445.22 16,529,187.86 138,762,690.72 484,207,323.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 55,230,000.00 273,685,445.22 16,529,187.86 138,762,690.72 484,207,323.80
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 15,283,052.62 3,586,884.94 12,951,464.47 31,821,402.03
（一）综合收益总额 35,868,849.41 35,868,849.41
（二）所有者投入和减少资本 15,283,052.62 15,283,052.62
（三）利润分配 3,586,884.94 -22,917,384.94 -19,330,500.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 55,230,000.00 15,283,052.62 273,685,445.22 20,116,072.80 151,714,155.19 516,028,725.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由宁波新协
投资管理有限公司（2022 年 2 月更名为宁波新协实业集团有限公司）、林光耀、林
光成、徐晓巧、林强、林春仙作为发起人，在原宁波卡倍亿电气技术有限公司的基
础上整体变更设立的股份有限公司，于 2016 年 6 月 20 日在宁波市市场监督管理局
办妥变更登记。公司的统一社会信用代码为 9133020075886446XG。
公开发行人民币普通股 1,381 万股，于 2020 年 8 月 24 日在深圳证券交易所上市，
注册资本 5,523 万元，并于 2020 年 9 月 22 日完成工商变更登记。公司所属行业为
汽车制造业。
截至 2022 年 12 月 31 日止，公司累计发行股本总数 5,553.62 万股，
注册资本 5,553.62
万股，公司注册地以及总部地址为宁海县桥头胡街道汶溪周工业区。
公司经营范围为：汽车电气系统的研发；传感器、电子元器件、汽车部件、电线、
电缆的研发、生产和销售；自营和代理货物与技术的进出口，但国家限定公司经营
或禁止的进出口的货物与技术除外。
本公司的母公司为宁波新协实业集团有限公司，实际控制人为林光耀、林光成和林
强。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 25 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
财务报表附注 第 1 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（二十五）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、
完整地反映了本公司 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
公司境外子公司卡倍亿电气（香港）有限公司对其所从事的活动不拥有自主性，该
境外经营所从事的活动是视同企业经营活动的延伸，构成企业经营活动的组成部分，
以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
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并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
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的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
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负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
按照上述条件，本公司无指定的这类金融负债。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
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用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
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乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
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本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
存货分类为：原材料、在产品、发出商品、库存商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按加权平均法计价。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十一) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）、6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注 第 11 页
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（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
财务报表附注 第 12 页
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照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
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同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 3.00 19.40-4.85
运输设备 年限平均法 4-10 3.00 24.25-9.70
机器设备 年限平均法 5-15 3.00 19.40-6.47
电子及其他设备 年限平均法 3-10 3.00 32.33-9.70
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
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不予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 20、50 年 直线法 土地使用权证
商标权 10-16 年 直线法 预计受益期限
专利权 10 年 直线法 预计受益期限
软件 3-10 年 直线法 预计受益期限
本报告期公司没有使用寿命不确定的无形资产。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
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(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
长期待摊费用摊销年限按照实际受益期确定。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
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础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
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的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准如下：
（1）国内销售收入确认原则：
①客户收货确认收入：根据销售合同约定的交货方式公司将货物发给客户，
客户验收合格收货后确认收入。
②客户领用确认收入：公司将产品送至客户或其指定地点，客户实际领用后，
定期出具确认单，公司根据双方确认的数量及约定的单价确认销售收入。
（2）国外销售收入确认原则：公司在产品报关、离港，取得提单后确认销售
收入。
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(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确
认资产（银行存款）和递延收益，自资产可供使用时起，按照合理、系统的
方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）。相关资产在使用寿命结束时或结束前
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被处置（出售、转让、报废等），尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资
产处置当期的收益，不再予以递延。
与收益相关的政府补助，对于按照固定的定额标准取得的政府补助，按照应
收金额计量，确认为营业外收入，否则在实际收到的时候计入营业外收入。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
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负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁
变更，也不重新评估租赁分类：
?? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
?? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
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（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?? 租赁负债的初始计量金额；
?? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
?? 本公司发生的初始直接费用；
?? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、
（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：
?? 固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
?? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
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一步调减的，将差额计入当期损益：
?? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
?? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
?? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
（5）租金减让
对于采用租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照
与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照
与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司
将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务
时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应
调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁
财务报表附注 第 26 页
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负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金
作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金
的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲
减前期确认的应付款项。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
（九）金融工具”进行会计
处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
?? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
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对变更后的租赁进行处理：
?? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
?? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、
（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
计处理。
（3）租金减让
?? 对于采用租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致
的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免
的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金
的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收
到时冲减前期确认的应收款项。
?? 对于采用租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致
的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免
的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，
按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的
部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，
本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
公司按照本附注“三、
（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处
理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转
让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见
本附注“三、
（九）金融工具”。
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(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
（财会
〔2021〕
）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相
关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年
发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和
经营成果产生重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成
本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1
月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年
年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》
（财会
〔2022〕
）。
财务报表附注 第 29 页
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① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处
理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与
股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所
采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者
权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），
应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改
日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状
况和经营成果产生重大影响。
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税（注 1） 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 13、9、6、5
额部分为应交增值税
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税种 计税依据 税率（%）
城市维护建设税（注 2） 按免抵税额与实际缴纳的增值税计缴 5、7
教育费附加 按免抵税额与实际缴纳的增值税计缴 3
地方教育费附加 按免抵税额与实际缴纳的增值税计缴 2
企业所得税（注 3） 按应纳税所得额计缴 15、16.5、20、25
注 1：公司出口货物增值税实行“先征后退”税政策，退税率为 0%至 13%；租赁收
入按照增值税税率 9%计缴，部分租赁收入适用简易计税方法，按照 5%的征收率计
算应纳税额；服务费按照增值税税率 6%计缴。
注 2：本报告期各纳税主体所得税税率情况
纳税主体名称 所得税税率（%）
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司 15.00
宁波卡倍亿新材料科技有限公司 15.00
宁波卡倍亿铜线有限公司 25.00
成都卡倍亿汽车电子技术有限公司 25.00
成都新硕新材料有限公司 20.00
本溪卡倍亿电气技术有限公司 25.00
上海卡倍亿新能源科技有限公司 25.00
卡倍亿电气（香港）有限公司 16.50
惠州卡倍亿电气技术有限公司 20.00
湖北卡倍亿电气技术有限公司 20.00
(二) 税收优惠
年第一批高新技术企业备案的复函》
（国科火字202013 号）和宁波市高新技术企业
认定管理工作领导小组公布《关于公布宁波市 2019 年度高新技术企业名单的通知》
（ 甬 高 企 认 领 2020 号 ）， 公 司 通 过 了 高 新 技 术 企 业 认 定 ， 取 得 编 号 为
GR201933100782 高新技术企业证书；宁波卡倍亿新材料科技有限公司于 2021 年 12
月 10 日取得编号为 GR202133101151 高新技术企业证书，根据《企业所得税法》及
相关规定，公司 2022 年度企业所得税按应纳税所得额的 15%税率计缴。
的税率计缴。
财务报表附注 第 31 页
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同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不
超过 5000 万元等三个条件的小型微利企业，年应纳税所得额低于 100 万元（含 100
万元）部分，其所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，
对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据税务总局公告《国家税务总局关于实施
小型微利企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号），对小微型
企业年应纳税所得额不超过 100 万的部分，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，
在上述优惠政策的基础上再减半征收企业所得税。子公司成都新硕新材料有限公司、
惠州卡倍亿电气技术有限公司、湖北卡倍亿电气技术有限公司适用前述政策缴纳企
业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 106,980.64 51,170.54
银行存款 298,212,699.62 389,172,145.28
其他货币资金 7,815,983.72 32,585,483.72
合计 306,135,663.98 421,808,799.54
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 7,777,500.00 26,100,000.00
信用证保证金 6,450,000.00
ETC 保证金 3,000.00
合计 7,780,500.00 32,550,000.00
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,544,165.76 15,598,106.68
其中：衍生金融资产-远期外汇合约 1,544,165.76 15,598,106.68
合计 1,544,165.76 15,598,106.68
财务报表附注 第 32 页
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(三) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 24,983,943.91 32,504,137.01
商业承兑汇票 37,269,246.96
小计 62,253,190.87 32,504,137.01
减：坏账准备 3,162,659.55 1,625,206.85
合计 59,090,531.32 30,878,930.16
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 20,683,943.91
商业承兑汇票 2,448,687.23
合计 23,132,631.14
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
银行承兑汇票 1,625,206.85 376,009.65 1,249,197.20
商业承兑汇票 1,913,462.35 1,913,462.35
合计 1,625,206.85 1,913,462.35 376,009.65 3,162,659.55
(四) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 929,102,029.51 751,868,210.13
减：坏账准备 46,509,665.11 37,615,202.09
合计 882,592,364.40 714,253,008.04
财务报表附注 第 33 页
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期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 929,102,029.51 100.00 46,509,665.11 5.01 882,592,364.40 751,868,210.13 100.00 37,615,202.09 5.00 714,253,008.04
合计 929,102,029.51 100.00 46,509,665.11 5.01 882,592,364.40 751,868,210.13 100.00 37,615,202.09 5.00 714,253,008.04
财务报表附注 第 34 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 929,102,029.51 46,509,665.11
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
按组合计提 37,615,202.09 8,978,687.62 84,224.60 46,509,665.11
合计 37,615,202.09 8,978,687.62 84,224.60 46,509,665.11
项目 核销金额
实际核销的应收账款 84,224.60
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 281,173,066.31 30.26 14,058,653.35
第二名 91,707,642.17 9.87 4,585,382.11
第三名 85,856,998.46 9.24 4,293,299.36
第四名 85,692,896.05 9.22 4,284,644.80
第五名 76,505,769.87 8.23 3,825,288.49
合计 620,936,372.86 66.82 31,047,268.11
财务报表附注 第 35 页
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(五) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 11,782,156.53 25,381,336.18
合计 11,782,156.53 25,381,336.18
累计在其他综合收益中确认
项目 期末余额 上年年末余额
的损失准备
银行承兑汇票 11,782,156.53 25,381,336.18
合计 11,782,156.53 25,381,336.18
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 255,900,593.13
合计 255,900,593.13
(六) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 12,627,416.59 100.00 3,849,784.28 100.00
占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例(%)
第一名 2,297,638.31 18.20
第二名 1,475,258.30 11.68
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占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例(%)
第三名 1,251,600.04 9.91
第四名 1,111,180.79 8.80
第五名 774,400.00 6.13
合计 6,910,077.44 54.72
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 1,453,104.55 2,274,603.71
合计 1,453,104.55 2,274,603.71
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 1,531,026.80 2,813,366.63
减：坏账准备 77,922.25 538,762.92
合计 1,453,104.55 2,274,603.71
财务报表附注 第 37 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,531,026.80 100.00 77,922.25 5.09 1,453,104.55 2,813,366.63 100.00 538,762.92 19.15 2,274,603.71
合计 1,531,026.80 100.00 77,922.25 5.09 1,453,104.55 2,813,366.63 100.00 538,762.92 19.15 2,274,603.71
财务报表附注 第 38 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,531,026.80 77,922.25
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
上年年末余额 538,762.92 538,762.92
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 460,840.67 460,840.67
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 77,922.25 77,922.25
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
上年年末余额 2,813,366.63 2,813,366.63
上年年末余额在本期
财务报表附注 第 39 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认 1,282,339.83 1,282,339.83
其他变动
期末余额 1,531,026.80 1,531,026.80
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
按组合计提 538,762.92 460,840.67 77,922.25
合计 538,762.92 460,840.67 77,922.25
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金、押金 1,095,593.27 2,514,630.37
暂借款、代垫款 190,080.13 103,926.38
其他 245,353.40 194,809.88
合计 1,531,026.80 2,813,366.63
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
惠州市易进工业有限公司 保证金、押金 775,593.27 1 年以内 50.66 38,779.66
深圳市比亚迪供应链管理有限
保证金、押金 320,000.00 1 年以内 20.90 16,000.00
公司
财务报表附注 第 40 页
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占其他应收款项期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
方春鹏 暂借款、代垫款 40,000.00 1 年以内 2.61 2,000.00
林青叶 暂借款、代垫款 13,500.00 1 年以内 0.88 675.00
中国电信股份有限公司上海分
暂借款、代垫款 13,438.37 1-2 年 0.88 1,343.84
公司
合计 1,162,531.64 75.93 58,798.50
（7）本报告期无涉及政府补助的其他应收款项。
（8）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（9）本报告无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(八) 存货
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 59,235,319.62 59,235,319.62 46,073,441.10 46,073,441.10
在产品 62,422,052.82 62,422,052.82 65,616,720.79 65,616,720.79
库存商品 225,813,954.32 1,360,147.63 224,453,806.69 207,333,941.62 1,863,931.75 205,470,009.87
发出商品 11,509,344.83 11,509,344.83 13,457,764.16 13,457,764.16
合计 358,980,671.59 1,360,147.63 357,620,523.96 332,481,867.67 1,863,931.75 330,617,935.92
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,863,931.75 449,478.13 953,262.25 1,360,147.63
合计 1,863,931.75 449,478.13 953,262.25 1,360,147.63
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(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
定期存单 50,425,342.50
未交增值税 3,498,083.70 27,710,473.07
待抵扣进项税额 543,649.62 25,277.19
预缴企业所得税 665,621.29
合计 54,467,075.82 28,401,371.55
(十) 投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
（1）上年年末余额 39,379,971.14 4,127,653.90 43,507,625.04
（2）本期增加金额
—外购
—在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 39,379,971.14 4,127,653.90 43,507,625.04
（1）上年年末余额 4,406,234.76 887,445.67 5,293,680.43
（2）本期增加金额 1,901,284.20 82,553.08 1,983,837.28
—计提或摊销 1,901,284.20 82,553.08 1,983,837.28
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 6,307,518.96 969,998.75 7,277,517.71
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
财务报表附注 第 42 页
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项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
（1）期末账面价值 33,072,452.18 3,157,655.15 36,230,107.33
（2）上年年末账面价值 34,973,736.38 3,240,208.23 38,213,944.61
(十一) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 511,164,613.15 355,951,452.20
固定资产清理
合计 511,164,613.15 355,951,452.20
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
（1）上年年末余额 252,300,395.83 221,391,577.52 9,798,334.72 11,024,955.82 494,515,263.89
（2）本期增加金额 135,178,632.82 49,153,253.05 3,875,948.85 2,280,359.70 190,488,194.42
—购置 32,039,102.89 3,875,948.85 2,280,359.70 38,195,411.44
—在建工程转入 135,178,632.82 17,114,150.16 152,292,782.98
（3）本期减少金额 216,012.46 817,391.16 11,117.05 160,227.84 1,204,748.51
—处置或报废 216,012.46 817,391.16 11,117.05 160,227.84 1,204,748.51
（4）期末余额 387,263,016.19 269,727,439.41 13,663,166.52 13,145,087.68 683,798,709.80
（1）上年年末余额 35,997,292.98 91,543,464.46 4,611,585.98 6,411,468.27 138,563,811.69
（2）本期增加金额 12,080,168.08 19,612,959.22 1,955,378.71 1,485,214.95 35,133,720.96
—计提 12,080,168.08 19,612,959.22 1,955,378.71 1,485,214.95 35,133,720.96
（3）本期减少金额 137,545.15 760,584.11 8,027.46 157,279.28 1,063,436.00
—处置或报废 137,545.15 760,584.11 8,027.46 157,279.28 1,063,436.00
（4）期末余额 47,939,915.91 110,395,839.57 6,558,937.23 7,739,403.94 172,634,096.65
（1）上年年末余额
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
（1）期末账面价值 339,323,100.28 159,331,599.84 7,104,229.29 5,405,683.74 511,164,613.15
（2）上年年末账面价值 216,303,102.85 129,848,113.06 5,186,748.74 4,613,487.55 355,951,452.20
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新能源汽车线缆生产线建设项目 119,035,845.20 权证正在办理中
合计 119,035,845.20
(十二) 在建工程
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 5,924,318.72 99,354,514.76
合计 5,924,318.72 99,354,514.76
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新能源汽车线缆及智能网联
汽车线缆产业化项目
新能源汽车线缆生产线建设
项目
其他设备安装调试 2,570,963.79 2,570,963.79 502,743.36 502,743.36
合计 5,924,318.72 5,924,318.72 99,354,514.76 99,354,514.76
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本期其 工程累计投 利息资 其中：本期利
上年年末余 本期增加金 本期转入固定资 工程进 本期借款费用
项目名称 预算数 他减少 期末余额 入占预算比 本化累 息资本化金 资金来源
额 额 产金额 度 资本化率（%）
金额 例（%） 计金额 额
新能源汽车线缆 募集资
及智能网联汽车 23,400.00 万元 1,860,902.95 13,847,533.84 15,708,436.79 99.88 完工 金、自筹
线缆产业化项目 资金
募集资
新能源汽车线缆
生产线建设项目
资金
合计 98,851,771.40 44,648,064.24 140,146,480.71 3,353,354.93
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(十三) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
（1）上年年末余额 2,067,327.05 2,067,327.05
（2）本期增加金额 25,690,831.68 25,690,831.68
—新增租赁 25,690,831.68 25,690,831.68
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 27,758,158.73 27,758,158.73
（1）上年年末余额 689,109.00 689,109.00
（2）本期增加金额 3,422,583.62 3,422,583.62
—计提 3,422,583.62 3,422,583.62
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 4,111,692.62 4,111,692.62
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值 23,646,466.11 23,646,466.11
（2）上年年末账面价值 1,378,218.05 1,378,218.05
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(十四) 无形资产
项目 土地使用权 专利权 软件 商标权 合计
（1）上年年末余额 46,582,542.04 196,835.18 3,916,761.54 510,000.00 51,206,138.76
（2）本期增加金额 17,374,645.70 17,374,645.70
—购置 17,374,645.70 17,374,645.70
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 63,957,187.74 196,835.18 3,916,761.54 510,000.00 68,580,784.46
（1）上年年末余额 6,840,589.74 94,841.94 1,781,867.76 510,000.00 9,227,299.44
（2）本期增加金额 1,788,425.68 18,747.50 273,965.85 2,081,139.03
—计提 1,788,425.68 18,747.50 273,965.85 2,081,139.03
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 8,629,015.42 113,589.44 2,055,833.61 510,000.00 11,308,438.47
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值 55,328,172.32 83,245.74 1,860,927.93 57,272,345.99
（2）年初账面价值 39,741,952.30 101,993.24 2,134,893.78 41,978,839.32
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(十五) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 303,261.26 387,836.17 211,756.89 479,340.54
环保工程费 826,207.37 62,917.54 763,289.83
合计 303,261.26 1,214,043.54 274,674.43 1,242,630.37
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
异 差异
应收款项坏账准备 49,750,186.23 9,525,469.49 38,268,884.88 7,049,806.35
无形资产摊销 773,303.11 115,995.47 795,418.85 119,312.83
内部交易未实现利润 8,938,826.92 1,646,234.26 4,544,846.41 808,831.28
存货减值准备 1,360,147.63 221,090.81 1,863,931.75 313,215.39
递延收益 517,500.00 77,625.00 621,000.00 93,150.00
可弥补亏损 26,183,366.76 6,080,587.46 8,495,293.00 2,123,823.25
股权激励 895,491.64 207,262.91
合计 88,418,822.29 17,874,265.40 54,589,374.89 10,508,139.10
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性 应纳税暂时性
递延所得税负债 递延所得税负债
差异 差异
固定资产折旧 66,041,756.90 14,673,370.22 49,831,540.88 11,131,371.48
衍生金融工具的公允价值
变动
可转换公司债券利息调整 6,212,734.52 931,910.18 17,980,061.91 2,697,009.29
计提的金融资产利息 425,342.50 63,801.38
营业成本暂时性差异 22,683,244.85 3,742,735.40
合计 96,907,244.53 19,643,442.04 83,409,709.47 16,168,096.77
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期末余额 上年年末余额
项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资产
互抵金额 或负债余额 负债互抵金额 或负债余额
递延所得税资产 10,259,740.91 7,614,524.49 10,508,139.10
递延所得税负债 10,259,740.91 9,383,701.13 16,168,096.77
项目 期末余额 上年年末余额
应收款项坏账准备 60.68 1,510,286.98
可抵扣亏损 150,221.04 640,081.08
合计 150,281.72 2,150,368.06
(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预付工程设备款 38,922,560.90 16,165,428.57
预付项目款 16,000,000.00 15,000,000.00
合计 54,922,560.90 31,165,428.57
(十八) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 482,000,000.00 496,390,000.00
抵押借款 234,500,000.00
保证借款 163,300,000.00 129,900,000.00
信用证贴现借款 69,000,000.00
票据贴现借款 249,393,657.76 11,930,000.00
保理借款 15,000,000.00 10,000,000.00
抵押、保证借款 239,500,000.00 25,000,000.00
应付短期借款利息 843,208.37 913,071.76
合计 1,150,036,866.13 977,633,071.76
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(十九) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 99,500,000.00
合计 99,500,000.00
(二十) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
货款 67,018,928.91 69,054,565.42
设备工程款 10,605,062.60 21,746,094.53
合计 77,623,991.51 90,800,659.95
(二十一) 预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
租赁款 1,014,866.98 880,577.57
合计 1,014,866.98 880,577.57
(二十二) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收产品销售款 399,139.78 4,770,185.03
合计 399,139.78 4,770,185.03
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(二十三) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 10,398,093.63 84,242,187.18 83,208,163.10 11,432,117.71
离职后福利-设定提存计划 140,370.25 5,893,085.35 5,881,104.77 152,350.83
辞退福利 55,807.50 55,807.50
合计 10,538,463.88 90,191,080.03 89,145,075.37 11,584,468.54
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补
贴
（2）职工福利费 4,261,035.50 4,261,035.50
（3）社会保险费 96,521.94 3,363,222.29 3,059,035.38 400,708.85
其中：医疗保险费 81,854.41 3,006,483.51 2,696,337.14 392,000.78
工伤保险费 14,667.53 312,687.08 318,646.54 8,708.07
生育保险费 44,051.70 44,051.70
（4）住房公积金 2,335,342.00 2,334,804.00 538.00
（5）工会经费和职工教育经
费
合计 10,398,093.63 84,242,187.18 83,208,163.10 11,432,117.71
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 135,556.65 5,704,805.38 5,693,283.89 147,078.14
失业保险费 4,813.60 188,279.97 187,820.88 5,272.69
合计 140,370.25 5,893,085.35 5,881,104.77 152,350.83
(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
企业所得税 6,392,741.95 7,866,700.42
增值税 5,394,609.50 6,588,173.88
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税费项目 期末余额 上年年末余额
房产税 701,200.71 606,533.43
个人所得税 639,545.28 67,197.95
印花税 455,664.28 251,834.94
城市维护建设税 418,881.54 198,698.61
教育费附加（含地方教育费附加） 398,567.60 198,698.60
土地使用税 132,309.18 132,309.18
车船税 1,386.40 1,446.40
合计 14,534,906.44 15,911,593.41
(二十五) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款项 13,360,650.10 677,839.58
合计 13,360,650.10 677,839.58
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
暂借、代垫款 240,749.70 675,294.58
保证金 2,545.00
限制性股票回购义务 13,002,000.00
其他 117,900.40
合计 13,360,650.10 677,839.58
（2）本报告期无账龄超过一年的重要其他应付款项款项。
(二十六) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 8,300,000.00
一年内到期的租赁负债 2,037,863.62
合计 10,337,863.62
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(二十七) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 235,460.14 620,124.05
应收票据背书未终止确认 11,238,973.38 4,754,137.01
合计 11,474,433.52 5,374,261.06
(二十八) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 11,000,000.00 12,000,000.00
合计 11,000,000.00 12,000,000.00
(二十九) 应付债券
项目 期末余额 上年年末余额
可转换公司债券 264,959,404.21 253,790,114.26
合计 264,959,404.21 253,790,114.26
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债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 上年年末余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 本期转股 期末余额
可转换公
司债券
合计 253,790,114.26 1,115,613.20 11,613,997.47 1,114,199.31 446,121.41 264,959,404.21
注：经中国证券监督管理委员会证监许可20213290 号文核准，公司于 2021 年 12 月 27 日公开发行了 279 万张可转换公司债券，每
张面值 100 元。本次发行的可转债票面利率第一年 0.40%、第二年 0.60%、
第三年 1.00%、第四年 1.50%、第五年 2.50%、第六年 3.00%。
每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转债到期后 5 个交易日内，公司将按债券面值的 115%（含最后一期
利息）的价格赎回未转股的可转债。本次可转换公司债券发行面值总额 27,900 万元，发行费用共计 7,377,783.01 元。参照同类债券
的市场利率为实际利率计算应付债券负债的现值计入应付债券，权益现值部分计入其他权益工具，发行费用在债券的负债现值和权
益现值之间分摊。分摊后负债成分公允价值 253,642,155.08 元，权益成分公允价值 17,980,061.91 元，同时确认递延所得税负债
本期公司因可转换债券转股，减少应付债券 446,121.41 元，减少其他权益工具 30,424.33 元，增加股本 6,210.00 元，增加资本公积
（股本溢价）470,824.02 元。
本次发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日（2021 年 12 月 31 日）起满 6 个月后第一个交易日（2022 年 7 月 1 日）起至可
转换公司债券到期日 2027 年 12 月 26 日止，即自 2022 年 7 月 1 日至 2027 年 12 月 26 日。
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(三十) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
房屋及建筑物租赁 21,557,419.36 719,238.10
合计 21,557,419.36 719,238.10
(三十一) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到与资产相关
政府补助 621,000.00 103,500.00 517,500.00
的政府补助
合计 621,000.00 103,500.00 517,500.00
涉及政府补助的项目：
