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金诚信: 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）关于金诚信矿业管理股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报告及审计报告

来源：证券之星 2024-11-20 19:38:01
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               金诚信矿业管理股份有限公司
                       财务报表附注
  一、公司基本情况
  (一) 公司概况
  金诚信矿业管理股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在金诚信矿业管理有限公司
的基础上整体变更设立的股份有限公司，由金诚信集团有限公司(以下简称金诚信集团)等作
为股东发起人，于2011年5月9日办妥工商变更登记手续。公司注册地：北京市密云区经济开
发区水源西路28号院1号楼101室。法定代表人：王青海。公司现有注册资本为人民币
年6月30日在上海证券交易所挂牌交易。
股，共计转增 7,500 万股转增后公司股本增加至 45,000 万股。
股，共计转增 13,500 万股，转增后公司股本增加至 58,500 万股。
本的 1.3182%，回购最高价格 9.10 元/股，回购最低价格 7.28 元/股，回购均价 8.17 元/股，
使用资金总额 6,300.32 万元，此次回购已完成。公司本次总计回购股份 771.1478 万股，其
中本次注销 159.1568 万股。本次注销后,公司股本减少至 58,340.8432 万股。
  经中国证券监督管理委员会证监许可20202325 号文核准，核准公司向社会公开发行
面值总额 10 亿元可转债。可转债转股期为自可转债发行结束之日 2020 年 12 月 29 日起满 6
个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。截至 2021 年 12 月 31 日，累计共有
本年度完成后，公司股本增加至 59,396.6469 万股。
  本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董
                       第 19 页 共 148 页
事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计与
风险管理委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、技术委员会等五个专门委员会和董事会
办公室。公司下设综合行政管理中心、运营管理中心、财务管理中心、人力资源管理中心、
安全生产管理中心、物资管理中心、资源开发事业部、信息化发展中心、审计监察中心等主
要职能部门。
   本公司属矿山开发服务行业。经营范围为：承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工
程项目；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；矿业管理、为矿山企业提供采矿委托
管理服务；工程勘察设计；工程项目管理；工程造价咨询；工程技术咨询；工程预算、审计；
矿业技术研究开发、技术转让；承包工程；销售、维修矿业无轨采、运、装矿业设备；机械
设备租赁；货物进出口、技术进出口、代理进出口；建设工程咨询；矿产勘探。（市场主体
依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的
内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
                                   ）
   本财务报表及财务报表附注已于 2022 年 4 月 19 日经公司第四届董事会第二十次会议批
准对外报出。
   (二) 合并范围
   本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 32 家，拥有 JCHX Mining Construction
Zambia Limited(以下简称赞比亚金诚信)、JCHX LAO SOLE CO.,LTD(以下简称老挝金诚信)、
云南金诚信矿业管理有限公司(以下简称云南金诚信)、金诚信矿山工程设计院有限公司(以
下简称金诚信设计院)、北京金诚信反井工程有限公司(以下简称金诚信反井)、北京金诚信
矿山技术研究院有限公司(以下简称金诚信研究院)、金诚信国际投资有限公司(以下简称金
诚信国际)、湖北金诚信矿业服务有限公司(以下简称湖北金诚信)、金诚信（湖北）智能装
备有限公司(以下简称智能装备)、JIMOND Mining Management Company (以下简称金刚金诚
信)、Master Mine Service Zambia Limited(以下简称迈拓矿业)、北京众诚城商贸有限公
司(以下简称众诚城)、金诺矿山设备有限公司(以下简称金诺公司)、Bemoral International
Investment Limited(以下简称有道投资)、丽江金诚信酒店有限责任公司(以下简称丽江金
诚信)、Bonview Trading(Pty) Limited（以下简称南非远景）、Vavail Industrial Company
Limited（以下简称致用实业）、贵州两岔河矿业开发有限公司(以下简称两岔河矿业)、金诚
信塞尔维亚矿山建设有限公司(以下简称塞尔维亚金诚信)、金诚信百安矿业建设有限公司
(以下简称百安矿业)、金诚信金科建设有限公司(以下简称金科建设)、致元矿业投资有限公
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司(毛里求斯)(以下简称致元矿业)、景诚资源有限公司（以下简称景诚资源）、金景矿业有
限公司(刚果(金))(以下简称金景矿业)、元景矿业有限公司(刚果(金))(以下简称元景矿
业)、开元矿业投资有限公司(以下简称开元矿业)、致景国际贸易有限公司（以下简称致景
国际）、Sky Pearl Exploration Limited (以下简称 SPE 公司)、Sabwe Mining Sarl(以下
简称 Sabwe 公司)、金诚信雅加达代表处与 Focon 联合体(以下简称印尼达瑞项目联合体)、
Kingka Mining Construction(以下简称沙尔基亚公司)、元诚科技(海南)有限公司(以下简
称元诚科技)32 家子公司，并下设金诚信矿业管理股份有限公司北京分公司、金诚信矿业管
理股份有限公司南方分公司、金诚信矿业管理股份有限公司北京竖井分公司、金诚信矿业管
理股份有限公司中南分公司及金诚信矿业管理股份有限公司北京矿山新技术研发中心五家
分公司，1 个雅加达代表处。详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司
本年度合并范围增加 6 家，注销 2 家，详见附注六“合并范围的变更”
                                  。
     二、财务报表的编制基础
   (一) 编制基础
   本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财
务报表。
   (二) 持续经营能力评价
   本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
     三、主要会计政策和会计估计
   本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、
履约进度确定、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计
估计，具体会计政策参见附注三(三十一)、附注三(二十)、附注三(二十三)等相关说明。
     (一) 遵循企业会计准则的声明
   本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
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经营成果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  (三) 营业周期
  正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
  本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
  公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本
溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
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  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
  如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的
信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——
会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
  公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损
益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。
  属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当
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期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
     (六) 合并财务报表的编制方法
     合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
     本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
     合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
     在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产
负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
     本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
     子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
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股东权益。
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十九)“长期
股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作
                 第 25 页 共 148 页
为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
  (七) 现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (八) 外币业务折算和外币报表的折算
  对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持
                 第 26 页 共 148 页
有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币
报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
  现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
  (九) 金融工具
  金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工
具包括金融资产、金融负债和权益工具。
  (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
  本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购
买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
  金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的
应收账款，按照本附注三(三十一)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
  (2)金融资产的分类和后续计量
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终
止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
  对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确
定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
  实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
                    第 27 页 共 148 页
计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现
金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率
时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后
续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一
改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资
产账面余额来计算确定利息收入。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融
资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础
上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除
了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包
括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融
资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一
控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且
                  第 28 页 共 148 页
其变动计入当期损益的金融资产。
     该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损
益。
     (3)金融负债的分类和后续计量
     本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以
摊余成本计量的金融负债。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控
制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续
计量，产生的利得或损失计入当期损益。
     因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
     该类金融负债按照本附注三(九)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
     财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
     不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高
者进行后续计量：①按照本附注三(九)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始
确认金额扣除按照本附注三(三十一)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
     除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金
融负债。
     该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止
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确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4)权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权
益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
  金融负债与权益工具的区分：
  金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
交付可变数量的自身权益工具。
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
  如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，
需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该
工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
  金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以
外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以
转出。
  满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
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风险水平。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满
足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终
止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件
的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认
一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确
认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
     金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照
继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
     本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权
重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据
合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现
值。
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  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租
赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。
  除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债
表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增
加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后
未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。
          未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若
金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致
的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约
风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
  本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
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  (十) 公允价值
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移
负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入
的交易市场。
  本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑
市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳
用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报
价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正
常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可
观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合
并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，
本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否
在公允价值计量层次之间发生转换。
  (十一) 应收票据减值
  本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称            确定组合的依据
银行承兑汇票组合        承兑人为信用风险较高的银行
商业承兑汇票组合        承兑人为信用风险较高的企业
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   (十二) 应收账款减值
   应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
   本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称               确定组合的依据
组合 1               重大风险组合
组合 2               较大风险组合
组合 3               一般风险组合
组合 4               较小风险组合
组合 5               极小风险组合
关联方组合              应收合并范围内关联方款项
   对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制客户信用风险矩阵，计算预期信用损失。
   (十三) 应收款项融资减值
   本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行
会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的
差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信
用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用
损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的
依据如下：
组合名称               确定组合的依据
银行承兑汇票组合           承兑人为信用风险较低的银行
   (十四) 其他应收款减值
   本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会
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计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，
结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称            确定组合的依据
组合 1            押金、保证金
组合 2            日常经营资金
组合 3            往来款
组合 4            其他
关联方组合           应收合并范围内关联方款项
   对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失。
   (十五) 存货
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的
存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货
的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换
出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的
公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的
成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
   低值易耗品于领用时起在其受益期内按月平均摊销。
   周转材料于领用时起在其受益期内按月平均摊销。
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估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债
表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的
可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
  (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
  (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
  (十六) 合同资产
流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项列示。
  公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
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当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称                     确定组合的依据
组合 1                     重大风险组合
组合 2                     较大风险组合
组合 3                     一般风险组合
组合 4                     较小风险组合
组合 5                     极小风险组合
   对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制客户信用风险矩阵，计算预期信用损失。
   (十七) 合同成本
   合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
   公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损
益，明确由客户承担的除外。
   公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时
满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的
合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本
以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
   合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的
资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊
销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
   在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认
的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与
合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余
对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为
                 第 37 页 共 148 页
资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的
商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产
账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  (十八) 持有待售的非流动资产或处置组
  公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
  (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
  (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司
已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该
协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销
的可能性极小。
  公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投
资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有
待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
  持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分
为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债
新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，
否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
  对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间
的资产负债表。
  对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其
不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰
低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
                   第 38 页 共 148 页
  公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非
流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有
待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面
价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计
提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
  公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再
根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
(以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面
价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量
处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行
会计处理。
     后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
     后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量
规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当
期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
     非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
     公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
     (十九) 长期股权投资
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
                   第 39 页 共 148 页
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接
持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
  (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他
权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
  (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
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金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日
的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业
会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权
投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动直接转入留存收益。
  (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按
照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按
照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取
得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
  对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股
权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
  (1)成本法核算的长期股权投资
  公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
  (2)权益法核算的长期股权投资
  对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
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  采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期
间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
  在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价
值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他
综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
  对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投
资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始
投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业
出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定
进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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  (1)权益法核算下的长期股权投资的处置
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项
投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其
他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
  (2)成本法核算下的长期股权投资的处置
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
  公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
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在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  (二十) 固定资产
  固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
  固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
  固定资产按照成本进行初始计量。
  固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动
资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供
经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率
如下：
固定资产类别         折旧方法            折旧年限(年)        预计净残值率(%)     年折旧率(%)
房屋及建筑物          年限平均法                    20         5.00           4.75
机器设备注         年限平均法                  2-20         5.00     47.50-4.75
运输工具            年限平均法                  2-10         5.00     47.50-9.50
电子设备            年限平均法                   5-6         5.00    19.00-15.83
临时设施            年限平均法                   1-3         5.00   100.00-33.33
  注机器设备中井架设施根据资产的经济效益实现方式确定的折旧年限为 20 年。
  说明：
  (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
  (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折
旧率。
  (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
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生改变则作为会计估计变更处理。
  (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节
性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
  (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确
认,并停止折旧和计提减值。
  (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
  (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
     (二十一) 在建工程
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
     (二十二) 借款费用
  借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
  公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
  (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
  (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
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且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
  (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可
单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但
必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
  (二十三) 无形资产
  无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接
归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组
取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定
用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且
换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换
出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
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支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
     与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
     根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
     对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的
无形资产的使用寿命估计情况:
项   目           预计使用寿命依据                期限(年)
软件              预计受益期限                       5
商标              预计受益期限                      10
非专利技术           预期收益年限                      10
土地使用权           土地使用权证登记使用年限             25-50
采矿权注          矿山开采年限                     N/A
     注：本公司采矿权依据相关的已探明及控制储量采用产量法进行摊销，其余无形资产采
用直线法进行摊销。
     使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
     本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能
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给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
  内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  (二十四) 长期资产减值
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建
工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可
能发生了减值：
下跌；
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
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  上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额
为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。
  资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
  上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
     (二十五) 长期待摊费用
  长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其
中：
  租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
  租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余
使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
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  (二十六) 合同负债
  合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下
的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  (二十七) 职工薪酬
  职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，
