华鹏飞股份有限公司
财务负责人管理制度
第一章 总 则
第一条 为规范华鹏飞股份有限公司(以下简称“公司”)财务负责人的行为，
提高公司财务工作质量，加强对财务工作的监管，保障公司规范运作和健康发展，
根据《中华人民共和国公司法》、
《中华人民共和国会计法》、
《中华人民共和国证
券法》、
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《公司章程》等相关规定，制
定本制度。
第二条 财务负责人是公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员。
第三条 财务负责人定期或不定期参加公司经营管理会议，对公司所有财务
数据信息、财务报告的真实性、准确性、完整性、公允性、及时性负责；向总经
理、董事会报告工作，接受审计委员会的监督。
第四条 财务负责人必须严格遵守国家有关法律、法规和制度的规定，认真
履行职责，切实维护公司及全体股东的利益。
第二章 财务负责人的任职资格
第五条 公司设财务负责人一名，由总经理提名，经提名委员会和审计委员
会审议通过后，由董事会聘任，任期与公司其他高级管理人员一致，可连聘连任。
第六条 公司财务负责人不得在公司控股股东及其关联方中担任除董事、监
事外的其他职务，不得在公司控股股东及其关联方领薪。与公司控股股东、实际
控制人和公司的董事、高级管理人员存在亲属关系的人员不得担任公司财务负责
人。
第七条 本公司财务负责人应具备以下任职条件：
（一）具有高度的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，坚持原则，遵
纪守法,具有较强的责任心和团队合作意识，维护公司、投资者和员工的利益， 身
体健康，能胜任本职工作。
（二）财经类相关专业院校毕业，具有从事会计工作十年以上集团类公司财
务总监工作经验 5 年以上且具备会计师以上专业技术职务资格。
（三）具有较强的经济分析、财务分析、财务计划和资本运营能力，熟练掌
握企业会计准则、税务法律法规、上市公司法律法规及其他相关法规制度；
（四）具备战略管理能力，具备处理全局性事务的决策能力。
第八条 凡有下列情形的，不得担任财务负责人：
（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力者；
（二）与公司控股股东、董事、高级管理人员构成亲属关系；
（三）曾违反法律、法规和财经制度，有弄虚作假、贪污受贿等违法违纪行
为者；
（四）个人负有数额较大的到期未清偿债务者；
（五）被中国证监会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除者；
（六）按照有关法律法规及《公司章程》规定的，具有不得担任财务负责人
等公司高级管理人员情形的。
第三章 财务负责人的职责与权限
第九条 财务负责人的主要职责和权限：
（一）主要职责如下：
理核算等方面的分析和建议；
济合同签订等重大事项的研究、审议，协助管理层做出决策并负责财务保障工作；
检查公司及子公司财务运作和资金收支情况，并对公司财务活动的合法性进行监
督；
性负责，配合监管部门、中介机构对公司财务报表的审计及其他审计鉴证工作；
配备及考核提出方案；
方案；对股东会、董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行财务监
督，定期向董事会报告经营情况和财务状况；
建立全面预算制度，对年度预算的执行情况进行监督和检查；
良好关系，寻求良好的专业服务支持。
（二）财务负责人行使下列权限：
工程项目建设、筹融资、抵押担保、资金调度、利润分配、预算、经济合同签订、
业务流程再造等涉及财务收支的经济事项的决策和执行，从其合法性、真实性、
效益性等方面进行审查，协助管理层做好决策分析。
会计机构设置及人员配备。
采购等事项的资金使用；审核物料采购、货款结算、税金计缴及各种费用的报支。
与公司绩效考核制度制定与实施等。
核，有权制止和纠正违反财经法律法规的经济行为，维护资金和资产安全。审核
公司各经营部门年度(季度、月度)经营计划完成情况及各项年度预算计划执行情
况，按照公司制定的规章制度，实施考核、监督、控制和奖惩。
承担相应责任。
第四章 财务负责人责任追究
第十条 财务负责人的责任追究范围：
（一）违反《会计法》、《证券法》等相关法律法规及公司相关制度规定；
（二）未执行《企业会计准则》及相关规定，财务信息未能真实、公允、及
时地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量等情况；
（三）未严格执行信息披露编报规则等相关要求，财务报告信息披露出现重
大错误或重大遗漏的；
（四）有渎职、贪污、受贿等行为，或弄虚作假，虚报、瞒报、迟报重大突
发事件和重要情况；
（五）重大事项违反决策程序，主观盲目决策，造成重大经济损失；
（六）对下属部门或人员滥用职权徇私舞弊等行为包庇、袒护、纵容；
（七）因公司财务问题受到证监局、税务局处罚及其他监管机构处罚；
（八）其他因工作错误或疏漏，给公司造成不良后果或经济损失的。
第十一条 当出现责任追究所涉及事项时，公司内部审计部门应调查责任原
因，进行责任认定，拟定处罚意见和整改措施，并提交董事会审计委员会、董事
会认定并形成处罚决议。
第十二条 责任追究主要形式：
（一）警告、责令改正；
（二）公司内通报批评；
（三）调离原工作岗位、停职、降职、撤职；
（四）经济处罚；
（五）解除劳动合同；
（六）涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。
第十三条 由总经理对财务负责人实行定期和任期绩效考核，考核的结果作
为其续聘、解聘和奖惩的依据。
第五章 财务负责人的解聘与离任
第十四条 公司解聘财务负责人时，财务负责人有权就被公司解聘或者与辞
职有关的情况，向董事会提交个人陈述报告。
第十五条 财务负责人在任职期间可以向董事会提出辞职，但应提前一个月
以书面形式向董事会提交辞职报告，经董事会批准后离任。
第十六条 财务负责人有以下情形之一的，公司应当解聘财务负责人：
（一）出现本制度第八条所规定情形之一。
（二）在履行职务时出现重大错误或疏漏，给公司造成重大损失。
（三）违反国家法律、行政法规、部门规章或《公司章程》等规定，给公司
造成重大损失。
第十七条 财务负责人离任前，应当接受董事会审计委员会的离任审查，将
有关档案文件、正在办理或待办理事项，在董事会审计委员会的监督下移交。
第十八条 公司在聘任财务负责人时应与其签订保密协议，财务负责人应遵
守公司的信息保密相关制度。除非国家或《公司章程》规定或经股东会、董事会
批准，财务负责人不得泄露公司秘密，并承诺在离职后继续履行该义务。非经授
权，财务负责人不得对外披露公司信息。
第六章 财务负责人权益保障
第十九条 公司不得因财务负责人坚持原则、遵守法律法规而将其调离、停
职、降职、降 薪、撤职、辞退以及其他处罚。
第七章 附 则
第二十条 本制度由公司董事会负责解释和修订。
第二十一条 本制度自公司董事会通过之日起生效。
华鹏飞股份有限公司
二〇二五年六月二十七日
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