上年年末余 本期新增 本期计入当期损 其他变 与资产相关/与
负债项目 期末余额
额 补助金额 益金额 动 收益相关
汽车电缆线
生产线技改 621,000.00 103,500.00 517,500.00 与资产相关
项目
合计 621,000.00 103,500.00 517,500.00
注：根据宁海县经济和信息化局、宁海县财政局《关于下达宁海县 2019 年度第二批
企业技术改造项目补助资金的通知》宁经信技改【2019】82 号，公司于 2019 年收
到年产 50 万公里汽车电缆线生产线技改项目补助资金 103.50 万元，作为与资产相
关的政府补助，确认为递延收益，将按照该项目资产使用年限（10 年）分期计入其
他收益。
(三十二) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 55,230,000.00 300,000.00 6,210.00 306,210.00 55,536,210.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
名激励对象授予 2022 年限制性股票激励计划中的限制性股票 300,000 股。实际收到
限制性股票激励对象缴纳的认购款人民币 13,002,000.00 元，其中新增股本人民币
会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字2022第 ZF11370 号验资报告验
证；
年 12 月 31 日止，共计转股 6,210 股，增加股本 6,210.00 元。
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(三十三) 其他权益工具
上年年末 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券 2,790,000.00 15,283,052.62 4,721.00 30,424.33 2,785,279.00 15,252,628.29
合计 2,790,000.00 15,283,052.62 4,721.00 30,424.33 2,785,279.00 15,252,628.29
本期其他权益工具变动系可转债转股所致。
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(三十四) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 273,584,494.34 13,172,824.02 286,757,318.36
其他资本公积 1,083,451.44 1,083,451.44
合计 273,584,494.34 14,256,275.46 287,840,769.80
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（三十二）所述，向 5 名激励对象授予 2022 年限制性股票激励计划中
的限制性股票 300,000 股。实际收到限制性股票激励对象缴纳的认购款人民币
元；
增加股本 6,210.00 元，资本公积（股本溢价）470,824.02 元。
此为基础按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关费用，相应增加其他
资本公积 1,083,451.44 元。
(三十五) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 13,002,000.00 13,002,000.00
合计 13,002,000.00 13,002,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款 13,002,000.00 元确
认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认其他应付款并确认库存股。
(三十六) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,116,072.80 20,116,072.80 7,099,357.83 27,215,430.63
合计 20,116,072.80 20,116,072.80 7,099,357.83 27,215,430.63
注：根据公司法以及公司章程规定，按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。
(三十七) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 298,318,952.80 234,895,305.63
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
财务报表附注 第 57 页
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项目 本期金额 上期金额
调整后年初未分配利润 298,318,952.80 234,895,305.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润 140,051,724.96 86,341,032.11
减：提取法定盈余公积（注 1） 7,099,357.83 3,586,884.94
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利（注 2） 16,569,000.00 19,330,500.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 414,702,319.93 298,318,952.80
注 1：根据公司法规定，本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。
注 2：根据 2022 年 5 月 18 日公司 2021 年度股东大会决议，以 2021 年 12 月 31 日
的公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金 3.00 元（含税），现金分红总额
(三十八) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,841,353,583.53 2,488,169,931.85 2,160,186,856.40 1,929,145,358.19
其他业务 107,054,652.90 105,887,842.07 107,721,079.12 91,335,717.44
合计 2,948,408,236.43 2,594,057,773.92 2,267,907,935.52 2,020,481,075.63
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 2,943,999,347.24 2,263,560,915.13
租赁收入 4,408,889.19 4,347,020.39
合计 2,948,408,236.43 2,267,907,935.52
合同分类 本期金额 上期金额
商品类型：
销售商品 2,943,999,347.24 2,263,560,915.13
合计 2,943,999,347.24 2,263,560,915.13
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 2,943,999,347.24 2,263,560,915.13
合计 2,943,999,347.24 2,263,560,915.13
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(三十九) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 1,384,355.24 891,852.91
教育费附加（含地方教育费附加） 1,338,430.79 870,751.70
房产税 1,978,977.99 1,451,981.92
土地使用税 577,582.82 579,517.82
印花税 1,439,835.06 985,096.24
环境保护税 596.37 877.49
车船税 1,386.40 3,240.00
合计 6,721,164.67 4,783,318.08
(四十) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本 5,403,963.99 3,806,769.50
仓储费 2,665,865.23 3,363,434.21
业务招待费 1,130,817.15 741,946.44
差旅费 175,917.72 135,907.11
股权激励费用 263,082.49
其他 2,484,981.89 11,669,883.22
合计 12,124,628.47 19,717,940.48
(四十一) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本 23,422,804.83 19,269,582.21
折旧及摊销 9,626,284.82 4,381,511.42
水电及办公费 3,693,407.58 3,024,645.01
中介服务费 4,325,402.24 2,712,385.23
汽车费用 575,318.02 773,584.79
业务招待费 734,257.89 747,512.45
差旅费 389,402.20 419,056.24
税费 3,672.00 101,238.92
股权激励费用 656,698.33
其他 4,616,011.69 3,735,686.24
合计 48,043,259.60 35,165,202.51
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(四十二) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本 10,388,635.32 7,729,353.41
耗材及服务费 57,368,452.69 44,105,680.84
折旧与摊销 2,119,138.61 743,487.12
股权激励费用 163,670.62
其他 251,437.12 413,515.20
合计 70,291,334.36 52,992,036.57
(四十三) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 53,653,083.05 32,449,841.94
其中：租赁负债利息费用 1,095,255.45 58,641.87
减：利息收入 2,921,018.66 724,326.23
汇兑损益 -9,546,893.20 2,746,519.78
手续费及其他 507,963.90 579,715.03
合计 41,693,135.09 35,051,750.52
(四十四) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 1,859,398.26 1,231,585.58
代扣个人所得税手续费 34,372.49 20,813.01
合计 1,893,770.75 1,252,398.59
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
县级企业技改专项补助款 1,080,000.00 与收益相关
汽车电缆线生产线技改项目 103,500.00 103,500.00 与资产相关
稳岗补贴 229,578.26 48,085.58 与收益相关
成都龙泉驿区经济和信息化局补助 360,000.00 与收益相关
高新技术企业补助 200,000.00 与收益相关
宁海经信局 2022 年第三批制造业高
质量发展专项资金
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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
宁海经信局大优强补助款 500,000.00 与收益相关
经信局 2022 年第六批制造业高质量
发展专项资金
其他 86,320.00 与收益相关
合计 1,859,398.26 1,231,585.58
(四十五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置交易性金融资产（负债）取得的投资收益 8,194,378.18 13,816,818.60
票据贴现利息 -2,721,761.95
大额存单持有期间的投资收益 425,342.50
合计 5,897,958.73 13,816,818.60
(四十六) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产（负债） -14,053,940.92 -3,494,702.85
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -14,053,940.92 -3,494,702.85
合计 -14,053,940.92 -3,494,702.85
(四十七) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 1,537,452.70 1,625,206.85
应收账款坏账损失 8,978,687.62 13,281,787.37
应收款项融资减值损失 -422,701.10
其他应收款坏账损失 -460,840.67 -28,212.28
合计 10,055,299.65 14,456,080.84
(四十八) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 129,214.80 1,847,938.76
合计 129,214.80 1,847,938.76
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(四十九) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产损益 -77,808.37 -77,808.37
合计 -77,808.37 -77,808.37
(五十) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废利得 13,350.93
政府补助 1,890,000.00 1,759,500.00 1,890,000.00
罚款收入 51,000.00 51,000.00
其他 457,126.05 6,793.22 457,126.05
合计 2,398,126.05 1,779,644.15 2,398,126.05
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收
补助项目 本期金额 上期金额
益相关
“215”工程培育企业奖励款 1,840,000.00 785,000.00 与收益相关
稳增促投达标企业补贴款 200,000.00 与收益相关
成都经开区产业稳定增长奖励款 220,000.00 与收益相关
宁海经济和信息化局技术改造补助款 147,500.00 与收益相关
宁海商务局扶持资金 100,000.00 与收益相关
收县级科技型企业补助 50,000.00 与收益相关
收县级工程（技术）中心补助 50,000.00 与收益相关
清洁生产审核验收合格企业补助资金 50,000.00 与收益相关
以工代训补贴 27,000.00 与收益相关
发明专利及年费补助经费 20,000.00 与收益相关
宁海科技局专利补助款 10,000.00 与收益相关
市“专精特新”中小企业培育奖励款 50,000.00 与收益相关
合计 1,890,000.00 1,759,500.00
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(五十一) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失 15,539.40 15,539.40
对外捐赠 365,200.00 240,000.00 365,200.00
其他 126,145.27 31,792.25 126,145.27
合计 506,884.67 271,792.25 506,884.67
(五十二) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 24,682,703.51 13,838,844.23
递延所得税费用 -3,890,781.03 -3,684,917.97
合计 20,791,922.48 10,153,926.26
项目 本期金额
利润总额 160,843,647.44
按适用税率计算的所得税费用 24,126,547.11
子公司适用不同税率的影响 8,126,737.07
调整以前期间所得税的影响 -91,846.85
研发加计扣除的影响 -10,275,209.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 218,372.02
其他 -1,312,677.25
所得税费用 20,791,922.48
(五十三) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 140,051,724.96 86,341,032.11
本公司发行在外普通股的加权平均数 55,231,272.00 55,230,000.00
基本每股收益 2.54 1.56
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项目 本期金额 上期金额
其中：持续经营基本每股收益 2.54 1.56
终止经营基本每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 140,051,724.96 86,341,032.11
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 55,237,710.36 55,230,000.00
稀释每股收益 2.54 1.56
其中：持续经营稀释每股收益 2.54 1.56
终止经营稀释每股收益
(五十四) 现金流量表项目
项目 本期金额 上期金额
利息收入 2,921,018.66 724,326.23
财政补助资金 3,645,898.26 2,887,585.58
往来、代垫款 1,308,102.20 703,317.65
保证金 7,869,037.10 180,000.00
其他 542,498.54 1,929,410.04
合计 16,286,554.76 6,424,639.50
项目 本期金额 上期金额
付现费用 22,584,860.40 29,023,262.68
往来款、代垫款 1,761,443.95 253,024.48
保证金 283,045.00 820,000.00
合计 24,629,349.35 30,096,287.16
财务报表附注 第 64 页
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项目 本期金额 上期金额
支付发行费用 4,177,783.01
租赁使用权资产付款 3,873,581.85 1,406,730.82
合计 3,873,581.85 5,584,513.83
(五十五) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 140,051,724.96 86,341,032.11
加：信用减值损失 10,055,299.65 14,456,080.84
资产减值准备 129,214.80 1,847,938.76
投资性房地产折旧 1,983,837.28 1,983,837.28
固定资产折旧 35,133,720.96 22,350,761.87
使用权资产折旧 3,422,583.62 689,109.00
无形资产摊销 1,956,279.03 724,832.73
长期待摊费用摊销 274,674.43 148,137.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,539.40 -13,350.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 14,053,940.92 3,494,702.85
财务费用（收益以“－”号填列） 35,341,580.61 33,651,646.33
投资损失（收益以“－”号填列） -8,619,720.68 -13,816,818.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,893,614.61 -5,341,105.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -6,784,395.64 1,656,187.09
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,131,802.84 -148,900,792.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -226,778,017.88 -360,756,045.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,843,872.27 110,038,701.08
其他 1,083,451.44 -103,500.00
经营活动产生的现金流量净额 -17,996,794.69 -251,548,645.20
债务转为资本
财务报表附注 第 65 页
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补充资料 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 298,355,163.98 389,258,799.54
减：现金的期初余额 389,258,799.54 84,510,582.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -90,903,635.56 304,748,216.75
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 298,355,163.98 389,258,799.54
其中：库存现金 106,980.64 51,170.54
可随时用于支付的银行存款 298,212,699.62 389,172,145.28
可随时用于支付的其他货币资金 35,483.72 35,483.72
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 298,355,163.98 389,258,799.54
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
(五十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,780,500.00 详见附注五（一）
应收票据 23,132,631.14 未终止确认的票据
固定资产 2,028,019.54 详见附注十二
无形资产 22,727,961.81 详见附注十二
其他流动资产 50,425,342.50 详见附注十二
合计 106,094,454.99
财务报表附注 第 66 页
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注：子公司宁波卡倍亿铜线有限公司和宁波卡倍亿新材料科技有限公司以应收本公
司款项作为质押进行了保理借款，截至 2022 年 12 月 31 日，质押的应收账款余额为
(五十七) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,683,474.61 6.9646 25,653,927.27
应收账款
其中：美元 9,431,894.45 6.9646 65,689,372.09
(五十八) 政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金
计入当期损益或冲减相关
种类 额
成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
汽车电缆线生产线技改项目 103,500.00 103,500.00 其他收益
合计 103,500.00 103,500.00
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
县级企业技改专项补助款 1,080,000.00 其他收益
“215”工程培育企业奖励款 1,840,000.00 785,000.00 营业外收入
成都经开区产业稳定增长奖励款 220,000.00 营业外收入
稳增促投达标企业补贴款 200,000.00 营业外收入
宁海经济和信息化局技术改造补助款 147,500.00 营业外收入
宁海商务局扶持资金 100,000.00 营业外收入
清洁生产审核验收合格企业补助资金 50,000.00 营业外收入
县级科技型企业补助 50,000.00 营业外收入
财务报表附注 第 67 页
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计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
县级工程（技术）中心补助 50,000.00 营业外收入
以工代训补贴 27,000.00 营业外收入
发明专利及年费补助经费 20,000.00 营业外收入
宁海科技局专利补助款 10,000.00 营业外收入
宁海经信局大优强补助款 500,000.00 其他收益
成都龙泉驿区经济和信息化局补助 360,000.00 其他收益
稳岗补贴 229,578.26 48,085.58 其他收益
宁海经信局 2022 年第三批制造业高质量发展专项
资金
高新技术企业补助 200,000.00 其他收益
经信局 2022 年第六批制造业高质量发展专项资金 180,000.00 其他收益
市“专精特新”中小企业培育奖励款 50,000.00 营业外收入
其他 86,320.00 其他收益
合计 3,645,898.26 2,887,585.58
(五十九) 租赁
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 1,095,255.45 58,641.87
与租赁相关的总现金流出 3,873,581.85 1,406,730.82
六、 合并范围的变更
(一) 本报告期无非同一控制下企业合并。
(二) 本报告期无同一控制下企业合并。
(三) 本报告期无反向购买。
(四) 本报告期无处置子公司。
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
(五) 其他原因的合并范围变动
与上年相比本年增加合并单位 1 家，原因为：
公司本年投资设立湖北卡倍亿电气技术有限公司，自设立日开始纳入合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
宁波卡倍亿新材料科技有限公司 宁波 宁波 制造业 100.00 新设
宁波卡倍亿铜线有限公司 宁波 宁波 制造业 100.00 新设
成都卡倍亿汽车电子技术有限公司 成都 成都 制造业 100.00 新设
成都新硕新材料有限公司 成都 成都 制造业 100.00 新设
本溪卡倍亿电气技术有限公司 本溪 本溪 制造业 100.00 新设
上海卡倍亿新能源科技有限公司 上海 上海 制造业 100.00 新设
卡倍亿电气（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00 新设
惠州卡倍亿电气技术有限公司 惠州 惠州 制造业 100.00 新设
湖北卡倍亿电气技术有限公司 湖北 湖北 制造业 100.00 新设
(二) 本报告期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 本报告期无合营安排以及联营企业。
(四) 本报告期无共同经营情况。
(五) 本报告期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。本公
司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
财务报表附注 第 69 页
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(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司在选择客户时，会充分了解并考察其信
誉、财务状况等背景情况，降低账款回收中的信用风险。
公司对于境外客户，主要以电汇作为货款结算方式，根据每个客户的实际情况，公
司与客户约定 45 天-120 天的结算信用期，并在双方的商品采购合同中予以确认。公
司在每一批外销商品发出后，均有专人负责追踪货款回款情况。
对于境内客户，公司已制定专门的销售回款管理制度，为每一个客户分别设置应收
账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况，建立完善动态的客户资
料。财务部设专人核算应收账款，负责对客户信用状况、应收账款账龄、账款回收
情况进行分析，公司至少每季度与客户就销售总额、收发货物以及应收账款余额情
况进行核对。
(二) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对
未来现金流量的预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
短期借款 1,150,036,866.13 1,150,036,866.13
应付票据
应付账款 77,623,991.51 77,623,991.51
其他应付款 13,360,650.10 13,360,650.10
一年内到期的其他非流动负债 11,402,373.08 11,402,373.08
其他流动负债 11,238,973.38 11,238,973.38
长期借款 11,000,000.00 11,000,000.00
应付债券 278,527,900.00 278,527,900.00
租赁负债 25,749,076.09 25,749,076.09
合计 1,263,662,854.20 315,276,976.09 1,578,939,830.29
项目 上年年末余额
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
项目 上年年末余额
短期借款 977,633,071.76 977,633,071.76
应付票据 99,500,000.00 99,500,000.00
应付账款 90,800,659.95 90,800,659.95
其他应付款 677,839.58 677,839.58
一年内到期的其他非流动负债
其他流动负债 5,374,261.06 5,374,261.06
长期借款 12,000,000.00 12,000,000.00
应付债券 279,000,000.00 279,000,000.00
租赁负债
合计 1,173,985,832.35 291,000,000.00 1,464,985,832.35
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。公司主要市场风险来自
于利率风险、汇率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司期末银行借
款的金额列示如下：
项目 期末余额
短期借款 1,150,036,866.13
长期借款 11,000,000.00
一年内到期的非流动负债 8,300,000.00
合计 1,169,336,866.13
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
签署远期外汇合约以防范本公司以美元结算的收入存在的汇兑风险。截至
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，其折
算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注 第 71 页
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期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 25,653,927.27 25,653,927.27 16,112,053.91 16,112,053.91
应收账款 65,689,372.09 65,689,372.09 3,390,430.03 3,390,430.03
资产合计 91,343,299.36 91,343,299.36 19,502,483.94 19,502,483.94
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 1,544,165.76 1,544,165.76
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 1,544,165.76 1,544,165.76
（4）其他
◆应收款项融资 11,782,156.53 11,782,156.53
持续以公允价值计量的资产总额 1,544,165.76 11,782,156.53 13,326,322.29
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的持 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例(%) 表决权比例(%)
宁波新协实业集团有限公司 浙江宁波 投资 400.00 万元 60.50 60.50
本企业的最终控制方为自然人林光耀、林光成和林强。
财务报表附注 第 72 页
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(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司无合营和联营企业。
(四) 本公司本期无其他关联方情况。
(五) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况
本报告期无采购商品/接受劳务情况
出售商品/提供劳务情况
本报告期无出售商品/提供劳务情况
（1）本公司与招商银行股份有限公司上海分行签订了最高限额为人民币 3,000
万元的编号为 121XY2022040514 号的《最高额不可撤销担保书》：
A、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司 480 万元（期限从 2022 年 12 月
保；
B、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司 450 万元（期限从 2022 年 12 月
保。
（2）本公司与江苏银行股份有限公司上海闵行支行签订了最高限额为人民币
BZ153021000139 号的《最高额不可撤销担保书》，为子公司上海卡倍亿新能
源科技有限公司 5,000 万元（期限为 2022 年 6 月 16 日至 2023 年 3 月 15 日）
的编号为 JK2022061610023255 号借款合同提供担保。
（3）本公司与上海浦东发展银行股份有限公司本溪分行签订了最高限额为人
民币 9,000 万元（期限为 2022 年 8 月 26 日至 2023 年 8 月 26 日）的编号为
ZB1821202200000013 号的《最高额保证合同》：
A、为子公司本溪卡倍亿电气技术有限公司 2,000 万元（期限为 2022 年 10 月
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B、为子公司本溪卡倍亿电气技术有限公司 3,500 万元（期限为 2022 年 11 月
（4）子公司宁波卡倍亿铜线有限公司与民生银行股份有限公司上海分行签订
了最高限额为人民币 4,900 万元的编号为公高保字第甬 20210284 号的《最高
额保证合同》
：
A、为本公司 1,900 万元（期限为 2022 年 1 月 29 日至 2023 年 1 月 29 日）的
编号为公流贷字第 ZX22000000354469 号借款合同提供担保；
B、为本公司 3,000 万元（期限为 2022 年 11 月 7 日至 2023 年 5 月 7 日）的编
号为公流贷字第 ZX21000000338250 号借款合同提供担保。
单位：万元
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 504.12 581.17
(六) 关联方应收应付款项
报告期内无关联方应收应付款项。
十一、 股份支付
项目 相关内容
公司授予的各项权益工具总额 第一类限制性股票 300,000 股，第二类限制性股票 390,000 股
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 无
其他说明：
根据公司 2022 年第四次临时股东大会的授权，公司于 2022 年 11 月 30 日召开第三
届董事会第八次会议，审议通过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以
股第一类限制性股票，以 69.34 元/股的授予价格授予 13 名激励对象 39.00 万股第二
财务报表附注 第 74 页
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类限制性股票。
第一类限制性股票激励计划的有效期、锁定期和解锁期为：激励计划有效期自限制
性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销
之日止，最长不超过 48 个月。公司授予激励对象的限制性股票自授予之日起 12 个
月为禁售期；禁售期内，激励对象通过本计划持有的限制性股票将被锁定不得转让。
禁售期后 36 个月为解锁期，在解锁期内，在满足本激励计划规定的解锁条件时，
激励对象可分三次申请标的股票解锁，分别自授予日起 12 个月后、24 个月后及 36
个月后分别申请解锁所获授限制性股票总量的 1/3、1/3、1/3。
第二类限制性股票激励计划的有效期、锁定期和归属期为：激励计划有效期自授予
之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过 48
个月。公司授予激励对象的限制性股票自授予之日起 12 个月为禁售期；禁售期内，
激励对象通过本计划持有的限制性股票将被锁定不得转让。禁售期后 36 个月为归
属期，在归属期内，在满足本激励计划规定的归属条件时，激励对象可分三次申请
标的股票归属，分别自授予日起 12 个月后、24 个月后及 36 个月后分别申请归属
所获授限制性股票总量的 1/3、1/3、1/3。
上述限制性股票的解锁条件主要为：
（1）公司层面业绩考核要求
本次激励计划的考核年度为 2022-2024 三个会计年度，每个会计年度考核一次。
本次激励计划授予的限制性股票各年度业绩考核目标如下表所示：
解除限售/归属 目标等 解除限售/
业绩考核目标
期安排 级 归属比例
A 以 2021 年度净利润为基数，2022 年净利润增长率不低于 60%； 100%
第一个解除限 B 以 2021 年度净利润为基数，2022 年净利润增长率低于 60%，但不低于 55%； 80%
售/归属期 C 以 2021 年度净利润为基数，2022 年净利润增长率低于 55%，但不低于 50%； 60%
D 以 2021 年度净利润为基数，2022 年净利润增长率低于 50%； 0%
A 以 2021 年度净利润为基数，2023 年净利润增长率不低于 95%； 100%
第二个解除限 B 以 2021 年度净利润为基数，2023 年净利润增长率低于 95%，但不低于 90%； 80%
售/归属期 C 以 2021 年度净利润为基数，2023 年净利润增长率低于 90%，但不低于 85%； 60%
D 以 2021 年度净利润为基数，2023 年净利润增长率低于 85%； 0%
A 以 2021 年度净利润为基数，2024 年净利润增长率不低于 120%； 100%
第三个解除限 B 以 2021 年度净利润为基数，2024 年净利润增长率低于 120%，但不低于 115%； 80%
售/归属期 C 以 2021 年度净利润为基数，2024 年净利润增长率低于 115%，但不低于 110%； 60%
D 以 2021 年度净利润为基数，2024 年净利润增长率低于 110%； 0%
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注：1、“净利润”口径以经会计师事务所审计的合并报表为准；
常性损益后的净利润。
（2）个人层面绩效考核要求
公司将依照公司绩效考核相关管理办法对激励对象每个考核年度的综合考评进行考
核，激励对象的绩效考核结果划分为 A（优秀）、 B（良好）、 C（合格）和 D（不
合格）四个档次：
个人考核结果 A（优秀） B（良好） C（合格） D（不合格）
个人解除限售/归属比例 100% 80% 60% 0
个人当年实际可解除限售/归属额度＝可解除限售/归属比例×个人当年计划解除限
售/归属额度。
未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售/归属的限制性
股票均不得解除限售/归属，第一类限制性股票由公司回购注销；第二类限制性股票
按作废失效处理。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
（1）本公司于 2018 年 10 月 15 日以原值为 7,137,106.65 元、净值为 2,028,019.54
元的房屋建筑物和原值为 2,713,420.00 元、净值为 1,961,583.41 元的土地使用
权与交通银行股份有限公司宁波宁海支行签订最高额为 1,073.00 万元的编号
A、为本公司 4,650.00 万元(期限从 2022 年 3 月 21 日至 2023 年 3 月 7 日)，合
同编号为 202228A10030 借款合同提供担保;
B、为本公司 4,500.00 万元(期限从 2022 年 5 月 24 日至 2023 年 5 月 22 日)，
合同编号为 202228A10064 借款合同提供担保;
C、为本公司 2,000.00 万元(期限从 2022 年 6 月 14 日至 2023 年 6 月 13 日)，
合同编号为 202228A10078 借款合同提供担保;
D、为本公司 4,800.00 万元(期限从 2022 年 6 月 17 日至 2023 年 6 月 13 日)，
合同编号为 202228A10077 借款合同提供担保;
E、为本公司 3,000.00 万元(期限从 2022 年 11 月 22 日至 2023 年 5 月 21 日)，
合同编号为 202228A10155 借款合同提供担保;
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
F、为本公司 5,000.00 万元(期限从 2022 年 12 月 20 日至 2023 年 6 月 14 日)，
合同编号为 202228A10174 借款合同提供担保。
（2）子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司于 2021 年 12 月 24 日以原值为
公司闵行支行签订最高额为 2,493.00 万元的编号 DB232210357《房地产抵押
合同》:
A、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司 1.200.00 万元(期限从 2021 年 12
月 24 日至 2024 年 12 月 24 日)，合同编号为 232210357 的借款合同提供担保。
B、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司 1.290.00 万元(期限从 2022 年 1
月 24 日至 2024 年 12 月 24 日)，合同编号为 232210357 的借款合同提供担保。
（1）公司与广发银行股份有限公司宁波分行签订了编号为（2021）甬银综授
额字第 000004 号《授信额度合同》，约定公司开立票面金额合计为人民币
元的票据保证金作为质押，在该质押事项下，公司开具的银行承兑汇票金额
为 3,750.00 万元。
（2）公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司宁海县支行签订编号为
PJ-DBB-33-2022-NH-001 号《单位定期存单质押合同》，约定公司质押一笔存
款期限从 2022 年 8 月 3 日至 2023 年 8 月 3 日的定期存单，可开立票面金额
合计为人民币 5,000.00 万元的银行承兑汇票，截至 2022 年 12 月 31 日，公司
尚有 5,000.00 万元的定期存单作为质押，在该质押事项下，公司开具的银行
承兑汇票金额为 5,000.00 万元。
（1）子公司宁波卡倍亿铜线有限公司于 2021 年 12 月 17 日与交通银行股份
有限公司宁波分行签订了编号为 202128B0007 的《有追索权保理合同》，以应
收账款(应收本公司款项，期末余额为 0)质押，向交通银行股份有限公司宁波
分行借款 1,000.00 万元。
（2）子公司宁波卡倍亿新材料科技有限公司于 2022 年 9 月 28 日与交通银行
股份有限公司宁波宁海支行签订了编号为 202228B0013 的《有追索权保理合
同》，以应收账款(应收本公司款项，期末余额为 0)质押，向交通银行股份有限
公司宁波分行借款 500.00 万元。
财务报表附注 第 77 页
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(二) 或有事项
公司无需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据公司 2023 年 4 月 25 日第三届董事会第十一次会议决议，2022 年度公司的利润
分配预案为：以 2023 年 3 月 31 日的公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现
金 5 元（含税），现金分红总额 29,571,883.00 元，同时以资本公积向全体股东每 10
股转增 5 股，不送红股。本次股利分配后剩余未分配利润结转下一年度。该事项需
经股东大会批准后实施。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
根据公司 2023 年 2 月 2 日召开的第三届董事会第九次会议决议通过的《关
于提前赎回“卡倍转债”的议案》，公司决定行使“卡倍转债” 的提前赎回
权利，于 2023 年 3 月 15 日提前赎回全部“卡倍转债”。
根据公司 2023 年 4 月 25 日召开的第三届董事会第十一次会议决议通过的《关
于公司发行可转换公司债券预案的议案》，本公司拟发行可转换公司债券募集
资金总额不超过人民币 5.29 亿元，具体数额提请公司股东大会授权公司董事
会（或由董事会授权的人士）在上述额度范围内确定。
十四、 其他重要事项
公司无需要披露的其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 20,779,518.78 32,270,650.62
商业承兑汇票 3,448,687.23
小计 24,228,206.01 32,270,650.62
减：坏账准备 1,261,410.30 1,613,532.53
合计 22,966,795.71 30,657,118.09
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财务报表附注
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 17,479,518.78
商业承兑汇票 2,448,687.23
合计 19,928,206.01
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
银行承兑汇票 1,613,532.53 524,556.59 1,088,975.94
商业承兑汇票 172,434.36 172,434.36
合计 1,613,532.53 172,434.36 524,556.59 1,261,410.30
(二) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 545,574,563.31 488,696,844.75
减：坏账准备 27,318,409.33 24,436,826.11
合计 518,256,153.98 464,260,018.64
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 545,574,563.31 100.00 27,318,409.33 5.01 518,256,153.98 488,696,844.75 100.00 24,436,826.11 5.00 464,260,018.64
合计 545,574,563.31 100.00 27,318,409.33 5.01 518,256,153.98 488,696,844.75 100.00 24,436,826.11 5.00 464,260,018.64
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 545,574,563.31 27,318,409.33
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
按组合计提 24,436,826.11 2,916,577.82 34,994.60 27,318,409.33
合计 24,436,826.11 2,916,577.82 34,994.60 27,318,409.33
项目 核销金额
实际核销的应收账款 34,994.60
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比
应收账款 坏账准备
例(%)
第一名 254,636,975.29 46.67 12,731,848.79
第二名 44,251,644.48 8.11 2,212,582.22
第三名 33,095,817.40 6.07 1,654,790.87
第四名 30,180,335.22 5.53 1,531,101.63
第五名 27,107,063.76 4.97 1,355,353.19
合计 389,271,836.15 71.35 19,485,676.70
财务报表附注 第 81 页
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(三) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 2,880,406.06 10,388,471.45
合计 2,880,406.06 10,388,471.45
累计在其他综合收益中
项目 期末余额 上年年末余额
确认的损失准备
银行承兑汇票 2,880,406.06 10,388,471.45
合计 2,880,406.06 10,388,471.45
期末余额
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 246,150,057.94
合计 246,150,057.94
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 350,137,669.35 408,799,653.95
合计 350,137,669.35 408,799,653.95
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 368,566,703.51 430,342,595.74
减：坏账准备 18,429,034.16 21,542,941.79
合计 350,137,669.35 408,799,653.95
财务报表附注 第 82 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 368,566,703.51 100.00 18,429,034.16 5.00 350,137,669.35 430,342,595.74 100.00 21,542,941.79 5.01 408,799,653.95
合计 368,566,703.51 100.00 18,429,034.16 5.00 350,137,669.35 430,342,595.74 100.00 21,542,941.79 5.01 408,799,653.95
财务报表附注 第 83 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 368,566,703.51 18,429,034.16
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
信用损失
信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 21,542,941.79 21,542,941.79
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 3,113,907.63 3,113,907.63
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 18,429,034.16 18,429,034.16
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预期 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 430,342,595.74 430,342,595.74
上年年末余额在本期
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预期 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认 61,775,892.23 61,775,892.23
其他变动
期末余额 368,566,703.51 368,566,703.51
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
按组合计提 21,542,941.79 3,113,907.63 18,429,034.16
合计 21,542,941.79 3,113,907.63 18,429,034.16
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
暂借款、代垫款 368,171,989.60 429,262,160.74
保证金、押金 320,000.00 1,025,500.00
其他 74,713.91 54,935.00
合计 368,566,703.51 430,342,595.74
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
末余额
计数的比例(%)
本溪卡倍亿电气技术有限公司 暂借款、代垫款 257,453,730.06 1 年以内 69.85 12,872,686.50
宁波卡倍亿铜线有限公司 暂借款、代垫款 110,694,810.54 1 年以内 30.04 5,534,740.53
财务报表附注 第 85 页
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占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
末余额
计数的比例(%)
深圳市比亚迪供应链管理有限公
保证金、押金 320,000.00 1 年以内 0.09 16,000.00
司
林青叶 暂借款、代垫款 13,500.00 1 年以内 0.00 675.00
李森 暂借款、代垫款 6,000.00 元，1-2 年 3000 0.00 450.00
元
合计 368,488,040.60 99.98 18,424,552.03
（7）本报告期无涉及政府补助的其他应收款项。
（8）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（9）本报告期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 639,692,455.16 639,692,455.16 345,089,135.82 345,089,135.82
合计 639,692,455.16 639,692,455.16 345,089,135.82 345,089,135.82