按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
  离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
  设定提存计划
  本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
  在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按
照离职后福利处理。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
  (二十八) 预计负债
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担
的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
  最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各
种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确
定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确
定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反
映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  (二十九) 股份支付
  本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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  (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技
术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
  等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数
量应当与实际可行权数量一致。
  (1)以权益结算的股份支付
  以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调
整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
  以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费
用，相应增加所有者权益。
  (2)以现金结算的股份支付
  以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公
允价值重新计量，其变动计入当期损益。
  (3)修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
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  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处
理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被
取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权
益工具进行处理。
  涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
  (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
  结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负
债。
  (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支
付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非
其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间
发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企
业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
     (三十) 股份回购
  因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)
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累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
  (三十一) 收入
  本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14
号——收入(2017 年修订)》(财会201722 号)(以下简称“新收入准则”)。
  新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中
的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
  满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，
即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公
司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入
交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔
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不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  本公司的营业收入主要包括采矿运营管理收入、矿山工程建设收入、矿山工程设计收入、
商品销售收入等。
  (1)采矿运营管理收入
  采矿运营管理业务属于在某一时段内履行的履约义务，采取产出法确认履约进度。鉴于
业主按月定期结算采矿运营管理作业量(矿石量、生产掘进量、辅助作业量)，且合同约定了
各作业量的结算单价，月度结算能形成可清晰辨认的合同单元，公司选择以“已完工作的测
量”(即经业主验收确认的当月相关作业量)衡量劳务完工进度。
  故公司以每月结算的矿石量、生产掘进量及相关辅助作业量按约定的结算单价确认当月
营业收入，对相关作业量发生的成本，随采矿运营管理业务相关作业量的结算，一并结转至
当月营业成本。
  (2)矿山工程建设收入
  矿山工程建设业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度在合同期内确认收
入，基于投入法确认履约进度，按照累计实际发生成本占预计总成本的比例确定履约进度。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止，合同成本不可能收回的，在发生时立即
确认为合同费用，不确认合同收入。当期合同收入，按照合同总收入乘以履约进度扣除以前
会计期间累计已确认收入后的金额。
  (3)矿山工程设计咨询收入
  矿山工程设计与咨询业务按照签署合同具体内容及业务性质，判断其属于某一时段内履
行的履约义务或者属于某一时点履行的履约义务，分别在合同内按照履约进度确认收入或在
客户取得控制权时点确认收入。
  (4)商品销售收入
  内销收入：公司根据合同约定将产品交付给客户，经客户确认后，公司确认产品控制权
转移，产品销售收入金额可以确定，即确认销售收入的实现。外销收入：产品完成报关手续
后，依规定控制权转移后确认销售收入的实现。
  (三十二) 政府补助
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  政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相
关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
  本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
  (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
  (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
  (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
  (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条
件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
  (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
  (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
  (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
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  政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
  本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
  (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
  (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
  (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
  政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经
济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
  (三十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
  本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计
入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认
的交易或者事项。
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
  (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
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能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
  (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
  确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行
复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
     (三十四) 租赁
     租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
     在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。
     合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租
赁进行会计处理。
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     承租人
     (1)使用权资产
     在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移
除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本。
     本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
     (2)租赁负债
     在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租
赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实
质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付
款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，
前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反
映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用
租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现
率。
     本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或
相关资产成本。
     在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租
赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租
选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金
额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，
本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需
进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
     (3)租赁变更
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  租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租
赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更
后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重
新计量租赁负债。
 公司按照本附注三(三十一)“收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否
属于销售。
 (1)承租人
 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获
得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确
认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被
转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注三(九)
“金融工具”。
  (三十五) 库存股
  因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股
管理，按实际支付的金额作为库存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让
库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。如果注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余
额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。回购、转让或注销
本公司股份时，不确认利得或损失。
  (三十六) 重大会计判断和估计说明
  本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
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影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的
基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债
表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为
经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部
风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
  本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评
估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包
括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信
息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
  本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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   本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
   (三十七) 主要会计政策和会计估计变更说明
   本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
会计政策变更的内容和原因                            审批程序        备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号——租
                                       本次变更经公司第四届
赁(2018 修订)》(财会201835 号，以下简称“新租赁准则”)，             注 1
                                       第九次董事会审议通过。
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。
   注 1新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同
是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，本公司
在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
   (1)本公司作为承租人
   原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移
给本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
   新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法
的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。
   本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初
留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
   对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日
本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则
的账面价值(采用首次执行日公司增量借款利率作为折现率)计量使用权资产，本公司在应用
上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
                       第 62 页 共 148 页
新情况确定租赁期；
包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏
损准备金额调整使用权资产；
更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
  (2)本公司作为出租人
  在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租
赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍
存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评
估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融
资租赁进行会计处理。
  除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存
收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
  (2)售后租回交易
  原租赁准则下，本公司将售后租回交易分为融资租赁和经营租赁，并将售价与资产账面
价值之间的差额予以递延摊销。对于构成经营租赁的售后租回交易，如果交易是按公允价值
达成，售价与资产账面价值之间的差额计入当期损益。
  新租赁准则下，本公司对于售后租回业务，按本公司的收入确认方法评估资产转让是否
属于销售。如属于销售，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分计量使
用权资产，并就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人按照适用的准则对资产购
买进行会计处理，并将出租资产按经营租赁或融资租赁处理。如不属于销售，承租人继续确
认被转让资产并将取得的转让价款确认为金融负债；出租人不确认被转让资产，所支付的转
让价款确认为金融资产。
  对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是
否属于销售，仍按原租赁准则区分融资租赁与经营租赁，与首次执行日存在的其他租赁采用
相同方法进行会计处理，并分租赁类别继续摊销递延收益或将递延收益调整使用权资产。
                 第 63 页 共 148 页
     本公司在首次执行日执行新租赁准则追溯调整当期期初留存收益及财务报表项目情况
详见本附注三(三十七)3 之说明。本公司在首次执行日确认租赁负债采用的承租人增量借款
利率的加权平均值为 6.00%。
     本期公司无会计估计变更事项。
     (1)合并资产负债表
项目                 2020 年 12 月 31 日      2021 年 1 月 1 日           调整数
非流动资产：
  使用权资产                      不适用           89,936,116.95   89,936,116.95
流动负债
一年内到期的非流动负债          187,708,214.84       219,489,712.04   31,781,497.20
非流动负债：
  租赁负债                       不适用           56,886,181.20   56,886,181.20
所有者权益：
  其他综合收益             -53,868,523.79       -53,826,525.57       41,998.22
  未分配利润            2,234,376,606.66     2,235,603,046.99    1,226,440.33
     (2)母公司资产负债表
项目                 2020 年 12 月 31 日      2021 年 1 月 1 日           调整数
非流动资产：
  使用权资产                      不适用           47,905,606.01   47,905,606.01
流动负债
一年内到期的非流动负债          118,276,162.39       132,980,460.98   14,704,298.59
非流动负债：
  租赁负债                       不适用           34,669,606.08   34,669,606.08
所有者权益：
  未分配利润              979,453,612.28       977,985,313.62   -1,468,298.66
     除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新租赁准则未对其他合并资
产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
                       第 64 页 共 148 页
    四、税项
    (一) 主要税种及税率
税   种      计税依据                        税    率
                                       按3%、5%、6%、9%、10%、12%、13%、
           销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值         15%、16%、20%等税率计缴。出口货
增值税
           额                           物执行“免、退”税政策，退税率为
           有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他        实 行 四 级 超 率 累 进 税 率
土地增值税      附着物产权产生的增值额；对预售房款根据房地       (30%-60%)计缴；预缴率适用房地
           产所在地规定的预缴率预缴。               产所在地具体规定。
           从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
房产税                                    1.2%、12%
城市维护建设税    应缴流转税税额                     7%、5%、1%
教育费附加      应缴流转税税额                     3%
地方教育附加     应缴流转税税额                     2%、1.5%
企业所得税      应纳税所得额
    (1)不同税率的纳税主体增值税税率说明
公司名称                   计税依据                           税   率
                       采矿运营管理收入                                 13%
                       矿山工程建设收入                               9%、3%
本公司                    租赁业务收入                          13%、9%、5%
                       技术咨询服务收入                                  6%
                       简易征收                                      3%
                       采矿运营管理收入                                 13%
                       矿山工程建设收入                                  9%
云南金诚信
                       租赁业务收入                          13%、9%、5%
                       简易征收                                      3%
                       销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值
金诚信设计院                                                          13%
                       额
金诚信研究院                 工程建设收入                                    9%
                       设计咨询收入                                    6%
金诚信反井、金诚信研究院
                       技术咨询服务收入                                  6%
金诚信反井                  矿山工程建设收入                               9%、3%
两岔河矿业                  简易征收                                      3%
丽江金诚信                  住宿餐饮服务收入                               6%、1%
                      第 65 页 共 148 页
公司名称                     计税依据                  税   率
两岔河矿业                    矿山工程建设收入                        9%
                         销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值
印尼达瑞项目联合体、老挝金诚信                                         10%
                         额
沙尔基亚                     矿山工程建设收入                       12%
湖北金诚信、众诚城、金诺公司、元诚科       销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值
技、智能装备                   额
                         销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值
南非远景                                                    15%
                         额
赞比亚金诚信、迈拓矿业、金刚金诚信、
                      销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值
百安矿业、金景矿业、金科建设、SPE公司、                                   16%
                      额
Sabwe公司
                      销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值
塞尔维亚金诚信                                                 20%
                      额
  (2)不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
公司名称                                                税    率
本公司、金诚信研究院、湖北金诚信、金诚信设计院、云南金诚信、元诚科技                      15%
金诚信国际、致元矿业、致用实业 注                                      0%
印尼达瑞项目联合体注                                             3%
塞尔维亚金诚信注                                              15%
沙尔基亚、老挝金诚信注                                           20%
金诚信反井、众诚城、金诺公司、丽江金诚信、两岔河矿业、智能装备、云南金
诚信
南非远景注                                                 28%
金刚金诚信、百安矿业、金景矿业、元景矿业、金科建设、Sabwe公司 注                   30%
赞比亚金诚信、迈拓矿业注                                          35%
致景国际、有道投资、景诚资源、开元矿业注                         16.5%、8.25%
  注：金诚信国际适用塞舌尔税法，离岸经营企业所得税率为 0%；致元矿业、致用实业
适用毛里求斯税法，离岸经营企业所得税率为 0%；印尼达瑞项目联合体适用印度尼西亚税
法，企业所得税率为 3%，由客户代扣代缴；塞尔维亚金诚信适用塞尔维亚税法，企业所得
税税率为 15%；沙尔基亚适用哈萨克斯坦税法，所得税率为 20%；老挝金诚信适用老挝税法，
所得税率为 20%；南非远景适用南非税法，所得税率为 28%；金刚金诚信、百安矿业、金景
矿业、元景矿业、金科建设、Sabwe 公司适用刚果(金)税法，所得税税率为 30%；赞比亚金
诚信、迈拓矿业适用赞比亚税法，企业所得税率为 35%；致景国际、有道投资、景诚资源、
开元矿业适用中国香港税法，中国香港利润不超过 200 万港币的部分税率为 8.25%，超过为
                        第 66 页 共 148 页
   (二) 税收优惠及批文
   本公司 2019 年度已通过高新技术企业复审备案并于 2019 年 12 月 2 日获得了由北京市
科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证
书》，编号 GR201911004025。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司
   金诚信研究院于 2019 年 12 月 2 日获得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国
家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，编号 GR201911006106 。根据
《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，金诚信研究院 2019-2021 年度享受减按 15%
的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
   湖北金诚信于 2020 年 12 月 1 日获得了由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务
总局湖北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，编号 GR202042003294。根据《中华人
民共和国企业所得税法》的有关规定，湖北金诚信 2020-2022 年度享受减按 15%的税率缴纳
企业所得税的税收优惠政策。
   金诚信设计院于 2020 年 12 月 2 日获得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国
家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，编号 GR202011007318。根据《中
华人民共和国企业所得税法》的有关规定，金诚信设计院 2020-2022 年度享受减按 15%的税
率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
   云南金诚信于 2021 年度满足《昆明市发展和改革委员会关于云南新为物流有限公司等
属于西部大开发地区符合相关规定的企业，因此云南金诚信 2021 年度就来源于西部大开发
地区的所得适用 15%的企业所得税税率。
   塞尔维亚金诚信于 2021 年满足《塞尔维亚所得税法》第 50 条 a 款的所得税关于固定
资产投资及永久用工合同两项减免税条件。根据该所得税法的规定，可按有效投资比例减征
企业所得税，2021 年子公司有效固定资产投资比例为 97.82%，减征企业所得税比例为
   根据赞比亚发展署 2006 年 11 号法案规定，迈拓矿业享受多功能合作区制造业 10 年优
惠政策，“五年免税、三年减半、两年再减半“，2021 年度迈拓矿业机修厂企业所得税按照
                     第 67 页 共 148 页
    五、合并财务报表项目注释
    以下注释项目除非特别注明，期初系指 2021 年 1 月 1 日，期末系指 2021 年 12 月 31
日；本期系指 2021 年度，上年系指 2020 年度。金额单位为人民币元。
    (一) 货币资金
项   目                                             期末数                            期初数
库存现金                                        4,337,355.53                   3,193,007.88
银行存款                                 1,641,585,417.16                1,966,856,575.80
其他货币资金                                 201,593,713.82                    107,150,341.34
合   计                                1,847,516,486.51                2,077,199,925.02
 其中：存放在境外的款项总额                         677,979,471.51                    519,072,097.67
及股票账户可用资金 2,598.94 元。
    (二) 应收票据
种   类                                            期末数                             期初数
银行承兑汇票                                  3,020,000.00                      38,600,000.00
商业承兑汇票                                 39,074,357.22                     113,374,590.99
账面余额小计                                 42,094,357.22                     151,974,590.99
减：坏账准备                                  1,953,717.86                       5,668,729.55
账面价值合计                                 40,140,639.36                     146,305,861.44
                                                期末数
种 类                    账面余额                           坏账准备
                                                                               账面价值
                                                               计提比例
                        金额        比例(%)              金额
                                                                  (%)
按单项计提坏账准备                  -            -                  -         -                -
按组合计提坏账准备      42,094,357.22       100.00    1,953,717.86         4.64    40,140,639.36
                               第 68 页 共 148 页
                                                      期末数
种 类                          账面余额                            坏账准备
                                                                                             账面价值
                                                                        计提比例
                             金额        比例(%)                金额
                                                                           (%)
合   计              42,094,357.22           100.00   1,953,717.86             4.64       40,140,639.36
     续上表：
                                                       期初数
种 类                         账面余额                            坏账准备
                                                                                             账面价值
                                                                    计提比例
                             金额        比例(%)                金额
                                                                       (%)
按单项计提坏账准备                       -               -              -               -                    -
按组合计提坏账准备          151,974,590.99          100.00   5,668,729.55            3.73       146,305,861.44
合   计              151,974,590.99          100.00   5,668,729.55            3.73       146,305,861.44
     (1)期末按组合计提坏账准备的应收票据
组   合                               账面余额                     坏账准备                         计提比例(%)
银行承兑汇票                        3,020,000.00                          -                               -
商业承兑汇票                       39,074,357.22               1,953,717.86                            5.00
小   计                        42,094,357.22               1,953,717.86                            4.64
     (1)本期计提坏账准备情况
                                               本期变动金额
种类                期初数                                                                          期末数
                                    计提         收回或转回         转销或核销            其他
按单项计提坏
                       -               -                -                          -                -
账准备
按组合计提坏
账准备
小   计       5,668,729.55   -3,715,011.69                -               -          -     1,953,717.86
项   目                                                                                  期末已质押金额
商业承兑汇票                                                                                   2,610,000.00
项目                                           期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
                                    第 69 页 共 148 页
项目                                      期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                 -                        500,000.00
商业承兑汇票                                                 -                        100,000.00
小   计                                                  -                        600,000.00
     (三) 应收账款
账   龄                                                                               期末数
账面余额小计                                                                    2,419,900,214.93
减：坏账准备                                                                      423,369,053.30
账面价值合计                                                                    1,996,531,161.63
                                                 期末数
种 类                     账面余额                         坏账准备
                                                                                  账面价值
                                                               计提比例
