东海证券股份有限公司
关于江苏康力源体育科技股份有限公司
保荐人名称：东海证券股份有限公司 被保荐公司简称：康力源
保荐代表人姓名：张兴初 联系电话：021-20333529
保荐代表人姓名：李郭明 联系电话：021-20333529
现场检查人员姓名：李郭明、丁诗怡
现场检查对应期间：2024 年度
现场检查时间：2024.11.11-2024.11.19、2024.11.27-2024.11.29
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不适用
现场检查手段：核查公司三会文件、公司治理制度等文件，并核查三会召开通知、记录、
签名册等文件，对三会召集程序、出席会议人员的资格、召集人资格、表决程序等事项进
行核查
√
要件是否齐备，会议资料是否保存完整
√
职责
√
义务
√
序和信息披露义务
（二）内部控制
现场检查手段：检查相关的董事会记录、审计委员会会议决议、内审部门提交的工作计划
和报告、内控评价报告及其他内控制度
√
适用）
√
计部门（如适用）
√
提交的工作计划和报告等（如适用）
√
进度、质量及发现的重大问题等（如适用）
计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等（如 √
适用）
√
进行一次审计（如适用）
√
员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
√
员会提交年度内部审计工作报告（如适用）
√
评价报告（如适用）
√
完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：核查信息披露文件、核对文件内容与公司的实际情况
√
露管理制度的相关规定
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：核查审议程序、公司公告，关注关联交易内容、性质和价格等
√
间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
√
占用上市公司资金或者其他资源的情形
√
情形
√
批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：核查已签订的三方、四方监管协议、核对募集资金对账单、抽查募集资金
大额支出的会计凭证及原始凭据、查看闲置募集资金现金管理情况、核查募集资金投资项
目变更情况、核查募集资金投资项目重新论证资料等
√
流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿还 √
银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行高风险投资
√
否与招股说明书等相符
（六）业绩情况
现场检查手段：对上市公司有关人员进行访谈；索取有关财务资料，查阅公司公告；搜
索行业数据，进行比较分析
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：对上市公司有关人员进行访谈；查阅股份锁定和减持意向承诺、稳定股
价的措施与承诺、利润分配政策的承诺、对欺诈发行上市的股份回购的承诺等文件；查
阅相关公司公告；核查公司股东名册；核查公司关联交易情况
（八）其他重要事项
现场检查手段：关注行业动态；对上市公司有关人员进行访谈；查阅、复制有关三会文
件、公司治理制度、财务资料等；搜集公开信息、查阅公告
√
风险
√
求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
在本次现场检查中，东海证券股份有限公司现场检查人员（以下简称“项目组”）发现
江苏康力源体育科技股份有限公司（以下简称“康力源”）在开展外汇套期保值业务时存在
一定的不规范，具体情况如下：
诚诚亿”）卖出了两笔外汇看涨期权，具体交易情况如下：
交易金额 风险保证 期权费
序 交割汇
交易银行 交易日 （万美 交割日期 金（万美 （万
号 率
元） 元） 元）
交通银行股份有
限公司徐州支行
交通银行股份有
限公司徐州支行
康力源以外销为主，主要以美元结算。子公司徐州诚诚亿卖出的外汇看涨期权的执行
价高于交易日美元兑人民币汇率，如果交割日美元兑人民币汇率高于执行价，徐州诚诚亿
将按执行价结汇，因此，上述交易属于外汇套期保值业务。
经查询“三会”会议文件，康力源开展上述外汇套期保值业务未经董事会事前审议，违
反了《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易（2023 年修订） 》
第五十五条规定。项目组已建议康力源按内控制度要求及时履行“三会”审议程序，对上述
套期保值业务进行追认，同时建议康力源在后续产品投资过程中，对照内控制度及时严格
履行事前审批程序，避免类似不规范事项再次发生。
康力源已于 2024 年 12 月 6 日召开第二届董事会第十次会议和第二届监事会第九次
会议对上述不规范事项进行了追认并进行了信息披露，尚需 2024 年第二次临时股东大会
审议。
截至 2024 年 9 月 30 日，康力源募集资金投资项目的进展情况如下：
单位：万元
拟投入募集 累计投入募集 累计投入进
投资项目 实施主体
资金净额 资金金额 度
康力源智能健身器材制造项目 康力源 26,417.55 - 0.00%
商用健身器材生产扩建项目 加一健康 8,268.00 1,081.53 13.08%
康力源研发中心建设项目 康力源 10,310.53 54.97 0.53%
康力源智能数字化工厂建设项目 康力源 4,996.15 261.18 5.23%
补充流动资金 康力源 9,054.79 9,157.83 101.14%
合计 59,047.02 10,555.50
截至 2024 年 9 月底，“康力源智能健身器材制造项目”变更部分产能的实施主体和实
施地点而产生的项目“商用健身器材生产扩建项目”正开展工程建设，投入进度为 13.08%；
“康力源研发中心建设项目”在 2024 年 6 月新增实施地点后开始投入；“康力源智能数字化
工厂建设项目”已陆续投入了部分募集资金；“康力源智能健身器材制造项目”尚未投入，
据项目组实地查看，新建的“蒋庄变电站”已开工建设，完工后会将该项目规划用地北侧变
电站涉及的居民和工商业户用电导流过去，并将康力源规划用地上的高压电线杆及高压
线迁出，届时影响该项目实施的障碍将消除，项目组建议康力源按照前期计划及时办理规
划、许可等前置手续。
目“马来西亚健身器材生产项目”，并将“康力源智能健身器材制造项目”的募集资金投资总
额从 26,417.55 万元调降至 6,297.55 万元，尚需股东大会审议，后续项目组将持续关注康
力源募集资金使用情况。
（本页无正文，为《东海证券股份有限公司关于江苏康力源体育科技股份有
限公司 2024 年度定期现场检查报告》之签字盖章页）
保荐代表人（签名）：
张兴初 李郭明
东海证券股份有限公司
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