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
宁波卡倍亿铜线有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
成都卡倍亿汽车电子技术有限公
司
本溪卡倍亿电气技术有限公司 70,000,000.00 147,688,491.57 217,688,491.57
上海卡倍亿新能源科技有限公司 230,300,494.90 124,754,094.37 355,054,589.27
卡倍亿电气（香港）有限公司 483,932.00 483,932.00
惠州卡倍亿电气技术有限公司 5,304,708.92 4,744,458.82 10,049,167.74
湖北卡倍亿电气技术有限公司 17,350,000.00 17,350,000.00
合计 345,089,135.82 294,603,319.34 639,692,455.16
(六) 营业收入和营业成本
财务报表附注 第 86 页
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二○二二年度
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本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,604,127,949.49 1,425,455,737.36 1,169,821,997.82 1,041,981,021.27
其他业务 40,433,196.49 38,455,237.17 54,629,788.24 49,838,630.56
合计 1,644,561,145.98 1,463,910,974.53 1,224,451,786.06 1,091,819,651.83
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 1,644,154,745.98 1,224,288,586.06
租赁收入 406,400.00 163,200.00
合计 1,644,561,145.98 1,224,451,786.06
合同分类 本期金额 上期金额
商品类型：
销售商品 1,644,154,745.98 1,224,288,586.06
合计 1,644,154,745.98 1,224,288,586.06
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 1,644,154,745.98 1,224,288,586.06
合计 1,644,154,745.98 1,224,288,586.06
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置交易性金融资产（负债）取得的投资收益 7,638,267.07 13,816,818.60
票据贴现利息 -2,703,092.50
大额存单持有期间的投资收益 425,342.50
合计 5,360,517.07 13,816,818.60
财务报表附注 第 87 页
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二○二二年度
财务报表附注
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 -93,347.77
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -5,859,562.74
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,780.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目 459,714.99
小计 -1,727,016.48
所得税影响额 151,640.12
少数股东权益影响额（税后）
合计 -1,575,376.36
财务报表附注 第 88 页
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二○二二年度
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 19.37 2.54 2.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润 19.59 2.56 2.56
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
二〇二三年四月二十五日
财务报表附注 第 89 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止）
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-96
审 计 报 告
信会师报字2024第 ZF10420 号
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了宁波卡倍亿电气技术股份有限公司（以下简称卡倍亿）
财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了卡倍亿 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于卡倍亿，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
公司 2023 年度营业收入为 345,193.07 在评价收入确认相关的审计程序中包含以下程序：
万元。公司产品主要为汽车线缆，由于 1、测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关的会计政策是否正确且一
收入是公司的关键业绩指标之一，从而 贯地运用；
存在管理层为了达到特定目标或期望 2、检查主要客户的合同，确定与收货及退货权有关的条款，并评价公司收入确认是
而操纵收入的固有风险，我们将公司收 否符合会计准则的要求；
入确认识别为关键审计事项。关于收入 3、对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
确认政策的披露参见附注三、（二十 4、①内销模式：按照抽样原则选择报告年度的样本，对其销售合同、入账记录及销
五）；关于营业收入金额的披露参见附 售出库单、客户验收单等记录交叉核对；②外销模式：按照抽样原则选取报告年度的
注五、（三十九）。 样本，对其销售合同、出库记录、报关单、提单等记录交叉复核；③客户领用模式：
按照抽样原则选取报告年度的样本，对其销售合同、出库记录、客户领用单等记录交
叉复核；
其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款的可回收性
截至 2023 年 12 月 31 日，公司应收账 我们通过如下程序来评估应收账款的可回收性，包括：
款余额 107,762.42 万元，坏账准备金额 1、了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的
应收账款年末账面价值的确定需要管 2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充
理层识别已发生减值的项目和客观证 分识别已发生减值的项目；
据、评估预期未来可获取的现金流量并 3、根据抽样原则，检查与应收款项余额相关的销售发票、到货签收记录；
确定其现值，涉及管理层运用重大会计 4、对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款，复核管理层对组合的
估计和判断，且应收账款的可收回性对 划分，评估基于历史信用损失率、当前状况、对未来经济状况的预测等估计的预期信
于财务报表具有重要性，因此，我们将 用损失率的合理性。我们参考历史审计经验及前瞻性信息，对计提比例的合理性进行
应收账款的可收回性认定为关键审计 评估，并测试应收账款的组合分类和账龄划分的准确性，重新计算预期信用损失计提
事项。关于应收账款的披露参见附注五 金额的准确性；
（四）。 5、检查资产负债表日后回款情况；
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
卡倍亿管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括卡倍亿 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估卡倍亿的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督卡倍亿的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 3 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对卡倍亿持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致卡倍亿不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就卡倍亿中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和
执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：孙峰
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：张俊慧
中国•上海 二〇二四年四月十八日
审计报告 第 5 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 301,447,869.21 306,135,663.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 1,544,165.76
衍生金融资产
应收票据 （三） 39,038,385.61 59,090,531.32
应收账款 （四） 1,023,693,056.95 882,592,364.40
应收款项融资 （五） 127,379,801.53 11,782,156.53
预付款项 （六） 7,429,372.30 12,627,416.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 (七) 2,613,457.81 1,453,104.55
买入返售金融资产
存货 (八) 344,323,803.02 357,620,523.96
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (九) 48,518,672.87 54,467,075.82
流动资产合计 1,894,444,419.30 1,687,313,002.91
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十） 34,246,270.05 36,230,107.33
固定资产 （十一） 621,002,644.08 511,164,613.15
在建工程 （十二） 103,486,726.23 5,924,318.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十三） 20,241,206.05 23,646,466.11
无形资产 （十四） 84,218,598.02 57,272,345.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十五） 2,271,755.90 1,242,630.37
递延所得税资产 （十六） 14,341,711.42 7,614,524.49
其他非流动资产 （十七） 42,101,892.85 54,922,560.90
非流动资产合计 921,910,804.60 698,017,567.06
资产总计 2,816,355,223.90 2,385,330,569.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十九） 1,303,457,760.90 1,150,036,866.13
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 （二十） 2,037,129.33
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （二十一） 193,914,514.28 77,623,991.51
预收款项 （二十二） 888,482.37 1,014,866.98
合同负债 （二十三） 435,195.41 399,139.78
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十四） 15,156,074.31 11,584,468.54
应交税费 （二十五） 17,409,732.72 14,534,906.44
其他应付款 （二十六） 9,120,290.33 13,360,650.10
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十七） 13,336,991.23 10,337,863.62
其他流动负债 （二十八） 2,047,501.89 11,474,433.52
流动负债合计 1,557,803,672.77 1,290,367,186.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十九） 11,000,000.00
应付债券 （三十） 264,959,404.21
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十一） 19,136,548.64 21,557,419.36
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （三十二） 15,623,815.95 517,500.00
递延所得税负债 （十六） 13,692,574.43 9,383,701.13
其他非流动负债
非流动负债合计 48,452,939.02 307,418,024.70
负债合计 1,606,256,611.79 1,597,785,211.32
所有者权益：
股本 （三十三） 88,880,649.00 55,536,210.00
其他权益工具 （三十四） 15,252,628.29
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十五） 551,595,468.97 287,840,769.80
减：库存股 （三十六） 8,668,000.00 13,002,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （三十七） 34,827,510.88 27,215,430.63
一般风险准备
未分配利润 （三十八） 543,462,983.26 414,702,319.93
归属于母公司所有者权益合计 1,210,098,612.11 787,545,358.65
少数股东权益
所有者权益合计 1,210,098,612.11 787,545,358.65
负债和所有者权益总计 2,816,355,223.90 2,385,330,569.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
母公司资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十七 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 180,113,956.15 169,435,810.47
交易性金融资产 1,544,165.76
衍生金融资产
应收票据 （一） 37,423,152.28 22,966,795.71
应收账款 （二） 612,219,480.44 518,256,153.98
应收款项融资 （三） 92,094,777.35 2,880,406.06
预付款项 113,090,323.27 17,166,155.70
其他应收款 （四） 298,390,277.71 350,137,669.35
存货 109,625,535.55 109,221,692.51
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 24,334,265.02 50,425,342.50
流动资产合计 1,467,291,767.77 1,242,034,192.04
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （五） 652,604,474.56 639,692,455.16
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 31,250,103.19 35,268,463.50
在建工程 55,646,803.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 37,451,971.41 8,622,980.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,152.47
递延所得税资产 5,786,120.86 3,572,661.65
其他非流动资产 6,897,979.92 15,070,961.92
非流动资产合计 789,637,453.74 702,230,675.00
资产总计 2,256,929,221.51 1,944,264,867.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
母公司资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十七 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 925,764,991.89 763,179,227.24
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 165,000,000.00 237,500,000.00
应付账款 108,855,265.79 28,788,229.96
预收款项
合同负债 238,325.86 80,621.85
应付职工薪酬 4,056,166.71 3,941,126.22
应交税费 3,979,646.99 6,331,494.10
其他应付款 141,008,197.91 58,755,297.13
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,899,831.71 8,228,601.06
流动负债合计 1,351,802,426.86 1,106,804,597.56
非流动负债：
长期借款
应付债券 264,959,404.21
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 414,000.00 517,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 414,000.00 265,476,904.21
负债合计 1,352,216,426.86 1,372,281,501.77
所有者权益：
股本 88,880,649.00 55,536,210.00
其他权益工具 15,252,628.29
其中：优先股
永续债
资本公积 551,696,419.85 287,941,720.68
减：库存股 8,668,000.00 13,002,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,827,510.88 27,215,430.63
未分配利润 237,976,214.92 199,039,375.67
所有者权益合计 904,712,794.65 571,983,365.27
负债和所有者权益总计 2,256,929,221.51 1,944,264,867.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,451,930,657.35 2,948,408,236.43
其中：营业收入 （三十九） 3,451,930,657.35 2,948,408,236.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,256,368,613.48 2,772,931,296.11
其中：营业成本 （三十九） 3,023,795,092.54 2,594,057,773.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十） 11,898,940.79 6,721,164.67
销售费用 （四十一） 25,061,024.24 12,124,628.47
管理费用 （四十二） 69,853,651.17 48,043,259.60
研发费用 （四十三） 90,284,911.14 70,291,334.36
财务费用 （四十四） 35,474,993.60 41,693,135.09
其中：利息费用 38,651,950.39 53,653,083.05
利息收入 1,538,235.05 2,921,018.66
加：其他收益 （四十五） 10,905,842.21 1,893,770.75
投资收益（损失以“-”号填列） （四十六） -7,986,428.19 5,897,958.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十七） -3,581,295.09 -14,053,940.92
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十八） -5,076,241.53 -10,055,299.65
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十九） -2,218,927.34 -129,214.80
资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十） -199,076.98 -77,808.37
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 187,405,916.95 158,952,406.06
加：营业外收入 （五十一） 8,041,098.93 2,398,126.05
减：营业外支出 （五十二） 275,064.36 506,884.67
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 195,171,951.52 160,843,647.44
减：所得税费用 （五十三） 29,227,324.94 20,791,922.48
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 165,944,626.58 140,051,724.96
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 165,944,626.58 140,051,724.96
归属于母公司所有者的综合收益总额 165,944,626.58 140,051,724.96
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十四） 1.90 1.69
（二）稀释每股收益（元/股） （五十四） 1.90 1.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
母公司利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十七 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 1,836,772,992.23 1,644,561,145.98
减：营业成本 （六） 1,644,011,092.11 1,463,910,974.53
税金及附加 2,859,008.44 2,815,446.02
销售费用 3,142,232.62 2,358,748.88
管理费用 21,410,231.02 12,095,808.61
研发费用 66,876,610.57 55,078,309.68
财务费用 21,593,221.42 28,257,311.30
其中：利息费用 29,395,572.95 39,365,787.17
利息收入 6,619,351.06 5,635,893.85
加：其他收益 5,539,185.76 1,157,485.18
投资收益（损失以“-”号填列） （七） -4,443,001.93 5,360,517.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -1,544,165.76 -14,053,940.92
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,637,717.19 549,452.04
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,205,605.92 -294,784.44
资产处置收益（损失以“-”号填列） -270,513.91 -81,579.36
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 73,318,777.10 72,681,696.53
加：营业外收入 7,693,128.69 2,311,161.38
减：营业外支出 175,530.83 448,473.63
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 80,836,374.96 74,544,384.28
减：所得税费用 4,715,572.46 3,550,805.97
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 76,120,802.50 70,993,578.31
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 76,120,802.50 70,993,578.31
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 76,120,802.50 70,993,578.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.87 0.86
（二）稀释每股收益（元/股） 0.87 0.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,504,441,457.28 2,877,575,035.21
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 15,683,495.65 59,525,469.76
收到其他与经营活动有关的现金 （五十五） 35,134,948.09 16,286,554.76
经营活动现金流入小计 3,555,259,901.02 2,953,387,059.73
购买商品、接受劳务支付的现金 3,280,776,109.06 2,793,027,705.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 110,665,064.39 89,145,075.37
支付的各项税费 73,994,889.50 64,581,723.84
支付其他与经营活动有关的现金 （五十五） 38,616,997.48 24,629,349.35
经营活动现金流出小计 3,504,053,060.43 2,971,383,854.42
经营活动产生的现金流量净额 51,206,840.59 -17,996,794.69
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 51,205,000.03 38,194,378.18
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 487,043.92 32,827.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 51,692,043.95 38,227,205.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 243,751,930.08 159,919,165.67
投资支付的现金 20,000,000.00 80,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （五十五） 5,823,948.31
投资活动现金流出小计 269,575,878.39 239,919,165.67
投资活动产生的现金流量净额 -217,883,834.44 -201,691,959.84
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 7,571,850.00 13,002,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,777,964,072.15 1,566,888,263.02
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,785,535,922.15 1,579,890,263.02
偿还债务支付的现金 1,577,557,305.95 1,400,687,916.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 62,402,407.51 48,826,759.36
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十五） 5,448,829.50 3,873,581.85
筹资活动现金流出小计 1,645,408,542.96 1,453,388,257.88
筹资活动产生的现金流量净额 140,127,379.19 126,502,005.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -870,380.11 2,283,113.83
五、现金及现金等价物净增加额 -27,419,994.77 -90,903,635.56
加：期初现金及现金等价物余额 298,355,163.98 389,258,799.54
六、期末现金及现金等价物余额 270,935,169.21 298,355,163.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
母公司现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十七 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,531,765,642.83 1,643,392,846.23
收到的税费返还 9,531,209.63 20,630,415.61
收到其他与经营活动有关的现金 19,797,055.18 16,607,508.77
经营活动现金流入小计 1,561,093,907.64 1,680,630,770.61
购买商品、接受劳务支付的现金 1,805,101,605.03 1,479,347,591.68
支付给职工以及为职工支付的现金 24,458,564.30 26,460,933.92
支付的各项税费 16,905,084.13 21,722,428.88
支付其他与经营活动有关的现金 23,090,942.11 10,072,007.80
经营活动现金流出小计 1,869,556,195.57 1,537,602,962.28
经营活动产生的现金流量净额 -308,462,287.93 143,027,808.33
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 51,205,000.03 7,638,267.07
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,409,965.37 8,832.04
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 208,861,777.28 213,625,284.17
投资活动现金流入小计 262,476,742.68 221,272,383.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,959,866.64 19,056,848.66
投资支付的现金 22,650,000.00 343,716,675.81
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 157,216,823.57 152,621,852.71
投资活动现金流出小计 213,826,690.21 515,395,377.18
投资活动产生的现金流量净额 48,650,052.47 -294,122,993.90
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 7,571,850.00 13,002,000.00
取得借款收到的现金 1,181,776,870.67 868,582,263.82
收到其他与筹资活动有关的现金 110,658,159.08 45,710,998.55
筹资活动现金流入小计 1,300,006,879.75 927,295,262.37
偿还债务支付的现金 967,657,305.95 887,890,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,587,622.03 42,925,182.96
支付其他与筹资活动有关的现金 26,358,152.83
筹资活动现金流出小计 1,050,603,080.81 930,815,182.96
筹资活动产生的现金流量净额 249,403,798.94 -3,519,920.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,135,917.80 224,679.70
五、现金及现金等价物净增加额 -11,544,354.32 -154,390,426.46
加：期初现金及现金等价物余额 161,658,310.47 316,048,736.93
六、期末现金及现金等价物余额 150,113,956.15 161,658,310.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
其他权益工具 其他综 专项 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 东权益
优先股 永续债 其他 合收益 储备 险准备
一、上年年末余额 55,536,210.00 15,252,628.29 287,840,769.80 13,002,000.00 27,215,430.63 414,702,319.93 787,545,358.65 787,545,358.65
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 55,536,210.00 15,252,628.29 287,840,769.80 13,002,000.00 27,215,430.63 414,702,319.93 787,545,358.65 787,545,358.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 33,344,439.00 -15,252,628.29 263,754,699.17 -4,334,000.00 7,612,080.25 128,760,663.33 422,553,253.46 422,553,253.46
（一）综合收益总额 165,944,626.58 165,944,626.58 165,944,626.58
（二）所有者投入和减少资本 3,772,556.00 -15,252,628.29 293,326,582.17 -4,334,000.00 286,180,509.88 286,180,509.88
（三）利润分配 7,612,080.25 -37,183,963.25 -29,571,883.00 -29,571,883.00
（四）所有者权益内部结转 29,571,883.00 -29,571,883.00
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 88,880,649.00 551,595,468.97 8,668,000.00 34,827,510.88 543,462,983.26 1,210,098,612.11 1,210,098,612.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
其他权益工具 其他综 专项 一般风险 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 东权益
优先股 永续债 其他 合收益 储备 准备
一、上年年末余额 55,230,000.00 15,283,052.62 273,584,494.34 20,116,072.80 298,318,952.80 662,532,572.56 662,532,572.56
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 55,230,000.00 15,283,052.62 273,584,494.34 20,116,072.80 298,318,952.80 662,532,572.56 662,532,572.56
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 306,210.00 -30,424.33 14,256,275.46 13,002,000.00 7,099,357.83 116,383,367.13 125,012,786.09 125,012,786.09
（一）综合收益总额 140,051,724.96 140,051,724.96 140,051,724.96
（二）所有者投入和减少资本 306,210.00 -30,424.33 14,256,275.46 13,002,000.00 1,530,061.13 1,530,061.13
（三）利润分配 7,099,357.83 -23,668,357.83 -16,569,000.00 -16,569,000.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 55,536,210.00 15,252,628.29 287,840,769.80 13,002,000.00 27,215,430.63 414,702,319.93 787,545,358.65 787,545,358.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 其他综合 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益 储备
一、上年年末余额 55,536,210.00 15,252,628.29 287,941,720.68 13,002,000.00 27,215,430.63 199,039,375.67 571,983,365.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 55,536,210.00 15,252,628.29 287,941,720.68 13,002,000.00 27,215,430.63 199,039,375.67 571,983,365.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 33,344,439.00 -15,252,628.29 263,754,699.17 -4,334,000.00 7,612,080.25 38,936,839.25 332,729,429.38
（一）综合收益总额 76,120,802.50 76,120,802.50
（二）所有者投入和减少资本 3,772,556.00 -15,252,628.29 293,326,582.17 -4,334,000.00 286,180,509.88
（三）利润分配 7,612,080.25 -37,183,963.25 -29,571,883.00
（四）所有者权益内部结转 29,571,883.00 -29,571,883.00
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 88,880,649.00 551,696,419.85 8,668,000.00 34,827,510.88 237,976,214.92 904,712,794.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 专项
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备
一、上年年末余额 55,230,000.00 15,283,052.62 273,685,445.22 20,116,072.80 151,714,155.19 516,028,725.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 55,230,000.00 15,283,052.62 273,685,445.22 20,116,072.80 151,714,155.19 516,028,725.83
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 306,210.00 -30,424.33 14,256,275.46 13,002,000.00 7,099,357.83 47,325,220.48 55,954,639.44
（一）综合收益总额 70,993,578.31 70,993,578.31
（二）所有者投入和减少资本 306,210.00 -30,424.33 14,256,275.46 13,002,000.00 1,530,061.13
（三）利润分配 7,099,357.83 -23,668,357.83 -16,569,000.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 55,536,210.00 15,252,628.29 287,941,720.68 13,002,000.00 27,215,430.63 199,039,375.67 571,983,365.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由宁波新协
投资管理有限公司（2022 年 2 月更名为宁波新协实业集团有限公司）、林光耀、林
光成、徐晓巧、林强、林春仙作为发起人，在原宁波卡倍亿电气技术有限公司的基
础上整体变更设立的股份有限公司，于 2016 年 6 月 20 日在宁波市市场监督管理局
办妥变更登记。公司的统一社会信用代码为 9133020075886446XG。
公开发行人民币普通股 1,381 万股，于 2020 年 8 月 24 日在深圳证券交易所上市，
注册资本 5,523 万元，并于 2020 年 9 月 22 日完成工商变更登记。公司所属行业为
汽车制造业。
截至 2023 年 12 月 31 日止，公司累计发行股本总数 88,880,649 股，注册资本
本公司实际从事的主要经营活动为：汽车线缆的研发、生产和销售。
本公司的母公司为宁波新协实业集团有限公司，实际控制人为林光耀、林光成和林
强。
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 4 月 18 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（二十五）收入”。
财务报表附注 第 1 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、
完整地反映了本公司 2023
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
公司境外子公司卡倍亿电气（香港）有限公司对其所从事的活动不拥有自主性，该
境外经营所从事的活动是视同企业经营活动的延伸，构成企业经营活动的组成部分，
以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注 第 2 页
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(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
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（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 4 页
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统
合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种
方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
财务报表附注 第 5 页
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
按照上述条件，本公司无指定的这类金融负债。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
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融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止
确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
财务报表附注 第 8 页
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进
行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
财务报表附注 第 9 页
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财务报表附注
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其
损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产
负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金
融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票
据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提
预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目 组合类别 确定依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
应收票据- 银行承兑汇
票据类型 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
票、应收款项融资
预期信用损失。
应收票据- 商业承兑汇 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
票、应收账款、其他应 账龄组合 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
收款 预期信用损失。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
财务报表附注 第 10 页
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财务报表附注
(十) 存货
存货分类为：原材料、在产品、发出商品、库存商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按加权平均法计价。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
财务报表附注 第 11 页
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(十一) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）
(十二) 持有待售和终止经营
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或
者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪
酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
财务报表附注 第 12 页
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持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和
转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终
止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十三) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
财务报表附注 第 13 页
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财务报表附注
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
财务报表附注 第 14 页
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因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
财务报表附注 第 15 页
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(十五) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 3.00 19.40-4.85
运输设备 年限平均法 4-10 3.00 24.25-9.70
机器设备 年限平均法 5-15 3.00 19.40-6.47
电子及其他设备 年限平均法 3-10 3.00 32.33-9.70
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公
司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
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类别 转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 竣工验收及消防验收完成，通水通电完成，达到人员入驻标准
需安装调试的机器设备、 设备安装调试完成，可以正常使用；生产设备能够在一段时间内稳定的产出
电子设备等 合格产品
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
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当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 20、50 年 直线法 土地使用权证
商标权 10-16 年 直线法 预计受益期限
专利权 10 年 直线法 预计受益期限
软件 3-10 年 直线法 预计受益期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
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公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
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资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
长期待摊费用摊销年限按照实际受益期确定。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
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影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，
来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户
转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已
收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的
佣金或手续费的金额确认收入。
财务报表附注 第 23 页
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本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准如下：
（1）内销收入确认原则：
①客户收货确认收入：根据销售合同约定的交货方式公司将货物发给客户，
客户验收合格收货后确认收入。
②客户领用确认收入：公司将产品送至客户或其指定地点，客户实际领用后，
定期出具确认单，公司根据双方确认的数量及约定的单价确认销售收入。
（2）外销收入确认原则：公司在产品报关、离港，取得提单后确认销售收入。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
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期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
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抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且
初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
财务报表附注 第 26 页
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（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?? 租赁负债的初始计量金额；
?? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
?? 本公司发生的初始直接费用；
?? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、
（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：
?? 固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
?? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
财务报表附注 第 27 页
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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益：
?? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
?? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
?? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
财务报表附注 第 28 页
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在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
（九）金融工具”进行会计
处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
?? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：
?? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
?? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、
（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
计处理。
财务报表附注 第 29 页
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公司按照本附注“三、
（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让
资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见
本附注“三、
（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处
理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转
让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见
本附注“三、
（九）金融工具”。
(三十) 回购本公司股份
公司因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份的，按实际支付的金额作为
库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和
注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以
权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库
存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整
资本公积（股本溢价）。
(三十一) 债务重组
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债
务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其
定义和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，
以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位
置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等
财务报表附注 第 30 页
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其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和
可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债
权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，
包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接
归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成
本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税
金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价
值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务
转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营
企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资
产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、
（九）金融
工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注
“三、
（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受
让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除
受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前
述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差
额，应当计入当期损益。
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合
终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之
间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确
认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价
值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值
计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期
损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、
（九）金融
工具”确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确
认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价
值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
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(三十二) 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的在建工程 单项预算金额超过资产总额的 1%且金额大于 1000 万元
重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项款项金额超过资产总额的 1%且金额大于 1000 万元
重要的账龄超过 1 年的预收款项 单项款项金额超过资产总额的 1%且金额大于 1000 万元
重要的账龄超过 1 年的合同负债 单项款项金额超过资产总额的 1%且金额大于 1000 万元
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单项款项金额超过资产总额的 1%且金额大于 1000 万元
重要的投资活动有关的现金 单项现金流量金额超过资产总额的 5%且金额大于 5000 万元
资产总额/收入总额/利润总额之一超过集团资产总额/收入总额/
重要的非全资子公司
利润总额 15%的非全资子公司
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则解释第 16 号》
“关于单项交易产生的资产和负债相
关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》
（财会
〔2022〕
），其中“关于单项交易产生的资产和负债相
关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自 2023 年 1 月 1 日
起施行。
解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应
纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始
日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在
弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁
免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应
当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递
延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的
适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的
单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负
债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业
应当按照该规定进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生
重大影响。
财务报表附注 第 32 页
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本报告期主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税（注 1） 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 13、9、6、5
应交增值税
城市维护建设税 按免抵税额与实际缴纳的增值税计缴 5、7
教育费附加 按免抵税额与实际缴纳的增值税计缴 3
地方教育费附加 按免抵税额与实际缴纳的增值税计缴 2
企业所得税（注 2） 按应纳税所得额计缴 15、16.5、20、25
注 1：公司出口货物增值税实行“先征后退”税政策，退税率为 0%至 13%；租赁收
入按照增值税税率 9%计缴，部分租赁收入适用简易计税方法，按照 5%的征收率计
算应纳税额；服务费按照增值税税率 6%计缴。
注 2：本报告期各纳税主体所得税税率情况
纳税主体名称 所得税税率（%）
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司 15.00
宁波卡倍亿新材料科技有限公司 15.00
宁波卡倍亿铜线有限公司 25.00
成都卡倍亿汽车电子技术有限公司 25.00
成都新硕新材料有限公司 20.00
本溪卡倍亿电气技术有限公司 25.00
上海卡倍亿新能源科技有限公司 25.00
NBKBE Electrical（HongKong）Co.,Limited 16.50
惠州卡倍亿电气技术有限公司 25.00
湖北卡倍亿电气技术有限公司 25.00
(二) 税收优惠
年第一批高新技术企业备案的复函》
（国科火字202013 号）和宁波市高新技术企业
财务报表附注 第 33 页
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认定管理工作领导小组公布《关于公布宁波市 2022 年度第一批高新技术企业名单的
通知》（甬高企认领20231 号），公司通过了高新技术企业认定，取得编号为
GR202233100057 高新技术企业证书，根据《企业所得税法》及相关规定，公司 2023
年度企业所得税按应纳税所得额的 15%税率计缴。
年第一批高新技术企业备案的复函》
（国科火字202013 号）和宁波市高新技术企业
认定管理工作领导小组公布《关于公布宁波市 2021 年度第一批高新技术企业名单的
通知》甬高企认领〔2022〕1 号，子公司宁波卡倍亿新材料科技有限公司于 2021 年
及相关规定，子公司宁波卡倍亿新材料科技有限公司 2023 年度企业所得税按应纳税
所得额的 15%税率计缴。
所得额不超过 200 万港币(含)部分利得税按 8.25％的税率计缴，超过 200 万港币部
分利得税按 16.5％的税率计缴。
同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不
超过 5000 万元等三个条件的小型微利企业，年应纳税所得额低于 100 万元（含 100
万元）部分，其所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，
对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据税务总局公告《国家税务总局关于实施
小型微利企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（2021 年第 12 号）
，对小微型
企业年应纳税所得额不超过 100 万的部分，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12
月 31 日，在上述优惠政策的基础上再减半征收企业所得税；根据税务总局公告《国
家税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022 年第 13 号）
，
对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，自 2022 年
子公司成都新硕新材料有限公司适用前述政策缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 53,609.64 106,980.64
银行存款 270,846,075.85 298,212,699.62
其他货币资金 30,548,183.72 7,815,983.72
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项目 期末余额 上年年末余额
合计 301,447,869.21 306,135,663.98
其中：存放在境外的款项总额 24,550,129.53 19,126,054.28
存放在境外且资金汇回受到限制的款项
其他说明：其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，
以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 30,000,000.00 7,777,500.00
衍生工具合约保证金 509,700.00
ETC 保证金 3,000.00 3,000.00
合计 30,512,700.00 7,780,500.00
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,544,165.76
其中：衍生金融资产-远期外汇合约 1,544,165.76
合计 1,544,165.76
(三) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 25,736,933.96 24,983,943.91
商业承兑汇票 14,001,528.05 37,269,246.96
小计 39,738,462.01 62,253,190.87
减：应收票据坏账准备 700,076.40 3,162,659.55
合计 39,038,385.61 59,090,531.32
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期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 25,736,933.96 64.77 25,736,933.96 24,983,943.91 40.13 1,249,197.20 5.00 23,734,746.71
账龄组合-商
业承兑汇票
合计 39,738,462.01 100.00 700,076.40 39,038,385.61 62,253,190.87 100.00 3,162,659.55 59,090,531.32
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按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合：
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
合计 14,001,528.05 700,076.40
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
银行承兑汇票 1,249,197.20 1,249,197.20
商业承兑汇票 1,913,462.35 1,213,385.95 700,076.40
合计 3,162,659.55 2,462,583.15 700,076.40
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 6,919,775.93
合计 6,919,775.93
(四) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 1,077,624,232.14 929,102,029.51
减：坏账准备 53,931,175.19 46,509,665.11
合计 1,023,693,056.95 882,592,364.40
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计
提坏账准备
其中：账龄组合 1,077,624,232.14 100.00 53,931,175.19 5.00 1,023,693,056.95 929,102,029.51 100.00 46,509,665.11 5.01 882,592,364.40
合计 1,077,624,232.14 100.00 53,931,175.19 1,023,693,056.95 929,102,029.51 100.00 46,509,665.11 882,592,364.40
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按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,077,624,232.14 53,931,175.19
上年年末 本期变动金额
类别 期末余额
余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 46,509,665.11 7,421,510.08 53,931,175.19
合计 46,509,665.11 7,421,510.08 53,931,175.19
占应收账款和合
应收账款坏账
应收账款期末 合同资产 应收账款和合同 同资产期末余额
单位名称 准备和合同资
余额 期末余额 资产期末余额 合计数的比例
产减值准备
(%)
第一名 328,140,193.64 328,140,193.64 30.45 16,407,009.67
第二名 119,118,458.73 119,118,458.73 11.05 5,955,922.92
第三名 102,735,123.24 102,735,123.24 9.53 5,136,756.17
第四名 75,287,544.28 75,287,544.28 6.99 3,764,377.20
第五名 66,340,930.18 66,340,930.18 6.16 3,317,046.51
合计 691,622,250.07 691,622,250.07 64.18 34,581,112.47
财务报表附注 第 39 页
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(五) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 127,379,801.53 11,782,156.53
合计 127,379,801.53 11,782,156.53
项目 期末余额 上年年末余额 累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票 127,379,801.53 11,782,156.53
合计 127,379,801.53 11,782,156.53
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 240,531,781.80
合计 240,531,781.80
(六) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 7,429,372.30 100.00 12,627,416.59 100.00
财务报表附注 第 40 页
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预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 1,524,848.56 20.53
第二名 1,405,169.19 18.91
第三名 838,200.00 11.28
第四名 774,400.00 10.42
第五名 383,359.64 5.16
合计 4,925,977.39 66.30
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 2,613,457.81 1,453,104.55
合计 2,613,457.81 1,453,104.55
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 2,808,694.66 1,531,026.80
减：坏账准备 195,236.85 77,922.25
合计 2,613,457.81 1,453,104.55
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：账龄组合 2,808,694.66 100.00 195,236.85 6.95 2,613,457.81 1,531,026.80 100.00 77,922.25 5.09 1,453,104.55
合计 2,808,694.66 100.00 195,236.85 2,613,457.81 1,531,026.80 100.00 77,922.25 1,453,104.55
财务报表附注 第 42 页
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按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 2,808,694.66 195,236.85
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
上年年末余额 77,922.25 77,922.25
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 117,314.60 117,314.60
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 195,236.85 195,236.85
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
信用损失
信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 1,531,026.80 1,531,026.80
上年年末余额在本期
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
信用损失
信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增/终止 1,277,667.86 1,277,667.86
本期直接减计
其他变动
期末余额 2,808,694.66 2,808,694.66
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或 外币报表折算差异 期末余额
计提 转销或核销
转回 等其他变动
坏账准备 77,922.25 117,314.60 195,236.85
合计 77,922.25 117,314.60 195,236.85
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金、押金 1,215,593.27 1,095,593.27
暂借款、代垫款 1,358,610.95 190,080.13
其他 234,490.44 245,353.40
合计 2,808,694.66 1,531,026.80
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 末余额
暂借款、
浙江自贸区硕佳能源有限公司 1,251,600.04 1 年以内 44.56 62,580.00
代垫款
保证金、
惠州市易进工业有限公司 775,593.27 1-2 年 27.62 77,559.33
押金
保证金、
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 320,000.00 1-2 年 11.39 32,000.00
押金
保证金、
上海申房资产经营管理有限公司 120,000.00 1 年以内 4.27 6,000.00
押金
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司工
其他 50,000.00 1 年以内 1.78 2,500.00
会委员会
合计 2,517,193.31 89.61 180,639.33
(八) 存货
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
类别
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 60,708,835.56 60,708,835.56 59,235,319.62 59,235,319.62
在产品 85,962,346.91 85,962,346.91 62,422,052.82 62,422,052.82
库存商品 193,284,045.20 2,487,322.37 190,796,722.83 225,813,954.32 1,360,147.63 224,453,806.69
委托加工
物资
发出商品 6,752,740.34 6,752,740.34 11,509,344.83 11,509,344.83
合计 346,811,125.39 2,487,322.37 344,323,803.02 358,980,671.59 1,360,147.63 357,620,523.96
本期增加金额 本期减少金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他变动
库存商品 1,360,147.63 2,218,927.34 1,091,752.60 2,487,322.37
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本期增加金额 本期减少金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他变动
合计 1,360,147.63 2,218,927.34 1,091,752.60 2,487,322.37
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
定期存单 20,255,342.47 50,425,342.50
待抵扣进项税额 21,368,995.22 543,649.62
未交增值税 1,825,537.35 3,498,083.70
未开票进项税 2,662,353.98
预缴企业所得税 153,058.65
可转债发行费用 2,253,385.20
合计 48,518,672.87 54,467,075.82
(十) 投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（1）上年年末余额 39,379,971.14 4,127,653.90 43,507,625.04
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 39,379,971.14 4,127,653.90 43,507,625.04
（1）上年年末余额 6,307,518.96 969,998.75 7,277,517.71
（2）本期增加金额 1,901,284.20 82,553.08 1,983,837.28
—计提或摊销 1,901,284.20 82,553.08 1,983,837.28
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 8,208,803.16 1,052,551.83 9,261,354.99
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
财务报表附注 第 46 页
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值 31,171,167.98 3,075,102.07 34,246,270.05
（2）上年年末账面价值 33,072,452.18 3,157,655.15 36,230,107.33
(十一) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 621,002,644.08 511,164,613.15
固定资产清理
合计 621,002,644.08 511,164,613.15
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
（1）上年年末余额 387,263,016.19 269,727,439.41 13,663,166.52 13,145,087.68 683,798,709.80
（2）本期增加金额 118,839,559.84 36,223,163.56 2,884,070.74 4,420,714.89 162,367,509.03
—购置 489,779.05 24,895,428.14 2,884,070.74 4,315,373.02 32,584,650.95
—在建工程转入 118,349,780.79 11,327,735.42 105,341.87 129,782,858.08
（3）本期减少金额 166,785.56 4,122,493.63 1,392.04 1,601,137.12 5,891,808.35
—处置或报废 166,785.56 4,122,493.63 1,392.04 1,601,137.12 5,891,808.35
（4）期末余额 505,935,790.47 301,828,109.34 16,545,845.22 15,964,665.45 840,274,410.48
（1）上年年末余额 47,939,915.91 110,395,839.57 6,558,937.23 7,739,403.94 172,634,096.65
（2）本期增加金额 22,952,254.95 23,701,612.74 2,895,910.67 2,027,911.00 51,577,689.36
财务报表附注 第 47 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
—计提 22,952,254.95 23,701,612.74 2,895,910.67 2,027,911.00 51,577,689.36
（3）本期减少金额 161,781.99 3,280,163.39 988.03 1,497,086.20 4,940,019.61
—处置或报废 161,781.99 3,280,163.39 988.03 1,497,086.20 4,940,019.61
（4）期末余额 70,730,388.87 130,817,288.92 9,453,859.87 8,270,228.74 219,271,766.40
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
（1）期末账面价值 435,205,401.60 171,010,820.42 7,091,985.35 7,694,436.71 621,002,644.08
（2）上年年末账面价值 339,323,100.28 159,331,599.84 7,104,229.29 5,405,683.74 511,164,613.15
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
湖北卡倍亿生产基地项目 113,435,028.93 尚在办理中
(十二) 在建工程
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 103,486,726.23 103,486,726.23 5,924,318.72 5,924,318.72
工程物资
合计 103,486,726.23 103,486,726.23 5,924,318.72 5,924,318.72
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
新能源汽车线缆生产线建设项目 3,353,354.93 3,353,354.93
汽车线缆扩建项目 51,538,052.89 51,538,052.89
湖北卡倍亿生产基地建设项目 343,307.34 343,307.34
其他设备安装调试 51,605,366.00 51,605,366.00 2,570,963.79 2,570,963.79
合计 103,486,726.23 103,486,726.23 5,924,318.72 5,924,318.72
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
本期其 利息资本
上年年末 本期转入固定 工程累计投入 工程进
项目名称 预算数 本期增加金额 他减少 期末余额 化累计金 资金来源
余额 资产金额 占预算比例(%) 度
金额 额
新能源汽车线缆生产线建设项目 24,298.18 万元 3,353,354.93 3,722,477.90 7,075,832.83 54.12 建设中 募集资金、自筹资金
宁海汽车线缆扩建项目 16,080.96 万元 51,538,052.89 51,538,052.89 32.05 建设中 募集资金、自筹资金
湖北卡倍亿生产基地建设项目 11,127.11 万元 113,916,653.03 113,573,345.69 343,307.34 100.00 已完工 募集资金、自筹资金
合计 3,353,354.93 169,177,183.82 120,649,178.52 51,881,360.23
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财务报表附注
(十三) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
（1）上年年末余额 27,758,158.73 27,758,158.73
（2）本期增加金额 5,929,147.58 5,929,147.58
—新增租赁 5,929,147.58 5,929,147.58
（3）本期减少金额 8,048,445.30 8,048,445.30
—处置 8,048,445.30 8,048,445.30
（4）期末余额 25,638,861.01 25,638,861.01
（1）上年年末余额 4,111,692.62 4,111,692.62
（2）本期增加金额 3,701,717.42 3,701,717.42
—计提 3,701,717.42 3,701,717.42
（3）本期减少金额 2,415,755.08 2,415,755.08
—处置 2,415,755.08 2,415,755.08
（4）期末余额 5,397,654.96 5,397,654.96
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值 20,241,206.05 20,241,206.05
（2）上年年末账面价值 23,646,466.11 23,646,466.11
财务报表附注 第 51 页
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(十四) 无形资产
项目 土地使用权 专利权 软件 商标权 合计
（1）上年年末余额 63,957,187.74 196,835.18 3,916,761.54 510,000.00 68,580,784.46
（2）本期增加金额 29,240,645.00 243,396.23 29,484,041.23
—购置 29,240,645.00 243,396.23 29,484,041.23
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 93,197,832.74 196,835.18 4,160,157.77 510,000.00 98,064,825.69
（1）上年年末余额 8,629,015.42 113,589.44 2,055,833.61 510,000.00 11,308,438.47
（2）本期增加金额 2,244,981.08 21,108.51 271,699.61 2,537,789.20
—计提 2,244,981.08 21,108.51 271,699.61 2,537,789.20
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 10,873,996.50 134,697.95 2,327,533.22 510,000.00 13,846,227.67
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值 82,323,836.24 62,137.23 1,832,624.55 84,218,598.02
（2）上年年末账面价值 55,328,172.32 83,245.74 1,860,927.93 57,272,345.99
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(十五) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 479,340.54 2,809,295.92 1,379,302.02 1,909,334.44
环保工程费 763,289.83 400,868.37 362,421.46
合计 1,242,630.37 2,809,295.92 1,780,170.39 2,271,755.90
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
应收款项坏账准备 54,826,488.44 10,280,296.73 49,750,186.23 9,525,469.49
无形资产摊销 754,075.10 113,111.27 773,303.11 115,995.47
内部交易未实现利润 8,912,749.74 1,705,076.00 8,938,826.92 1,646,234.26
存货减值准备 2,487,322.37 460,424.96 1,360,147.63 221,090.81
递延收益 15,623,815.95 3,864,553.99 517,500.00 77,625.00
可弥补亏损 15,305,876.20 3,252,752.26 26,183,366.76 6,080,587.46
股权激励 5,050,289.36 1,166,304.48 895,491.64 207,262.91
预提销售返利 4,259,675.72 638,951.36
衍生金融工具的公允价值变动 2,037,129.33 509,282.33
租赁负债 21,464,348.09 4,292,869.62
合计 130,721,770.30 26,283,623.00 88,418,822.29 17,874,265.40
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
固定资产折旧 78,814,700.25 17,881,045.80 66,041,756.90 14,673,370.22
衍生金融工具的公允价值变动 1,544,165.76 231,624.86
可转换公司债券利息调整 6,212,734.52 931,910.18
计提的金融资产利息 255,342.47 38,301.37 425,342.50 63,801.38
营业成本暂时性差异 22,223,622.02 3,666,897.63 22,683,244.85 3,742,735.40
使用权资产 20,241,206.05 4,048,241.21
合计 121,534,870.79 25,634,486.01 96,907,244.53 19,643,442.04
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期末 上年年末
项目 递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
和负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 11,941,911.58 14,341,711.42 10,259,740.91 7,614,524.49
递延所得税负债 11,941,911.58 13,692,574.43 10,259,740.91 9,383,701.13
项目 期末余额 上年年末余额
应收款项坏账准备 60.68
可抵扣亏损 40,102.99 150,221.04
合计 40,102.99 150,281.72
(十七) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备
款
预付项目款 14,804,884.00 14,804,884.00 16,000,000.00 16,000,000.00
合计 42,101,892.85 42,101,892.85 54,922,560.90 54,922,560.90
(十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 期初账面价值 受限类型 受限情况
票据保证金、衍生金融工具保证金、
货币资金 30,512,700.00 7,780,500.00
ETC 保证金
应收票据 6,919,775.93 23,132,631.14 质押 未终止确认的票据
固定资产 2,028,019.54 抵押 用于抵押担保借款
无形资产 19,481,860.16 22,727,961.81 抵押 用于抵押担保借款
其他流动资产 20,255,342.47 50,425,342.50 质押 用于质押担保借款
合计 77,169,678.56 106,094,454.99
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(十九) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 1,011,900,000.00 482,000,000.00
保证借款 100,700,000.00 163,300,000.00
票据贴现借款 169,928,849.44 249,393,657.76
保理借款 20,000,000.00 15,000,000.00
抵押、保证借款 239,500,000.00
应付短期借款利息 928,911.46 843,208.37
合计 1,303,457,760.90 1,150,036,866.13
(二十) 交易性金融负债
项目 期末余额 上年年末余额
交易性金融负债 2,037,129.33
其中：衍生金融负债 2,037,129.33
合计 2,037,129.33
(二十一) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
货款 122,863,693.51 67,018,928.91
设备工程款 71,050,820.77 10,605,062.60
合计 193,914,514.28 77,623,991.51
(二十二) 预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
租赁款 888,482.37 1,014,866.98
合计 888,482.37 1,014,866.98
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(二十三) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收产品销售款 435,195.41 399,139.78
合计 435,195.41 399,139.78
(二十四) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 11,432,117.71 107,641,977.44 104,415,540.93 14,658,554.22
离职后福利-设定提存计划 152,350.83 6,594,692.72 6,249,523.46 497,520.09
合计 11,584,468.54 114,236,670.16 110,665,064.39 15,156,074.31
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 10,958,615.35 94,593,636.82 91,447,214.21 14,105,037.96
（2）职工福利费 3,064,002.82 3,064,002.82
（3）社会保险费 400,708.85 5,966,504.13 5,947,812.51 419,400.47
其中：医疗保险费 392,000.78 5,616,049.40 5,608,135.33 399,914.85
工伤保险费 8,708.07 350,454.73 339,677.18 19,485.62
生育保险费
（4）住房公积金 538.00 3,236,442.00 3,139,316.00 97,664.00
（5）工会经费和职工教育经费 72,255.51 781,391.67 817,195.39 36,451.79
合计 11,432,117.71 107,641,977.44 104,415,540.93 14,658,554.22
财务报表附注 第 56 页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 147,078.14 6,372,243.39 6,038,021.27 481,300.26
失业保险费 5,272.69 222,449.33 211,502.19 16,219.83
合计 152,350.83 6,594,692.72 6,249,523.46 497,520.09
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
企业所得税 10,979,520.12 6,392,741.95
增值税 3,978,202.96 5,394,609.50
房产税 891,075.95 701,200.71
个人所得税 107,481.28 639,545.28
印花税 752,450.61 455,664.28
城市维护建设税 274,182.75 418,881.54
教育费附加（含地方教育费附加） 259,744.12 398,567.60
土地使用税 167,074.93 132,309.18
车船税 1,386.40
合计 17,409,732.72 14,534,906.44
(二十六) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款项 9,120,290.33 13,360,650.10
合计 9,120,290.33 13,360,650.10
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
暂借、代垫款 433,421.01 240,749.70
限制性股票回购义务 8,668,000.00 13,002,000.00
其他 18,869.32 117,900.40
合计 9,120,290.33 13,360,650.10
（2）无账龄超过一年的重要其他应付款项。
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(二十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 11,009,191.78 8,300,000.00
一年内到期的租赁负债 2,327,799.45 2,037,863.62
合计 13,336,991.23 10,337,863.62
(二十八) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 56,575.40 235,460.14
应收票据背书未终止确认 1,990,926.49 11,238,973.38
合计 2,047,501.89 11,474,433.52
(二十九) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 11,000,000.00
合计 11,000,000.00
(三十) 应付债券
项目 期末余额 上年年末余额
可转换公司债券 264,959,404.21
合计 264,959,404.21
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票面 按面值计提 期末余 是否违
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 上年年末余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 本期转股
利率 利息 额 约
可转换公
司债券
合计 279,000,000.00 264,959,404.21 277,643.28 1,914,570.90 5,943,112.77 261,208,505.62
应付债券说明：
经中国证券监督管理委员会证监许可20213290 号文核准，公司于 2021 年 12 月 27 日公开发行了 279 万张可转换公司债券，每张面
值 100 元。本次发行的可转债票面利率第一年 0.40%、第二年 0.60%、第三年 1.00%、第四年 1.50%、第五年 2.50%、第六年 3.00%。
每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转债到期后 5 个交易日内，公司将按债券面值的 115%（含最后一期
利息）的价格赎回未转股的可转债。本次可转换公司债券发行面值总额 27,900 万元，发行费用共计 7,377,783.01 元。参照同类债券
的市场利率为实际利率计算应付债券负债的现值计入应付债券，权益现值部分计入其他权益工具，发行费用在债券的负债现值和权
益现值之间分摊。分摊后负债成分公允价值 253,642,155.08 元，权益成分公允价值 17,980,061.91 元，同时确认递延所得税负债
本次发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日（2021 年 12 月 31 日）起满 6 个月后第一个交易日（2022 年 7 月 1 日）起至可
转换公司债券到期日 2027 年 12 月 26 日止，即自 2022 年 7 月 1 日至 2027 年 12 月 26 日。
自 2023 年 1 月 6 日至 2023 年 2 月 2 日期间，公司股票已满足连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于公司“卡倍
转债”当期转股价格（即 75.53 元/股）的 130%（含 130%）
，根据《募集说明书》约定，已触发“卡倍转债”有条件赎回条款。2023
年 2 月 2 日，公司召开第三届董事会第九次会议，审议通过《关于提前赎回“卡倍转债”的议案》。董事会同意公司行使“卡倍
转债”的提前赎回权，并按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的“卡倍转债”
。
财务报表附注 第 59 页
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(三十一) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 22,367,489.41 25,749,076.09
减：未确认融资费用 3,230,940.77 4,191,656.73
合计 19,136,548.64 21,557,419.36
(三十二) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到与资产相关
政府补助 517,500.00 15,312,006.00 205,690.05 15,623,815.95
的政府补助
合计 517,500.00 15,312,006.00 205,690.05 15,623,815.95
(三十三) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总
额
其他说明：
股 3,607,556 股，增加股本 3,607,556.00 元；
本人民币 29,571,883.00 元，以 2022 年度权益分派实施时股权登记日的总股本
会师报字2023第 ZF10974 号验资报告验证；
议，公司实际向 13 名激励对象授予 2022 年限制性股票激励计划中的限制性股票
本次股票激励实际由 12 名股权激励对象认购 165,000 股，每股 45.89 元，
实际收到限制性股票激励对象缴纳的认购款人民币 7,571,850.00 元，其中新增股本
人民币 165,000.00 元，资本公积（股本溢价）人民币 7,406,850.00 元。上述出资业
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字2023第 ZF11349 号验资
报告验证。
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(三十四) 其他权益工具
上年年末 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券 2,785,279.00 15,252,628.29 2,785,279.00 15,252,628.29
合计 2,785,279.00 15,252,628.29 2,785,279.00 15,252,628.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他权益工具 14,927,612.83 元；
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(三十五) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 286,757,318.36 283,500,514.81 29,571,883.00 540,685,950.17
其他资本公积 1,083,451.44 12,535,622.92 2,709,555.56 10,909,518.80
合计 287,840,769.80 296,036,137.73 32,281,438.56 551,595,468.97
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
股，增加股本 3,607,556.00 元，资本公积（股本溢价）273,127,522.17 元；