                           金额      比例(%)               金额
                                                                  (%)
按单项计提坏账准
                              -          -                 -         -                   -
备
按组合计提坏账准
备
合   计          2,419,900,214.93     100.00   423,369,053.30      17.50    1,996,531,161.63
     续上表：
                                                 期初数
种 类                     账面余额                         坏账准备
                                                                                  账面价值
                                                               计提比例
                           金额      比例(%)               金额
                                                                  (%)
按单项计提坏账准
                              -          -                 -         -                   -
备
                                  第 70 页 共 148 页
                                                      期初数
种 类                          账面余额                          坏账准备
                                                                                             账面价值
                                                                   计提比例
                               金额      比例(%)                 金额
                                                                      (%)
按组合计提坏账准
备
合   计           2,293,675,502.00        100.00    340,395,508.50         14.84       1,953,279,993.50
     (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组   合                              账面余额                         坏账准备                      计提比例(%)
组合 1                         282,959,561.35               182,564,832.40                        64.52
组合 2                         183,033,201.88                16,127,231.50                         8.81
组合 3                         966,760,769.57               151,241,789.36                        15.64
组合 4                         762,985,230.66                73,291,994.94                         9.61
组合 5                         224,161,451.47                   143,205.10                         0.06
小   计                      2,419,900,214.93               423,369,053.30                        17.50
     (1)本期计提坏账准备情况
                                                 本期变动金额
种类                期初数                                                                          期末数
                                               收回或转
                                      计提                    转销或核销          其他
                                                  回
按单项计提
                       -                 -            -              -           -                  -
坏账准备
按组合计提
坏账准备
小   计     340,395,508.50     84,490,459.02            -   1,516,914.22           -     423,369,053.30
项   目                                                                                        核销金额
实际核销的应收账款                                                                                1,516,914.22
元，占应收账款年末余额合计数的比例为 61.01%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
为 372,923,609.26 元。
                                    第 71 页 共 148 页
     (四) 应收款项融资
项   目                                                  期末数                              期初数
银行承兑汇票                                   480,640,214.18                         351,684,845.15
项   目                 期初数            本期成本变动            本期公允价值变动                         期末数
银行承兑汇票        351,684,845.15     128,955,369.03                       -         480,640,214.18
     续上表：
                                                                             累计在其他综合收益
项   目               期初成本               期末成本            累计公允价值变动
                                                                              中确认的损失准备
银行承兑汇票        351,684,845.15     480,640,214.18                       -                      -
项   目                                                                           期末已质押金额
银行承兑汇票                                                                           95,969,585.99
项目                                     期末终止确认金额                              期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                   243,623,110.16                                      -
     (五) 预付款项
                               期末数                                        期初数
账   龄
                          金额              比例(%)                      金额                比例(%)
合   计            54,866,299.32             100.00            34,721,807.67              100.00
例为 31.50%。
                                 第 72 页 共 148 页
    (六) 其他应收款
                             期末数                                             期初数
项   目
              账面余额            坏账准备            账面价值            账面余额            坏账准备              账面价值
应收利息                  -               -               -               -               -                 -
应收股利                  -               -               -               -               -                 -
其他应收款     59,024,942.37   22,540,585.46   36,484,356.91   81,390,507.71   25,334,486.53     56,056,021.18
合   计     59,024,942.37   22,540,585.46   36,484,356.91   81,390,507.71   25,334,486.53     56,056,021.18
    (1)按账龄披露
账   龄                                                                                             期末数
账面余额小计                                                                                     59,024,942.37
减：坏账准备                                                                                     22,540,585.46
账面价值小计                                                                                     36,484,356.91
    (2)按性质分类情况
款项性质                                                      期末数                                    期初数
保证金、抵押金                                          31,063,654.95                            30,592,696.80
往来款                                              19,629,088.28                            38,374,198.85
备用金、日常经营款项                                        8,332,199.14                            12,423,612.06
账面余额小计                                           59,024,942.37                            81,390,507.71
减：坏账准备                                           22,540,585.46                            25,334,486.53
账面价值小计                                           36,484,356.91                            56,056,021.18
    (2)坏账准备计提情况
    (3)
                                    第 73 页 共 148 页
                            第一阶段             第二阶段            第三阶段
坏账准备                                    整个存续期预期信           整个存续期预期                 小   计
                       未来 12 个月预
                                         用损失(未发生信           信用损失(已发
                         期信用损失
                                              用减值)           生信用减值)
--转入第二阶段                            -                  -                -               -
--转入第三阶段                            -                  -                -               -
--转回第二阶段                            -                  -                -               -
--转回第一阶段                            -                  -                -               -
本期计提                   -2,792,601.07                   -                -   -2,792,601.07
本期收回或转回                             -                  -                -               -
本期转销或核销                      1,300.00                  -                -        1,300.00
其他变动                                -                  -                -               -
     (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组   合                              账面余额                    坏账准备               计提比例(%)
保证金组合                        31,063,654.95            3,106,365.41                  10.00
日常经营组合                        8,332,199.14                                              -
其他往来组合                       19,629,088.28           19,434,220.05                  99.01
小   计                        59,024,942.37           22,540,585.46                  38.19
     (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                             本期变动金额
种类                   期初数                                                           期末数
                                             收回或转      转销或核
                                     计提                              其他
                                                回         销
按单项计提坏
                        -               -        -            -         -               -
账准备
按组合计提坏
账准备
小   计       25,334,486.53   -2,792,601.07        -     1,300.00         -   22,540,585.46
     (6)本期实际核销的其他应收款情况
项   目                                                                            核销金额
实际核销的其他应收款                                                                       1,300.00
                                   第 74 页 共 148 页
    (7)本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 33,016,002.12
元，占其他应收款年末余额合计数的比例为 55.94%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金
额为 20,792,398.26 元。
    (8)期末外币其他应收款情况详见本附注五(六十七)“外币货币性项目”之说明。
    (七) 存货
                               期末数                                                    期初数
项   目                      存货跌价准备                                                  存货跌价准备
              账面余额         或合同履约成                     账面价值              账面余额       或合同履约成                   账面价值
                            本减值准备                                                   本减值准备
在途物
资
原材料     465,440,420.14                -        465,440,420.14   357,017,071.61                -       357,017,071.61
在产品       5,931,928.26                -          5,931,928.26                  =              -                    -
库存商
品
发出商
品
低值易
耗品
其他周
转材料
合同履
约成本
合   计   793,788,381.94     1,291,198.38        792,497,183.56   664,731,911.97     6,429,149.61       658,302,762.36
    (1)增减变动情况
                                               本期增加                            本期减少
类   别                       期初数                                                                               期末数
                                              计提                其他     转回或转销                其他
库存商品                6,222,680.47 869,940.70                       - 6,000,000.00                  -     1,092,621.17
合同履约成本                   206,469.14       -7,891.93               -                               -       198,577.21
小   计               6,429,149.61 862,048.77                       - 6,000,000.00                  -     1,291,198.38
    (2)本期计提、转回情况说明
                                                        本期转回存货跌价准备和合                       本期转回金额占该项存
类   别               确定可变现净值的具体依据
                                                        同履约成本减值准备的原因                        货期末余额的比例(%)
                     按存货的估计售价减去至完
                     工时估计将要发生的成本、
库存商品                                                                    无                                          -
                     销售费用以及相关税费后的
                     金额
                                              第 75 页 共 148 页
                                                       本期转回存货跌价准备和合                           本期转回金额占该项存
类   别          确定可变现净值的具体依据
                                                       同履约成本减值准备的原因                            货期末余额的比例(%)
合同履约成本          合同尚未完成部分的亏损额                                            无                                          -
    (八) 合同资产
                              期末数                                                      期初数
项   目
              账面余额                减值准备                账面价值              账面余额             减值准备               账面价值
工程质保金   145,576,955.17     43,750,259.93    101,826,695.24      178,797,657.93    56,886,735.65       121,910,922.28
合同结算    253,504,541.21     6,028,058.62     247,476,482.59      303,103,139.56       5,006,005.75     298,097,133.81
合   计   399,081,496.38     49,778,318.55    349,303,177.83      481,900,797.49    61,892,741.40       420,008,056.09
项   目                        本期计提                      本期转回                 本期转销/核销           原因
工程质保金               -13,136,475.72                              -                         -   -
合同结算                     1,022,052.87                           -                         -   -
小   计               -12,114,422.85                              -                         -
    (九) 持有待售资产
                                   期末数                                                期初数
项   目
                                    减值准
                    账面余额                           账面价值                 账面余额           减值准备               账面价值
                                      备
房产及车位                         -             -               -   4,805,904.43      714,589.93          4,091,314.50
                                                 本期增加                            本期减少
项   目                      期初数                                                                              期末数
                                                计提              其他           转回                其他
房产及车位               714,589.93                    -                 -            -     714,589.93                 -
    (十) 一年内到期的非流动资产
                                  期末数                                                  期初数
项   目
               账面余额            减值准备                   账面价值              账面余额          减值准备                账面价值
剩余摊销期
限一年以内     5,948,595.23                  -       5,948,595.23     2,272,454.35                     -   2,272,454.35
的周转材料
                                           第 76 页 共 148 页
     (十一) 其他流动资产
                                       期末数                                                     期初数
项   目
                                           减值                                                      减值
                         账面余额                                 账面价值                 账面余额                            账面价值
                                           准备                                                      准备
预交税金                10,989,302.58            -        10,989,302.58          2,811,827.45              -       2,811,827.45
待认证抵扣
和待退返增              163,798,194.39            -       163,798,194.39       166,102,797.83               -   166,102,797.83
值税
合   计              174,787,496.97            -       174,787,496.97       168,914,625.28               -   168,914,625.28
     (十二) 长期股权投资
                                                 期末数                                               期初数
项   目
                                                                                                    减值准
                                账面余额                 减值准备             账面价值              账面余额                        账面价值
                                                                                                      备
对合营企业投资                                -                  -                  -                 -           -                -
对联营企业投资                  51,100,720.73                    -    51,100,720.73       48,331,236.67           -    48,331,236.67
合   计                    51,100,720.73                    -    51,100,720.73       48,331,236.67           -    48,331,236.67
                                                                                           本期变动
被投资单位名称                      初始投资成本                    期初数
                                                                                      减少投      权益法下确认的              其他综合
                                                                       追加投资
                                                                                        资         投资损益              收益变动
(1)联营企业
Cordoba Minerals
Corp.(以下简称                   76,709,186.31   48,331,236.67         25,584,899.43           -   -21,666,687.70              -
Cordoba 公司)
     续上表：
                                             本期变动
被投资单位名称                                                                                        期末数             减值准备期末余额
                     其他权         宣告发放现金股               计提减值
                                                                           其他注
                     益变动            利或利润                 准备
(1)联营企业
Cordoba 公司               -                       -             -      -1,148,727.67    51,100,720.73                        -
     注本期变动其他系外币报表折算的影响
     (十三) 其他权益工具投资
                                                     第 77 页 共 148 页
项   目                                        期末数                       期初数
其他权益工具投资                            97,995,645.85               90,615,106.45
                                                        指定为以公
                                             其他综合收      允价值计量     其他综合收
         确认的股利
项目名称                累计利得          累计损失       益转入留存      且其变动计     益转入留存
            收入
                                             收益的金额      入其他综合     收益的原因
                                                        收益的原因
北京恒溢永
晟企业管理
                -      -    -28,238,527.93          -   -         -
中心(有限
合伙)
    本公司持有北京恒溢永晟企业管理中心(有限合伙)22.57%股权系基于完善公司产业布
局的考虑，推动公司持续稳定发展，本公司拟长期持有北京恒溢永晟企业管理中心(有限合
伙)股权，并非为出售并赚取差价为目的，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。
    (十四) 其他非流动金融资产
项   目                                        期末数                       期初数
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
 其中：权益工具投资                          26,845,956.55               16,579,599.73
    本公司持有深圳市福田赛富动势股权投资基金合伙企业(有限合伙)1.80%的股权，公司
持股比例较小，不为长期持有，拟在短期内出售，因此将其作为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
    (十五) 固定资产
项   目                                        期末数                       期初数
固定资产                             1,625,999,601.03           1,363,446,329.82
固定资产清理                                          -                           -
合   计                            1,625,999,601.03           1,363,446,329.82
                           第 78 页 共 148 页
               (1)明细情况
                                                    本期增加                                    本期减少
项   目                    期初数                                                                                                    期末数
                                                                   企业合
                                            购置     在建工程转入                   其他      处置或报废                其他注 1
                                                                   并增加
(1)账面原值
房屋及建筑物          380,564,688.99      6,615,724.20   86,677,218.22        -     -              -        4,125,070.82      469,732,560.59
机器设备          1,623,061,715.94    415,494,343.96   3,066,719.36         -     -   41,681,288.29       34,085,500.23   1,965,855,990.74
运输工具            211,880,515.16     18,611,958.45              -         -     -   20,918,607.02         -235,957.68     209,809,824.27
电子及其他设备           66,620,977.72     6,696,469.60              -         -     -   2,116,205.20          603,515.63       70,597,726.49
临时设施              46,273,889.02     1,957,039.99   3,910,809.38                   1,658,830.37                   -       50,482,908.02
小   计         2,328,401,786.83    449,375,536.20   93,654,746.96        -     -   66,374,930.88       38,578,129.00   2,766,479,010.11
(2)累计折旧                                     计提
房屋及建筑物            98,278,120.75    21,684,864.76               -        -     -              -          316,570.56      119,646,414.95
机器设备            700,378,823.23    183,170,583.59               -        -     -   37,217,777.10       9,709,931.27      836,621,698.45
运输工具              99,232,061.14    25,637,297.43               -        -     -   16,510,416.46         180,404.83      108,178,537.28
电子及其他设备           35,959,053.56     7,997,780.30               -        -     -   1,824,589.06            57,659.82      42,074,584.98
临时设施              31,107,398.33     4,509,605.46                                  1,658,830.37                   -       33,958,173.42
小   计           964,955,457.01    243,000,131.54               -        -     -   57,211,612.99       10,264,566.48   1,140,479,409.08
(3)账面价值
房屋及建筑物          282,286,568.24                 -               -        -     -               -                   -     350,086,145.64
机器设备            922,682,892.71                 -               -        -     -               -                   -   1,129,234,292.29
运输工具            112,648,454.02                 -               -        -     -               -                   -     101,631,286.99
电子及其他设备           30,661,924.16                -               -        -     -               -                   -      28,523,141.51
临时设施              15,166,490.69                                                                                          16,524,734.60
小   计         1,363,446,329.82                 -               -        -     -               -                   -   1,625,999,601.03
               注 1 本期减少其他系外币报表折算差异。
               注 2 期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 216,698,412.70 元。
               (2)未办妥产权证书的固定资产情况说明
                                                                                                  预计办结产权证书
          项   目                          账面原值                 账面价值          未办妥产权证书原因
                                                                                                  时间
          中南宿舍楼                     3,600,000.00         2,395,121.30       正在办理中                 -
                                                     第 79 页 共 148 页
                                                                                       预计办结产权证书
项   目                       账面原值                账面价值          未办妥产权证书原因
                                                                                       时间
普朗项目部办公楼             9,300,175.69           8,416,658.89      正在办理中                    -
迈拓办公楼               72,344,328.89          63,557,836.39      正在办理中
小   计               85,244,504.58          74,369,616.58
    (3)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注十二(一)“重要承诺事项”之
说明。
    (十六) 在建工程
                             期末数                                              期初数
项   目
                             减值准                                              减值准
