日播时尚集团股份有限公司
发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）
与预案差异对比表
日播时尚集团股份有限公司（以下简称“上市公司”
“公司”或“日播时尚”）
正在筹划发行股份及支付现金购买四川茵地乐材料科技集团有限公司71%股权
并募集配套资金事项（以下简称“本次交易”）。
于<日播时尚集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨
关联交易报告书（草案）>及其摘要的议案》等与本次交易相关的议案。现对报
告书（草案）和预案的主要差异进行如下说明：
一、报告书（草案）与预案之间产生差异的主要原因
报告书与预案相比存在一定差异，主要原因如下：
（一）根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与
格式准则第 26 号—上市公司重大资产重组》和上海证券交易所的要求，报告书
与预案在披露内容和编排格式上存在差异；
（二）公司披露预案时，与本次交易相关的审计、评估工作，以及上市公司
的备考审阅工作尚未完成，公司已根据审计、评估结果补充完善了报告书的相关
内容；
（三）公司与交易对方签署了《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协
议》
《发行股份及支付现金购买资产之业绩补偿协议》，确定了本次交易具体方案。
根据报告书的章节顺序，报告书与预案的主要差异如下：
序号 报告书内容 对应预案内容 与预案主要差异情况说明
上市公司声明、
交易对方声明
商，确定本次交易标的资产的交易价格并更新
序号 报告书内容 对应预案内容 与预案主要差异情况说明
股份发行数量、股份锁定期安排；
量、金额、具体用途、锁定期安排；
及尚需履行的决策和审批程序；
要财务指标以及财务状况和盈利能力的影响；
事、监事、高级管理人员自本次重组报告书披
露之日起至实施完毕期间的股份减持计划；
安排；
补充“重要客户及供应商集中度较高的风险”
前五大客户收入占比及供应商采购金额占比
案重大调整的说明；
成，基于标的资产审计、评估结果，报告书中
第一章 本次交 第一节 本次交
易概况 易概况
发行股份购买资产概况、业绩承诺和补偿安排、
本次交易对上市公司的影响等相关内容；
股本变动情况；
第二章 上市公 第二节 上市公
司基本情况 司基本情况
况、主要财务数据及财务指标；
替换为上市公司合规经营情况的说明。
易对方基本情况、产权控制关系图；
第三章 交易对 第三节 交易对
方基本情况 方基本情况
发展状况、穿透至最终持有人情况等；
第四章 交易标 第四节 交易标
的基本情况 的基本情况
历史沿革、股权结构及控制关系情况、组织结
构、主营业务发展情况、主要财务数据；
序号 报告书内容 对应预案内容 与预案主要差异情况说明
以及主要负债情况；
合法合规情况；
数据；
地、规划、施工建设等有关报批事项；
及相关会计处理。
发行股份数量；
第五章 发行股 第六节 发行股
份情况 份情况
补救措施以及对收益法评估的影响说明。
补充了标的资产评估情况、董事会对标的资产
第六章 标的资 第五节 标的资
评估合理性以及定价公允性分析、董事会对本
次交易评估事项的意见、独立董事对本次交易
况 情况
评估事项的意见。
第七章 本次交
易主要合同
第八章 本次交
析
第九章 管理层
讨论与分析
第十章 财务会 新增章节，补充了标的公司经审计的合并财务
计信息 报表，以及上市公司备考合并财务报表。
第十一章 同业
新增章节，补充了本次交易对同业竞争与关联
交易的影响等信息。
易
根据本次交易的进度，更新了本次重组的审批
风险及对上市公司经营影响的风险，补充了标
的资产业绩承诺无法实现及业绩补偿无法执行
的风险、标的公司估值风险、商誉减值风险和
第十二章 风险 第七节 风险因 财务风险、本次交易可能摊薄上市公司即期回
因素分析 素 报的风险、募集配套资金未能实施的风险、标
的公司人才流失风险、前瞻性陈述具有不确定
性的风险等；删除审计、评估工作尚未完成及
交易价格尚未确定的风险，本次交易方案调整
或变更风险
序号 报告书内容 对应预案内容 与预案主要差异情况说明
保情况；
影响；
出售资产情况；
第十三章 其他 第八节 其他重 4、补充披露本次交易对上市公司治理机制的影
重要事项 要事项 响；
策及相应的安排、董事会对上述情况的说明；
情况；
理判断的有关本次交易的所有信息
第十四章 对本
第十节 独立董 更新了独立董事意见，新增披露了独立财务顾
事核查意见 问意见及法律顾问意见。
性意见
第十五章 中介
新增章节，补充披露独立财务顾问、法律顾问、
审计机构、审阅机构、评估机构的相关信息。
办人员
第十六章 备查 新增章节，补充披露备查文件和备查文件地点
文件 等信息。
第十七章 声明 第十节 声明与
与承诺 承诺
（以下无正文）
（本页无正文，为《日播时尚集团股份有限公司发行股份购买资产暨关联交
易报告书（草案）与预案差异对比表》之盖章页）
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