回可转换公司债券 59,351 张，对应增加资本公积（股本溢价）256,587.08 元；
股本，每 10 股转增 5 股，
以资本公积 29,571,883.00 元向股东转增股份总额 29,571,883
股，每股面值 1 元，共计增加股本 29,571,883.00 元，减少资本溢价（股本溢价）
中的限制性股票 165,000 股。实际收到限制性股票激励对象缴纳的认购款人民币
元；
此为基础按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关费用，相应增加其他
资本公积 12,535,622.92 元。
万股，本期解锁的限制性股票已确认的相关费用 2,709,555.56 元，自其他资本公积
转入资本公积（股本溢价）。
(三十六) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 13,002,000.00 4,334,000.00 8,668,000.00
合计 13,002,000.00 4,334,000.00 8,668,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十四次会议，公司 2022 年限
制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件已成就，为 5 名激励对象办理第
一个解除限售期 150,000 股限制性股票的解除限售手续，相应减少库存股和其他应
付款-限制性股票回购义务 4,334,000.00 元。
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(三十七) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,215,430.63 7,612,080.25 34,827,510.88
合计 27,215,430.63 7,612,080.25 34,827,510.88
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法以及公司章程规定，按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。
(三十八) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 414,702,319.93 298,318,952.80
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 414,702,319.93 298,318,952.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润 165,944,626.58 140,051,724.96
减：提取法定盈余公积 7,612,080.25 7,099,357.83
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利（注） 29,571,883.00 16,569,000.00
其他
期末未分配利润 543,462,983.26 414,702,319.93
未分配利润的其他说明：
注 1：根据公司法规定，本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。
注 2：根据 2023 年 5 月 18 日公司 2022 年度股东大会决议，以 2022 年度权益分派
实施时股权登记日的总股本 59,143,766 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 5.00
元（含税），现金分红总额 29,571,883.00 元。
(三十九) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,304,971,680.76 2,890,660,297.94 2,841,353,583.53 2,488,169,931.85
其他业务 146,958,976.59 133,134,794.60 107,054,652.90 105,887,842.07
合计 3,451,930,657.35 3,023,795,092.54 2,948,408,236.43 2,594,057,773.92
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营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 3,447,480,640.77 2,943,999,347.24
租赁收入 4,450,016.58 4,408,889.19
合计 3,451,930,657.35 2,948,408,236.43
(四十) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 2,305,706.00 1,384,355.24
教育费附加（含地方教育费附加） 2,241,400.93 1,338,430.79
房产税 4,028,465.10 1,978,977.99
土地使用税 1,290,979.78 577,582.82
印花税 2,030,455.75 1,439,835.06
环境保护税 1,213.23 596.37
车船税 720.00 1,386.40
合计 11,898,940.79 6,721,164.67
(四十一) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本 9,405,129.07 5,403,963.99
销售佣金 5,650,593.61 2,089,231.14
仓储费 3,342,630.84 2,665,865.23
股权激励费用 3,085,115.63 263,082.49
业务招待费 1,639,464.31 1,130,817.15
差旅费 531,187.42 175,917.72
其他 1,406,903.36 395,750.75
合计 25,061,024.24 12,124,628.47
(四十二) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本 26,189,295.70 23,422,804.83
折旧及摊销 18,058,970.40 9,626,284.82
财务报表附注 第 64 页
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项目 本期金额 上期金额
股权激励费用 7,707,944.53 656,698.33
水电及办公费 5,406,341.23 3,693,407.58
中介服务费 2,218,341.15 4,325,402.24
差旅费 1,057,468.44 3,672.00
业务招待费 897,165.47 734,257.89
汽车费用 826,764.09 575,318.02
税费 772,043.37 389,402.20
其他 6,719,316.79 4,616,011.69
合计 69,853,651.17 48,043,259.60
(四十三) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本 13,590,308.25 10,388,635.32
耗材及服务费 71,213,225.78 57,368,452.69
折旧与摊销 2,608,202.44 2,119,138.61
股权激励费用 1,742,562.76 163,670.62
其他 1,130,611.91 251,437.12
合计 90,284,911.14 70,291,334.36
(四十四) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 38,651,950.39 53,653,083.05
其中：租赁负债利息费用 1,202,363.62 1,095,255.45
减：利息收入 1,538,235.05 2,921,018.66
汇兑损益 -2,085,185.34 -9,546,893.20
其他 446,463.60 507,963.90
合计 35,474,993.60 41,693,135.09
财务报表附注 第 65 页
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(四十五) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 10,040,835.63 1,859,398.26
进项税加计抵减 831,947.66
代扣个人所得税手续费 33,058.92 34,372.49
合计 10,905,842.21 1,893,770.75
(四十六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置交易性金融资产（负债）取得的投资收益 -5,314,248.31 8,194,378.18
票据贴现利息 -3,537,179.85 -2,721,761.95
大额存单持有或处置取得的投资收益 864,999.97 425,342.50
合计 -7,986,428.19 5,897,958.73
(四十七) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产（负债） -3,581,295.09 -14,053,940.92
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -3,581,295.09 -14,053,940.92
合计 -3,581,295.09 -14,053,940.92
(四十八) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -2,462,583.15 1,537,452.70
应收账款坏账损失 7,421,510.08 8,978,687.62
其他应收款坏账损失 117,314.60 -460,840.67
合计 5,076,241.53 10,055,299.65
(四十九) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 2,218,927.34 129,214.80
合计 2,218,927.34 129,214.80
财务报表附注 第 66 页
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(五十) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 -431,029.86 -77,808.37 -431,029.86
使用权资产处置收益 231,952.88 231,952.88
合计 -199,076.98 -77,808.37 -199,076.98
(五十一) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废利得 200.00 200.00
政府补助 7,867,277.00 1,890,000.00 7,867,277.00
罚款收入 51,000.00
其他 173,621.93 457,126.05 173,621.93
合计 8,041,098.93 2,398,126.05 8,041,098.93
(五十二) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失 33,914.96 15,539.40 33,914.96
对外捐赠 240,000.00 365,200.00 240,000.00
其他 1,149.40 126,145.27 1,149.40
合计 275,064.36 506,884.67 275,064.36
(五十三) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 31,000,914.05 24,682,703.51
递延所得税费用 -1,773,589.11 -3,890,781.03
合计 29,227,324.94 20,791,922.48
项目 本期金额
利润总额 195,171,951.52
按适用税率（15%）计算的所得税费用 29,275,792.73
子公司适用不同税率的影响 8,449,779.05
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项目 本期金额
调整以前期间所得税的影响 2,781,138.91
研发加计扣除、高新技术企业购买生产设备加计扣除的影响 -13,740,505.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,149,250.71
其他 -688,130.69
所得税费用 29,227,324.94
(五十四) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 165,794,626.58 140,051,724.96
本公司发行在外普通股的加权平均数 87,073,585.13 82,846,908.00
基本每股收益 1.90 1.69
其中：持续经营基本每股收益 1.90 1.69
终止经营基本每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 165,869,626.58 140,051,724.96
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 87,125,129.12 82,856,565.54
稀释每股收益 1.90 1.69
其中：持续经营稀释每股收益 1.90 1.69
终止经营稀释每股收益
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(五十五) 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 1,538,235.05 2,921,018.66
财政补助资金 33,014,428.58 3,645,898.26
往来、代垫款 373,601.41 1,308,102.20
保证金 7,869,037.10
其他 208,683.05 542,498.54
合计 35,134,948.09 16,286,554.76
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
付现费用 38,310,968.48 22,584,860.40
往来款、代垫款 186,029.00 1,761,443.95
保证金 120,000.00 283,045.00
合计 38,616,997.48 24,629,349.35
（1）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
远期外汇合约支付的现金 5,823,948.31
合计 5,823,948.31
（2）收到的重要投资活动有关的现金
现金流量表中的列报项
性质 本期金额 上期金额
目
理财产品赎回 收回投资收到的现金 51,205,000.03 38,194,378.18
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（3）支付的重要投资活动有关的现金
性质 现金流量表中的列报项目 本期金额 上期金额
购建固定资产、无形资产和其
购建长期资产 243,751,930.08 159,919,165.67
他长期资产支付的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付发行费用 2,253,385.20
租赁使用权资产付款 3,195,444.30 3,873,581.85
合计 5,448,829.50 3,873,581.85
（2）筹资活动产生的各项负债的变动
本期增加 本期减少
项目 上年年末余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 1,150,036,866.13 1,777,964,072.15 928,911.46 1,563,200,000.00 62,272,088.84 1,303,457,760.90
长期借款（含
一年内到期）
应付债券 264,959,404.21 1,114,436.99 6,057,305.95 260,016,535.25
租赁负债（含
一年内到期）
合计 1,462,083,210.05 1,777,964,072.15 2,156,333.68 1,580,752,750.25 322,288,624.09 1,339,162,241.54
(五十六) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 165,944,626.58 140,051,724.96
加：信用减值损失 5,076,241.53 10,055,299.65
资产减值准备 2,218,927.34 129,214.80
固定资产折旧 51,577,689.36 35,133,720.96
投资性房地产折旧 1,983,837.28 1,983,837.28
使用权资产折旧 3,701,717.42 3,422,583.62
无形资产摊销 2,248,978.20 1,956,279.03
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补充资料 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销 1,780,170.39 274,674.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 33,714.96 15,539.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,581,295.09 14,053,940.92
财务费用（收益以“－”号填列） 34,234,811.84 35,341,580.61
投资损失（收益以“－”号填列） 4,449,248.34 -8,619,720.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,082,462.41 2,893,614.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,308,873.30 -6,784,395.64
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,077,793.60 -27,131,802.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -345,037,968.18 -226,778,017.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 97,374,646.06 4,843,872.27
其他 12,535,622.92 1,083,451.44
经营活动产生的现金流量净额 51,206,840.60 -17,996,794.69
现金的期末余额 270,935,169.21 298,355,163.98
减：现金的期初余额 298,355,163.98 389,258,799.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,419,994.77 -90,903,635.56
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 270,935,169.21 298,355,163.98
其中：库存现金 53,609.64 106,980.64
可随时用于支付的银行存款 270,846,075.85 298,212,699.62
可随时用于支付的其他货币资金 35,483.72 35,483.72
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 270,935,169.21 298,355,163.98
不属于现金及现金等价物的货币资金：
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项目 期末余额 上年年末余额 不属于现金及现金等价物的理由
银行承兑汇票保证金 30,000,000.00 7,777,500.00 使用权受限
衍生工具合约保证金 509,700.00 使用权受限
ETC 保证金 3,000.00 3,000.00 使用权受限
合计 30,512,700.00 7,780,500.00
(五十七) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 4,399,917.30 7.0827 31,163,294.26
应收账款
其中：美元 6,309,577.42 7.0827 44,688,843.99
(五十八) 租赁
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 1,202,363.62 1,095,255.45
与租赁相关的总现金流出 3,195,444.30 3,873,581.85
项目 本期金额 上期金额
经营租赁收入 4,450,016.58 4,408,889.19
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
六、 研发支出
(一) 研发支出
本期金额 上期金额
项目 开发 开发
研发费用 合计 研发费用 合计
支出 支出
人工成本 13,590,308.25 13,590,308.25 10,388,635.32 10,388,635.32
耗材及服务费 71,213,225.78 71,213,225.78 57,368,452.69 57,368,452.69
折旧与摊销 2,608,202.44 2,608,202.44 2,119,138.61 2,119,138.61
股权激励费用 1,742,562.76 1,742,562.76 163,670.62 163,670.62
其他 1,130,611.91 1,130,611.91 251,437.12 251,437.12
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本期金额 上期金额
项目 开发 开发
研发费用 合计 研发费用 合计
支出 支出
合计 90,284,911.14 90,284,911.14 70,291,334.36 70,291,334.36
七、 合并范围的变更
(一) 本期无非同一控制下企业合并。
(二) 本期无同一控制下企业合并。
(三) 本期无处置子公司。
(四) 本期无其他原因的合并范围变动。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
宁波卡倍亿新材料科技有限公司 1000 万人民币元 宁波 宁波 制造业 100 新设
宁波卡倍亿铜线有限公司 400 万人民币元 宁波 宁波 制造业 100 新设
成都卡倍亿汽车电子技术有限公司 3500 万人民币元 成都 成都 制造业 100 新设
成都新硕新材料有限公司 250 万人民币元 成都 成都 制造业 100 新设
本溪卡倍亿电气技术有限公司 20000 万人民币元 本溪 本溪 制造业 100 新设
上海卡倍亿新能源科技有限公司 20000 万人民币元 上海 上海 制造业 100 新设
NBKBE Electrical （ HongKong ）
Co.,Limited
惠州卡倍亿电气技术有限公司 2000 万人民币 惠州 惠州 制造业 100 新设
湖北卡倍亿电气技术有限公司 2000 万人民币元 湖北 湖北 制造业 100 新设
(二) 本报告期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 本报告期无在合营安排或联营企业中的权益。
财务报表附注 第 73 页
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九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益或冲
资产负债表列报项目 政府补助金额 损失的金额 减相关成本费用损
本期金额 上期金额 失的项目
递延收益 16,347,006.00 205,690.05 103,500.00 其他收益
合计 16,347,006.00 205,690.05 103,500.00
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
政府补助金额
关成本费用损失的项目 本期金额 上期金额
其他收益 9,835,145.58 9,835,145.58 1,755,898.26
营业外收入 7,867,277.00 7,867,277.00 1,890,000.00
合计 17,702,422.58 17,702,422.58 3,645,898.26
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本期新增补助 本期计入营业 本期转入其他收 本期冲减成本 与资产相关/与
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 益金额 费用金额 收益相关
递延收益 517,500.00 15,312,006.00 205,690.05 15,623,815.95 与资产相关
财务报表附注 第 75 页
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十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司在选择客户时，会充分了解
并考察其信誉、财务状况等背景情况，降低账款回收中的信用风险。
公司对于境外客户，主要以电汇作为货款结算方式，根据每个客户的实际情
况，公司与客户约定 45 天-120 天的结算信用期，并在双方的商品采购合同中
予以确认。公司在每一批外销商品发出后，均有专人负责追踪货款回款情况。
对于境内客户，公司已制定专门的销售回款管理制度，为每一个客户分别设
置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况，建立完善
动态的客户资料。财务部设专人核算应收账款，负责对客户信用状况、应收
账款账龄、账款回收情况进行分析，公司至少每季度与客户就销售总额、收
发货物以及应收账款余额情况进行核对。
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
流动性风险由财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现
的有价证券以及对未来现金流量的预测，确保公司在所有合理预测的情况下
拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
年末余额
项目 未折现合同金额
合计
短期借款 1,325,043,558.91 1,325,043,558.91 1,303,457,760.90
应付账款 193,914,514.28 193,914,514.28 193,914,514.28
其他应付款 9,120,290.33 9,120,290.33 9,120,290.33
一年内到期的其他 14,554,211.29 14,554,211.29 13,336,991.23
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财务报表附注
年末余额
项目 未折现合同金额
合计
非流动负债
租赁负债 3,288,515.46 10,457,479.18 8,621,494.77 22,367,489.41 19,136,548.64
合计 1,542,632,574.81 3,288,515.46 10,457,479.18 8,621,494.77 1,565,000,064.22 1,538,966,105.38
上年年末余额
项目 未折现合同金额
合计
短期借款 1,165,807,043.70 1,165,807,043.70 1,150,036,866.13
应付账款 77,623,991.51 77,623,991.51 77,623,991.51
其他应付款 13,360,650.10 13,360,650.10 13,360,650.10
一年内到期的其他
非流动负债
长期借款 11,265,695.83 11,265,695.83 11,000,000.00
租赁负债 3,288,515.46 10,260,168.25 12,200,392.38 25,749,076.09 21,557,419.36
合计 1,268,790,881.31 14,554,211.29 10,260,168.25 12,200,392.38 1,305,805,653.23 1,283,916,790.72
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。公司主要
市场风险来自于利率风险、汇率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司期末银行借
款的金额列示如下：
项目 期末余额
短期借款 1,303,457,760.90
一年内到期的非流动负债 11,009,191.78
合计 1,314,466,952.68
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
签署远期外汇合约以防范本公司以美元结算的收入存在的汇兑风险。截至
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，其折
算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 31,163,294.26 31,163,294.26 25,653,927.27 25,653,927.27
应收账款 44,688,843.99 44,688,843.99 65,689,372.09 65,689,372.09
资产合计 75,852,138.25 75,852,138.25 91,343,299.36 91,343,299.36
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资 127,379,801.53 127,379,801.53
持续以公允价值计量的资产总额 127,379,801.53 127,379,801.53
◆交易性金融负债 2,037,129.33 2,037,129.33
当期损益的金融负债
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
持续以公允价值计量的负债总额 2,037,129.33 2,037,129.33
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的 母公司对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 决权比例(%)
宁波新协实业集团有限公司 浙江宁波 投资 19,800.00 万元 56.71 56.71
本企业的最终控制方为自然人林光耀、林光成和林强。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司无合营和联营企业情况。
(四) 本公司无其他关联方情况。
(五) 关联交易情况
（1）本公司与中国银行股份有限公司本溪分行签订了最高限额为人民币
年本中银高保字 005 号的《最高额保证合同》，为子公司本溪卡倍亿电气技术
有限公司 2,000 万元（期限为 2023 年 7 月 14 日至 2024 年 7 月 13 日）的编号
（2）本公司与上海浦东发展银行股份有限公司本溪分行签订了最高限额为人
民币 9,000 万元（期限为 2023 年 12 月 11 日至 2024 年 12 月 10 日）的编号为
ZB1821202300000021 号的《最高额保证合同》，为子公司本溪卡倍亿电气技
术有限公司 1,000 万元（期限为 2023 年 12 月 15 日至 2024 年 12 月 14 日）的
编号 18212023280083 借款合同提供担保。
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
（3）本公司与江苏银行股份有限公司上海闵行支行签订了最高限额为人民币
BZ153023000275 的《最高额连带责任保证书》：
A、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司 2,200 万元（期限为 2023 年 12
月 22 日至 2024 年 12 月 21 日）的编号为 JK2023122210067234 借款合同提供
担保；
B、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司 2,800 万元（期限为 2023 年 12
月 11 日至 2024 年 12 月 10 日）的编号为 JK2023121110065610 的借款合同提
供担保。
（4）本公司与招商银行股份有限公司上海分行签订了最高限额为人民币 3,000
万元的编号为 121XY2022040514 号的《最高额不可撤销担保书》：
A、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司 280 万元（期限从 2023 年 1 月
B、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司 300 万元（期限从 2023 年 1 月
C、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司 490 万元（期限从 2023 年 1 月 3
日至 2024 年 1 月 3 日）的编号为 IR2212210000029 的借款合同提供担保；
（5）本公司与上海银行股份有限公司莘庄工业区支行签订了最高限额为人民
币 8,000 万元（期限为 2022 年 12 月 16 日至 2025 年 12 月 31 日）的编号为
ZDB232220362 号的《最高额保证合同》，为子公司上海卡倍亿新能源科技有
限公司 1,000 万元（期限为 2023 年 12 月 19 日至 2024 年 12 月 19 日）的编号
单位：万元
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 1,266.64 569.39
注：上述金额包含的股份支付费用金额本期与上期分别为 747.60 万元、65.27 万元。
(六) 关联方应收应付等未结算项目
报告期内无关联方应收应付款项。
财务报表附注 第 80 页
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十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
本期授予的各项权益工具 本期解锁的各项权益工具 本期行权的各项权益工具 本期失效的各项权益工具
授予对象
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
合计 1,098,000.00 11,467,160.94 345,000.00 6,858,132.97 315,000.00 6,460,266.36 434,000.00 3,713,533.42
根据公司 2022 年股权激励计划，2022 年授予的第一类和第二类限制性股票在股权激励计划授权日起满 12 个月后，激励对象可分三次行权。2023 年 12 月，2022
年授予的第一类和第二类限制性股票第一期行权条件满足，第一类限制性股票解锁 15.00 万股，第二类限制性股票解锁 19.50 万股，第二类限制性股票实际认购
根据公司 2023 年股权激励计划，2023 年授予的第二类限制性股票在股权激励计划授权日起满 12 个月后，激励对象可分三次行权。由于 2023 年度相关业绩指
标未满足 2023 年股权激励计划第一期解锁的行权条件，第一个行权等待期对应标的第二类限制性股票 34.70 万股失效。其他 5.70 万股为激励对象离职相应的授
予份额失效。
期末发行在外的股份期权或其他权益工具
期末发行在外的第二类限制性股票 期末发行在外的第一类限制性股票
授予对象
行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限
注：2022 年股权激励计划授予的权益工具因公司实施 2022 年年度权益分派，授予数量与行权价格已进行调整。
财务报表附注 第 81 页
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(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 限制性股票根据授予日股票价格及限制性股票的授
予成本确定；股票期权按 BLack-Scholes 模型确定公
授予日权益工具公允价值的重要参数
允价值
根据最新可行权员工人数变动、业绩达标程度等相关
可行权权益工具数量的确定依据
因素的影响后作出最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 13,619,074.36
(三) 无以现金结算的股份支付情况。
(四) 以权益结算的股份支付费用情况
授予对象 本期金额 上期金额
合计 12,535,622.92 1,083,451.44
(五) 无股份支付的修改、终止情况。
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
（1）子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司于 2021 年 12 月 24 日以原值为
公司闵行支行签订最高额为 2,493.00 万元的编号 DB232210357《房地产抵押
合同》，为子公司上海卡倍亿电气技术有限公司 1,100 万元（期限从 2022 年
担保。
（1）公司与华夏银行股份有限公司宁波宁海支行签订编号为
NB1820120230057-31 号《质押合同》
，约定公司质押一笔存款期限从 2023 年
币 4,000.00 万元的银行承兑汇票，截至 2023 年 12 月 31 日，公司尚有 2,000.00
万元的定期存单作为质押，在该质押事项下，公司开具的银行承兑汇票金额
财务报表附注 第 82 页
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为 4,000.00 万元。
（2）公司与中信银行股份有限公司宁波分行签订了编号为（2023）信甬宁银
承字第 237077 号的《中信银行电子银行承兑汇票承兑协议》
，约定公司开立
票面金额合计为人民币 2,500.00 万元的银行承兑汇票，截至 2023 年 12 月 31
日，公司尚有 500.00 万元的票据保证金作为质押，在该质押事项下，公司开
具的银行承兑汇票金额为 2,500.00 万元。
（3）公司与广发银行股份有限公司宁波分行签订了编号为（2023）甬银综授
额字第 000152 号的《授信额度合同》，约定授信额度最高限额为人民币
至 2023 年 12 月 31 日，公司尚有 1,000.00 万元的票据保证金作为质押，在该
质押事项下，公司开具的银行承兑汇票金额为 5,000.00 万元。
（4）公司与广发银行股份有限公司宁波分行签订了编号为（2023）甬银综授
额字第 000410 号的《授信额度合同》，约定授信额度最高限额为人民币
至 2023 年 12 月 31 日，公司尚有 1,500.00 万元的票据保证金作为质押，在该
质押事项下，公司开具的银行承兑汇票金额为 5,000.00 万元。
（1）子公司本溪卡倍亿电气技术有限公司与中国银行辽宁省分行进行远期结
售汇交易，本溪卡倍亿向中国银行缴纳远期保证金 509,700.00 元。
(二) 或有事项
十五、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据公司 2024 年 4 月 18 日第三届董事会第二十三次会议决议，2023 年度公司的利
润分配预案为：以公司现有总股本 88,880,649 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金 5 元（含税），现金分红总额 44,440,324.50 元，同时以资本公积向全体股东每 10
股转增 4 股，合计转增 35,552,259 股。本次股利分配后剩余未分配利润结转下一年
度。该事项需经股东大会批准后实施。
财务报表附注 第 83 页
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(二) 其他资产负债表日后事项说明
公司于 2023 年 7 月向深圳证券交易所申请发行可转换公司债券。2023 年 12
月，公司向不特定对象发行可转换公司债券的注册申请获得中国证券监督管
理委员会同意批复（证监许可2023 2809 号）。2024 年 1 月，公司已完成向不
特定对象发行了 5,290,000 张可转换公司债券，收到募集资金净额为人民币
具的信会师报字2024第 ZF10030 号验资报告验证。
根据公司 2024 年 1 月 12 日第三届董事会第十八次会议决议，公司拟投资不
超过 1800 万美元在香港投资设立全资子公司香港卡倍亿实业有限公司（暂定
名，具体名称以最终核准名称为准，以下孙公司同），并通过该全资子公司在
香港投资设立孙公司香港卡倍亿贸易有限公司；拟投资不超过 20 万美元在美
国投资设立全资孙公司美国卡倍亿电气有限公司；拟投资不超过 2500 万美元
在墨西哥投资设立墨西哥卡倍亿工业有限公司、 墨西哥卡倍亿电气有限公司。
十六、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
(二) 执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定
（2023 年修订）》的主要影响
本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于 2023 年 12 月 22 日
发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定
（2023 年修订）》的要求披露有关财务信息，执行该规定没有对其他项目的可比会
计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
财务报表附注 第 84 页
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 24,121,700.63 20,779,518.78
商业承兑汇票 14,001,528.05 3,448,687.23
小计 38,123,228.68 24,228,206.01
减：应收票据坏账准备 700,076.40 1,261,410.30
合计 37,423,152.28 22,966,795.71
财务报表附注 第 85 页
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期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 24,121,700.63 63.27 24,121,700.63 20,779,518.78 85.77 1,088,975.94 5.24 19,690,542.84
账龄组合-商
业承兑汇票
合计 38,123,228.68 100.00 700,076.40 37,423,152.28 24,228,206.01 100.00 1,261,410.30 22,966,795.71
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合：
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
合计 14,001,528.05 700,076.40
上年年末 本期变动金额
类别 期末余额
余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
银行承兑汇票 1,088,975.94 1,088,975.94
商业承兑汇票 172,434.36 527,642.04 700,076.40
合计 1,261,410.30 527,642.04 1,088,975.94 700,076.40
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,885,507.91
合计 5,885,507.91
(二) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 644,444,357.82 545,574,563.31
减：坏账准备 32,224,877.38 27,318,409.33
合计 612,219,480.44 518,256,153.98
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
其中：账龄组合 644,444,357.82 100.00 32,224,877.38 5.00 612,219,480.44 545,574,563.31 100.00 27,318,409.33 5.01 518,256,153.98
合计 644,444,357.82 100.00 32,224,877.38 612,219,480.44 545,574,563.31 100.00 27,318,409.33 518,256,153.98
无按单项计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 644,444,357.82 32,224,877.38
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 27,318,409.33 4,906,468.05 32,224,877.38
合计 27,318,409.33 4,906,468.05 32,224,877.38
应收账款和合 占应收账款和合同 应收账款坏账
应收账款期末 合同资产
单位名称 同资产期末余 资产期末余额合计 准备和合同资
余额 期末余额
额 数的比例(%) 产减值准备
第一名 249,783,523.44 249,783,523.44 38.76 12,489,176.17
第二名 102,735,123.24 102,735,123.24 15.94 5,136,756.17
第三名 33,953,696.44 33,953,696.44 5.27 1,697,684.83
第四名 28,080,801.11 28,080,801.11 4.36 1,404,040.06
第五名 25,660,158.62 25,660,158.62 3.98 1,283,007.93
合计 440,213,302.85 440,213,302.85 68.31 22,010,665.16
(三) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 92,094,777.35 2,880,406.06
合计 92,094,777.35 2,880,406.06
财务报表附注 第 89 页
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项目 期末余额 上年年末余额 累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票 92,094,777.35 2,880,406.06
合计 92,094,777.35 2,880,406.06
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 188,481,373.42
合计 188,481,373.42
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 298,390,277.71 350,137,669.35
合计 298,390,277.71 350,137,669.35
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 314,111,894.91 368,566,703.51
减：坏账准备 15,721,617.20 18,429,034.16
合计 298,390,277.71 350,137,669.35
财务报表附注 第 90 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
准备
按信用风险特征组
合计提坏账准备
其中：账龄组合 314,111,894.91 100.00 15,721,617.20 5.01 298,390,277.71 368,566,703.51 100.00 18,429,034.16 5.00 350,137,669.35
合计 314,111,894.91 100.00 15,721,617.20 298,390,277.71 368,566,703.51 100.00 18,429,034.16 350,137,669.35
财务报表附注 第 91 页
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二○二三年度
财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 314,111,894.91 15,721,617.20
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
上年年末余额 18,429,034.16 18,429,034.16
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 2,707,416.96 2,707,416.96
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 15,721,617.20 15,721,617.20
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
上年年末余额 368,566,703.51 368,566,703.51
上年年末余额在本期
财务报表附注 第 92 页
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二○二三年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认 54,454,808.60 54,454,808.60
其他变动
期末余额 314,111,894.91 314,111,894.91
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 18,429,034.16 2,707,416.96 15,721,617.20
合计 18,429,034.16 2,707,416.96 15,721,617.20
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
暂借款、代垫款 313,673,689.16 368,171,989.60
保证金、押金 320,000.00 320,000.00
其他 118,205.75 74,713.91
合计 314,111,894.91 368,566,703.51
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
末余额
的比例(%)
湖北卡倍亿电气技术有限公司 暂借款、代垫款 154,063,275.26 1 年以内 49.05 7,703,163.76
财务报表附注 第 93 页
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二○二三年度
财务报表附注
占其他应收款项
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
末余额
的比例(%)
本溪卡倍亿电气技术有限公司 暂借款、代垫款 134,870,020.39 1 年以内 42.94 6,743,501.02
宁波卡倍亿铜线有限公司 暂借款、代垫款 24,739,597.51 1 年以内 7.88 1,236,979.88
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 保证金、押金 320,000.00 1-2 年 0.10 32,000.00
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司工
其他 50,000.00 1 年以内 0.01 2,500.00
会委员会
合计 314,042,893.16 99.98 15,718,144.66
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 652,604,474.56 652,604,474.56 639,692,455.16 639,692,455.16
合计 652,604,474.56 652,604,474.56 639,692,455.16 639,692,455.16
减值准备 本期计 减值准
本期
被投资单位 上年年末余额 上年年末 本期增加 期末余额 提减值 备期末
减少
余额 准备 余额
宁波卡倍亿铜线有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
成都卡倍亿汽车电子技术有限公司 35,066,274.58 778,403.56 35,844,678.14
本溪卡倍亿电气技术有限公司 217,688,491.57 778,403.53 218,466,895.10
上海卡倍亿新能源科技有限公司 355,054,589.27 8,705,212.31 363,759,801.58
NBKBE Electrical（HongKong）
Co.,Limited
惠州卡倍亿电气技术有限公司 10,049,167.74 10,049,167.74
湖北卡倍亿电气技术有限公司 17,350,000.00 2,650,000.00 20,000,000.00
合计 639,692,455.16 12,912,019.40 652,604,474.56
财务报表附注 第 94 页
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二○二三年度
财务报表附注
(六) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,774,369,922.69 1,586,592,763.48 1,604,127,949.49 1,425,455,737.36
其他业务 62,403,069.54 57,418,328.63 40,433,196.49 38,455,237.17
合计 1,836,772,992.23 1,644,011,092.11 1,644,561,145.98 1,463,910,974.53
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置交易性金融资产（负债）取得的投资收益 -3,153,548.31 7,638,267.07
票据贴现利息 -2,154,453.59 -2,703,092.50
大额存单持有或处置取得的投资收益 864,999.97 425,342.50
合计 -4,443,001.93 5,360,517.07
十八、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -232,791.94
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 -8,895,543.40
生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
财务报表附注 第 95 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
项目 金额 说明
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变
动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -67,527.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目 864,999.97
小计 9,577,249.79
所得税影响额 -1,419,340.83
少数股东权益影响额（税后）
合计 8,157,908.96
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益（元）