                  账面余额                         账面价值               账面余额                          账面价值
                               备                                                备
在建工程         53,888,013.66       -        53,888,013.66      29,710,558.80        -        29,710,558.80
工程物资         91,934,044.00       -        91,934,044.00      56,354,670.93        -        56,354,670.93
合   计       145,822,057.66       -       145,822,057.66      86,065,229.73        -        86,065,229.73
    (1)明细情况
                             期末数                                              期初数
工程名称
                             减值准                                              减值准
                 账面余额                          账面价值               账面余额                          账面价值
                               备                                                备
卢本办事处
宿舍楼
两岔河采矿
工程
Lonshi 铜矿
项目
零星工程         1,733,345.86           -      1,733,345.86         923,485.95                    923,485.95
迪库路希铜
矿恢复生产                   -           -                  -     22,483,749.51        -        22,483,749.51
项目
小   计       53,888,013.66           -     53,888,013.66      29,710,558.80        -        29,710,558.80
    (2)重大在建工程增减变动情况
                                                               本期转入         本期其
工程名称                  期初余额                  本期增加                                                期末余额
                                                               固定资产       他减少注
迪库路希铜矿恢复
生产项目
零星工程                923,485.95          8,588,316.43       7,412,624.22   365,832.30        1,733,345.86
卢本办事处宿舍楼                     -          1,507,712.78                  -            -        1,507,712.78
                                        第 80 页 共 148 页
                                                                      本期转入             本期其
    工程名称                        期初余额                 本期增加                                                期末余额
                                                                      固定资产           他减少注
    迪库路希铜矿恢复
    生产项目
    零星工程                      923,485.95         8,588,316.43    7,412,624.22        365,832.30      1,733,345.86
    卢本办事处宿舍楼                            -        1,507,712.78                    -             -     1,507,712.78
    两岔河采矿工程             6,303,323.34             4,433,789.78                    -             -    10,737,113.12
    Lonshi 铜矿项目                         -       39,909,841.90                    -             -    39,909,841.90
    小    计             29,710,558.80        118,198,034.12      93,654,746.96        365,832.30     53,888,013.66
         注本期减少其他系外币报表折算差异。
         (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
         (1)明细情况
    项    目                                                            期末数                                  期初数
    专用材料                                                     58,358,981.54                          39,938,720.94
    专用设备                                                     33,575,062.46                          16,415,949.99
    小    计                                                   91,934,044.00                          56,354,670.93
         (2)期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
         (十七) 使用权资产
                                                本期增加                             本期减少
项    目              期初数                                                                                      期末数
                                                  企业合并
                                         租赁                     其他       处置              其他注
                                                   增加
(1)账面原值
房屋建筑物         59,110,365.40                 -            -        -          -                 -      59,110,365.40
机器设备          48,882,299.62     12,242,929.49            -        -          -       5,383,807.47     55,741,421.64
合    计       107,992,665.02     12,242,929.49            -        -          -       5,383,807.47    114,851,787.04
(2)累计折旧                                  计提            其他                处置                  其他
房屋建筑物         12,300,742.90     11,531,347.71            -        -          -                  -     23,832,090.61
机器设备          5,755,805.17      11,024,643.93            -        -          -       1,032,402.74     15,748,046.36
合    计        18,056,548.07     22,555,991.64            -        -          -       1,032,402.74     39,580,136.97
(3)账面价值
房屋建筑物         46,809,622.50                 -            -        -          -                  -     35,278,274.79
                                                 第 81 页 共 148 页
                                                     本期增加                               本期减少
         项   目            期初数                                                                                      期末数
                                                          企业合并
                                              租赁                         其他        处置          其他注
                                                           增加
         机器设备       43,126,494.45                -                -        -        -                 -      39,993,375.28
         合   计      89,936,116.95                -                -        -        -                 -      75,271,650.07
                 注本期减少其他系外币报表折算差异。
                 (十八) 无形资产
                                                            本期增加                                   本期减少
项    目                       期初数                                                                                             期末数
                                                          内部
                                                购置                    企业合并增加       其他     处置           其他转出
                                                          研发
(1)账面原值
土地使用权                 55,502,047.15                  -      -                  -    -          -     127,589.87      55,374,457.28
商标                    37,200,000.00                  -      -                  -    -          -               -     37,200,000.00
非专利技术                 10,207,547.17                  -      -                  -    -          -               -     10,207,547.17
软件                    15,909,503.55     7,659,552.72        -                  -    -          -          163.11     23,568,893.16
采矿权                  335,055,975.00                  -      -     215,371,146.00    -          -     261,100.00     550,166,021.00
合    计               453,875,072.87     7,659,552.72        -     215,371,146.00    -          -     388,852.98     676,516,918.61
(2)累计摊销                                         计提        其他                              处置               其他
土地使用权                 10,232,694.37     1,340,057.99        -                  -    -          -       6,068.91      11,566,683.45
商标                     8,060,000.00     3,720,000.00        -                  -    -          -               -     11,780,000.00
非专利技术                  3,062,264.15     1,020,754.72        -                  -    -          -               -      4,083,018.87
软件                    12,099,807.89       935,995.50        -                  -    -          -           83.17     13,035,720.22
采矿权                                 -     131,197.11        -                  -    -          -       1,459.01         129,738.10
合    计                33,454,766.41     7,148,005.32        -                  -    -          -       7,611.09      40,595,160.64
(3)账面价值
土地使用权                 45,269,352.78                  -      -                  -    -          -               -     43,807,773.83
商标                    29,140,000.00                  -      -                  -    -          -               -     25,420,000.00
非专利技术                  7,145,283.02                  -      -                  -    -          -               -      6,124,528.30
软件                     3,809,695.66                  -      -                  -    -          -               -     10,533,172.94
采矿权                  335,055,975.00                  -      -                  -    -          -               -    550,036,282.90
                                                         第 82 页 共 148 页
                                              本期增加                                本期减少
项   目                    期初数                                                                            期末数
                                            内部
                                      购置             企业合并增加         其他       处置      其他转出
                                            研发
合   计            420,420,306.46        -      -                 -    -        -            -    635,921,757.97
           注本期减少其他转出系外币报表折算差异。
        说明。
        估方法的说明
           公司委托北京天健兴业资产评估有限公司出具了《金诚信矿业管理股份有限公司拟收购
        Sabwe Mining SARL 股权项目资产评估报告（天兴评报字2020第 2140 号）
                                                        》，Sabwe 公司净
        资产（不含矿权）价值加上矿业权价值合计为 5,725.235 万美元。公司委托广实会计师事务
        所有限公司出具《刚果（金）LONSHI 项目采矿权(PE13093)及外围(PR12162、PR12172、
        PR12175、PR12173、PR12182、PR12183、PR12188)七个探矿权评估报告》（广实评报字〔2021〕
        第 003 号），矿权评估价值为 6,120.275 万美元，评估方法为收入权益法、资源价值比例法。
           由于公司收购价款小于 Sabwe 公司评估后可辨认净资产公允价值，根据准则规定，公司
        对被购买方各项可辨认资产、负债及合并成本进行复核。经公司复核，该评估报告中使用的
        评估方法、资源量矿石量铜品位参数、铜精矿含铜销售价格、折现率、采矿权权益系数等均
        未出现明显偏差，但资源服务年限及投产期与实际情况不符，公司预计 LONSHI 项目 2024
        年投产，评估报告中选取的投产期与实际不符，使用收入权益法、资源价值比例法重新复核
        后，LONSHI 项目采矿权及外围 7 个探矿权价值与公司收购价款 3,378 万美元差异较小，因
        此公司拟按照实际支付的价款 3,378 万美元作为 LONSHI 项目采矿权及外围 7 个探矿权的公
        允价值。
           (十九) 商誉
        被投资单位名称                             本期增加                     本期减少
        或形成商誉的事             期初余额                                                               期末余额
                                      企业合并形
        项                                                  其他        处置            其他
                                          成
        金诚信设计院         7,119,537.25            -            -            -           -   7,119,537.25
                                           第 83 页 共 148 页
被投资单位名称                            本期增加                         本期减少
或形成商誉的事          期初数                                                                       期末数
项                                 计提              其他           处置          其他
金诚信设计院     7,119,537.25              -              -             -             -    7,119,537.25
    因国家出台相关的环保法规以及市场环境的变化，导致金诚信设计院盈利能力持续下
降，连续多年出现亏损，公司基于财务报表谨慎性考虑，对收购金诚信设计院形成的商誉在
    (二十) 长期待摊费用
项   目            期初数             本期增加               本期摊销              其他减少                期末数
租入固定资产
改良支出
租入固定资产
大修理
临时设施       2,452,824.09        764,702.69       1,415,074.57                -       1,802,452.21
办公室临时改
造
合   计      3,648,339.93      8,267,474.54       3,153,870.32                -       8,761,944.15
    (二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债
                                    期末数                                    期初数
项   目
                     可抵扣暂时性差                                   可抵扣暂时性差
                                         递延所得税资产                                    递延所得税资产
                           异                                         异
坏账准备                 422,944,860.95          67,902,496.59     350,459,818.07       57,072,114.56
合同资产减值准备              46,401,387.84           9,177,189.15      61,123,904.66       10,546,151.83
存货跌价准备或合同履约
成本减值准备
计入其他综合收益的公允
价值变动(减少)
固定资产折旧计提              55,709,717.38           8,973,446.81      62,152,753.06       11,281,935.80
无形资产摊销                      232,484.24           34,872.64         277,689.95           41,653.49
预提费用                                 -                   -       6,007,070.43        2,102,474.65
未抵扣亏损                 13,692,280.78           3,318,261.03      42,104,004.10       10,431,022.76
持有待售资产减值准备                           -                   -         714,589.93          107,188.49
                                  第 84 页 共 148 页
                                      期末数                                 期初数
项   目
                      可抵扣暂时性差                                 可抵扣暂时性差
                                          递延所得税资产                                  递延所得税资产
                            异                                       异
内部交易未实现利润             227,950,898.09       33,162,494.61       92,560,420.44        17,730,359.43
合   计                 796,461,355.59      127,107,481.89      657,448,467.58       115,642,401.60
                                      期末数                                 期初数
项   目
                      应纳税暂时性差                                 应纳税暂时性差
                                          递延所得税负债                                  递延所得税负债
                            异                                       异
刚果金存货税收政策导致
的所得税影响
固定资产折旧计提的所得
税影响
印尼预扣税收政策导致的
所得税影响
合   计                 264,920,075.24       82,871,422.30      280,686,279.04        90,203,682.55
项   目                                                  期末数                                 期初数
坏账准备                                          28,295,426.38                         21,707,743.25
可抵扣亏损                                         65,521,941.50                          4,184,751.99
小   计                                         93,817,367.88                         25,892,495.24
    (二十二) 其他非流动资产
                            期末数                                         期初数
项   目
                             减值                                         减值
                账面余额                        账面价值            账面余额                         账面价值
                             准备                                         准备
摊销期限在 1
年以上的周      14,662,733.86         -     14,662,733.86   18,505,048.03           -    18,505,048.03
转材料
购买长期资
产的预付款      95,829,940.34         -     95,829,940.34   44,505,391.24           -    44,505,391.24
项
在途长期资
                       -         -                 -                -          -                -
产
合   计     110,492,674.20         -    110,492,674.20   63,010,439.27           -    63,010,439.27
    (二十三) 短期借款
                                     第 85 页 共 148 页
借款类别                               期末数              期初数
质押借款                                    -    10,000,000.00
抵押借款                      36,878,500.00      37,624,500.00
保证借款                     395,988,000.00     560,000,000.00
未到期应付利息                        566,650.00       942,693.20
合   计                    433,433,150.00     608,567,193.20
    (二十四) 应付票据
票据种类                               期末数              期初数
银行承兑汇票                   148,147,360.18     189,215,089.36
商业承兑汇票                    50,720,000.00      11,198,174.32
合   计                    198,867,360.18     200,413,263.68
    (二十五) 应付账款
账   龄                              期末数              期初数
合   计                    743,570,399.42     671,290,139.07
    (二十六) 预收款项
账   龄                              期末数              期初数
                  第 86 页 共 148 页
账   龄                                            期末数                               期初数
合   计                                         40,480.00                        107,146.68
    (二十七) 合同负债
项   目                                            期末数                               期初数
合同预收款                                  129,883,737.42                       23,040,095.77
建造合同形成的负债                               21,932,011.28                       68,584,086.42
合   计                                  151,815,748.70                       91,624,182.19
    (二十八) 应付职工薪酬
项   目                    期初数              本期增加                 本期减少                期末数
(1)短期薪酬          138,730,543.29   1,079,298,300.28     1,040,235,526.83    177,793,316.74
(2)离职后福利—设定提
存计划
(3)辞退福利                       -         130,939.00           130,939.00                 -
合   计            141,149,044.94   1,137,748,966.91     1,097,192,861.35    181,705,150.50
项   目                    期初数                本期增加                本期减少               期末数
(1)工资、奖金、津贴和补
贴
(2)职工福利费              81,537.43      26,798,285.51         26,642,718.46       237,104.48
(3)社会保险费             233,190.56      26,220,714.22         26,048,261.63       405,643.15
    其中：医疗保险费         209,636.66      22,563,859.45         22,392,924.33       380,571.78
        工伤保险费         20,364.49       3,649,183.93          3,644,477.05        25,071.37
        生育保险费          3,189.41             7,670.84           10,860.25                -
(4)住房公积金               4,936.66      20,839,941.15         20,844,877.81
(5)工会经费和职工教育
经费
小   计            138,730,543.29   1,079,298,300.28     1,040,235,526.83    177,793,316.74
                             第 87 页 共 148 页
项   目                   期初数            本期增加            本期减少               期末数
(1)基本养老保险         2,417,690.21    57,214,889.15   55,721,145.85     3,911,433.51
(2)失业保险费                811.44     1,104,838.48    1,105,249.67           400.25
小   计             2,418,501.65    58,319,727.63   56,826,395.52     3,911,833.76
     (二十九) 应交税费
项   目                                    期末数                              期初数
增值税                               32,553,458.91                    41,493,115.15
城市维护建设税                              744,451.01                       568,862.89
企业所得税                            174,070,956.68                    99,358,450.54
房产税                                  235,854.94                       259,260.23
印花税                                  237,089.01                        96,748.63
土地使用税                                112,294.32                       101,841.58
车船使用税                                 31,298.40                                -
教育费附加                                431,916.87                       332,274.72
地方教育附加                               287,944.58                       215,658.19
水利建设专项资金                               9,013.10                        13,940.57
代扣代缴个人所得税                         16,487,725.38                    22,473,493.17
其他                                 3,072,311.17                     4,395,115.92
合   计                            228,274,314.37                   169,308,761.59
     (三十) 其他应付款
项    目                                   期末数                              期初数
应付利息                                          -                                -
应付股利                                          -                                -
其他应付款                             45,357,861.60                    36,749,952.19
合    计                            45,357,861.60                    36,749,952.19
                     第 88 页 共 148 页
     (1)明细情况
项    目                                期末数                        期初数
押金保证金                         15,236,600.74                8,429,610.00
暂借款                           18,516,036.62               12,377,399.98
应付暂收款                          3,610,328.87                2,360,424.17
其他                             7,994,895.37               13,582,518.04
小    计                        45,357,861.60               36,749,952.19
     (2)账龄期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款
     (3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称                                  期末数      款项性质或内容
Normet Oy                     17,878,466.62    暂借款
吴兵                             4,000,000.00    股权转让款
小   计                         21,878,466.62
     (4)外币其他应付款情况详见附注五(六十七)“外币货币性项目”之说明。
     (三十一) 一年内到期的非流动负债
项   目                                 期末数                        期初数
一年内到期的长期借款                   123,504,152.01              147,573,785.00
一年内到期的长期应付款                   53,184,089.74               39,948,316.51
一年内到期的租赁负债                    33,450,368.89               31,781,497.20
未到期应付利息                           171,801.82                 186,113.33
合   计                        210,310,412.46              219,489,712.04
     (1)明细情况
借款类别                                  期末数                        期初数
保证借款                          26,504,152.01              108,773,785.00
抵押保证借款                        97,000,000.00               38,800,000.00
小   计                        123,504,152.01              147,573,785.00
     (2)金额前 5 名的一年内到期的长期借款
                     第 89 页 共 148 页
                                                         期末数                              期初数
              借 款 起       借款到期         币
贷款单位
              始日          日            种
                                                 原币金额           人民币金额              原币金额         人民币金额
广发银行中关
村支行
锦州银行阜成
门支行
锦州银行阜成
门支行
锦州银行阜成
门支行
渣打银行         2018/12/15   2022/6/15    USD    1,808,451.80    11,530,146.14     1,808,451.80   11,799,967.15
渣打银行         2019/12/16   2022/6/15    USD      270,076.99     1,721,929.86       270,076.99    1,762,225.35
渣打银行         2018/12/15   2022/12/15   USD    1,808,451.80    11,530,146.14     1,808,451.80   11,799,967.15
渣打银行         2019/12/16   2022/12/15   USD      270,076.99     1,721,929.87       270,076.99    1,762,225.35
Absa Bank（原
巴克莱银行）
广发银行中关
村支行
广发银行中关
村支行
广发银行中关
村支行
小   计                                        101,157,057.58   123,504,152.01   91,457,057.58 147,573,785.00
项   目                                                          期末数                              期初数
永赢金融租赁有限公司                                              16,659,881.06                   18,102,495.38
江苏金融租赁股份有限公司                                            36,524,208.68                   18,687,553.68
Sandvik Mining and Construction Oy                                                        3,158,267.45
小   计                                                   53,184,089.74                   39,948,316.51
    (三十二) 其他流动负债
项目及内容                                                         期末数                               期初数
待转销项税                                                31,949,782.89                      29,009,854.61
合   计                                                31,949,782.89                      29,009,854.61
    (三十三) 长期借款
                                         第 90 页 共 148 页
            借款类别                                                                   期末数                                                期初数
            保证借款                                                        159,148,345.95                                    121,886,940.64
            未到期应付利息                                                          248,016.09                                         402,232.06
            抵押保证借款                                                       89,500,000.00                                      99,000,000.00
            合       计                                                   248,896,362.04                                    221,289,172.70
                     (三十四) 应付债券
            项      目                                                                     期末数                                          期初数
            债券面值                                                              866,439,000.00                           1,000,000,000.00
            利息调整                                                            -174,292,046.16                             -244,626,312.97
            未到期应付利息                                                                 128,189.93                                   98,630.14
            合      计                                                          692,275,143.77                              755,472,317.17
                                   发 行 日         债券                                      本期      按面值计             溢折价
债券名称                    面值                             发行金额             期初余额                                                    本期转股             期末余额
                                   期             期限                                      发行       提利息              摊销
可 转换公 司债券 ( 以
下简称可转债)
                     公司发行的可转债期限为发行之日起六年，即 2020 年 12 月 23 日至 2026 年 12 月 22
            日。可转债转股期为自可转债发行结束之日 2020 年 12 月 29 日起满 6 个月后的第一个交易
            日起至可转债到期日止，即 2021 年 6 月 29 日至 2026 年 12 月 22 日。公司发行的可转债初
            始转股价格为 12.73 元/股，因 2020 年利润分配方案的实施，可转债转股价格自 2021 年 6
            月 9 日起由 12.73 元/股调整为 12.65 元/股。在本次发行的可转债存续期间，当公司股票
            在任意连续 30 个交易日中至少 15 个交易日的收盘价低于当期转股价格的 90%时，公司董事
            会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决。可转债持有人申请转换成的股
            份须是整数股，转股时不足转换 1 股的可转债部分，公司将按照上海证券交易所等部门的有
            关规定，在转股日后的 5 个交易日内以现金兑付该部分可转债的票面金额以及对应的当期应
            计利息。
                     截至 2021 年 12 月 31 日，累计共有 133,561,000.00 元可转债转换为公司股票，累计因
            转股形成的股份数量为 10,558,037 股，占本公司可转债转股前公司已发行股份总额的
                                                               第 91 页 共 148 页
    (三十五) 租赁负债
项   目                                           期末数                               期初数
租赁付款额总额                                  44,277,971.84                   63,064,827.66
减：未确认融资费用                                 8,657,647.69                      6,178,646.46
合   计                                    35,620,324.15                   56,886,181.20
    (三十六) 长期应付款
项   目                                           期末数                               期初数
长期应付款                                    37,139,387.34                   41,293,492.44
项   目                                           期末数                               期初数
永赢金融租赁有限公司                                           -                   14,888,629.96
江苏金融租赁股份有限公司                             37,139,387.34                   26,404,862.48
小   计                                    37,139,387.34                   41,293,492.44
    (三十七) 长期应付职工薪酬
项   目                                                期末数                          期初数
离职后福利-设定受益计划净负债                                           -                 6,007,070.43
    (三十八) 预计负债
项   目                           期末数                      期初数      形成原因
矿山环境修复费用                  2,311,921.01                        -   -
    (三十九) 递延收益
项   目            期初数          本期增加            本期减少                期末数   形成原因
政府补助       8,635,756.74                   2,351,297.65   6,284,459.09   -
                              第 92 页 共 148 页
                                             本期分摊                                             与资产相
                          本期新增
项   目          期初数                                                其他变动             期末数        关/与收
                          补助金额
                                   转入项目                   金额                                  益相关
深部大矿段
采动环境监
测及地压动
态调控技术
深部金属矿
高效协同膏         40,560.41        -       其他收益           39,055.77            -      1,504.64    与资产相关
体充填技术
金属矿深竖
井高效掘进
与成井关键
技术及装备
科技服务业
促进
大冶市工业
倍增计划补      6,461,980.73        -       其他收益        571,790.04              -   5,890,190.69   与资产相关
贴
小   计      8,635,756.74        -             -    2,051,297.65    300,000.00   6,284,459.09   -
    注涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(六十八)“政府补助”之
说明。
    (四十) 股本
                                             本次变动增减(+、—)
                        期初数                                                                       期末数
                              发行新       送        公积金
                                                                  其他           小计
                                股       股         转股
股份总数        583,408,432.00         -     -            -   10,558,037    10,558,037     593,966,469.00
    截至 2021 年 12 月 31 日，累计共有 133,561,000.00 元可转债转换为公司股票，累计因
转股形成的股份数量为 10,558,037 股，占本公司可转债转股前公司已发行股份总额的
    (四十一) 其他权益工具
面值总额 10 亿元可转债。本次发行的可转债期限为发行之日起六年，即 2020 年 12 月 23
日至 2026 年 12 月 22 日。可转债转股期为自可转债发行结束之日 2020 年 12 月 29 日起满 6
个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即 2021 年 6 月 29 日至 2026 年 12 月 22 日。
                                       第 93 页 共 148 页
                      期初数                   本期增加                   本期减少                            期末数
项   目
                                            数    账面
                    数量         账面价值                               数量         账面价值               数量            账面价值
                                            量    价值
可转债         10,000,000.00 235,740,499.80    -      -      1,335,610.00   31,485,736.89   8,664,390.00   204,254,762.91
            截至 2021 年 12 月 31 日，累计共有 133,561,000.00 元可转债转换为公司股票，累计因
        转股形成的股份数量为 10,558,037 股，减少的其他权益工具金额为 31,485,736.89 元，增
        加的资本公积股本溢价金额为 126,535,329.22 元。
            (四十二) 资本公积
        项   目                              期初数               本期增加                  本期减少                   期末数
        股本溢价                 1,559,865,358.00          126,535,329.22                335.00   1,686,400,352.22
        其他资本公积                   37,165,340.79           9,423,947.41                     -      46,589,288.20
        合   计                1,597,030,698.79          135,959,276.63                335.00   1,732,989,640.42
            (1)公司资本公积-股本溢价本期增加情况详见本附注五(四十一)其他权益工具之说明，
        本期减少情况详见本附注十一(二)股份支付总体情况之说明
            (2)公司资本公积-其他资本公积本期增加 9,423,947.41 元系以权益结算的股份支付确
        认的费用。
            (四十三) 库存股
        项   目                              期初数               本期增加                  本期减少                   期末数
        奖励员工回购股份                 50,000,000.00                      -        50,000,000.00                      -
            本期库存股变动情况详见本附注十一(二)股份支付总体情况之说明
                                                 第 94 页 共 148 页
               (四十四) 其他综合收益
                                                                   本期变动额
项   目                  期初数                       减：前期计     减：前期计入                                                           期末数
                                                                                                         税后归属
                                本期所得税前发          入其他综合     其他综合收益        减：所得税费         税后归属于母公
                                                                                                         于少数股
                                     生额          收益当期转     当期转入留存             用               司
                                                                                                            东
                                                   入损益         收益
(1) 不能 重 分 类
进损益的其他综        -30,276,207.23     7,380,539.40        -             -    1,107,080.91     6,273,458.49       -      -24,002,748.74
合收益
投资公允价值变        -30,276,207.23     7,380,539.40        -             -    1,107,080.91     6,273,458.49       -      -24,002,748.74
动
(2) 将重 分 类 进
损益的其他综合        -23,550,318.34   -49,558,304.85        -             -               -   -49,558,304.85       -      -73,108,623.19
收益
               -23,550,318.34   -49,558,304.85        -             -               -   -49,558,304.85       -      -73,108,623.19
折算差额
合   计          -53,826,525.57   -42,177,765.45        -             -    1,107,080.91   -43,284,846.36       -      -97,111,371.93
               (四十五) 专项储备
          项    目                             期初数              本期增加                 本期减少                    期末数
          安全生产费                     50,163,363.99     112,511,842.74        115,165,386.20          47,509,820.53
          项    目                                                                                            金额
          本年提取数                                                                                    112,511,842.74
          本年使用数                                                                                    115,165,386.20
               (四十六) 盈余公积
          项    目                            期初数              本期增加                  本期减少                   期末数
          法定盈余公积                   145,863,699.35         2,555,733.09                      -      148,419,432.44
               根据公司法和本公司章程规定，公司按母公司 2021 年度实现净利润提取 10%法定盈余
          公积 2,555,733.09 元。
               (四十七) 未分配利润
                                                    第 95 页 共 148 页
项   目                                              本期数                          上年数
上年年末余额                                 2,234,376,606.66                1,924,869,124.13
加：年初未分配利润调整                                1,226,440.33                   -5,314,055.95
调整后本年年初余额                              2,235,603,046.99                1,919,555,068.18
加：本期归属于母公司所有者的净
  利润
减：提取法定盈余公积                                 2,555,733.09                    4,270,591.73
    应付普通股股利                               46,170,746.29                   46,183,081.76
期末未分配利润                                2,657,827,641.56                2,234,376,606.66
    本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对期初留存收益进行调整，影响期初未
分配利润 1,226,440.33 元。
    根据公司2021年5月20日2020年度股东大会通过的2020年度利润分配方案，以2020年12
月31日的总股本583,408,432股扣除库存股6,119,910股后577,288,522股为基数，每10股派
发现金股利0.8元(含税)，扣除代扣个税后合计派发现金股利46,170,746.29元。
    本公司2021年度利润分配预案详见本附注十三(一)“资产负债表日后利润分配情况说
明”。
    (四十八) 营业收入/营业成本
                           本期数                                    上年数
项   目
                       收   入              成   本               收   入               成 本
主营业务         4,299,585,779.34   3,117,039,376.00    3,721,055,758.49   2,664,249,732.83
其他业务           204,224,832.09     180,633,968.85      142,398,801.13     111,288,626.04
合   计        4,503,810,611.43   3,297,673,344.85    3,863,454,559.62   2,775,538,358.87
    (1)按行业分类
                           本期数                                    上年数
行业名称
                       收   入              成   本               收   入               成 本
采矿运营管理       2,861,364,884.81   2,103,907,776.59    1,853,073,034.96   1,349,561,780.45
                                第 96 页 共 148 页
                           本期数                                        上年数
行业名称
                       收   入              成    本                  收   入               成 本
矿山工程建设     1,427,531,157.05     1,003,301,441.86     1,858,357,798.84      1,308,369,381.88
矿山工程设计          10,689,737.48       9,830,157.55            9,624,924.69       6,318,570.50
小   计      4,299,585,779.34     3,117,039,376.00     3,721,055,758.49      2,664,249,732.83
     (2)按地区分类
                           本期数                                        上年数
地区名称
                      收    入              成    本                 收    入               成 本
境内         1,757,765,823.03     1,280,306,736.00     1,849,001,351.41      1,300,777,689.10
境外         2,541,819,956.31     1,836,732,640.00     1,872,054,407.08      1,363,472,043.73
小   计      4,299,585,779.34     3,117,039,376.00     3,721,055,758.49      2,664,249,732.83
客户名称                                             营业收入           占公司全部营业收入的比例(%)
前五名客户的营业收入总额                           2,569,183,450.99                               57.04
     (四十九) 税金及附加
项   目                                              本期数                               上年数
城市维护建设税                                    3,443,398.76                        3,881,293.30
土地使用税                                          643,691.41                        487,414.14
房产税                                        2,388,505.10                        2,256,727.63
教育费附加                                      2,605,643.55                        2,669,461.06
地方教育附加                                     1,740,563.13                        1,771,470.69
印花税                                        2,259,282.55                        1,316,359.60
车船税                                            231,856.68                        197,424.03
技能发展贡献税                                        814,019.27                         536,617.9
水利建设基金                                         115,726.86                        126,157.97
分包税                                        8,556,172.72
残疾人就业保障基金                                                                         21,860.04
国家就业基金税费                                       187,684.84                        415,404.06
国家培训基金税费                                   1,049,196.74                          745,177.90
                                第 97 页 共 148 页
项   目                                本期数              上年数
外籍人员特殊税                      3,167,074.29       1,664,122.88
其他                               550,721.78       235,682.89
合   计                       27,753,537.68      16,325,174.09
     注计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
     (五十) 销售费用
项   目                                本期数              上年数
职工薪酬                        12,539,603.12       9,887,033.03
广告宣传费                        4,157,470.37       2,003,672.17
投标费                          1,296,880.37       1,819,690.43
差旅费                              976,344.08       883,922.19
运费、装卸费                           261,781.02       160,805.82
其他                               511,609.05       842,343.00
合   计                       19,743,688.01      15,597,466.64
     (五十一) 管理费用
项   目                                本期数              上年数
职工薪酬                       181,337,427.33     183,657,111.90
折旧费及费用摊销                    25,809,657.91      29,823,520.41
差旅费                         20,046,231.84      13,308,744.27
办公费                         20,257,817.94      14,231,917.18
车辆运行费                        3,081,606.53       4,560,341.52
业务招待费                        9,711,942.22       7,238,792.36
租赁费                         15,590,303.77      15,474,764.28
中介机构费                       12,641,884.19      12,034,638.14
会议费                              473,303.92       831,243.54
修理费                          5,447,396.41       2,735,755.00
其他                           5,732,251.96       5,403,618.83
合   计                      300,129,824.02     289,300,447.43
                   第 98 页 共 148 页
     (五十二) 研发费用
项   目                                            本期数                上年数
职工薪酬                                    41,590,232.00        41,207,690.24
直接材料                                    22,866,083.42        24,085,665.84
折旧与摊销                                    6,560,997.40         4,879,437.58
其他                                       7,663,634.64         5,691,275.72
合   计                                   78,680,947.46        75,864,069.38
     (五十三) 财务费用
项   目                                            本期数                上年数
利息费用                                    98,125,206.60        59,479,694.62
 其中：租赁负债利息费用                             5,040,491.79
减：利息收入                                  20,757,843.22         7,801,288.01
汇兑损失                                    18,343,102.42        29,011,538.99
融资租赁费用                                       29,540.40          405,833.33
手续费支出                                    9,704,132.35         8,698,997.64
合   计                                  105,444,138.55        89,794,776.57
     (五十四) 其他收益
                                                 与资产相关/与收   计入本期非经常性
项   目                 本期数               上年数
                                                 益相关           损益的金额
增值税加计抵减           102,081.84        115,809.77   与收益相关          102,081.84
个税手续费返还           669,098.67        502,327.82   与收益相关          669,098.67
政府补助          9,227,787.63        5,967,328.32   与收益相关        9,227,787.63
合   计         9,998,968.14        6,585,465.91                9,998,968.14
     注本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(六十八)“政府补助”之说明 。
     (五十五) 投资收益
                               第 99 页 共 148 页
项   目                                             本期数                  上年数
权益法核算的长期股权投资收益                          -21,666,687.70         -29,983,231.13
处置长期股权投资产生的投资收益                                 2,373.54               275.08
处置其他债权投资产生的投资收益                                                 -2,156,000.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                         -225,154.50            -340,142.22
合   计                                   -21,889,468.66         -32,479,098.27
    (五十六) 公允价值变动收益
项   目                                           本期数                    上年数
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产               10,266,356.82                1,181,409.35
    (五十七) 信用减值损失
项   目                                本期数                               上年数
应收票据坏账损失                       3,715,011.69                       -663,702.33
应收账款坏账损失                     -85,153,699.55                    -75,345,170.35
其他应收款坏账损失                      2,778,728.22                        275,941.32
合   计                        -78,659,959.64                    -75,732,931.36
    (五十八) 资产减值损失
项   目                                本期数                               上年数
存货跌价损失及合同履约成本减
                                -862,048.77                     -6,187,356.04
值损失
合同资产减值损失                      11,820,606.06                     10,942,178.12
持有待售资产减值损失                                  -                     -714,589.93
合   计                         10,958,557.29                      4,040,232.15
    (五十九) 资产处置收益
                                                                计入本期非经
项   目                          本期数                    上年数
                                                               常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确
                          -274,324.19            -782,107.35      -274,324.19
认的收益
                     第 100 页 共 148 页
                                                                  计入本期非经
项   目                             本期数                 上年数
                                                                 常性损益的金额
 其中：固定资产                    -274,324.19         1,822,866.72        -274,324.19
        其他非流动资产                       -        -2,604,974.07                  -
合   计                       -274,324.19          -782,107.35        -274,324.19
     (六十) 营业外收入
                                                               计入本期非经常性损
项   目                       本期数                    上年数
                                                                    益的金额
政府补助                              -         1,452,000.00                      -
受让股权支付对价收益            1,684,880.60                        -        1,684,880.60
罚没及违约金收入                477,127.49             248,839.05            477,127.49
无法支付的应付款                407,812.50             104,384.11            407,812.50
其他                       96,948.32              45,452.19             96,948.32
合   计                 2,666,768.91          1,850,675.35           2,666,768.91
     (六十一) 营业外支出
                                                              计入本期非经常性损益
项   目                    本期数                     上年数
                                                                     的金额
对外捐赠                 771,431.08             854,803.58               771,431.08
资产报废、毁损损失          3,668,263.52           6,055,725.82             3,668,263.52
罚款支出               2,674,260.34             365,135.56             2,674,260.34
赔偿金、违约金                  626.45              10,000.00                   626.45
税收滞纳金                  4,873.16                  846.04                4,873.16
其他                     1,625.15              24,195.22                 1,625.15
合   计              7,121,079.70           7,310,706.22             7,121,079.70
     (六十二) 所得税费用
项   目                                 本期数                                上年数
本期所得税费用                       161,136,344.98                     128,812,312.59
递延所得税费用                       -18,158,861.57                      11,316,497.33
                    第 101 页 共 148 页
项   目                                 本期数              上年数
合   计                       142,977,483.41     140,128,809.92
项   目                                                  本期数
利润总额                                           600,330,949.83
按法定/适用税率计算的所得税费用                                90,049,642.47
子公司适用不同税率的影响                                    59,201,001.61
调整以前期间所得税的影响                                    -7,394,282.25
非应税收入的影响                                         3,250,003.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                16,821,832.81
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                  16,063,096.05
研发费用加计扣除的影响                                     -4,029,842.75
子公司税收减免的影响                                     -30,983,967.69
所得税费用                                          142,977,483.41
     (六十三) 其他综合收益
     其他综合收益情况详见本附注五(四十四)“其他综合收益”之说明。
     (六十四) 合并现金流量表主要项目注释
项   目                                 本期数              上年数
收到往来款                        41,151,458.94      23,244,667.79
利息收入                         20,757,843.22       7,801,288.01
政府补助及其他                       7,947,670.49       7,790,159.42
收回保函等保证金                    330,600,963.75      36,819,208.64
其他                                555,490.18     4,667,544.52
合   计                       401,013,426.58      80,322,868.38
项   目                                 本期数              上年数