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.60 1.90 1.90
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
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二〇二四年四月十八日
财务报表附注 第 96 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二四年度
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日止）
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-97
审 计 报 告
信会师报字2025第 ZF10244 号
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了宁波卡倍亿电气技术股份有限公司（以下简称卡倍亿）
财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了卡倍亿 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于卡倍亿，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
公司 2024 年度营业收入为 364,801.63 在评价收入确认相关的审计程序中包含以下程序：
万元。公司产品主要为汽车线缆，由于 1、测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关的会计政策是否正确且一
收入是公司的关键业绩指标之一，从而 贯地运用；
存在管理层为了达到特定目标或期望 2、检查主要客户的合同，确定与收货及退货权有关的条款，并评价公司收入确认是
而操纵收入的固有风险，我们将公司收 否符合会计准则的要求；
入确认识别为关键审计事项。关于收入 3、对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
确认政策的披露参见附注三、（二十 4、①内销模式：按照抽样原则选择报告年度的样本，对其销售合同、入账记录及出
五）；关于营业收入金额的披露参见附 库记录、客户收货凭证等交叉核对；②外销模式：按照抽样原则选取报告年度的样本，
注五、（四十）。 对其销售合同、出库记录、报关单、提单等交叉复核；③客户领用模式：按照抽样原
则选取报告年度的样本，对其销售合同、出库记录、客户领用记录等交叉复核；
及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款的可回收性
截至 2024 年 12 月 31 日，公司应收账 我们通过如下程序来评估应收账款的可回收性，包括：
款净额为 132,326.10 万元；应收账款年 1、了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的
末账面价值的确定需要管理层识别已 内部控制；
发生减值的项目和客观证据、评估预期 2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充
未来可获取的现金流量并确定其现值， 分识别已发生减值的项目；
涉及管理层运用重大会计估计和判断， 3、根据抽样原则，检查与应收款项余额相关的销售发票、客户收货凭证；
且应收账款的可收回性对于财务报表 4、对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款，复核管理层对组合的
具有重要性，因此，我们将应收账款的 划分，评估基于历史信用损失率、当前状况、对未来经济状况的预测等估计的预期信
可收回性认定为关键审计事项。关于应 用损失率的合理性。我们参考历史审计经验及前瞻性信息，对计提比例的合理性进行
收账款的披露参见附注五（三）。 评估，并测试应收账款的组合分类和账龄划分的准确性，重新计算预期信用损失计提
金额的准确性；
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
卡倍亿管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括卡倍亿 2024 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估卡倍亿的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督卡倍亿的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 3 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对卡倍亿持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致卡倍亿不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就卡倍亿中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和
执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：孙峰
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：张俊慧
中国•上海 二〇二五年四月十八日
审计报告 第 5 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 492,045,479.75 301,447,869.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 66,663,073.51 39,038,385.61
应收账款 （三） 1,323,260,996.52 1,023,693,056.95
应收款项融资 （四） 141,746,835.55 127,379,801.53
预付款项 （五） 15,607,107.49 7,429,372.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 (六) 1,636,832.37 2,613,457.81
买入返售金融资产
存货 (七) 464,041,480.20 344,323,803.02
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (八) 59,192,517.24 48,518,672.87
流动资产合计 2,564,194,322.63 1,894,444,419.30
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 (九) 32,262,432.77 34,246,270.05
固定资产 （十） 897,738,984.32 621,002,644.08
在建工程 （十一） 51,685,692.53 103,486,726.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十二） 17,542,378.57 20,241,206.05
无形资产 （十三） 94,611,946.64 84,218,598.02
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 （十四） 3,989,807.73 2,271,755.90
递延所得税资产 （十五） 18,673,188.60 14,341,711.42
其他非流动资产 （十六） 66,267,208.32 42,101,892.85
非流动资产合计 1,182,771,639.48 921,910,804.60
资产总计 3,746,965,962.11 2,816,355,223.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十八） 1,185,059,837.95 1,303,457,760.90
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 （十九） 2,037,129.33
衍生金融负债
应付票据 （二十） 123,284,522.69
应付账款 （二十一） 260,320,402.87 193,914,514.28
预收款项 （二十二） 737,557.40 888,482.37
合同负债 （二十三） 2,292,888.33 435,195.41
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十四） 14,080,485.37 15,156,074.31
应交税费 （二十五） 24,328,127.27 17,409,732.72
其他应付款 （二十六） 6,038,153.48 9,120,290.33
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十七） 227,250,261.23 13,336,991.23
其他流动负债 （二十八） 2,889,643.69 2,047,501.89
流动负债合计 1,846,281,880.28 1,557,803,672.77
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十九） 333,400,000.00
应付债券 （三十） 181,537,584.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十一） 16,695,739.40 19,136,548.64
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （三十二） 14,754,715.71 15,623,815.95
递延所得税负债 （十五） 11,176,234.63 13,692,574.43
其他非流动负债
非流动负债合计 557,564,273.74 48,452,939.02
负债合计 2,403,846,154.02 1,606,256,611.79
所有者权益：
股本 （三十三） 128,484,895.00 88,880,649.00
其他权益工具 （三十四） 15,094,776.53
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十五） 507,782,025.41 551,595,468.97
减：库存股 （三十六） 4,334,000.00 8,668,000.00
其他综合收益 （三十七） 587,449.91
专项储备
盈余公积 （三十八） 40,674,595.98 34,827,510.88
一般风险准备
未分配利润 （三十九） 654,830,065.26 543,462,983.26
归属于母公司所有者权益合计 1,343,119,808.09 1,210,098,612.11
少数股东权益
所有者权益合计 1,343,119,808.09 1,210,098,612.11
负债和所有者权益总计 3,746,965,962.11 2,816,355,223.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十七 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 259,714,765.88 180,113,956.15
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 64,793,279.93 37,423,152.28
应收账款 （一） 835,734,404.24 612,219,480.44
应收款项融资 70,123,347.09 92,094,777.35
预付款项 28,836,139.81 113,090,323.27
其他应收款 （二） 332,668,837.39 298,390,277.71
存货 107,493,472.69 109,625,535.55
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 27,251,137.16 24,334,265.02
流动资产合计 1,726,615,384.19 1,467,291,767.77
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 898,869,355.96 652,604,474.56
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 210,846,022.49 31,250,103.19
在建工程 1,806,223.72 55,646,803.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 37,172,169.01 37,451,971.41
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 787,685.73
递延所得税资产 7,364,942.48 5,786,120.86
其他非流动资产 2,539,418.80 6,897,979.92
非流动资产合计 1,159,385,818.19 789,637,453.74
资产总计 2,886,001,202.38 2,256,929,221.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
母公司资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十七 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 775,898,886.44 925,764,991.89
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 200,000,000.00 165,000,000.00
应付账款 186,991,594.87 108,855,265.79
预收款项
合同负债 36,983,055.75 238,325.86
应付职工薪酬 3,178,272.11 4,056,166.71
应交税费 1,747,088.01 3,979,646.99
其他应付款 4,563,580.16 141,008,197.91
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 224,709,452.05
其他流动负债 12,699,488.90 2,899,831.71
流动负债合计 1,446,771,418.29 1,351,802,426.86
非流动负债：
长期借款 323,600,000.00
应付债券 181,537,584.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 310,500.00 414,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 505,448,084.00 414,000.00
负债合计 1,952,219,502.29 1,352,216,426.86
所有者权益：
股本 128,484,895.00 88,880,649.00
其他权益工具 15,094,776.53
其中：优先股
永续债
资本公积 507,701,776.29 551,696,419.85
减：库存股 4,334,000.00 8,668,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 40,674,595.98 34,827,510.88
未分配利润 246,159,656.29 237,976,214.92
所有者权益合计 933,781,700.09 904,712,794.65
负债和所有者权益总计 2,886,001,202.38 2,256,929,221.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,648,016,298.66 3,451,930,657.35
其中：营业收入 （四十） 3,648,016,298.66 3,451,930,657.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,467,096,432.95 3,256,368,613.48
其中：营业成本 （四十） 3,196,749,644.23 3,023,795,092.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十一） 11,757,062.68 11,898,940.79
销售费用 （四十二） 17,876,718.40 25,061,024.24
管理费用 （四十三） 74,432,230.40 69,853,651.17
研发费用 （四十四） 112,508,473.17 90,284,911.14
财务费用 （四十五） 53,772,304.07 35,474,993.60
其中：利息费用 59,872,136.31 38,651,950.39
利息收入 4,347,499.36 1,538,235.05
加：其他收益 （四十六） 23,608,734.63 10,905,842.21
投资收益（损失以“-”号填列） （四十七） -8,478,973.91 -7,986,428.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十八） 2,037,129.33 -3,581,295.09
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十九） -18,064,122.92 -5,076,241.53
资产减值损失（损失以“-”号填列） （五十） -1,541,499.09 -2,218,927.34
资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十一） -5,342.37 -199,076.98
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 178,475,791.38 187,405,916.95
加：营业外收入 （五十二） 1,728,986.11 8,041,098.93
减：营业外支出 （五十三） 771,703.35 275,064.36
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 179,433,074.14 195,171,951.52
减：所得税费用 （五十四） 17,778,582.54 29,227,324.94
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 161,654,491.60 165,944,626.58
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 587,449.91
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 587,449.91
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 587,449.91
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 162,241,941.51 165,944,626.58
归属于母公司所有者的综合收益总额 162,241,941.51 165,944,626.58
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十五） 1.30 1.36
（二）稀释每股收益（元/股） （五十五） 1.30 1.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
母公司利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十七 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 2,166,165,146.27 1,836,772,992.23
减：营业成本 （四） 1,955,938,836.48 1,644,011,092.11
税金及附加 2,412,412.90 2,859,008.44
销售费用 3,123,391.87 3,142,232.62
管理费用 26,072,829.59 21,410,231.02
研发费用 89,261,164.18 66,876,610.57
财务费用 34,551,539.62 21,593,221.42
其中：利息费用 49,717,764.68 29,395,572.95
利息收入 13,200,317.06 6,619,351.06
加：其他收益 19,312,005.54 5,539,185.76
投资收益（损失以“-”号填列） （五） -3,920,704.77 -4,443,001.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -1,544,165.76
信用减值损失（损失以“-”号填列） -14,941,095.59 -1,637,717.19
资产减值损失（损失以“-”号填列） -966,327.73 -1,205,605.92
资产处置收益（损失以“-”号填列） -4,074.38 -270,513.91
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 54,284,774.70 73,318,777.10
加：营业外收入 1,411,397.59 7,693,128.69
减：营业外支出 339,429.51 175,530.83
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 55,356,742.78 80,836,374.96
减：所得税费用 -3,114,108.19 4,715,572.46
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 58,470,850.97 76,120,802.50
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 58,470,850.97 76,120,802.50
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 58,470,850.97 76,120,802.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.47 0.62
（二）稀释每股收益（元/股） 0.47 0.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,481,519,285.69 3,504,441,457.28
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 24,622,819.49 15,683,495.65
收到其他与经营活动有关的现金 （五十六） 16,208,234.76 35,134,948.09
经营活动现金流入小计 3,522,350,339.94 3,555,259,901.02
购买商品、接受劳务支付的现金 3,370,509,759.76 3,280,776,109.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 129,623,529.92 110,665,064.39
支付的各项税费 64,490,930.23 73,994,889.50
支付其他与经营活动有关的现金 （五十六） 43,046,554.53 38,616,997.48
经营活动现金流出小计 3,607,670,774.44 3,504,053,060.43
经营活动产生的现金流量净额 -85,320,434.50 51,206,840.59
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 40,400,226.67 51,205,000.03
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 635,230.96 487,043.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 509,700.00
投资活动现金流入小计 41,545,157.63 51,692,043.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 392,130,607.68 243,751,930.08
投资支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （五十六） 17,553,159.27 5,823,948.31
投资活动现金流出小计 429,683,766.95 269,575,878.39
投资活动产生的现金流量净额 -388,138,609.32 -217,883,834.44
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 7,489,020.00 7,571,850.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,155,147,545.69 1,777,964,072.15
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,162,636,565.69 1,785,535,922.15
偿还债务支付的现金 2,138,010,594.47 1,577,557,305.95
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,331,621.85 62,402,407.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十六） 356,962,223.54 5,448,829.50
筹资活动现金流出小计 2,574,304,439.86 1,645,408,542.96
筹资活动产生的现金流量净额 588,332,125.83 140,127,379.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 226,681.95 -870,380.11
五、现金及现金等价物净增加额 115,099,763.96 -27,419,994.77
加：期初现金及现金等价物余额 270,935,169.21 298,355,163.98
六、期末现金及现金等价物余额 386,034,933.17 270,935,169.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
母公司现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十七 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,006,325,383.27 1,531,765,642.83
收到的税费返还 18,022,351.23 9,531,209.63
收到其他与经营活动有关的现金 6,229,795.22 19,797,055.18
经营活动现金流入小计 2,030,577,529.72 1,561,093,907.64
购买商品、接受劳务支付的现金 1,895,118,334.02 1,805,101,605.03
支付给职工以及为职工支付的现金 27,610,657.26 24,458,564.30
支付的各项税费 7,548,016.18 16,905,084.13
支付其他与经营活动有关的现金 24,871,842.94 23,090,942.11
经营活动现金流出小计 1,955,148,850.40 1,869,556,195.57
经营活动产生的现金流量净额 75,428,679.32 -308,462,287.93
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 40,400,226.67 51,205,000.03
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,746,352.39 2,409,965.37
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 199,780,218.84 208,861,777.28
投资活动现金流入小计 246,926,797.90 262,476,742.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 180,544,349.82 33,959,866.64
投资支付的现金 266,322,762.26 22,650,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 236,441,127.12 157,216,823.57
投资活动现金流出小计 683,308,239.20 213,826,690.21
投资活动产生的现金流量净额 -436,381,441.30 48,650,052.47
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 7,489,020.00 7,571,850.00
取得借款收到的现金 2,521,089,404.29 1,181,776,870.67
收到其他与筹资活动有关的现金 110,658,159.08
筹资活动现金流入小计 2,528,578,424.29 1,300,006,879.75
偿还债务支付的现金 1,552,900,000.00 967,657,305.95
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 75,141,722.55 56,587,622.03
支付其他与筹资活动有关的现金 485,844,680.94 26,358,152.83
筹资活动现金流出小计 2,113,886,403.49 1,050,603,080.81
筹资活动产生的现金流量净额 414,692,020.80 249,403,798.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 861,550.91 -1,135,917.80
五、现金及现金等价物净增加额 54,600,809.73 -11,544,354.32
加：期初现金及现金等价物余额 150,113,956.15 161,658,310.47
六、期末现金及现金等价物余额 204,714,765.88 150,113,956.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东
其他综合 专项 一般风 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 权益
其他 收益 储备 险准备
股 债
一、上年年末余额 88,880,649.00 551,595,468.97 8,668,000.00 34,827,510.88 543,462,983.26 1,210,098,612.11 1,210,098,612.11
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 88,880,649.00 551,595,468.97 8,668,000.00 34,827,510.88 543,462,983.26 1,210,098,612.11 1,210,098,612.11
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 39,604,246.00 15,094,776.53 -43,813,443.56 -4,334,000.00 587,449.91 5,847,085.10 111,367,082.00 133,021,195.98 133,021,195.98
（一）综合收益总额 587,449.91 161,654,491.60 162,241,941.51 162,241,941.51
（二）所有者投入和减少资本 4,051,987.00 15,094,776.53 -8,228,717.01 -4,334,000.00 15,252,046.52 15,252,046.52
（三）利润分配 5,847,085.10 -50,287,409.60 -44,440,324.50 -44,440,324.50
（四）所有者权益内部结转 35,552,259.00 -35,552,259.00
（五）专项储备
（六）其他 -32,467.55 -32,467.55 -32,467.55
四、本期期末余额 128,484,895.00 15,094,776.53 507,782,025.41 4,334,000.00 587,449.91 40,674,595.98 654,830,065.26 1,343,119,808.09 1,343,119,808.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股
其他综 专项 一般风 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 东权益
其他 合收益 储备 险准备
股 债
一、上年年末余额 55,536,210.00 15,252,628.29 287,840,769.80 13,002,000.00 27,215,430.63 414,702,319.93 787,545,358.65 787,545,358.65
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 55,536,210.00 15,252,628.29 287,840,769.80 13,002,000.00 27,215,430.63 414,702,319.93 787,545,358.65 787,545,358.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 33,344,439.00 -15,252,628.29 263,754,699.17 -4,334,000.00 7,612,080.25 128,760,663.33 422,553,253.46 422,553,253.46
（一）综合收益总额 165,944,626.58 165,944,626.58 165,944,626.58
（二）所有者投入和减少资本 3,772,556.00 -15,252,628.29 293,326,582.17 -4,334,000.00 286,180,509.88 286,180,509.88
（三）利润分配 7,612,080.25 -37,183,963.25 -29,571,883.00 -29,571,883.00
（四）所有者权益内部结转 29,571,883.00 -29,571,883.00
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 88,880,649.00 551,595,468.97 8,668,000.00 34,827,510.88 543,462,983.26 1,210,098,612.11 1,210,098,612.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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母公司所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 88,880,649.00 551,696,419.85 8,668,000.00 34,827,510.88 237,976,214.92 904,712,794.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 88,880,649.00 551,696,419.85 8,668,000.00 34,827,510.88 237,976,214.92 904,712,794.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 39,604,246.00 15,094,776.53 -43,994,643.56 -4,334,000.00 5,847,085.10 8,183,441.37 29,068,905.44
（一）综合收益总额 58,470,850.97 58,470,850.97
（二）所有者投入和减少资本 4,051,987.00 15,094,776.53 -8,409,917.01 -4,334,000.00 15,070,846.52
（三）利润分配 5,847,085.10 -50,287,409.60 -44,440,324.50
（四）所有者权益内部结转 35,552,259.00 -35,552,259.00
（五）专项储备
（六）其他 -32,467.55 -32,467.55
四、本期期末余额 128,484,895.00 15,094,776.53 507,701,776.29 4,334,000.00 40,674,595.98 246,159,656.29 933,781,700.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
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母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 其他综 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 储备
一、上年年末余额 55,536,210.00 15,252,628.29 287,941,720.68 13,002,000.00 27,215,430.63 199,039,375.67 571,983,365.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 55,536,210.00 15,252,628.29 287,941,720.68 13,002,000.00 27,215,430.63 199,039,375.67 571,983,365.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 33,344,439.00 -15,252,628.29 263,754,699.17 -4,334,000.00 7,612,080.25 38,936,839.25 332,729,429.38
（一）综合收益总额 76,120,802.50 76,120,802.50
（二）所有者投入和减少资本 3,772,556.00 -15,252,628.29 293,326,582.17 -4,334,000.00 286,180,509.88
（三）利润分配 7,612,080.25 -37,183,963.25 -29,571,883.00
（四）所有者权益内部结转 29,571,883.00 -29,571,883.00
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 88,880,649.00 551,696,419.85 8,668,000.00 34,827,510.88 237,976,214.92 904,712,794.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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财务报表附注
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二○二四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由宁波新协
投资管理有限公司（2022 年 2 月更名为宁波新协实业集团有限公司）、林光耀、林
光成、徐晓巧、林强、林春仙作为发起人，在原宁波卡倍亿电气技术有限公司的基
础上整体变更设立的股份有限公司，于 2016 年 6 月 20 日在宁波市市场监督管理局
办妥变更登记。公司的统一社会信用代码为 9133020075886446XG。
公开发行人民币普通股 1,381 万股，于 2020 年 8 月 24 日在深圳证券交易所上市，
注册资本 5,523 万元，并于 2020 年 9 月 22 日完成工商变更登记。公司所属行业为
汽车制造业。
截至 2024 年 12 月 31 日止，公司累计发行股本总数 128,484,895 股，注册资本
本公司实际从事的主要经营活动为：汽车线缆的研发、生产和销售。
本公司的母公司为宁波新协实业集团有限公司，实际控制人为林光耀、林光成和林
强。
本财务报表业经公司董事会于 2025 年 4 月 18 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、
完整地反映了本公司 2024
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
公司境外子公司卡倍亿电气（香港）有限公司对其所从事的活动不拥有自主性，该
境外经营所从事的活动是视同企业经营活动的延伸，构成企业经营活动的组成部分，
以人民币为记账本位币。其余境外经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货
币确定相应的货币为其记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
财务报表附注 第 5 页
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资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
按照上述条件，本公司无指定的这类金融负债。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止
确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进
行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预
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期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其
损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产
负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金
融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票
据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提
预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目 组合类别 确定依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收票据-银行承兑汇票、
票据类型 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
应收款项融资
信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收票据-商业承兑汇票、
账龄组合 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
应收账款、其他应收款
信用损失。
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本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
存货分类为：原材料、在产品、发出商品、库存商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按加权平均法。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
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转回，转回的金额计入当期损益。
(十一) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）
(十二) 持有待售和终止经营
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或
者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪
酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
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（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和
转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终
止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十三) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
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资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
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(十五) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 3.00 19.40-4.85
运输设备 年限平均法 4-10 3.00 24.25-9.70
机器设备 年限平均法 5-15 3.00 19.40-6.47
电子及其他设备 年限平均法 3-10 3.00 32.33-9.70
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公
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司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别 转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 竣工验收及消防验收完成，通水通电完成，达到人员入驻标准
需安装调试的机器设备、 设备安装调试完成，可以正常使用；生产设备能够在一段时间内稳定的产出
电子设备等 合格产品
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 20、50 年 直线法 土地使用权证
商标权 10-16 年 直线法 预计受益期限
专利权 10 年 直线法 预计受益期限
软件 3-10 年 直线法 预计受益期限
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项目 依据
土地所有权 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
用电使用权 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
注：土地所有权系境外子公司购入具有永久使用权的土地，不同于境内的土
地使用权，具有无限寿命，不存在损耗问题，因此无形资产中核算的土地所
有权不进行摊销。用电使用权系境外子公司购入的未来可以原价转让的电权，
不进行摊销。
每年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证
据表明该无形资产的使用寿命是有限的，应当按照会计估计变更进行处理。
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(二十二) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五) 收入
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
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• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，
来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户
转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已
收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的
佣金或手续费的金额确认收入。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准如下：
（1）内销收入确认原则：
①客户收货确认收入：根据销售合同约定的交货方式公司将货物发给客户，
公司在客户收货后确认销售收入。
②客户领用确认收入：公司将产品送至客户或其指定地点，公司在客户实际
领用后确认销售收入。
（2）外销收入确认原则：公司在产品报关出口后确认销售收入。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）
；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
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(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且
初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
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(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?? 租赁负债的初始计量金额；
?? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
?? 本公司发生的初始直接费用；
?? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、
（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：
?? 固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
?? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
财务报表附注 第 27 页
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?? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益：
?? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
?? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 10 万元的租赁作
为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值
资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
?? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
财务报表附注 第 28 页
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相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
（九）金融工具”进行会计
处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
财务报表附注 第 29 页
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?? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：
?? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
?? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、
（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
计处理。
公司按照本附注“三、
（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附
注“三、
（二十九）租赁 1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁
负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会
导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让
资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见
本附注“三、
（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处
理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转
让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见
本附注“三、
（九）金融工具”。
财务报表附注 第 30 页
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(三十) 债务重组
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债
务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其
定义和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，
以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位
置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等
其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和
可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债
权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，
包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接
归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成
本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税
金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价
值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务