管理费用付现                       81,447,061.51      74,291,491.98
                    第 102 页 共 148 页
项   目                                 本期数                         上年数
销售费用付现                          6,294,255.11                5,700,538.09
支付往来款                          58,108,047.40               41,494,713.33
财务费用(手续费及其他)                    9,704,132.35                8,698,997.64
营业外支出                           3,452,816.18                1,175,763.39
支付保函等保证金                      416,034,016.21               56,656,750.22
合   计                         575,040,328.76              188,018,254.65
项   目                                 本期数                         上年数
收到票据贴现款                                                    11,659,857.78
收到售后融资租赁款                      50,000,000.00               50,000,000.00
收到员工持股计划认购款                    49,999,665.00                           -
收到借款保证金                         4,480,000.00
收到资金拆借款                         4,900,000.00                2,767,375.81
合   计                         109,379,665.00               64,427,233.59
项   目                                 本期数                         上年数
支付分期购买固定资产款项                   38,691,224.36               24,158,568.53
租赁负债付款额                        33,130,826.95                           -
归还资金拆借款                                                     2,798,411.62
融资租赁手续费                                                     1,500,000.00
支付借款保证金                                                     4,480,000.00
归还投资款                                                         100,000.00
合   计                          71,822,051.31               33,036,980.15
    (六十五) 现金流量表补充资料
项   目                                            本期数              上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
 净利润                                     457,353,466.42   358,258,396.28
                      第 103 页 共 148 页
项   目                                               本期数                上年数
 加：资产减值准备                                  -10,958,557.29       -4,040,232.15
     信用减值损失                                 78,659,959.64       75,732,931.36
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    使用权资产折旧                                 22,555,991.64                   -
     无形资产摊销                                  7,148,005.32        9,398,127.37
     长期待摊费用摊销                                3,153,870.32        3,823,002.89
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
     (收益以“－”号填列)
     固定资产报废损失(收益以“－”号填列)                     3,668,263.52        6,055,725.82
     公允价值变动损失(收益以“－”号填列)                   -10,266,356.82       -1,181,409.35
     财务费用(收益以“－”号填列)                       116,497,849.42       82,937,444.28
     投资损失(收益以“－”号填列)                        21,889,468.66       32,479,098.27
     净敞口套期损失(收益以“－”号填列)                                  -                  -
     递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)                  -11,723,627.57      -28,539,978.99
     递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)                   -5,328,153.09       39,856,476.31
     存货的减少(增加以“－”号填列)                     -173,501,093.59      -57,622,047.25
     经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)                -540,741,945.21     -640,173,175.04
     经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)                 489,098,660.90      347,231,031.01
        处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长
        期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公
                                                         -                  -
        司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填
        列)
     其他                                      3,312,025.39       -4,140,126.16
 经营活动产生的现金流量净额                             688,573,901.18      459,952,774.23
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
 债务转为资本                                                  -                  -
 一年内到期的可转换公司债券                                           -                  -
 融资租入的固定资产
 租赁形成的使用权资产                                 75,271,650.07                   -
(3)现金及现金等价物净变动情况：
 现金的期末余额                                  1,645,925,371.63   1,970,052,173.36
                        第 104 页 共 148 页
项   目                                                本期数                上年数
 减：现金的期初余额                                 1,970,052,173.36   1,003,823,584.61
 加：现金等价物的期末余额                                             -                  -
 减：现金等价物的期初余额                                             -                  -
 现金及现金等价物净增加额                               -324,126,801.73     966,228,588.75
项   目                                                                   金   额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                         181,179,073.64
其中：Sabwe 公司                                                     181,179,073.64
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                   1,998.36
其中：Sabwe 公司                                                           1,998.36
取得子公司支付的现金净额                                                    181,177,075.28
项   目                                                期末数                期初数
(1)现金                                      1,645,925,371.63   1,970,052,173.36
    其中：库存现金                                    4,337,355.53       3,193,007.88
        可随时用于支付的银行存款                       1,641,585,417.16   1,966,856,575.80
        可随时用于支付的其他货币资金                             2,598.94           2,589.68
(2)现金等价物                                                  -                  -
    其中：三个月内到期的债券投资                                        -                  -
(3)期末现金及现金等价物余额                            1,645,925,371.63   1,970,052,173.36
    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
                                                          -                  -
       金等价物
     注现金流量表补充资料的说明：
债表中货币资金期末数为 1,847,516,486.51 元，差额 201,591,114.89 元，系现金流量表现
金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 76,299,988.31 元，保
函保证金 102,783,690.31 元，借款证保证金 15,939,250.00 元，在途货币资金 6,568,186.27
元。
债表中货币资金期末数为 2,077,199,925.02 元，差额 107,147,751.66 元，系现金流量表现
                         第 105 页 共 148 页
金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 44,186,648.39 元，保
函保证金 42,127,910.78 元，借款证保证金 20,792,250.00 元，信用卡保证金 40,942.49
元。
     (六十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项   目                                   期末账面价值         受限原因
货币资金                               201,591,114.88      保证金
应收票据                                    3,210,000.00   质押、未终止确认
应收款项融资                              95,969,585.99      质押
固定资产                               212,794,196.04      抵押
无形资产                                22,195,169.93      借款抵押
合   计                              535,760,066.84
     (六十七) 外币货币性项目
项   目                    期末外币余额                    折算汇率         期末折算人民币余额
货币资金
        其中：美元          112,290,093.61                  6.3757     715,927,949.83
        索姆                   6,789.00                  0.0752             510.34
        索莫尼                    870.00                  0.5641             490.77
        克瓦查             17,191,572.41                  0.3829       6,582,653.08
        坚戈              97,456,610.53                  0.0146       1,422,866.51
        基普              11,222,702.20                  0.0006           6,733.62
        刚郎             156,338,929.57                  0.0032         500,284.57
        港币                   2,316.97                  0.8174           1,893.89
        第纳尔          1,786,864,765.71                  0.0614     109,713,496.61
        欧元               1,733,165.37                  7.2197      12,512,934.02
        印尼卢比         5,017,464,055.04                  0.0004       2,006,985.62
应收账款
        其中：美元           89,622,118.43                  6.3757     571,403,740.50
                         第 106 页 共 148 页
项   目                期末外币余额            折算汇率      期末折算人民币余额
        第纳尔      1,685,756,461.42       0.0614     103,505,446.73
其他应收款
        其中：美元          990,362.96       6.3757       6,314,257.12
        坚戈           1,499,904.00       0.0146          21,898.60
        印尼卢比     1,967,778,803.00       0.0004         787,111.52
应付账款
        其中：美元       37,288,627.73       6.3757     237,741,103.82
        第纳尔        373,859,322.98       0.0614      22,954,962.43
其他应付款
        其中：美元          551,729.13       6.3757       3,517,659.41
        坚戈         235,438,023.64       0.0146       3,437,395.15
        印尼卢比     1,120,393,686.80       0.0004         448,157.47
短期借款
        其中：美元        5,000,000.00       6.3757      31,878,500.00
长期借款
        其中：美元       24,977,175.50       6.3757     159,246,977.84
一年内到期的非流动负债
        其中：美元        4,157,057.58       6.3757      26,504,152.01
    本公司有如下境外经营实体：
    (1)赞比亚金诚信，主要经营地为赞比亚共和国，记账本位币为美元；
    (2)百安矿业，主要经营地为刚果民主共和国，记账本位币为美元；
    (3)金刚金诚信，主要经营地为刚果民主共和国，记账本位币为美元；
    (4)塞尔维亚金诚信，主要经营地为塞尔维亚，记账本位币为第纳尔；
    (5)迈拓矿业，主要经营地为赞比亚共和国，记账本位币为美元；
    (6)金诚信国际，主要经营地为中国香港，记账本位币为港币；
    (7)有道投资，主要经营地为中国香港，记账本位币为美元；
    (8)南非远景，主要经营地为南非共和国，记账本位币为兰特；
    (9)印尼达瑞项目联合体，主要经营地为印度尼西亚，记账本位币为印尼卢比；
                     第 107 页 共 148 页
   (10)沙尔基亚公司，主要经营地为哈萨克斯坦，记账本位币为坚戈；
   (11)金科建设，主要经营地为刚果民主共和国，记账本位币为美元；
   (12)Sabwe 公司，主要经营地为刚果民主共和国，记账本位币为美元。
   本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、港币、兰特、
印尼卢比、坚戈以及第纳尔为其记账本位币。
   (六十八) 政府补助
                                                 计入当期损益
补助项目          初始确认年度    初始确认金额         列报项目
                                              损益项目        金   额
社保局企业一次性
培训补贴
失业保险稳岗返还       2021 年     165,913.02   其他收益   其他收益     165,913.02
密云区政府拨付企
业发展基金
密云区政府拨付博
士后专项补助款
中南分机关稳岗补
贴
德兴市劳动就业服
务管理局社保补贴
社保局稳岗补贴        2021 年       1,044.48   其他收益   其他收益       1,044.48
商务局退款          2021 年   4,604,800.00   其他收益   其他收益   4,604,800.00
深部大矿段采动环
境监测及地压动态       2018 年     290,000.00   递延收益   其他收益     239,751.87
调控技术
深部金属矿高效协
同膏体充填技术
金属矿深竖井高效
掘进与成井关键技       2016 年   1,010,875.00   递延收益   其他收益     550,699.97
术及装备
科技服务业促进-金
诚信矿业管理股份       2020 年     650,000.00   递延收益   其他收益     650,000.00
有限公司
知识产权专项发展
基金拨付
高新技术企业认定
奖励
校企联合平台补贴       2020 年      50,000.00   其他收益   其他收益      50,000.00
大冶市工业倍增计
划补贴
高新技术企业奖励       2021 年     100,000.00   其他收益   其他收益     100,000.00
                        第 108 页 共 148 页
                                                 计入当期损益
补助项目          初始确认年度    初始确认金额         列报项目
                                              损益项目        金   额
收员工失业返还款       2021 年       1,420.82   其他收益   其他收益       1,420.82
外贸发展专项资金       2021 年      28,000.00   其他收益   其他收益      28,000.00
研发中心申报奖金       2021 年      10,000.00   其他收益   其他收益      10,000.00
还
稳岗补贴           2021 年         423.14   其他收益   其他收益         423.14
稳岗补贴           2021 年       8,332.22   其他收益   其他收益       8,332.22
失业保险费返还        2021 年       1,513.28   其他收益   其他收益       1,513.28
新冠肺炎补助         2021 年   1,101,284.55   其他收益   其他收益   1,101,284.55
外贸企业发展补助       2021 年     177,218.00   其他收益   其他收益     177,218.00
失业保险稳岗返还       2021 年       1,371.29   其他收益   其他收益       1,371.29
稳岗补贴           2021 年      20,953.94   其他收益   其他收益      20,953.94
  (1)本期收到政府补助7,176,489.98元。其中：
动“互联网+职业技能培训”工作的通知》，公司 2021 年度收到补贴 28,000.00 元,系与收益
相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
市经济和信息化局下发的《关于延续实施失业保险稳岗返还政策的通知》
                               ，公司 2021 年度收
到补贴 165,913.02 元,系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入
作的通知》，公司 2021 年度收到补贴 39,144.29 元,系与收益相关的政府补助，且与公司日
常经营活动相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
                                       ，公
司 2021 年度收到补贴 121,000.00 元,系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相
关，已全额计入 2021 年度其他收益。
年度收到补贴 100,000.00 元,系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全
额计入 2021 年度其他收益。
                        第 109 页 共 148 页
                                      ，公
司 2021 年度收到补贴 62,387.71 元,系与收益相关的政府补助，
                                     且与公司日常经营活动相关，
已全额计入 2021 年度其他收益。
知》，公司 2021 年度收到补贴 326.82 元,系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动
相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
号，公司 2021 年度收到补贴 1,044.48 元,系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活
动相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
案》，公司 2021 年度收到补贴 4,604,800.00 元,系与收益相关的政府补助，且与公司日常经
营活动相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
基金》，湖北金诚信 2021 年度收到补贴 51,886.79 元,系与收益相关的政府补助，且与公司
日常经营活动相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
年度收到补贴 500,000.00 元,系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全
额计入 2021 年度其他收益。
日常经营活动相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
常经营活动相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
知》，金诺公司 2021 年度收到补贴 28,000.00 元,系与收益相关的政府补助，且与公司日常
经营活动相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
定工作的通知》，金诺公司 2021 年度收到补贴 10,000.00 元,系与收益相关的政府补助，且
与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
                     第 110 页 共 148 页
省经济和信息化厅下发的《关于印发湖北省失业保险费稳岗返还实施办法的通知》
                                   ，金诺公
司 2021 年度收到补贴 1,469.63 元,系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，
已全额计入 2021 年度其他收益。
营活动相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
市经济和信息化局下发的《关于延续实施失业保险稳岗返还政策的通知》
                               ，公司 2021 年度收
到补贴 8,332.22 元,系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入
段性减免企业社会保险费政策实施期限等问题的通知》、人社部发202049 号《关于延长阶
段性减免企业社会保险费政策实施期限等问题的通知》，公司 2021 年度收到补贴 1,513.28
元,系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
益以及对公民的货币资助 》，公司 2021 年度收到补贴 1,101,284.55 元,系与收益相关的政
府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
营能力实施方案》，公司 2021 年度收到补贴 177,218.00 元,系与收益相关的政府补助，且与
公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
市经济和信息化局下发的《关于延续实施失业保险稳岗返还政策的通知》
                               ，公司 2021 年度收
到补贴 1,371.29 元,系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入
公室关于改进失业保险稳岗返还服务工作的通知》，公司 2021 年度收到补贴 20,953.94 元,
系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2021 年度其他收益。
  (2)以前年度收到，至本期初尚未处理完毕的政府补助项目情况如下：
织实施合作协议》，公司截至 2021 年 12 月 31 日累计收到深部大矿段采动环境监测及地压动
                     第 111 页 共 148 页
态调控技术补贴 290,000.00 元,系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，
书》，公司截至 2021 年 12 月 31 日累计收到深部金属矿高效协同膏体充填技术补贴
收益金额 39,055.77 元。
资源勘查开采”重点专项 2016 年度项目立项的通知》，公司截至 2021 年 12 月 31 日累计收
到深部金属矿建井与提升关键技术补贴 1,010,875.00 元,系与资产相关的政府补助，且与公
司日常经营活动相关，2021 年度计入其他收益金额 550,699.97 元。
年 12 月 31 日累计收到科技服务业促进-金诚信矿业管理股份有限公司补贴 650,000.00 元,
系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，2021 年度计入其他收益金额
矿业服务有限公司优惠政策扶持资金的请示》，湖北金诚信收到 808.54 万元，系与资产相关
的政府补助，计入递延收益，2021 年摊销至其他收益的金额为 571,790.04 元。
   六、合并范围的变更
   本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
   (一) 非同一控制下企业合并
被购买方名称          股权取得时点           股权取得成本         股权取得比例(%)     股权取得方式
                                                              非同一控制下企业
SPE 公司          2021/4/26      181,179,073.64        100.00
                                                              合并
   续上表：
                               购买日的确定           购买日至期末被购      购买日至期末被购
被购买方名称          购买日
                               依据                  买方的收入        买方的净利润
SPE 公司          2021/4/30      注                       -      -301,538.45
   注 2021年1月15日，公司召开第四届董事会第七次会议审议通过了公司下属全资子公
司致元矿业自ERG全资子公司Camrose Resources Limited(简称Camrose公司)购买其所持有
的开曼群岛子公司SPE公司的100%股权，从而间接取得SPE公司全资子公司Sabwe公司的100%
                            第 112 页 共 148 页
股权，获得Sabwe公司持有的位于刚果(金)的1个铜矿采矿权及其周边7个探矿权，与此同时
受让ERG下属公司已向Sabwe公司提供的融资贷款的收购议案。本次交易总对价为3,378万美
元。本次收购于北京时间2021年4月26日完成交割，本公司在2021年4月末已拥有该公司的实
质控制权。为便于核算，将2021年4月30日确定为购买日，自2021年5月1日起将其纳入合并
财务报表范围。
合并成本                                                   Sabwe 公司
--现金                                               181,179,073.64
合并成本合计                                             181,179,073.64
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                  182,863,954.24
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                         -1,684,880.60
                                    Sabwe 公司
                购买日公允价值                        购买日账面价值
货币资金                           1,998.36                   1,998.36
无形资产                     218,462,016.00                             -
其他流动资产                     1,009,835.17               1,009,835.17
在建工程                       3,187,191.37               3,187,191.37
减：借款                      37,283,328.65              37,283,328.65
  应交税费                             20.03                     20.03
  预计负债                     2,513,737.98               2,513,737.98
净资产                      182,863,954.24             -35,598,061.76
取得的净资产                   182,863,954.24             -35,598,061.76
  (二) 其他原因引起的合并范围的变动
  (1)2021 年 6 月，公司设立元诚科技，该公司于 2021 年 6 月 29 日完成工商设立登记，
注册资本为人民币 1,000.00 万元，其中公司认缴出资人民币 1,000 万元，占其注册资本的
                     第 113 页 共 148 页
   (2)2021 年 11 月，子公司湖北金诚信出资设立智能装备，该公司于 2021 年 11 月 23 日
完成工商设立登记，注册资本为人民币 5,000.00 万元，其中湖北金诚信出资人民币 5,000
万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入
合并财务报表范围。截至 2021 年 12 月 31 日，智能装备公司的净资产为 2,028,406.64 元，
成立日至期末的净利润为 28,406.64 元。
   (3)2021 年 11 月，公司出资设立沙尔基亚公司，该公司于 2021 年 11 月 1 日完成工商
设立登记，注册资本为 1,250 万坚戈，其中公司出资 1,250 万坚戈。占其注册资本的 100%，
拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2021
年 12 月 31 日，沙尔基亚公司的净资产为-2,290,536.42 元，成立日至期末的净利润为
-2,290,536.42 元。
   (4)2021 年 10 月，金诚信国际和致用实业出资设立金科建设，该公司于 2021 年 10 月 1
日完成工商设立登记，注册资本为 300 万美元，金诚信国际直接持有金科建设 20.00%股权，
致用实业直接持有金科建设 29.00%股权，公司通过优先股安排享有金科建设 100%的股权，
拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2021
年 12 月 31 日，金科建设的净资产为 1,098,598.72 元，成立日至期末的净利润为
   (1)开景矿业有限公司(刚果(金)) 股东会决议解散公司，并已办妥注销手续。故自该公
司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。
   (2)昭景矿业有限公司(刚果(金)) 股东会决议解散公司，并已办妥注销手续。故自该公
司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。
   七、在其他主体中的权益
   本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
   (一) 在子公司中的权益
                                             持股比例(%)
子公司名称      级次      主要经营地    注册地      业务性质                   取得方式
                                               直接      间接
                                     矿山管理建                  同一控制下
云南金诚信      一级      云南       云南               100.00
                                     设                      企业合并
                           第 114 页 共 148 页
                                            持股比例(%)
子公司名称    级次   主要经营地    注册地      业务性质                           取得方式
                                               直接       间接
                                矿山工程设                          非同一控制
金诚信设计院   一级   北京       北京                    100.00
                                计                              下企业合并
              赞比亚铜带    赞比亚      矿山管理建
赞比亚金诚信   一级                                   99.00     1.00   设立
              省        铜带省      设
                       老挝万      矿产勘探、挖
老挝金诚信    一级   老挝万象                           100.00            设立
                       象        掘开采服务
金诚信反井    一级   北京       北京       反井工程         100.00            设立
金诚信研究院   一级   北京       北京       研发           100.00            设立
金诚信国际    一级   中国香港     塞舌尔      投资           100.00            设立
湖北金诚信    一级   湖北       湖北       矿业服务         100.00            设立
                       中国
有道投资     一级   中国香港              投资           100.00            设立
                       香港
众诚城      一级   北京       北京       贸易           100.00            设立
南非远景     一级   南非       南非       贸易           100.00            设立
                       毛里求
致用实业     一级   毛里求斯              矿业服务         100.00            设立
                       斯
                       刚 果      矿山管理建
金刚金诚信    二级   刚果(金)                      49.00注 1    51.00   设立
                       (金)      设
迈拓矿业     二级   赞比亚      赞比亚      矿业服务              -   100.00   设立
金诺公司     二级   黄石       黄石       制造业               -    51.00   设立
                                住宿和餐饮
丽江金诚信    二级   云南       云南                         -   100.00   设立
                                业
塞尔维亚金诚                 塞尔维      矿山管理建
         一级   塞尔维亚                           100.00            设立
信                      亚        设
                                                               非同一控制
两岔河矿业    一级   贵州       贵州       矿产品采选         90.00
                                                               下企业合并
                       中国
致景国际     二级   中国香港              贸易                -   100.00   设立
                       香港
                       毛里求
致元矿业     二级   毛里求斯              矿业服务              -   100.00   设立
                       斯
                       中国
景诚资源     一级   中国香港              矿业服务         100.00            设立
                       香港
                       刚 果      矿山管理建
百安矿业     二级   刚果(金)                               -   100.00   设立
                       (金)      设
                       刚 果      矿山管理建
金景矿业     三级   刚果(金)                               -   100.00   设立
                       (金)      设
                       刚 果      矿山管理建
元景矿业     三级   刚果(金)                               -   100.00   设立
                       (金)      设
                       中国
开元矿业     二级   中国香港              矿业服务              -   100.00   设立
                       香港
印尼达瑞项目                 印度尼      矿山管理建
         二级   印度尼西亚                               -    75.00   设立
联合体                    西亚       设
                       哈萨克      矿山管理建
沙尔基亚公司   一级   哈萨克斯坦                          100.00            设立
                       斯坦       设
                       刚 果      矿山管理建                          非同一控制
SPE 公司   三级   刚果(金)                               -   100.00
                       (金)      设                              下企业合并
                      第 115 页 共 148 页
                                                           持股比例(%)
子公司名称        级次     主要经营地    注册地      业务性质                                    取得方式
                                                              直接       间接
                             刚 果      矿山管理建                                   非同一控制
Sabwe 公司     四级     刚果(金)                                        -   100.00
                             (金)      设                                       下企业合并
                             刚 果      矿山管理建
金科建设         二级     刚果(金)                               49.00注 2    51.00   设立
                             (金)      设
智能装备         二级     湖北       湖北       贸易                         -   100.00   设立
元诚科技         一级     海南       海南       贸易                    100.00        -   设立
     (1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因：
    注 1金诚信国际直接持有金刚金诚信 49%的股权，通过优先股安排的协议享有 100%权
益。
    注 2金诚信国际直接持有金科建设 20%股权，致用实业直接持有金科建设 29%股权，
通过优先股安排的协议享有 100%权益。
     (二) 在合营安排或联营企业中的权益
                                             持股比例(%)
合营企业或联营企业         主要经营                                         对合营企业或联营企业
                         注册地   业务性质
名称                地                                            投资的会计处理方法
                                             直接         间接
Cordoba 公司        加拿大    加拿大   矿业勘探             -   19.9950    权益法
    (1)不存在在联营企业的持股比例不同于表决权比例的情况。
    (2)持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据
    公司通过开元矿业间接持有 Cordoba 公司 19.9950%的股权低于 20%，但公司时任董事彭
怀生先生将作为公司提名董事进入 Cordoba 公司董事会,将对被投资单位经营决策等产生重
大影响,所以公司对该项投资采用权益法核算。
                                      期末数 / 本期数                      期初数 / 上年数
联营企业：
投资账面价值合计                                51,100,720.73                 48,331,236.67
下列各项按持股比例计算的合计数                        -21,666,687.70                -29,983,231.13
--净利润                                  -21,666,687.70                -29,983,231.13
--其他综合收益                                            -                              -
--综合收益总额                               -21,666,687.70                -29,983,231.13
                            第 116 页 共 148 页
  八、与金融工具相关的风险
  本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性
风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付
账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
  董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开
展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审
计委员会。
  本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
  (一)市场风险
  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
  汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内、赞比亚、刚果金、塞尔维亚，国内业务以人民币结算、出
口业务主要以美元结算，境外经营公司主要以美元结算，故本公司已确认的外币资产和负债
及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)存在外汇风
险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期
应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外
币金融负债折算成人民币的金额见附注五(六十七)“外币货币性项目”。
  本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本
公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金
                 第 117 页 共 148 页
融负债折算成人民币的金额见附注五(六十七)“外币货币性项目”。
   在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或者贬值 5%，对本公司净
利润的影响如下：
                                对净利润的影响(万元)
汇率变化
                                   本期数           上年数
上升5%                            -1,200.13     -2,800.17
下降5%                             1,200.13      2,800.17
   管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
   利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的
利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持
适当的固定和浮动利率工具组合。
   在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 100 个基
点，则对本公司的净利润影响如下：
                                对净利润的影响(万元)
利率变化
                                   本期数           上年数
上升100个基点                          -120.74       -220.56
下降100个基点                           120.74        220.56
   管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
   本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
   (二)信用风险
   信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公
司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
   本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
                  第 118 页 共 148 页
  对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公
司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公
司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集
中。
  本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用
风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用
风险已显著增加：
     (1)合同付款已逾期超过 30 天。
     (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
     (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
     (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
     (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
     (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
     (1)发行方或债务人发生重大财务困难。
     (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
     (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
     (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
     (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
     (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
                      第 119 页 共 148 页
    根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
     (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。
     (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司
应被偿付的金额。
     (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
    本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险
敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变
化。
    信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数
据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观
经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政
策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
    (三)流动风险
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况
下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
    本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下(单位：人民币元)：
                                         期末数
项   目
                                                   三年以
                一年以内        一至两年           两至三年                  合   计
                                                     上
短期借款      433,433,150.00          -            -     -   433,433,150.00
                           第 120 页 共 148 页
                                                     期末数
项   目
                                                                    三年以
                   一年以内                 一至两年             两至三年                       合   计
                                                                      上
应付票据         198,867,360.18                                                 198,867,360.18
应付账款         743,570,399.42                                                 743,570,399.42
其他应付款         45,357,861.60                                                  45,357,861.60
一年内到期的
非流动负债
长期借款                              101,179,530.02   147,716,832.02           248,896,362.04
金融负债和或
有负债合计
    续上表：
                                                     期初数
项   目
                                                                    三年以
                    一年以内                一至两年             两至三年                       合   计
                                                                      上
短期借款          608,567,193.20                   -                -     -     608,567,193.20
应付票据          200,413,263.68                   -                -     -     200,413,263.68
应付账款          671,290,139.07                   -                -     -     671,290,139.07
其他应付款          36,749,952.19                   -                -     -      36,749,952.19
一年内到期的
非流动负债
长期借款                          -    60,042,379.50   161,246,793.20     -     221,289,172.70
金融负债和或
有负债合计
    上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
    (四)资本管理
    本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结
构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减
低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2021
年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 38.35%(2020 年 12 月 31 日：40.33%)。
                                     第 121 页 共 148 页
    九、公允价值的披露
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                         期末公允价值
项   目
                   第一层次             第二层次            第三层次
                                                                         合   计
                 公允价值计量           公允价值计量          公允价值计量
(1)应收款项融资                   -   480,640,214.18               -   480,640,214.18
(2)其他权益工具投资     97,995,645.85                -               -    97,995,645.85
(3)其他非流动金融资产                -                -   26,845,956.55    26,845,956.55
持续以公允价值计量的资产总
额
    (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    对于公司持有的其他权益工具投资，公司初始投资时系通过北京恒溢永晟企业管理中心
间接持有西宁特殊钢股份有限公司发行在外的普通股股票，因此存在活跃的市场价格，其公
允价值按资产负债表日收盘价格确定。
    (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
    对于公司持有的应收款项融资，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现
金流量折现模型。
    (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
    对于不在活跃市场上交易的其他非流动金融资产，采用估值技术确定其公允价值。所使
用的估值模型主要为收益法、市场法和成本法等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、
基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、税息折旧及摊销前利润(EBITDA)乘数、可比交易
价格等。
    (五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
                      第 122 页 共 148 页
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不
以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
  十、关联方关系及其交易
  本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
  (一) 关联方关系
                                                    母公司对本企       母公司对本企
母公司     业务性质       注册地           注册资本(万元)           业的持股比例       业的表决权比
                                                         (%)          (%)
金诚信集团   有限责任公司     北京市丰台区              11,500.00      43.56注       45.21
  注 截至 2021 年 12 月 31 日，金诚信集团直接持有公司股份共计 242,519,049 股，占
公司总股本的比例为 40.83%。间接持股数量：通过鹰潭金诚及鹰潭金信分别间接持有公司
  截至报告日，王先成、王慈成、王友成、王意成、王亦成五名自然人(系兄弟)合计持有
金诚信集团 94.75%股权，直接及间接持有本公司合计 43.04%的股份，为本公司实际控制人。
  本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
其他关联方名称                                  与本公司的关系
朱燕辉                                      实际控制人王先成之配偶
首云矿业股份有限公司（以下简称首云矿业）                     母公司之联营企业
长沙迪迈数码科技股份有限公司（以下简称长沙迪迈）                 母公司之联营企业
北京景运实业投资有限责任公司（以下简称北京景运实业）               受同一母公司控制
  (二) 关联交易情况
  (1)采购商品/接受劳务情况表
关联方名称     关联交易内容    定价政策                           本期数               上年数
          软件及技术服
长沙迪迈                市场价                    2,774,060.77
          务费
  (2)出售商品/提供劳务情况表
                         第 123 页 共 148 页
关联方名称      关联交易内容          定价政策                            本期数                上年数
首云矿业       采矿运营管理          市场价                               -         84,242,392.84
   (1)公司承租情况表
                                                 确认的使用权资产
出租方名称        租赁资产种类
                            期末账面原值          期末累计折旧          期末减值准备      本期计提折旧
北京景运实业       房屋建筑物         54,169,482.22   21,667,792.85           -   10,833,896.40
   续上表：
                          采用简化处理计 计入当期损益的未
           租赁负债期末 本期确认的租赁                  上年确认的租赁
出租方名称                     入当期损益的租 纳入租赁负债计量
                数  负债利息费用                        费
                              赁费用 的可变租赁付款额
北京景运实业    34,373,971.63   2,673,600.66               -             -   12,859,640.20
   (2)本公司与北京景运实业签订房屋租赁合同，承租其地址位于北京市丰台区科技园区
东区三期 1516-62 地块西栋 12 号楼 8-11 层的办公楼，租赁起止日 2020 年 1 月 1 日-2022
年 12 月 31 日，租赁单价系 6 元/天*平方米。
   (1)明细情况
                                                                         担保是否已
担保方           被担保方          担保金额           担保起始日           担保到期日
                                                                         经履行完毕
                                                           自主合同下的债
金诚信集团，王先成     本公司         25,000,000.00    2021/11/30      务履行期届满之       否
                                                           日起三年
                                                           自主合同下的债
金诚信集团         本公司         20,000,000.00    2021/5/31       务履行期届满之       否
                                                           日起三年
                                                           自主合同下的债
朱燕辉，王先成，金
              本公司         50,000,000.00    2021/5/26       务履行期届满之       否
诚信集团
                                                           日起三年
                                                           自主合同下的债
朱燕辉，王先成，金
              本公司         50,000,000.00       2021/9/7     务履行期届满之       否
诚信集团
                                                           日起三年
                                                           自主合同下的债
朱燕辉，王先成，金
              本公司         30,000,000.00    2021/11/26      务履行期届满之       否
诚信集团
                                                           日起三年
                                                           自主合同下的债
王先成           本公司         10,000,000.00    2021/6/10       务履行期届满之       否
                                                           日起三年
                                                           自主合同下的债
王先成，朱燕辉，金
              本公司         50,000,000.00    2021/7/30       务履行期届满之       否
诚信集团
                                                           日起三年
                                                           自主合同下的债
王先成、金诚信集团     本公司         50,000,000.00    2021/11/3       务履行期届满之       否
                                                           日起三年
                                                           自主合同下的债
王先成、金诚信集团     本公司         20,000,000.00    2021/12/17                    否
                                                           务履行期届满之
                               第 124 页 共 148 页
                                                                    担保是否已
担保方           被担保方       担保金额          担保起始日          担保到期日
                                                                    经履行完毕
                                                      日起三年
                                                      自主合同下的债
王先成，金诚信集团     本公司      50,000,000.00   2021/10/28     务履行期届满之       否
                                                      日起两年
                                                      自主合同下的债
王先成、王青海、朱
              本公司      29,100,000.00   2020/2/28      务履行期届满之       否注 1
燕辉、金诚信集团
                                                      日起三年
                                                      自主合同下的债
王先成、王青海、朱
              本公司      48,500,000.00   2020/4/29      务履行期届满之       否注 1
燕辉、金诚信集团
                                                      日起三年
                                                      自主合同下的债
王先成、王青海、朱
              本公司      19,400,000.00       2020/6/8   务履行期届满之       否注 1
燕辉、金诚信集团
                                                      日起三年
                                                      自主合同下的债
王先成、王青海、朱
              本公司      49,500,000.00   2021/5/26      务履行期届满之       否注 1
燕辉、金诚信集团
                                                      日起三年
                                                      自主合同下的债
王先成、王青海、朱
              本公司      40,000,000.00   2021/12/3      务履行期届满之       否注 1
燕辉、金诚信集团
                                                      日起三年
王先成、金诚信集团     本公司      16,659,881.06   2019/10/29      2022/10/28   否注 2
王先成、金诚信集团     本公司      28,951,556.50   2020/7/23       2023/7/23    否注 3
王先成、金诚信集团     本公司      44,712,039.52   2021/9/24       2024/9/24    否注 4
   注 1同时由本公司房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保，详见附注十二(一)2 之说
明。
   注 2本公司与永赢金融租赁有限公司签订售后回租形式的融资租赁协议，将机器设备
及运输工具作为抵押并由王先成、金诚信集团提供保证担保，担保金额为 5,000 万元，租赁
期为 36 个月，自 2019 年 10 月 29 日至 2022 年 10 月 28 日。截至 2021 年 12 月 31 日，对应
长期应付款和一年内到期的长期应付款余额合计为 16,659,881.06 元。
   注 3本公司与江苏金融租赁股份有限公司签订售后回租形式的融资租赁协议，将机器
设备作为抵押并由王先成、金诚信集团提供保证担保，担保金额为 5,000 万元，租赁期为
付款和一年内到期的长期应付款余额合计为 28,951,556.50 元。
   注 4本公司与江苏金融租赁股份有限公司签订售后回租形式的融资租赁协议，将机器
设备作为抵押并由王先成、金诚信集团提供保证担保，担保金额为 5,554.81 万元，租赁期
为 36 个月，自 2021 年 9 月 24 日至 2024 年 9 月 24 日。截至 2021 年 12 月 31 日，对应长期
应付款和一年内到期的长期应付款余额合计为 44,712,039.52 元。
                           第 125 页 共 148 页
报告期间                                        本期数                               上年数
关键管理人员人数                                        16                                19
在本公司领取报酬人数                                      13                                16
报酬总额(万元)                                  2,011.64                          1,808.97
   (三) 关联方应收应付款项
                              期末数                                期初数
           关联方名
项目名称
           称
                        账面余额             坏账准备              账面余额             坏账准备
(1)应收账款
           首云矿业   238,865,682.92   173,729,433.95    219,684,355.37   107,724,754.35
项目名称          关联方名称                                  期末数                      期初数
(1)应付账款
              长沙迪迈                                                        700,000.00
   十一、股份支付
  本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
   (一) 股份支付基本情况
召开的第三次临时股东大会，审议通过了《金诚信矿业管理股份有限公司第二期员工持股计
划（草案）及其摘要》(以下简称持股计划草案),公司董事会决定向符合资格员工(“激励对
象”)授予限制性股票 6,119,910 股，授予价格 8.17 元/股。
  激励对象自获授限制性股票之日起 36 个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本
计划获授的限制性股票予以锁定，不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内，若达到本股
权激励计划规定的解锁条件，激励对象可分三次申请解锁：
  第一次解锁期为自本持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的
股票过户至本持股计划名下之日起的 12 个月后，可解锁数量占限制股票总数的 33%；
  第二次解锁期为自本持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的
股票过户至本持股计划名下之日起的 24 个月后，可解锁数量占限制股票总数的 33%；
                         第 126 页 共 148 页
    第三次解锁期为自本持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的
股票过户至本持股计划名下之日起的 36 个月后，可解锁数量占限制股票总数的 34%。
    本次股权激励计划第一批授予登记的股票共计 6,119,910 股，于 2021 年 12 月 13 日在
中国证券登记结算有限责任公司完成登记，存续期为 48 个月，本持股计划在存续期届满后
自行终止，经出席持有人会议的持有人所持 2/3 以上（含）份额同意并提交公司董事会审
议通过后，持股计划的存续期可以延长。
    (二) 股份支付总体情况
项   目                                                  金   额
公司本期授予的各项权益工具总额(股)                                  6,119,910
认书》，确认公司回购专用证券账户中的 6,119,910 股公司股票已于 2021 年 12 月 10 日
以非交易过户形式过户至“金诚信矿业管理股份有限公司第二期员工持股计划”证券账户中，
本持股计划股份购买工作已完成，员工持股计划持有公司此前回购的股份 6,119,910 股，
占公司总股本的比例约为 1.03%。根据参与对象实际缴款认购结果，公司第二期员工持股计
划过户价格为 8.17 元/股，最股终缴纳的认购资金合计 49,999,665 元，与此前回购该库存
股支付的资金 50,000,000.00 元的差额 335 元冲减资本公积股本溢价。
    (三) 以权益结算的股份支付情况
项   目                                                  金   额
授予日权益工具公允价值的确定方法                                84,393,558.90
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额                             9,423,947.41
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                              9,423,947.41
    十二、承诺及或有事项
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 重要承诺事项
    本公司投资 1,000 万元，设立元诚科技。其中本公司出资 1,000 万元，持有该公司 100%
的股权，截至 2021 年 12 月 31 日，公司尚未实缴出资。
                      第 127 页 共 148 页
公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
                   抵押标的        抵押物            抵押物          担保借款余           借款到期
担保单位       抵押权人
                   物          账面原值           账面价值              额           日
           中国银行大
                   房屋建筑
金诺公司       冶新冶大道                1,186.26         979.65        300.00      2022/1/25
                   物
           支行
           中国银行大
                   土地使用
金诺公司       冶新冶大道                  250.53         231.74        200.00      2022/5/19
                   权
           支行
                   房屋建筑
                   物+土地使
赞比亚金诚信     巴克莱银行                4,698.94       3,274.65      3,187.85      2022/6/30
                   用权+机器
                   设备
           广发银行北   房屋建筑
本公司注     京中关村支   物+土地使       12,008.20       7,290.08      1,940.00      2022/6/8
           行       用权
小   计                          18,143.93      11,776.12     22,337.85
    注同时由关联方提供保证担保，详见本财务报表附注十(二)3.关联担保情况之说明。
                   质押标         质押物               质押物
担保单位       质押权人                                             担保借款余额           借款到期日
                   的物         账面原值              账面价值
湖北金诚信      北京银行北   应收账
注 1      京分行     款
           北京银行北   应收账
众诚城注 2                 10,520,000.00     10,520,000.00    9,994,000.00     2022/6/23
           京分行     款
小   计                    21,040,000.00     21,040,000.00   19，988，000.00
    注 1：本公司与北京银行北京分行和湖北金诚信签订附有追索权的保理合同，湖北金
诚信将应收本公司 10,520,000.00 元的应收账款转让给北京银行北京分行，北京银行北京分
行按约发放保理借款 9,940,000.00 元，借款时间至 2022 年 6 月 23 日止。
    注 2： 本公司与北京银行北京分行和众诚城签订附有追索权的保理合同，众诚城将应
收本公司 10,520,000.00 元的应收账款转让给北京银行北京分行，北京银行北京分行按约发
放保理借款 9,940,000.00 元，借款时间至 2022 年 6 月 23 日止。
    截至报告期末，除上述列示质押情况外, 公司以账面价值为 14,899,585.99 元的银行承
兑汇票为宁波银行东城支行开立票据提供质押担保；以账面价值为 81,070,000.00 元的银行
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承兑汇票为浙商银行北京分行开立票据提供质押担保；以账面价值为 2,610,000.00 元的商
业承兑汇票为招商银行黄石支行开立票据提供质押担保。
金额为 5,000 万元，租赁期为 36 个月，自 2019 年 10 月 29 日至 2022 年 10 月 28 日，截至
元；(2)公司与江苏金融租赁股份有限公司签订售后回租形式的融资租赁协议，将账面价值
为 3,403.98 万元机器设备作为抵押并由王先成、金诚信集团提供保证担保，担保金额为
月 31 日，对应长期应付款和一年内到期的长期应付款余额合计为 28,951,556.50 元；(3) 公
司 与 江 苏 金 融 租 赁 股 份 有 限 公 司 签 订 售 后 回 租 形 式 的 融 资 租 赁 协 议 ， 将 账 面 价值为
年 12 月 31 日，对应长期应付款和一年内到期的长期应付款余额合计为 44,712,039.52 元。
工程款 72,606.87 万元,经双方协商，开磷集团就其应付本公司工程款提供担保，将下属全
资子公司贵州金洋矿业有限公司(以下简称金洋矿业)的股权质押给本公司。金洋矿业注册资
本 5,000 万元，本次质押股权数量为 3,000 万元，目前已办妥质押登记手续。金洋矿业拥有
开磷集团开阳洋水矿区西翼深部磷矿采矿权，经参考市场同类型磷矿拍卖价格，金洋矿业股
权质押部分对应的公允价值可以覆盖公司应收开磷集团的应收账款。
   (二) 或有事项
   (1)本公司为非关联方提供的担保事项
了《最高额采矿权抵押担保合同》，合同约定两岔河矿业以其持有的两岔河磷矿采矿权为贵
州银行与开磷集团签订的综合授信合同提供不超过 7 亿元的抵押担保。2019 年 5 月 23 日，
本公司与开磷集团签订《股权转让协议》，本公司以 29,127.366 万元受让开磷集团持有的两
岔河矿业 90%股权。两岔河矿业已于 2019 年 6 月 11 办妥工商变更登记手续。
   截止 2021 年 12 月 31 日，两岔河矿业向开磷集团提供的抵押担保已到期，两岔河磷矿
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采矿权解除抵押手续已办理完毕。
    (1)截至 2021 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
担保单位         被担保单位      贷款金融机构               担保借款余额       借款到期日        备注
本公司          湖北金诚信      招商银行黄石支行                 500.00   2022/6/8     -
                        中国银行北京宣武
本公司          众诚城                                 600.00   2022/6/23    -
                        支行
                        广发银行北京东直
本公司          众诚城                               1,000.00   2022/6/18    -
                        门支行
                        Absa Bank Zambia
本公司          赞比亚金诚信                            9,563.55   2024/9/30    注
                        PLC
                        Absa Bank Zambia
本公司          赞比亚金诚信                            2,550.28   2023/11/27   注
                        PLC
                        Absa Bank Zambia
本公司          赞比亚金诚信                            1,275.14   2023/11/27   注
                        PLC
                        Absa Bank Zambia
本公司          赞比亚金诚信                            1,912.71   2024/12/31   注
                        PLC
本公司          赞比亚金诚信     STANDARD CHARTERED     3,263.57   2023/6/15    注
小   计                                         20,665.25
    注2018 年 10 月 12 日，公司召开第三届董事会第十三次会议审议通过为赞比亚金诚
信提供不超过 3,600 万美元的担保额度，截止资产负债表日，赞比亚金诚信已使用 3,023.56
万美元借款额度，即人民币 19,277.31 万元。
    (2) 百安矿业与中国瑞林工程技术股份有限公司非洲分公司签订了《刚果(金)卡莫亚铜
钴矿深部矿体基建井巷工程斜坡道区段施工分包合同》，为满足施工项目执行要求，保证合
同实施，2019 年 10 月 17 日,公司第三届董事会第二十二次会议审议通过本公司在不超过
行北京陶然亭支行申请开具的履约保函余额为 28,000,000.00 元。
    (3) 子公司沙尔基亚公司与哈萨克斯坦 Shalkiya Zinc LTD JSC 就哈萨克斯坦共和国
克孜勒奥尔达地区沙尔基亚铅锌矿沙尔基亚矿山设施的基建和施工工程签订了承包合同，为
满足施工项目执行要求，保证合同实施，公司在不超过 1,927.85 万美元的额度内为沙尔基
亚公司提供连带责任保证担保，截至资产负债表日，公司向交通银行万柳支行申请开具的履
约和预付款保函余额为 19,278,515.14 美元。