转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营
企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资
产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、
（九）金融
工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注
“三、
（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受
让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除
受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前
述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差
额，应当计入当期损益。
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合
终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之
间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第 31 页
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将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确
认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价
值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值
计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期
损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、
（九）金融
工具”确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确
认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价
值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十一) 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的在建工程 单项预算金额超过资产总额的 1%且金额大于 1000 万元
重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项款项金额超过资产总额的 1%且金额大于 1000 万元
重要的账龄超过 1 年的预收款项 单项款项金额超过资产总额的 1%且金额大于 1000 万元
重要的账龄超过 1 年的合同负债 单项款项金额超过资产总额的 1%且金额大于 1000 万元
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单项款项金额超过资产总额的 1%且金额大于 1000 万元
重要的投资活动有关的现金 单项现金流量金额超过资产总额的 5%且金额大于 5000 万元
资产总额/收入总额/利润总额之一超过集团资产总额/收入总额/利
重要的非全资子公司
润总额 15%的非全资子公司
对合营企业或联营企业的投资收益超过上市公司最近一期经审计
重要的合营企业或联营企业
净利润的 10%
重要的承诺事项 抵押、质押、保证等担保事项
资产负债表日后利润分配事项、对净利润影响金额超过 1000 万元
重要的日后事项
的事项
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则解释第 17 号》
财政部于 2023 年 10 月 25 日公布了《企业会计准则解释第 17 号》
（财会
〔2023〕
）。
①关于流动负债与非流动负债的划分
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解释第 17 号明确：
? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的
实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。
? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后
一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以
下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，
仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在
资产负债表日之后应遵循的契约条件。
? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移
现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除
负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权
益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具
的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当
按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况
和经营成果产生重大影响
②关于供应商融资安排的披露
解释第 17 号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有
关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及
该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑
供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资
安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支
付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商
收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融
资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。
该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需
披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和
经营成果产生重大影响。
③关于售后租回交易的会计处理
解释第 17 号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，
确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的
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使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准
则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。
该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公
司自 2024 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营
成果产生重大影响。
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于 2023 年 8 月 1 日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
（财
会〔2023〕11 号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货
等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利
益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对
数据资源的披露提出了具体要求。
该规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前
已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司
财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第 18 号》
“关于不属于单项履约义务的保证类
质量保证的会计处理”的规定
财政部于 2024 年 12 月 6 日发布了《企业会计准则解释第 18 号》
（财会
〔2024〕
），该解释自印发之日起施行，允许企业自发
布年度提前执行。
解释第 18 号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计
负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》有关
规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等
科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负
债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项
目列示。
企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”
等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状
况和经营成果产生重大影响。
本报告期主要会计估计未发生变更。
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税（注 1） 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 13、9、6、5
部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5、7
教育费附加 按免抵税额与实际缴纳的增值税计缴 3
地方教育费附加 按免抵税额与实际缴纳的增值税计缴 2
企业所得税（注 2） 按应纳税所得额计缴 15、16.5、20、25、30
注 1：公司出口货物增值税实行“先征后退”税政策，退税率为 0%至 13%；租赁收
入按照增值税税率 9%计缴，部分租赁收入适用简易计税方法，按照 5%的征收率计
算应纳税额；服务费按照增值税税率 6%计缴。
注 2：本报告期各纳税主体所得税税率情况
纳税主体名称 所得税税率（%）
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司 15.00
宁波卡倍亿新材料科技有限公司 15.00
宁波卡倍亿铜线有限公司 25.00
成都卡倍亿汽车电子技术有限公司 25.00
成都新硕新材料有限公司 20.00
本溪卡倍亿电气技术有限公司 25.00
上海卡倍亿新能源科技有限公司 25.00
NBKBE Electrical（HongKong）Co.,Limited 16.50
惠州卡倍亿电气技术有限公司 25.00
湖北卡倍亿电气技术有限公司 25.00
HONG KONG KBY INDUSTRIAL COMPANY LIMITED 16.50
HONGKONG KBY TRADING COMPANY LIMITED 16.50
KBY Electrical Limited 21.00
KBY Electrical S. de R.L. de C.V. 30.00
KBY Industrial S. de R.L. de C.V. 30.00
宁波卡倍亿智联线缆科技有限公司 25.00
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(二) 税收优惠
度第一批高新技术企业名单的通知》
（甬高企认领20231 号），公司通过了高新技术
企业认定，取得编号为 GR202233100057 高新技术企业证书，根据《企业所得税法》
及相关规定，公司 2024 年度企业所得税按应纳税所得额的 15%税率计缴。
年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司宁波卡倍亿新材料科技
有限公司于 2024 年 12 月 6 日取得编号为 GR202433102314 高新技术企业证书，根
据《企业所得税法》及相关规定，子公司宁波卡倍亿新材料科技有限公司 2024 年度
企业所得税按应纳税所得额的 15%税率计缴。
所得额不超过 200 万港币(含)部分利得税按 8.25％的税率计缴，超过 200 万港币部
分利得税按 16.5％的税率计缴。
同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不
超过 5000 万元等三个条件的小型微利企业，年应纳税所得额低于 100 万元（含 100
万元）部分，其所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，
对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据税务总局公告《国家税务总局关于实施
小型微利企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号），对小微型
企业年应纳税所得额不超过 100 万的部分，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
日，在上述优惠政策的基础上再减半征收企业所得税；根据税务总局公告《国家税
务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022 年第 13 号），对小
型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，自 2022 年 1 月
司成都新硕新材料有限公司适用前述政策缴纳企业所得税。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 73,933.09 53,609.64
银行存款 385,918,592.81 270,846,075.85
其他货币资金 106,052,953.85 30,548,183.72
合计 492,045,479.75 301,447,869.21
其中：存放在境外的款项总额 24,634,582.66 24,550,129.53
存放在境外且资金汇回受到限制的款项
其他说明：
因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且
资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 91,008,546.58 30,000,000.00
衍生工具合约保证金 509,700.00
ETC 保证金 2,000.00 3,000.00
信用证保证金 15,000,000.00
合计 106,010,546.58 30,512,700.00
(二) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 28,685,241.46 25,736,933.96
商业承兑汇票 39,976,665.32 14,001,528.05
小计 68,661,906.78 39,738,462.01
减：应收票据坏账准备 1,998,833.27 700,076.40
合计 66,663,073.51 39,038,385.61
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期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 28,685,241.46 41.78 28,685,241.46 25,736,933.96 64.77 25,736,933.96
账龄组合-商
业承兑汇票
合计 68,661,906.78 100.00 1,998,833.27 66,663,073.51 39,738,462.01 100.00 700,076.40 39,038,385.61
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按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合-商业承兑汇票：
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
合计 39,976,665.32 1,998,833.27
本期变动金额
上年年末
类别 收回或 转销或 期末余额
余额 计提 其他变动
转回 核销
商业承兑汇票 700,076.40 1,298,756.87 1,998,833.27
合计 700,076.40 1,298,756.87 1,998,833.27
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 16,553,171.32
商业承兑汇票 1,085,679.60
合计 17,638,850.92
(三) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 1,393,003,971.36 1,077,624,232.14
减：坏账准备 69,742,974.84 53,931,175.19
合计 1,323,260,996.52 1,023,693,056.95
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期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提
坏账准备
按信用风险特征组
合计提坏账准备
其中：账龄组合 1,393,003,971.36 100.00 69,742,974.84 5.01 1,323,260,996.52 1,077,624,232.14 100.00 53,931,175.19 5.00 1,023,693,056.95
合计 1,393,003,971.36 100.00 69,742,974.84 1,323,260,996.52 1,077,624,232.14 100.00 53,931,175.19 1,023,693,056.95
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按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,393,003,971.36 69,742,974.84
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
回
坏账准备 53,931,175.19 15,811,799.65 69,742,974.84
合计 53,931,175.19 15,811,799.65 69,742,974.84
占应收账款和 应收账款坏账
应收账款和合同
应收账款期末余 合同资产期末 合同资产期末 准备和合同资
单位名称 资产期末
额 余额 余额合计数的 产减值准备
余额
比例(%) 期末余额
第一名 398,958,818.98 398,958,818.98 28.64 19,947,940.97
第二名 194,626,548.86 194,626,548.86 13.97 9,731,327.44
第三名 136,778,405.81 136,778,405.81 9.82 6,838,920.29
第四名 81,116,383.42 81,116,383.42 5.82 4,055,819.18
第五名 78,810,549.69 78,810,549.69 5.66 3,940,527.48
合计 890,290,706.76 890,290,706.76 63.91 44,514,535.36
(四) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 141,746,835.55 127,379,801.53
合计 141,746,835.55 127,379,801.53
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项目 期末余额 上年年末余额 累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票 141,746,835.55 127,379,801.53
合计 141,746,835.55 127,379,801.53
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 476,960,481.45
合计 476,960,481.45
(五) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 15,607,107.49 100.00 7,429,372.30 100.00
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 3,773,595.70 24.17
第二名 2,668,843.72 17.10
第三名 1,103,669.26 7.07
第四名 1,040,371.00 6.67
第五名 700,000.00 4.49
合计 9,286,479.68 59.50
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(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 1,636,832.37 2,613,457.81
合计 1,636,832.37 2,613,457.81
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 2,785,738.39 2,808,694.66
减：坏账准备 1,148,906.02 195,236.85
合计 1,636,832.37 2,613,457.81
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 774,400.00 27.80 774,400.00 100.00
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：账龄组合 2,011,338.39 72.20 374,506.02 18.62 1,636,832.37 2,808,694.66 100.00 195,236.85 6.95 2,613,457.81
合计 2,785,738.39 100.00 1,148,906.02 1,636,832.37 2,808,694.66 100.00 195,236.85 2,613,457.81
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按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 2,011,338.39 374,506.02
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发 信用损失(已发生
信用损失
生信用减值) 信用减值)
上年年末余额 195,236.85 195,236.85
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 179,166.40 774,400.00 953,566.40
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 102.77 102.77
期末余额 374,506.02 774,400.00 1,148,906.02
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
上年年末余额 2,808,694.66 2,808,694.66
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 774,400.00 774,400.00
本期终止确认 795,300.87 795,300.87
其他变动 2,055.40 2,055.40
期末余额 2,011,338.39 774,400.00 2,785,738.39
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 收回或 转销或 外币报表折算差异 期末余额
额 计提
转回 核销 等其他变动
按单项计提 774,400.00 774,400.00
按组合计提 195,236.85 179,166.40 102.77 374,506.02
合计 195,236.85 953,566.40 102.77 1,148,906.02
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金、押金 1,405,318.60 1,215,593.27
暂借款、代垫款 1,095,593.27 1,358,610.95
其他 284,826.52 234,490.44
合计 2,785,738.39 2,808,694.66
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
惠州市易进工业有限公司 保证金、押金 775,593.27 2-3 年 27.84 232,677.98
上海微倍塑料科技有限公司 暂借款、代垫款 774,400.00 1 年以内 27.80 774,400.00
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 保证金、押金 320,000.00 2-3 年 11.49 96,000.00
刘清泽 暂借款、代垫款 250,000.00 1 年以内 8.97 12,500.00
公积金 暂借款、代垫款 167,899.00 1 年以内 6.03 8,394.95
合计 2,287,892.27 82.13 1,123,972.93
(七) 存货
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
类别
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
值准备 减值准备
原材料 103,435,002.53 103,435,002.53 60,708,835.56 60,708,835.56
在产品 130,295,212.37 130,295,212.37 85,962,346.91 85,962,346.91
库存商品 212,424,033.90 2,779,439.37 209,644,594.53 193,284,045.20 2,487,322.37 190,796,722.83
委托加工物资 144,247.02 144,247.02 103,157.38 103,157.38
发出商品 20,522,423.75 20,522,423.75 6,752,740.34 6,752,740.34
合计 466,820,919.57 2,779,439.37 464,041,480.20 346,811,125.39 2,487,322.37 344,323,803.02
本期增加金额 本期减少金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,487,322.37 1,541,499.09 1,249,382.09 2,779,439.37
合计 2,487,322.37 1,541,499.09 1,249,382.09 2,779,439.37
财务报表附注 第 47 页
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(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税额 47,804,790.95 21,368,995.22
未开票进项税 7,270,471.71 2,662,353.98
未交增值税 2,996,018.40 1,825,537.35
预缴企业所得税 1,121,236.18 153,058.65
定期存单 20,255,342.47
可转债发行费用 2,253,385.20
合计 59,192,517.24 48,518,672.87
(九) 投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（1）上年年末余额 39,379,971.14 4,127,653.90 43,507,625.04
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 39,379,971.14 4,127,653.90 43,507,625.04
（1）上年年末余额 8,208,803.16 1,052,551.83 9,261,354.99
（2）本期增加金额 1,901,284.20 82,553.08 1,983,837.28
—计提或摊销 1,901,284.20 82,553.08 1,983,837.28
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 10,110,087.36 1,135,104.91 11,245,192.27
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
财务报表附注 第 48 页
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（4）期末余额
（1）期末账面价值 29,269,883.78 2,992,548.99 32,262,432.77
（2）上年年末账面价值 31,171,167.98 3,075,102.07 34,246,270.05
(十) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 897,738,984.32 621,002,644.08
固定资产清理
合计 897,738,984.32 621,002,644.08
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
（1）上年年末余额 505,935,790.47 301,828,109.34 16,545,845.22 15,964,665.45 840,274,410.48
（2）本期增加金额 203,153,294.79 131,825,731.69 1,767,300.26 1,814,470.82 338,560,797.56
—购置 18,675,842.23 25,756,092.54 1,673,671.94 1,576,258.42 47,681,865.13
—在建工程转入 184,477,452.56 106,069,639.15 93,628.32 238,212.40 290,878,932.43
（3）本期减少金额 227,440.29 1,786,255.66 2,013,695.95
—处置或报废 227,440.29 1,786,255.66 2,013,695.95
（4）外币报表折算差额 209,652.00 91,878.06 8,911.35 1,129.76 311,571.17
（5）期末余额 709,298,737.26 433,745,719.09 18,094,616.54 15,994,010.37 1,177,133,083.26
（1）上年年末余额 70,730,388.87 130,817,288.92 9,453,859.87 8,270,228.74 219,271,766.40
（2）本期增加金额 27,420,235.38 28,674,579.09 2,960,172.24 2,412,945.34 61,467,932.05
—计提 27,420,235.38 28,674,579.09 2,960,172.24 2,412,945.34 61,467,932.05
（3）本期减少金额 202,853.94 1,151,737.15 1,354,591.09
—处置或报废 202,853.94 1,151,737.15 1,354,591.09
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
（4）外币报表折算差额 4,585.77 4,090.21 247.72 67.88 8,991.58
（5）期末余额 98,155,210.02 159,495,958.22 12,211,425.89 9,531,504.81 279,394,098.94
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
（1）期末账面价值 611,143,527.24 274,249,760.87 5,883,190.65 6,462,505.56 897,738,984.32
（2）上年年末账面价值 435,205,401.60 171,010,820.42 7,091,985.35 7,694,436.71 621,002,644.08
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
合计 171,014,590.78
(十一) 在建工程
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在建工程 51,685,692.53 51,685,692.53 103,486,726.23 103,486,726.23
工程物资
合计 51,685,692.53 51,685,692.53 103,486,726.23 103,486,726.23
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期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
宁海汽车线缆扩建项目 51,538,052.89 51,538,052.89
湖北卡倍亿生产基地建设项目 343,307.34 343,307.34
其他设备安装调试 50,782,259.87 50,782,259.87 51,605,366.00 51,605,366.00
在安装软件 903,432.66 903,432.66
合计 51,685,692.53 51,685,692.53 103,486,726.23 103,486,726.23
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本期转入固定 本期其他 期末 工程累计投入占预 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资本
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 工程进度 资金来源
资产金额 减少金额 余额 算比例(%) 计金额 资本化金额 化率(%)
宁海汽车线缆扩 募集资金、自
建项目 筹资金
湖北卡倍亿生产
基地建设项目
合计 51,881,360.23 130,801,878.10 182,415,180.43 268,057.90 2,109,546.39 2,109,546.39
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(十二) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
（1）上年年末余额 25,638,861.01 25,638,861.01
（2）本期增加金额
—新增租赁
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 25,638,861.01 25,638,861.01
（1）上年年末余额 5,397,654.96 5,397,654.96
（2）本期增加金额 2,698,827.48 2,698,827.48
—计提 2,698,827.48 2,698,827.48
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 8,096,482.44 8,096,482.44
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值 17,542,378.57 17,542,378.57
（2）上年年末账面价值 20,241,206.05 20,241,206.05
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(十三) 无形资产
土地使用权/所
项目 专利权 软件 商标权 用电使用权 合计
有权
（1）上年年末余额 93,197,832.74 196,835.18 4,160,157.77 510,000.00 98,064,825.69
（2）本期增加金额 10,325,678.25 26,802.83 898,729.25 1,989,577.86 13,240,788.19
—购置 10,325,678.25 26,802.83 898,729.25 1,989,577.86 13,240,788.19
（3）本期减少金额
—处置
（4）外币报表折算差额 115,914.40 22,334.68 138,249.08
（5）期末余额 103,639,425.39 223,638.01 5,058,887.02 510,000.00 2,011,912.54 111,443,862.96
（1）上年年末余额 10,873,996.50 134,697.95 2,327,533.22 510,000.00 13,846,227.67
（2）本期增加金额 2,634,856.36 22,547.62 328,284.67 2,985,688.65
—计提 2,634,856.36 22,547.62 328,284.67 2,985,688.65
（3）本期减少金额
—处置
（4）外币报表折算差额
（5）期末余额 13,508,852.86 157,245.57 2,655,817.89 510,000.00 16,831,916.32
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
（1）期末账面价值 90,130,572.53 66,392.44 2,403,069.13 2,011,912.54 94,611,946.64
（2）上年年末账面价值 82,323,836.24 62,137.23 1,832,624.55 84,218,598.02
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(十四) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 1,909,334.45 2,485,515.78 931,790.74 532.24 3,462,527.25
环保工程费 362,421.45 103,773.48 258,647.97
其他 323,522.64 54,890.13 268,632.51
合计 2,271,755.90 2,809,038.42 1,090,454.35 532.24 3,989,807.73
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收款项坏账准备 72,911,156.41 13,384,249.96 54,826,488.44 10,280,296.73
无形资产摊销 1,965,665.58 385,848.66 754,075.10 113,111.27
内部交易未实现利润 14,154,707.58 2,981,900.22 8,912,749.74 1,705,076.00
存货减值准备 2,779,439.41 560,472.15 2,487,322.37 460,424.96
递延收益 14,754,715.71 3,657,628.93 15,623,815.95 3,864,553.99
可弥补亏损 17,950,224.30 4,093,368.73 15,305,876.20 3,252,752.26
股权激励 10,597,050.00 2,494,132.50 5,050,289.36 1,166,304.48
预提销售返利 11,259,276.50 1,688,891.48 4,259,675.72 638,951.36
衍生金融工具的公允 2,037,129.33 509,282.33
价值变动
租赁负债 19,136,548.58 3,827,309.72 21,464,348.09 4,292,869.62
合计 165,508,784.07 33,073,802.35 130,721,770.30 26,283,623.00
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 71,968,334.51 16,010,489.41 78,814,700.25 17,881,045.80
衍生金融工具的公允
价值变动
可转换公司债券利息
调整
计提的金融资产利息 255,342.47 38,301.37
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期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
营业成本暂时性差异 28,418,157.17 4,669,682.50 22,223,622.02 3,666,897.63
使用权资产 17,542,378.57 3,508,475.71 20,241,206.05 4,048,241.21
合计 127,183,541.98 25,576,848.38 121,534,870.79 25,634,486.01
期末 上年年末
项目 递延所得税资产 抵销后递延所得税资 递延所得税资产 抵销后递延所得税
和负债互抵金额 产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 14,400,613.75 18,673,188.60 11,941,911.58 14,341,711.42
递延所得税负债 14,400,613.75 11,176,234.63 11,941,911.58 13,692,574.43
(十六) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程设备款 46,465,793.62 46,465,793.62 27,297,008.85 27,297,008.85
预付项目款 14,451,304.23 14,451,304.23 14,804,884.00 14,804,884.00
土地预付款 5,350,110.47 5,350,110.47
合计 66,267,208.32 66,267,208.32 42,101,892.85 42,101,892.85
(十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 期初账面价值 受限类型 受限情况
票据保证金、衍生金融工
货币资金 106,010,546.58 30,512,700.00
具保证金、ETC 保证金
应收票据 17,638,850.92 6,919,775.93 质押 未终止确认的票据
无形资产 19,481,860.16 抵押 用于抵押担保借款
其他流动资产 20,255,342.47 质押 用于质押担保借款
合计 123,649,397.50 77,169,678.56
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(十八) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 775,000,000.00 1,011,900,000.00
保证借款 70,000,000.00 100,700,000.00
票据贴现借款 189,275,386.79 169,928,849.44
保理借款 150,000,000.00 20,000,000.00
应付短期借款利息 784,451.16 928,911.46
合计 1,185,059,837.95 1,303,457,760.90
(十九) 交易性金融负债
项目 期末余额 上年年末余额
交易性金融负债 2,037,129.33
其中：衍生金融负债 2,037,129.33
合计 2,037,129.33
(二十) 应付票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 123,284,522.69
合计 123,284,522.69
(二十一) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
货款 224,924,091.25 122,863,693.51
设备工程款 35,396,311.62 71,050,820.77
合计 260,320,402.87 193,914,514.28
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(二十二) 预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
租赁款 737,557.40 888,482.37
合计 737,557.40 888,482.37
(二十三) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收产品销售款 2,292,888.33 435,195.41
合计 2,292,888.33 435,195.41
(二十四) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 14,658,554.22 118,710,924.81 119,653,284.79 13,716,194.24
离职后福利-设定提存计划 497,520.09 9,652,377.28 9,785,606.24 364,291.13
辞退福利 289,116.50 289,116.50
合计 15,156,074.31 128,652,418.59 129,728,007.53 14,080,485.37
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 14,105,037.96 104,490,695.62 105,504,419.35 13,091,314.23
（2）职工福利费 3,815,834.85 3,815,834.85
（3）社会保险费 419,400.47 5,569,508.14 5,546,541.61 442,367.00
其中：医疗保险费 399,914.85 4,863,655.72 4,839,590.12 423,980.45
工伤保险费 19,485.62 705,852.42 706,951.49 18,386.55
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
生育保险费
（4）住房公积金 97,664.00 3,476,091.00 3,478,668.00 95,087.00
（5）工会经费和职工教育经费 36,451.79 1,358,795.20 1,307,820.98 87,426.01
合计 14,658,554.22 118,710,924.81 119,653,284.79 13,716,194.24
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 481,300.26 9,339,131.98 9,465,386.55 355,045.69
失业保险费 16,219.83 313,245.30 320,219.69 9,245.44
合计 497,520.09 9,652,377.28 9,785,606.24 364,291.13
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
企业所得税 16,361,450.50 10,979,520.12
增值税 5,309,275.74 3,978,202.96
房产税 1,382,561.27 891,075.95
个人所得税 187,624.05 107,481.28
印花税 697,465.86 752,450.61
城市维护建设税 117,629.10 274,182.75
教育费附加（含地方教育费附加） 87,540.77 259,744.12
土地使用税 184,579.98 167,074.93
合计 24,328,127.27 17,409,732.72
(二十六) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款项 6,038,153.48 9,120,290.33
合计 6,038,153.48 9,120,290.33
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
暂借、代垫款 1,701,608.48 433,421.01
限制性股票回购义务 4,334,000.00 8,668,000.00
其他 2,545.00 18,869.32
合计 6,038,153.48 9,120,290.33
（2）无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项。
(二十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 224,809,452.05 11,009,191.78
一年内到期的租赁负债 2,440,809.18 2,327,799.45
合计 227,250,261.23 13,336,991.23
(二十八) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据背书未终止确认 1,774,058.60 1,990,926.49
待转销项税额 1,115,585.09 56,575.40
合计 2,889,643.69 2,047,501.89
(二十九) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 333,400,000.00
合计 333,400,000.00
(三十) 应付债券
项目 期末余额 上年年末余额
可转换公司债券 181,537,584.00
合计 181,537,584.00
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面 票面 债券 上年年 按面值计提 本期
债券名称 发行日期 发行金额 本期发行 溢折价摊销 本期转股 期末余额 是否违约
值 利率 期限 末余额 利息 偿还
可转换公司债券 100 注 2024/1/11 6年 529,000,000.00 472,484,334.27 924,989.51 20,175,234.23 312,046,974.01 181,537,584.00 否
合计 529,000,000.00 472,484,334.27 924,989.51 20,175,234.23 312,046,974.01 181,537,584.00
注：本次发行的可转债票面利率第一年 0.20%、第二年 0.40%、第三年 0.80%、第四年 1.50%、第五年 2.50%、第六年 2.50%。
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
(三十一) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 19,078,973.89 22,367,489.41
减：未确认融资费用 2,383,234.49 3,230,940.77
合计 16,695,739.40 19,136,548.64
(三十二) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到与资产相关
政府补助 15,623,815.95 869,100.24 14,754,715.71
的政府补助
合计 15,623,815.95 869,100.24 14,754,715.71
(三十三) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 88,880,649.00 231,000.00 35,552,259.00 3,820,987.00 39,604,246.00 128,484,895.00
其他说明：
本人民币 35,552,259.00 元，以 2023 年度权益分派实施时股权登记日的总股本
会师报字2024第 ZF11179 号验资报告验证；
决议，向 11 名激励对象授予 2022 年限制性股票激励计划中的限制性股票 231,000
股。本次股票激励实际由 11 名股权激励对象认购 231,000 股，每股 32.42 元，实际
收到限制性股票激励对象缴纳的认购款人民币 7,489,020.00 元，其中新增股本人民
币 231,000.00 元，资本公积（股本溢价）人民币 7,258,020.00 元。上述出资业经立
信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字2023第 ZF11180 号验资报告
验证。截至 2024 年 12 月 31 日，公司尚未就相关股本变化办理工商变更登记。
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(三十四) 其他权益工具
上年年末 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券 5,290,000.00 41,310,750.79 3,357,056.00 26,215,974.26 1,932,944.00 15,094,776.53
合计 5,290,000.00 41,310,750.79 3,357,056.00 26,215,974.26 1,932,944.00 15,094,776.53
其他说明：如附注五、
（三十三）所述，公司发行的“卡倍 02”本期共计转股 3,820,987 股，对应减少可转换公司债券 3,357,056 张，
共计减少其他权益工具 26,215,974.26 元。
财务报表附注 第 63 页
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(三十五) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 540,685,950.17 18,413,997.79 51,317,922.55 507,782,025.41
其他资本公积 10,909,518.80 38,078.99 10,947,597.79
合计 551,595,468.97 18,452,076.78 62,265,520.34 507,782,025.41
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
股本，每 10 股转增 4 股，
以资本公积 35,552,259.00 元向股东转增股份总额 35,552,259
股，每股面值 1 元，共计增加股本 35,552,259.00 元，减少资本溢价（股本溢价）
中的限制性股票 231,000 股。实际收到限制性股票激励对象缴纳的认购款人民币
回可转换公司债券 3,357,056 张，对应减少资本公积（股本溢价）15,733,196.00 元，
相应的回购手续费 32,467.55 元计入资本公积（股本溢价）；
公积）38,078.99 元；
资本公积(股本溢价) 10,947,597.79 元；
费用部分增加资本公积（股本溢价）208,380.00 元。
(三十六) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 8,668,000.00 4,334,000.00 4,334,000.00
用于可转债转股 352,979,843.23 352,979,843.23
合计 8,668,000.00 352,979,843.23 357,313,843.23 4,334,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司 2024 年 11 月 29 日召开的第三届董事会第三十一次会议和第三届监事会第
五次会议，公司 2022 年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件已成就，
为 5 名激励对象办理第一个解除限售期 210,000 股限制性股票的解除限售手续，相
应减少库存股和其他应付款-限制性股票回购义务 4,334,000.00 元。
财务报表附注 第 64 页
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(三十七) 其他综合收益
本期金额
上年年 减：前期计入 减：其他综合
项目 本期所得税前 税后归属于 税后归属于 期末余额
末余额 其他综合收益 减：所得税费用 收益当期转入
发生额 母公司 少数股东
当期转入损益 留存收益
外币财务报表折算差额 587,449.91 587,449.91 587,449.91
其他综合收益合计 587,449.91 587,449.91 587,449.91
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
(三十八) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,827,510.88 5,847,085.10 40,674,595.98
合计 34,827,510.88 5,847,085.10 40,674,595.98
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法以及公司章程规定，按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。
(三十九) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 543,462,983.26 414,702,319.93
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 543,462,983.26 414,702,319.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 161,654,491.60 165,944,626.58
减：提取法定盈余公积 5,847,085.10 7,612,080.25
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利（注） 44,440,324.50 29,571,883.00
其他
期末未分配利润 654,830,065.26 543,462,983.26
未分配利润的其他说明：
注：根据 2024 年 5 月 10 日公司 2023 年度股东大会决议，以 2023 年度权益分派实
施时股权登记日的总股本 88,880,649 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 5.00
元（含税），现金分红总额 44,440,324.50 元。
(四十) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,503,705,370.76 3,063,884,727.54 3,304,971,680.76 2,890,660,297.94
其他业务 144,310,927.90 132,864,916.69 146,958,976.59 133,134,794.60
合计 3,648,016,298.66 3,196,749,644.23 3,451,930,657.35 3,023,795,092.54
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营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 3,643,583,246.57 3,447,480,640.77
租赁收入 4,433,052.09 4,450,016.58
合计 3,648,016,298.66 3,451,930,657.35
(四十一) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 1,029,263.31 2,305,706.00
教育费附加（含地方教育费附加） 944,775.25 2,241,400.93
房产税 4,380,394.77 4,028,465.10
土地使用税 1,692,202.79 1,290,979.78
印花税 3,353,219.97 2,030,455.75
环境保护税 697.18 1,213.23
车船税 356,509.41 720.00
合计 11,757,062.68 11,898,940.79
(四十二) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本 10,165,152.24 9,405,129.07
销售佣金 988,013.22 5,650,593.61
仓储费 3,051,386.45 3,342,630.84
业务招待费 1,751,897.20 1,639,464.31
差旅费 631,569.47 531,187.42
股权激励费用 -121,676.98 3,085,115.63
其他 1,410,376.80 1,406,903.36
合计 17,876,718.40 25,061,024.24
(四十三) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本 35,266,109.59 26,189,295.70
折旧及摊销 17,944,246.25 18,058,970.40
水电及办公费 5,311,974.16 5,406,341.23
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项目 本期金额 上期金额
差旅费 2,013,534.60 1,057,468.44
中介服务费 3,243,191.02 2,218,341.15
业务招待费 1,022,164.65 897,165.47
汽车费用 693,705.50 826,764.09
税费 525,633.44 772,043.37
股权激励费用 70,242.71 7,707,944.53
其他 8,341,428.48 6,719,316.79
合计 74,432,230.40 69,853,651.17
(四十四) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
人工成本 13,645,806.13 13,590,308.25
耗材及服务费 90,079,354.90 71,213,225.78
折旧与摊销 2,751,250.30 2,608,202.44
股权激励费用 89,513.26 1,742,562.76
其他 5,942,548.58 1,130,611.91
合计 112,508,473.17 90,284,911.14
(四十五) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 59,872,136.31 38,651,950.39
其中：租赁负债利息费用 960,716.01 1,202,363.62
减：利息收入 4,347,499.36 1,538,235.05
汇兑损益 -2,366,084.86 -2,085,185.34
其他 613,751.98 446,463.60
合计 53,772,304.07 35,474,993.60
(四十六) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 4,505,498.95 10,040,835.63
进项税加计抵减 19,060,114.43 831,947.66
代扣个人所得税手续费 25,121.25 33,058.92
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项目 本期金额 上期金额
直接减免的增值税 18,000.00
合计 23,608,734.63 10,905,842.21
(四十七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置交易性金融资产（负债）取得的投资收益 -2,553,159.27 -5,314,248.31
票据贴现利息 -6,070,698.84 -3,537,179.85
大额存单持有或处置取得的投资收益 144,884.20 864,999.97
合计 -8,478,973.91 -7,986,428.19
(四十八) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产/负债 2,037,129.33 -3,581,295.09
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 2,037,129.33 -3,581,295.09
合计 2,037,129.33 -3,581,295.09
(四十九) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 1,298,756.87 -2,462,583.15
应收账款坏账损失 15,811,799.65 7,421,510.08
其他应收款坏账损失 953,566.40 117,314.60
合计 18,064,122.92 5,076,241.53
(五十) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 1,541,499.09 2,218,927.34
合计 1,541,499.09 2,218,927.34
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(五十一) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 -5,342.37 -431,029.86 -5,342.37
使用权资产处置收益 231,952.88
合计 -5,342.37 -199,076.98 -5,342.37
(五十二) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废利得 128,525.07 200.00 128,525.07
政府补助 1,513,365.52 7,867,277.00 1,513,365.52
赔款收入 13,340.00 13,340.00
其他 73,755.52 173,621.93 73,755.52
合计 1,728,986.11 8,041,098.93 1,728,986.11
(五十三) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失 147,056.60 33,914.96 147,056.60
对外捐赠 175,000.00 240,000.00 175,000.00
其他 449,646.75 1,149.40 449,646.75
合计 771,703.35 275,064.36 771,703.35
(五十四) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 28,818,767.16 31,000,914.05
递延所得税费用 -11,040,184.62 -1,773,589.11
合计 17,778,582.54 29,227,324.94
项目 本期金额
利润总额 179,433,074.14
按 15%税率计算的所得税费用 26,914,961.13
子公司适用不同税率的影响 7,320,913.03
财务报表附注 第 70 页
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项目 本期金额
调整以前期间所得税的影响 27,715.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,065.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,776.54
研发费用加计扣除的影响 -14,533,155.30
其他 -1,963,694.14
所得税费用 17,778,582.54
(五十五) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 161,654,491.60 165,794,626.58
本公司发行在外普通股的加权平均数 124,036,576.58 121,903,019.18
基本每股收益 1.30 1.36
其中：持续经营基本每股收益 1.30 1.36
终止经营基本每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 169,364,425.60 165,869,626.58
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 130,096,307.54 121,975,180.77
稀释每股收益 1.30 1.36
其中：持续经营稀释每股收益 1.30 1.36
终止经营稀释每股收益
财务报表附注 第 71 页
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(五十六) 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 4,347,499.36 1,538,235.05
财政补助资金 5,149,764.23 33,014,428.58
往来、代垫款 6,598,754.40 373,601.41
其他 112,216.77 208,683.05
合计 16,208,234.76 35,134,948.09
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
付现费用 36,488,844.59 38,310,968.48
往来款、代垫款 6,367,984.61 186,029.00
保证金 189,725.33 120,000.00
合计 43,046,554.53 38,616,997.48
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回远期外汇保证金 509,700.00
合计 509,700.00
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
远期外汇合约支付的现金 2,553,159.27 5,823,948.31
支付与投资相关保证金 15,000,000.00
合计 17,553,159.27 5,823,948.31
（3）收到的重要投资活动有关的现金
性质 本期金额 上期金额
理财产品赎回 40,400,226.67 51,205,000.03
财务报表附注 第 72 页
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（4）支付的重要投资活动有关的现金
性质 本期金额 上期金额
购建长期资产 392,130,607.68 243,751,930.08
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付发行费用 661,397.24 2,253,385.20
租赁使用权资产付款 3,288,515.52 3,195,444.30
支付股票回购款 353,012,310.78
合计 356,962,223.54 5,448,829.50
(五十七) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 161,654,491.60 165,944,626.58
加：信用减值损失 18,064,122.92 5,076,241.53
资产减值准备 1,541,499.09 2,218,927.34
固定资产折旧 61,467,932.05 51,577,689.36
投资性房地产折旧 1,983,837.28 1,983,837.28
使用权资产折旧 2,698,827.48 3,701,717.42
无形资产摊销 2,985,688.65 2,248,978.20
长期待摊费用摊销 1,090,454.35 1,780,170.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 18,531.53 33,714.96
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,037,129.33 3,581,295.09
财务费用（收益以“－”号填列） 52,190,177.10 34,234,811.84
投资损失（收益以“－”号填列） 2,408,275.07 4,449,248.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,523,844.82 -6,082,462.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,516,339.80 4,308,873.30
存货的减少（增加以“－”号填列） -121,259,176.27 11,077,793.60
财务报表附注 第 73 页
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补充资料 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -516,259,782.89 -345,037,968.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 259,128,580.13 97,374,646.06
其他 38,078.99 12,535,622.92
经营活动产生的现金流量净额 -85,320,434.50 51,206,840.59
现金的期末余额 386,034,933.17 270,935,169.21
减：现金的期初余额 270,935,169.21 298,355,163.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 115,099,763.96 -27,419,994.77
本期向客户收取的银行承兑汇票已贴现不能终止确认的金额为
票 59,561,564.43 元，期末未到期的银行承兑汇票金额为 15,864,792.32 元，计
入短期借款科目。
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 386,034,933.17 270,935,169.21
其中：库存现金 73,933.09 53,609.64
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款 385,918,592.81 270,846,075.85
可随时用于支付的其他货币资金 42,407.27 35,483.72
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 386,034,933.17 270,935,169.21
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的
现金和现金等价物
财务报表附注 第 74 页
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不属于现金及现金等价物的货币资金：
项目 期末余额 上年年末余额 不属于现金及现金等价物的理由
银行承兑汇票保证金 91,008,546.58 30,000,000.00 使用权受限
衍生工具合约保证金 509,700.00 使用权受限
ETC 保证金 2,000.00 3,000.00 使用权受限
信用证保证金 15,000,000.00 使用权受限
合计 106,010,546.58 30,512,700.00
(五十八) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,964,873.94 7.1884 21,312,699.83
比索 33,334,402.26 0.3498 11,660,373.91
应收账款
其中：美元 20,191,122.01 7.1884 145,141,861.46
其他应收款
其中：美元 400,000.00 7.1884 2,875,360.00
比索 635,550.08 0.3498 222,315.42
应付账款
其中：美元 4,972,981.18 7.1884 35,747,777.91
比索 3,338,406.33 0.3498 1,167,774.53
其他应付款
其中：美元 400,000.00 7.1884 2,875,360.00
比索 769,796.25 0.3498 269,274.73
地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计
处理
本公司境内经营单位以及境外子公司卡倍亿电气（香港）有限公司采用人民
币为记账本位币。其余境外经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货
币确定相应的货币为其记账本位币。其余境外经营实体根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定相应的货币为其记账本位币。
财务报表附注 第 75 页
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(五十九) 租赁
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 960,716.01 1,202,363.62
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价
值资产的短期租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出 3,288,515.52 3,195,444.30
（1）经营租赁
本期金额 上期金额
经营租赁收入 4,433,052.09 4,450,016.58
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
六、 研发支出
(一) 研发支出
项目 本期金额 上期金额
人工成本 13,645,806.13 13,590,308.25
耗材及服务费 90,079,354.90 71,213,225.78
折旧与摊销 2,751,250.30 2,608,202.44
股权激励费用 89,513.26 1,742,562.76
其他 5,942,548.58 1,130,611.91
合计 112,508,473.17 90,284,911.14
其中：费用化研发支出 112,508,473.17 90,284,911.14
资本化研发支出
七、 合并范围的变更
(一) 本期无非同一控制下企业合并。
(二) 本期无同一控制下企业合并。
(三) 本期无处置子公司。
财务报表附注 第 76 页
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(四) 本期其他原因的合并范围变动
公司本年投资设立 HONG KONG KBY INDUSTRIAL COMPANY LIMITED 、
HONGKONG KBY TRADING COMPANY LIMITED、KBY Electrical Limited、KBY
Electrical S. de R.L. de C.V.、KBY Industrial S. de R.L. de C.V.和宁波卡倍亿智联线缆
科技有限公司共 6 家公司，自设立之日起纳入合并范围。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
宁波卡倍亿新材料科技有限公司 1000 万人民币元 宁波 宁波 制造业 100 新设
宁波卡倍亿铜线有限公司 400 万人民币元 宁波 宁波 制造业 100 新设
成都卡倍亿汽车电子技术有限公司 3500 万人民币元 成都 成都 制造业 100 新设
成都新硕新材料有限公司 250 万人民币元 成都 成都 制造业 100 新设
本溪卡倍亿电气技术有限公司 20000 万人民币元 本溪 本溪 制造业 100 新设
上海卡倍亿新能源科技有限公司 20000 万人民币元 上海 上海 制造业 100 新设
NBKBE Electrical （ HongKong ）
Co.,Limited
惠州卡倍亿电气技术有限公司 2000 万人民币 惠州 惠州 制造业 100 新设
湖北卡倍亿电气技术有限公司 2000 万人民币元 湖北 湖北 制造业 100 新设
HONG KONG KBY INDUSTRIAL
COMPANY LIMITED
HONGKONG KBY TRADING
COMPANY LIMITED
KBY Electrical Limited 5 万美元 美国 美国 贸易 100 新设
KBY Electrical S. de R.L. de C.V. 5 万墨西哥比索 墨西哥 墨西哥 制造业 100 新设
KBY Industrial S. de R.L. de C.V. 5 万墨西哥比索 墨西哥 墨西哥 制造业 100 新设
宁波卡倍亿智联线缆科技有限公司 5000 万人民币 宁波 宁波 制造业 100 新设
(二) 本报告期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
财务报表附注 第 77 页
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(三) 本报告期无在合营安排或联营企业中的权益。
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益或冲
资产负债表列报项目 政府补助金额 失的金额 减相关成本费用损
本期金额 上期金额 失的项目
递延收益 16,347,006.00 869,100.24 205,690.05 其他收益
合计 16,347,006.00 869,100.24 205,690.05
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
政府补助金额
本费用损失的列报项目 本期金额 上期金额
其他收益 3,636,398.71 3,636,398.71 9,835,145.58
营业外收入 1,513,365.52 1,513,365.52 7,867,277.00
合计 5,149,764.23 5,149,764.23 17,702,422.58
本期计入 本期冲减
本期新增 本期转入其 其他 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 营业外收 成本费用 期末余额
补助金额 他收益金额 变动 与收益相关
入金额 金额
递延收益 15,623,815.95 869,100.24 14,754,715.71 与资产相关
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）
。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响
公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
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本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司在选择客户时，会充分了解
并考察其信誉、财务状况等背景情况，降低账款回收中的信用风险。
公司对于境外客户，主要以电汇作为货款结算方式，根据每个客户的实际情
况，公司与客户约定 45 天-120 天的结算信用期，并在双方的商品采购合同中
予以确认。公司在每一批外销商品发出后，均有专人负责追踪货款回款情况。
对于境内客户，公司已制定专门的销售回款管理制度，为每一个客户分别设
置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况，建立完善
动态的客户资料。财务部设专人核算应收账款，负责对客户信用状况、应收
账款账龄、账款回收情况进行分析，公司至少每季度与客户就销售总额、收
发货物以及应收账款余额情况进行核对。
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
流动性风险由财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现
的有价证券以及对未来现金流量的预测，确保公司在所有合理预测的情况下
拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目 未折现合同金额
合计
短期借款 1,196,508,817.12 1,196,508,817.12 1,185,059,837.95
应付票据 123,284,522.69 123,284,522.69 123,284,522.69
应付账款 260,320,402.87 260,320,402.87 260,320,402.87
其他应付款 6,038,153.48 6,038,153.48 6,038,153.48
一年内到期的其
他非流动负债
长期借款 9,702,659.30 333,978,700.56 343,681,359.86 333,400,000.00
应付债券 386,588.80 773,177.60 8,311,659.20 222,288,560.00 231,759,985.60 181,537,584.00
租赁负债 3,485,826.39 10,456,479.18 5,136,668.32 19,078,973.89 16,695,739.40
合计 1,825,353,831.74 338,237,704.55 18,768,138.38 227,425,228.32 2,409,784,902.99 2,333,586,501.62
上年年末余额
项目 未折现合同金额
合计
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上年年末余额
项目 未折现合同金额
合计
短期借款 1,325,043,558.91 1,325,043,558.91 1,303,457,760.90
应付账款 193,914,514.28 193,914,514.28 193,914,514.28
其他应付款 9,120,290.33 9,120,290.33 9,120,290.33
一年内到期的其他
非流动负债
租赁负债 3,288,515.46 10,457,479.18 8,621,494.77 22,367,489.41 19,136,548.64
合计 1,542,632,574.81 3,288,515.46 10,457,479.18 8,621,494.77 1,565,000,064.22 1,538,966,105.38
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。公司主要
市场风险来自于利率风险、汇率风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司期末银行借款
的金额列示如下：
项目 期末余额
短期借款 1,185,059,837.95
一年内到期的非流动负债 224,809,452.05
长期借款 333,400,000.00
合计 1,743,269,290.00
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避
汇率风险的目的。截至 2024 年 12 月 31 日，本公司签署的远期外汇合约均已
交割。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见附注五、
（五十八）。
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
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第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资 141,746,835.55 141,746,835.55
持续以公允价值计量的资产总额 141,746,835.55 141,746,835.55
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
宁波新协实业集团
浙江宁波 投资 19,800.00 万元 55.02 55.02
有限公司
本企业的最终控制方为自然人林光耀、林光成和林强。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司无合营和联营企业情况。
(四) 本公司无其他关联方情况。
(五) 关联交易情况
财务报表附注 第 81 页
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（1）本公司与中国银行股份有限公司本溪分行签订了最高限额为人民币
年本中银高保字 005 号的《最高额保证合同》，为子公司本溪卡倍亿电气技术
有限公司 3,000 万元（期限为 2024 年 10 月 25 日至 2025 年 10 月 25 日）的编
号 2024 年本中银贷合字 052 号借款合同、1,000 万元的编号 2024 年本中银承
字第 052 号的《商业汇票承兑协议》
、469.51 万元的编号 2024 年本中银承字
第 057 号的《商业汇票承兑协议》、1,000 万元的编号 2024 年本中银承字第 066
号的《商业汇票承兑协议》提供担保。
（2）本公司与上海浦东发展银行股份有限公司本溪分行签订了最高限额为人
民币 9,000 万元（期限为 2023 年 12 月 11 日至 2024 年 12 月 10 日）的编号为
ZB1821202300000021 号的《最高额保证合同》，为子公司本溪卡倍亿电气技
术有限公司 700.00 万元（期限为 2024 年 07 月 09 日至 2025 年 01 月 09 日）
的编号 CD18212024800049《银行承兑汇票业务协议书》、840.00 万元（期限
为 2024 年 09 月 03 日至 2025 年 03 月 02 日）的编号 CD18212024800057《银
行承兑汇票业务协议书》提供担保。
（3）本公司与江苏银行股份有限公司上海闵行支行签订了最高限额为人民币
BZ153023000275 号的《最高额连带责任保证书》，为子公司上海卡倍亿新能
源科技有限公司 1,000 万元（期限为 2024 年 02 月 20 日至 2025 年 02 月 19 日）
的编号 JK2024022010074266 借款合同、1,000 万元（期限为 2024 年 04 月 02
日至 2025 年 04 月 01 日）的编号 JK2024040210079991 借款合同、1,000 万元
（期限为 2024 年 04 月 08 日至 2025 年 04 月 07 日）
的编号 JK2024040810080625
借款合同、1,000 万元（期限为 2024 年 04 月 16 日至 2025 年 04 月 15 日）的
编号 JK2024041610080836 借款合同提供担保。
单位：万元
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 581.03 1,266.64
(六) 关联方应收应付等未结算项目
报告期内无关联方应收应付款项。
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十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
本期授予的各项权益工具 本期解锁的各项权益工具 本期行权的各项权益工具 本期失效的各项权益工具
授予对象
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
合计 441,000.00 6,807,830.10 1,086,400.00 14,606,444.60
根据公司 2022 年股权激励计划，2022 年授予的第一类和第二类限制性股票在股权激励计划授权日起满 12 个月后，激励对象可分三次行权。2024 年 12 月，2022
年授予的第一类和第二类限制性股票第二期行权条件满足，第一类限制性股票解锁 21.00 万股，第二类限制性股票解锁 23.10 万股。由于 2024 年度相关业绩指标
未满足 2022 年股权激励计划第三期解锁的行权条件，第三个行权等待期对应标的第一类限制性股票失效 21.00 万股，第二类限制性股票失效 23.10 万股。其他
根据公司 2023 年股权激励计划，2023 年授予的第二类限制性股票在股权激励计划授权日起满 12 个月后，激励对象可分三次行权。由于 2024 年度相关业绩指
标未满足 2023 年股权激励计划第二期解锁的行权条件，第二个行权等待期对应标的第二类限制性股票 42.70 万股失效。其他 17.64 万股为激励对象离职相应的授
予份额失效。
期末发行在外的股份期权或其他权益工具
期末发行在外的第二类限制性股票 期末发行在外的第一类限制性股票
授予对象
行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限
注：因公司实施 2023 年年度权益分派，授予数量与行权价格已进行调整。
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(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 限制性股票根据授予日股票价格及限制性股票的授
予成本确定；股票期权按 BLack-Scholes 模型确定公
授予日权益工具公允价值的重要参数
允价值
根据最新可行权员工人数变动、业绩达标程度等相关
可行权权益工具数量的确定依据
因素的影响后作出最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 13,657,153.35
(三) 无以现金结算的股份支付情况。
(四) 股份支付费用
授予对象 本期金额 上期金额
合计 38,078.99 12,535,622.92
(五) 无股份支付的修改、终止情况。
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
（1）公司与广发银行股份有限公司宁波分行签订了编号为（2023）甬银综授
额字第 000410 号的《授信额度合同》，约定授信额度最高限额为人民币
至 2024 年 12 月 31 日，公司尚有 2,500.00 万元的票据保证金作为质押，在该
质押事项下，公司开具的银行承兑汇票金额为 10,000.00 万元。
（2）公司与中国民生银行股份有限公司宁波分行签订了编号为公授信字第缑
万元，可循环，截至 2024 年 12 月 31 日，公司尚有 3,000.00 万元的票据保证
金作为质押，在该质押事项下，公司开具的银行承兑汇票金额为 10,000.00 万
元。
（3）子公司宁波卡倍亿铜线有限公司与招商银行股份有限公司宁波分行签订
了编号为 099924083101 的《银行承兑合作协议》
，约定公司开立票面金额合
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计为人民币 1,000.00 万元的商业汇票，截至 2024 年 12 月 31 日，公司尚有
汇票金额为 1,000.00 万元。
（4）子公司本溪卡倍亿电气技术有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司
本溪分行签订了编号为 CD18212024800048 的《开立银行承兑汇票业务协议
书》，约定公司开立票面金额合计为人民币 300.00 万元的电子银行承兑汇票，
截至 2024 年 12 月 31 日，公司尚有 300.00 万元的票据保证金作为质押，在该
质押事项下，公司开具的银行承兑汇票金额为 300.00 万元。
（5）子公司本溪卡倍亿电气技术有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司
本溪分行签订了编号为 CD18212024800056 的《开立银行承兑汇票业务协议
书》，约定公司开立票面金额合计为人民币 360.00 万元的电子银行承兑汇票，
截至 2024 年 12 月 31 日，公司尚有 360.00 万元的票据保证金作为质押，在该
质押事项下，公司开具的银行承兑汇票金额为 360.00 万元。
（6）子公司本溪卡倍亿电气技术有限公司与中国银行股份有限公司本溪分行
签订了编号为 2024 年本中银承字第 052 号的《商业汇票承兑协议》，约定公
司开立票面金额合计为人民币 1,000 万元的电子银行承兑汇票，截至 2024 年
公司开具的银行承兑汇票金额为 1,000 万元。
（7）子公司本溪卡倍亿电气技术有限公司与中国银行股份有限公司本溪分行
签订了编号为 2024 年本中银承字第 057 号的《商业汇票承兑协议》，约定公
司开立票面金额合计为人民币 469.51 万元的电子银行承兑汇票，截至 2024 年
公司开具的银行承兑汇票金额为 469.51 万元。
（8）子公司本溪卡倍亿电气技术有限公司与中国银行股份有限公司本溪分行
签订了编号为 2024 年本中银承字第 066 号的《商业汇票承兑协议》，约定公
司开立票面金额合计为人民币 1,000 万元的电子银行承兑汇票，截至 2024 年
公司开具的银行承兑汇票金额为 1,000 万元。
（9）子公司本溪卡倍亿电气技术有限公司与中国银行股份有限公司本溪分行
签订了编号为 2024 年本中银承字第 067 号的《商业汇票承兑协议》，约定公
司开立票面金额合计为人民币 1,000 万元的电子银行承兑汇票，截至 2024 年
公司开具的银行承兑汇票金额为 1,000 万元。
（10）子公司本溪卡倍亿电气技术有限公司与中国银行股份有限公司本溪分
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行签订了编号为 2024 年本中银承字第 068 号的《商业汇票承兑协议》，约定
公司开立票面金额合计为人民币 800 万元的电子银行承兑汇票，截至 2024 年
公司开具的银行承兑汇票金额为 800 万元。
（11）子公司本溪卡倍亿电气技术有限公司与中国银行股份有限公司本溪分行
签订了编号为 2024 年本中银承字第 069 号的《商业汇票承兑协议》，约定公
司开立票面金额合计为人民币 1,200 万元的电子银行承兑汇票，截至 2024 年
公司开具的银行承兑汇票金额为 1,200 万元。
（12）子公司本溪卡倍亿电气技术有限公司与中国银行股份有限公司本溪分
行签订了编号为 2024 年本中银承字第 073 号的《商业汇票承兑协议》，约定
公司开立票面金额合计为人民币 1,000 万元的电子银行承兑汇票，截至 2024
年 12 月 31 日，公司尚有 300.00 万元的票据保证金作为质押，在该质押事项
下，公司开具的银行承兑汇票金额为 1,000 万元。
（1）子公司宁波卡倍亿智联线缆科技有限公司与招商银行股份有限公司宁波
分行签订了编号为 0909241211 的《开立不可撤销的跟单信用证协议》，截至
(二) 或有事项
十五、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
倍转 02”的议案》，自 2024 年 12 月 3 日至 2024 年 12 月 23 日期间，公司股票已满
足连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于公司“卡倍转 02”当期
转股价格（29.24 元/股）的 130%（含 130%，即 38.01 元/股） ， 根据公司《向不
特定对象发行可转换公司债券募集说明书》约定，已触发“卡倍转 02”有条件赎回
条款。截至 2025 年 1 月 14 日收市，公司总股本因“卡倍转 02”转股累计增加 10,287,232
股。自 2025 年 1 月 23 日起，公司发行的“卡倍转 02”（债券代码：123238）将在
深交所摘牌。
财务报表附注 第 86 页
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(二) 利润分配情况
根据公司 2025 年 4 月 18 日第三届董事会第三十四次会议决议，2024 年度公司的利
润分配预案为：以公司现有总股本 134,951,140 股为基数，向全体股东每 10 股派发
现金 3 元（含税），现金分红总额 40,485,342.00 元，同时以资本公积向全体股东每
年度。该事项需经股东大会批准后实施。
十六、 其他重要事项
(一) 本期无前期会计差错更正事项。
(二) 本期无需要披露的其他重要事项。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 879,730,140.84 644,444,357.82
减：坏账准备 43,995,736.60 32,224,877.38
合计 835,734,404.24 612,219,480.44
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） 例（%）
按单项计提
坏账准备
按信用风险特
征组合计提 879,730,140.84 100.00 43,995,736.60 5.00 835,734,404.24 644,444,357.82 100.00 32,224,877.38 5.00 612,219,480.44
坏账准备
其中：账龄
组合
合计 879,730,140.84 100.00 43,995,736.60 835,734,404.24 644,444,357.82 100.00 32,224,877.38 612,219,480.44
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 879,730,140.84 43,995,736.60
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他变动
转回 核销
坏账准备 32,224,877.38 11,770,859.22 43,995,736.60
合计 32,224,877.38 11,770,859.22 43,995,736.60
占应收账款和 应收账款坏账
应收账款和合同
应收账款期末余 合同资产期末 合同资产期末 准备和合同资
单位名称 资产期末
额 余额 余额合计数的 产减值准备期
余额
比例(%) 末余额
第一名 328,556,587.74 328,556,587.74 37.35 16,427,829.41
第二名 136,500,482.33 136,500,482.33 15.52 6,825,024.12
第三名 59,254,382.74 59,254,382.74 6.74 2,962,719.14
第四名 50,691,704.76 50,691,704.76 5.76 2,534,585.23
第五名 37,377,150.83 37,377,150.83 4.25 1,868,857.54
合计 612,380,308.40 612,380,308.40 69.62 30,619,015.44
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(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 332,668,837.39 298,390,277.71
合计 332,668,837.39 298,390,277.71
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 350,261,934.09 314,111,894.91
减：坏账准备 17,593,096.70 15,721,617.20
合计 332,668,837.39 298,390,277.71
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
准备
按信用风险特征组
合计提坏账准备
其中：账龄组合 350,261,934.09 100.00 17,593,096.70 5.02 332,668,837.39 314,111,894.91 100.00 15,721,617.20 5.01 298,390,277.71
合计 350,261,934.09 100.00 17,593,096.70 332,668,837.39 314,111,894.91 100.00 15,721,617.20 298,390,277.71
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按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 350,261,934.09 17,593,096.70
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
上年年末余额 15,721,617.20 15,721,617.20
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,871,479.50 1,871,479.50
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 17,593,096.70 17,593,096.70
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
上年年末余额 314,111,894.91 314,111,894.91
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 36,150,039.18 36,150,039.18
本期终止确认
其他变动
期末余额 350,261,934.09 350,261,934.09
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他变动
转回 核销
坏账准备 15,721,617.20 1,871,479.50 17,593,096.70
合计 15,721,617.20 1,871,479.50 17,593,096.70
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
暂借款、代垫款 349,891,934.09 313,673,689.16
保证金、押金 320,000.00 320,000.00
其他 50,000.00 118,205.75
合计 350,261,934.09 314,111,894.91
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
宁波卡倍亿铜线有限公司 暂借款、代垫款 260,994,335.77 1 年以内 74.51 13,049,716.79
湖北卡倍亿电气技术有限公司 暂借款、代垫款 88,395,704.39 1 年以内 25.24 4,419,785.22
宁波卡倍亿新材料科技有限公司 暂借款、代垫款 410,900.93 1 年以内 0.12 20,545.05
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 保证金、押金 320,000.00 2-3 年 0.09 96,000.00
代扣个人社保费 暂借款、代垫款 65,324.00 1 年以内 0.02 3,266.20
合计 350,186,265.09 99.98 17,589,313.26
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 898,869,355.96 898,869,355.96 652,604,474.56 652,604,474.56
合计 898,869,355.96 898,869,355.96 652,604,474.56 652,604,474.56
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本期增减变动
减值准备上
被投资单位 上年年末余额 本期计提 期末余额 减值准备期末余额
年年末余额 追加投资 减少投资 其他
减值准备
宁波卡倍亿铜线有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
成都卡倍亿汽车电子技术有限公司 35,844,678.14 12,893.18 35,857,571.32
本溪卡倍亿电气技术有限公司 218,466,895.10 12,893.18 218,479,788.28
上海卡倍亿新能源科技有限公司 363,759,801.58 83,667.22 363,676,134.36
NBKBE Electrical（HongKong）Co.,Limited 483,932.00 483,932.00
惠州卡倍亿电气技术有限公司 10,049,167.74 9,950,832.26 20,000,000.00
湖北卡倍亿电气技术有限公司 20,000,000.00 120,000,000.00 140,000,000.00
HONGKONG KBY INDUSTRIAL COMPANYLIMITED 79,171,930.00 79,171,930.00
宁波卡倍亿智联线缆科技有限公司 37,200,000.00 37,200,000.00
合计 652,604,474.56 246,348,548.62 83,667.22 898,869,355.96
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(四) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,114,358,966.26 1,907,146,346.42 1,774,369,922.69 1,586,592,763.48
其他业务 51,806,180.01 48,792,490.06 62,403,069.54 57,418,328.63
合计 2,166,165,146.27 1,955,938,836.48 1,836,772,992.23 1,644,011,092.11
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置交易性金融资产（负债）取得的投资收益 -17,776.80 -3,153,548.31
票据贴现利息 -4,047,812.17 -2,154,453.59
大额存单持有或处置取得的投资收益 144,884.20 864,999.97
合计 -3,920,704.77 -4,443,001.93
十八、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -23,873.90
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和
-371,145.74
金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
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项目 金额 说明
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生
的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -537,551.23
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 5,086,293.60
所得税影响额 -1,104,838.36
少数股东权益影响额（税后）
合计 3,981,455.24
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益（元）
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.91 1.30 1.30
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
二〇二五年四月十八日
财务报表附注 第 97 页
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