    (4) 2021 年 12 月 29 日，公司召开第四届董事会第十六次会议审议同意子公司致景国际
通过中国银河国际证券（香港）有限公司发行总额不超过 2,000 万美元的私募债券，本公司
为本次发行私募债券提供担保金额为 2,090 万美元的无条件、不可撤销的连带责任担保。
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   (1)截至资产负债表日，本公司向北京银行右安门支行申请开具的各类保函余额为
元 和 美 元 22,278,515.14 元 ； 向 平 安 银 行 北 京 分 行 申 请 开 具 的 履 约 保 函 余 额 为
元；向盛京银行北京通州支行申请开具的履约保函余额为 5,000,000.00 元；向招商银行北
京西三环支行申请开具的履约保函余额为 1,710,744.02 元。向工商银行王府井支行申请开
具的履约保函余额为 250,769.60。子公司云南金诚信向中华夏银行云南省昆明红塔支行申
请开具的履约保函余额为 3,448,755.00 元。
   (2)截至资产负债表日，本公司已背书未到期的银行承兑汇票为 176,608,110.16 元，已
贴现未到期的银行承兑汇票为 67,015,000.00 元。
     十三、资产负债表日后事项
   本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
     (一) 资产负债表日后利润分配情况说明
告期末总股本593,966,469.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元(含税)。以
上股利分配预案尚须提交2021年度公司股东大会审议通过后方可实施。
     (二) 发行美元私募债券
过中国银河国际证券（香港）有限公司发行总额不超过 2,000 万美元的私募债券，本公司为
本次发行私募债券提供连带责任担保，公司于 2022 年 1 月 3 日收到致景国际的告知函，本
次美元私募债券发行相关工作已完成，本次发行总额 2,000 万美元，扣除发行费用后的资
金净额已汇入致景国际银行账户。
     十四、其他重要事项
   本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
     (一) 员工持股计划
毕。
                          第 131 页 共 148 页
   (二) 对外投资
司致元矿业与 Anvil Mining Congo SA 公司签署了《资产购买协议》，以自有资金购买位于
刚果(金)Dikulushi 矿区下属的两个矿业权及相关资产，交易对价 275 万美元。交割完成后，
公司已完成了露天坑及斜坡道排水、井下各生产系统恢复、选厂及地表工程建设、满负荷试
车、试生产等工作并于 2021 年 12 月 17 日正式投产，
                               根据公司的生产计划，投产后 Dikulushi
铜矿采选工程 2022 年预计年处理矿石约 15 万吨，生产铜精矿含铜(当量)约 1 万吨。
致元矿业自 ERG 全资子公司 Camrose 公司购买其所持有的开曼群岛子公司 SPE 公司的 100%
股权，从而间接取得 SPE 公司全资子公司 Sabwe 公司的 100%股权，获得 Sabwe 公司持有的
位于刚果(金)的 1 个铜矿采矿权及其周边 7 个探矿权，与此同时受让 ERG 下属公司已向 Sabwe
公司提供的融资贷款的收购议案。本次交易总对价为 3,378 万美元。本次收购于北京时间
lonshi 铜矿项目的议案》，项目总投资估算为 38,954.82 万美元(包括收购交易对价 3,378
万美元)。
子公司开元矿业与 Cordoba 公司签署的《股份认购协议》，开元矿业以 0.12 加元/股的价格
认购 Cordoba 公司 91,372,536 股普通股，认购金额合计 10,964,704.00 加元。针对此次境
外投资项目，本公司已取得北京市商务局颁发的《企业境外投资证书》(境外投资证第
N1100201900735 号)以及北京市发展和改革委员会出具的《项目备案通知书》》(京发改（备）
2019611 号)，并获得加拿大多伦多证券交易所创业板（TSX Venture Exchange）的批准。
公司通过开元矿业持有 Cordoba 公司 19.90%已发行的普通股且公司董事彭怀生先生作为公
司提名董事进入 Cordoba 公司董事会。因此，自 2020 年 1 月 16 日起，公司开始参与 Cordoba
                        第 132 页 共 148 页
公司的日常经营管理并对其施加重大影响。
保持股权不被稀释的约定，与 Cordoba 公司签署《认购协议》，以 0.0516 加元/股的价格认
购 Cordoba 公司 928,401 股普通股，认购金额合计 47,905.49 加元,此次认购完成后，开元
矿业继续持有 Cordoba 公司已发行普通股的 19.9%。
股以维持 19.99%的股权比例。配股价格为 0.05 加元/股，开元矿业获配 85,998,410 股，支
付认购款项约 430 万加元。
保持股权不被稀释的约定，与 Cordoba 公司签署《认购协议》，以 0.0869 加元/股的价格认
购 Cordoba 公司 1,165,017 股普通股，认购金额合计 101,239.98 加元,此次认购完成后，开
元矿业继续持有 Cordoba 公司已发行普通股的 19.9%。
司签署《单元认购协议》以每单元 0.075 加元的价格，认购 7,700,584 个单元，合计出资约
购完成后，开元矿业持有 Cordoba 公司已发行普通股的 19.36%，为 Cordoba 公司的第二大
股东。针对此次增加投资事项，公司已取得北京市发展和改革委员会的项目备案通知书（京
发改（备）202126 号）及北京市商务局颁发的《企业境外投资证书》（境外投资证第
N1100202100028 号）。
公司于 2021 年 5 月 20 日宣布的再融资方案，以 1.10 加元/股的价格认购 Cordoba 公司
向 Cordoba 公司支付上述股份认购款。本次认购完成后，开元矿业持有 Cordoba 矿业已发
行普通股的 19.995%，为其第二大股东。
格认购 Cordoba 公司配发的 5,554,169 股普通股，2021 年 9 月 30 日，开元矿业已根据本次
配股条款完成股份认购并取得持股凭证。开业矿业以 0.54 加元/股的价格认购 Cordoba 公
司配发的 5,554,169 股普通股，合计出资 2,999,251 加元。本次认购完成后，开元矿业持有
Cordoba 公司已发行普通股的 19.995%，为其第二大股东。
                       第 133 页 共 148 页
    (三) 租赁
    (1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十七)“使用
权资产”之说明。
    (2)租赁负债的利息费用
项   目                                                   本期数
计入财务费用的租赁负债利息                                     5,040,491.79
    (3)与租赁相关的总现金流出
项   目                                                   本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金                                33,130,826.95
    (四) 可转换金融工具
    经中国证券监督管理委员会证监许可20202325 号文核准，核准公司向社会公开发行
面值总额 10 亿元可转债。本次发行的可转债期限为发行之日起六年，即 2020 年 12 月 23
日至 2026 年 12 月 22 日。可转债转股期为自可转债发行结束之日 2020 年 12 月 29 日起满 6
个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即 2021 年 6 月 29 日至 2026 年 12 月 22 日。
本次发行的可转债初始转股价格为 12.73 元/股，因 2020 年利润分配方案的实施，可转债
转股价格自 2021 年 6 月 9 日起由 12.73 元/股调整为 12.65 元/股。在本次发行的可转债存
续期间，当公司股票在任意连续 30 个交易日中至少 15 个交易日的收盘价低于当期转股价
格的 90%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决。可转债
持有人申请转换成的股份须是整数股，转股时不足转换 1 股的可转债部分，公司将按照上海
证券交易所等部门的有关规定，在转股日后的 5 个交易日内以现金兑付该部分可转债的票
面金额以及对应的当期应计利息。
    截至 2021 年 12 月 31 日，累计共有 133,561,000 元可转债转换为公司股票，累计因转
股形成的股份数量为 10,558,037 股，占本公司可转债转股前公司已发行股份总额的
    (五) 应收账款保理
国内保理合同》。合同约定本公司将针对临沂会宝岭铁矿有限公司(以下简称会宝岭铁矿公司)
                       第 134 页 共 148 页
的应收账款 10,970,000.00 元转让创元保理公司。本公司按照合同约定向创元保理公司转让
标的应收账款后，创元保理公司按约发放保理款，由该公司自行承担该应收账款的坏账风险。
截至 2021 年 12 月 31 日，会宝岭铁矿公司已向创元保理公司偿还了该应收账款，该保理合
同已结束。
   (六) 反向保理
众诚城公司签署《供应商融资业务合同》。合同约定众诚城公司将其对本公司 50,127,293.03
元的应收账款转让给盛京银行北京通州支行，盛京银行北京通州支行按约发放保理款
日，本公司已向盛京银行北京通州支行偿还了该应收账款，该保理合同已结束。
众 诚 城 公 司 签 署 《 国 内 反 向 保 理 业 务 协 议 书 》 。 合 同 约 定 众 诚 城 公 司 将 其 对 本公司
放保理款 50,000,000.00 元，并取代众诚城公司成为该应收账款的合法债权人，截至 2021
年 12 月 31 日，本公司已向兴业银行北京通州支行偿还了该应收账款，该保理合同已结束。
应收本公司 10,520,000.00 元的应收账款转让给北京银行北京分行，北京银行北京分行按约
发放保理借款 9,940,000.00 元，借款时间至 2022 年 6 月 23 日止
司 10,520,000.00 元的应收账款转让给北京银行北京分行，北京银行北京分行按约发放保理
借款 9,940,000.00 元，借款时间至 2022 年 6 月 23 日止。
   (七) 分部信息
   根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 7
个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其
业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 2 个报告分部，分别为中国和境外。这些报告分部
是以公司管理需求以及地理位置为基础确定的。
   分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
                           第 135 页 共 148 页
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
项   目                    境内                      境外             抵消           合   计
分部收入               299,888.16           302,208.21        151,715.31     450,381.06
 其中：对外交易收入         193,584.73           256,796.33                 -     450,381.06
    其中：国内交易收入      193,584.73                         -            -     193,584.73
         国外交易收入                -        256,796.33                 -     256,796.33
        分部间交易收入    106,303.43            45,411.88        151,715.31              -
分部费用                46,219.52                2,935.30       9,299.37      39,855.45
分部利润(亏损)             6,221.28            64,962.56         25,448.49      45,735.35
非流动资产总额            218,151.39           152,779.84         80,399.28     290,531.95
 其中：国内非流动资产总
    额
    国外非流动资产
                               -        152,779.84          9,809.90     142,969.94
    总额
资产总额               764,182.52           536,217.78        431,996.79     868,403.51
负债总额               307,947.63           365,881.24        340,756.50     333,072.37
补充信息
 折旧和摊销费用            14,369.01            13,199.35            534.40      27,033.96
 资本性支出              17,011.71            43,809.47          6,027.48      54,793.70
 折旧和摊销以外重大的
                               -                      -            -              -
 非现金费用
    注上表中非流动资产总额不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产。
项   目              境内交易                  境外交易                  抵销            合   计
分部收入              230,232.09           223,087.37         66,974.00      386,345.46
 其中：对外交易收入        189,328.59           197,016.87                 -      386,345.46
    其中：国内交易收入     189,328.59                      -               -      189,328.59
         国外交易收入           -            197,016.87                 -      197,016.87
        分部间交易收入   40,903.50             26,070.50         66,974.00               -
分部费用              37,912.93              3,592.16          3,428.89       38,076.20
                        第 136 页 共 148 页
项   目               境内交易             境外交易             抵销              合   计
分部利润(亏损)            7,880.68        33,163.74     5,218.58         35,825.84
非流动资产总额           170,660.08       116,031.21    77,479.63        209,211.66
 其中：国内非流动资产
    总额
    国外非流动资
                          -        116,031.21       350.93        115,680.28
    产总额
资产总额              701,447.71       367,005.24   260,393.29        808,059.67
负债总额              292,630.99       207,768.95   174,517.02        325,882.92
补充信息
 折旧和摊销费用           13,967.95        11,218.64       274.07         24,912.52
 资本性支出              4,695.49        24,377.25     1,702.70         27,370.04
 折旧和摊销以外重大的
                          -                 -            -                 -
 非现金费用
    十五、母公司财务报表重要项目注释
    以下注释项目除非特别注明，期初系指 2021 年 1 月 1 日，期末系指 2021 年 12 月 31
日；本期系指 2021 年度，上年系指 2020 年度。金额单位为人民币元。
    (一) 应收账款
账   龄                                                                 期末数
账面余额小计                                                       1,985,786,259.81
减：坏账准备                                                         390,317,072.92
账面价值合计                                                       1,595,469,186.89
                        第 137 页 共 148 页
                                                        期末数
种 类                          账面余额                             坏账准备
                                                                                                    账面价值
                                                                           计提比例
                               金额       比例(%)                   金额
                                                                              (%)
按单项计提坏账准
                                  -             -                  -                -                      -
备
按组合计提坏账准
备
合   计            1,985,786,259.81        100.00     390,317,072.92              19.66       1,595,469,186.89
     续上表：
                                                        期初数
种 类                          账面余额                             坏账准备
                                                                                                    账面价值
                                                                           计提比例
                               金额       比例(%)                   金额
                                                                              (%)
按单项计提坏账准
                                  -             -                  -                -                      -
备
按组合计提坏账准
备
合   计            1,808,015,133.51        100.00     309,455,456.66              17.12       1,498,559,676.85
     (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组   合                                 账面余额                        坏账准备                           计提比例(%)
组合 1                           245,441,131.85               180,304,882.88                             73.46
组合 2                             8,904,555.50                 1,031,600.75                             11.59
组合 3                           798,929,650.04               144,806,601.94                             18.13
组合 4                           504,606,144.95                64,031,277.49                             12.69
组合 5                            84,057,842.99                   142,709.86                              0.17
关联方组合                          343,846,934.48                               -                              -
小   计                        1,985,786,259.81               390,317,072.92                             19.66
     (1)本期计提坏账准备情况
                                                    本期变动金额
种类                  期初数                                                                               期末数
                                                    收回或       转销或核
                                        计提                                        其他
                                                     转回          销
按单项计提
                         -                 -            -              -                -                  -
坏账准备
按组合计提
坏账准备
                                      第 138 页 共 148 页
                                                  本期变动金额
种类                  期初数                                                                              期末数
                                                    收回或          转销或核
                                          计提                                      其他
                                                     转回             销
小   计      309,455,456.66      80,861,616.26               -            -            -       390,317,072.92
     本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 1,479,498,689.81
元，占应收账款年末余额合计数的比例为 74.50%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
为 356,660,932.17 元。
单位名称                  与本公司关系                                       期末余额        占应收账款余额的比例(%)
金刚金诚信                 孙公司                                      9,760,571.88                             0.49
金诚信设计院                子公司                                   12,506,135.39                               0.63
赞比亚金诚信                孙公司                                   14,731,054.85                               0.74
湖北金诚信                 子公司                                   80,544,208.04                               4.05
有道投资                  子公司                                      5,946,542.45                             0.30
塞尔维亚金诚信               子公司                                      8,995,778.11                             0.45
南非远景                  孙公司                                      2,979,045.83                             0.15
元诚科技                  子公司                                      1,382,747.09                             0.07
金科建设                  孙公司                                      3,863,674.20                             0.19
云南金诚信                 子公司                                        412,227.68                             0.02
众诚城                   子公司                                  202,724,948.96                              10.18
首云矿业                  母公司之联营企业                             238,865,682.92                              12.00
小   计                                                      582,712,617.40                              29.27
     (二) 其他应收款
                             期末数                                                期初数
项   目
                账面余额           坏账准备             账面价值               账面余额           坏账准备               账面价值
应收利息                   -              -                -                 -               -                  -
应收股利                   -              -                -                 -               -                  -
其他应收款     776,557,208.25   1,630,835.70   774,926,372.55    394,684,009.36    1,892,191.52     392,791,817.84
                                      第 139 页 共 148 页
                              期末数                                                  期初数
项   目
                 账面余额           坏账准备                 账面价值               账面余额         坏账准备               账面价值
合   计      776,557,208.25   1,630,835.70       774,926,372.55   394,684,009.36   1,892,191.52     392,791,817.84
    (1)按账龄披露
账   龄                                                                                                   期末数
账面余额小计                                                                                          776,557,208.25
减：坏账准备                                                                                            1,630,835.70
账面价值小计                                                                                          774,926,372.55
    (2)按性质分类情况
款项性质                                                            期末数                                     期初数
往来款                                                    756,281,693.36                           373,027,337.87
保证金                                                     16,308,356.97                            18,921,915.22
备用金                                                      3,967,157.92                             2,734,756.27
账面余额小计                                                 776,557,208.25                           394,684,009.36
减：坏账准备                                                   1,630,835.70                             1,892,191.52
账面价值小计                                                 774,926,372.55                           392,791,817.84
    (3)坏账准备计提情况
                             第一阶段                     第二阶段                  第三阶段
坏账准备                                              整个存续期预期信               整个存续期预期                        小    计
                            未来 12 个月预
                                                   用损失(未发生信               信用损失(已发
                             期信用损失
                                                        用减值)               生信用减值)
--转入第二阶段                                   -                        -                    -                    -
                                       第 140 页 共 148 页
                            第一阶段                 第二阶段              第三阶段
坏账准备                                          整个存续期预期信           整个存续期预期                  小   计
                       未来 12 个月预
                                               用损失(未发生信           信用损失(已发
                        期信用损失
                                                    用减值)           生信用减值)
--转入第三阶段                              -                     -               -                  -
--转回第二阶段                              -                     -               -                  -
--转回第一阶段                              -                     -               -                  -
本期计提                        -260,055.82                     -               -        -260,055.82
本期收回或转回                               -                     -               -                  -
本期转销或核销                       1,300.00                      -               -           1,300.00
其他变动                                  -                     -               -                  -
     (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组   合                               账面余额                        坏账准备                 计提比例(%)
保证金组合                          16,308,356.97                1,630,835.70                   10.00
日常经营组合                          4,109,010.88                            -                      -
关联方组合                         756,139,840.40                            -                      -
小   计                         776,557,208.25                1,630,835.70                    0.21
     (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                   本期变动金额
种类                   期初数                                                                  期末数
                                                收回或转         转销或核
                                     计提                                     其他
                                                   回            销
按单项计提坏
                        -                 -             -           -           -              -
账准备
按组合计提坏
账准备
小   计        1,892,191.52     -260,055.82               -    1,300.00           -   1,630,835.70
     (6)本期实际核销的其他应收款情况
项   目                                                                                   核销金额
实际核销的其他应收款                                                                              1,300.00
     (7)期末其他应收款金额前 5 名情况
     本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 626,835,081.87
元，占其他应收款年末余额合计数的比例为 80.72%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金
                                    第 141 页 共 148 页
额为 0.00 元。
    (8)对关联方的其他应收款情况
                                                                   占其他应收款余额的比例
单位名称               与本公司关系                              期末余额
                                                                             (%)
迈拓矿业               孙公司                            52,210,958.90                    6.72
金诚信反井              子公司                             4,649,160.34                    0.60
金诚信研究院             子公司                             4,557,731.92                    0.59
两岔河矿业              子公司                            23,723,795.54                    3.05
湖北金诚信              子公司                            52,169,317.85                    6.72
金诚信国际              子公司                             6,439,457.00                    0.83
金诚信设计院             子公司                             1,611,906.89                    0.21
金诺公司               孙公司                            20,328,808.19                    2.62
塞尔维亚金诚信            子公司                           102,391,780.82                   13.19
景诚资源               子公司                           369,857,544.85                   47.63
赞比亚金诚信             孙公司                            50,205,479.45                    6.47
沙尔基亚公司             子公司                            12,751,400.00                    1.64
有道投资               子公司                             2,550,280.00                    0.33
元诚科技               子公司                             8,000,000.00                    1.03
云南金诚信              子公司                            44,118,405.65                    5.68
致用实业               子公司                               573,813.00                    0.07
小   计                                            756,139,840.40                   97.38
    (三) 长期股权投资
                          期末数                                      期初数
项   目
                          减值                                       减值
               账面余额                   账面价值              账面余额                   账面价值
                          准备                                       准备
对子公司投
资
被投资单位                                                              本期计提      减值准备期
               期初余额       本期增加      本期减少              期末余额
名称                                                                 减值准备        末余额
云南金诚信     92,500,156.03         -          -     92,500,156.03
                                第 142 页 共 148 页
被投资单位                                                                      本期计提         减值准备期
               期初余额           本期增加      本期减少                期末余额
名称                                                                         减值准备           末余额
赞比亚金诚
信
老挝金诚信     22,745,566.84           -            -       22,745,566.84
金诚信设计
院
金诚信研究
院
金诚信反井     50,000,000.00           -            -       50,000,000.00
金诚信国际     91,376,316.08           -            -       91,376,316.08
湖北金诚信    145,000,000.00           -            -   145,000,000.00
众诚城       20,000,000.00           -            -       20,000,000.00
塞尔维亚金
诚信
两岔河矿业    300,273,660.00           -            -   300,273,660.00
有道国际         671,410.00           -            -          671,410.00
小   计    771,286,830.82           -            -   771,286,830.82                -               -
    (四) 营业收入/营业成本
                              本期数                                          上年数
项   目
                          收   入               成    本                   收   入                 成 本
主营业务         1,627,151,263.33     1,363,428,416.68        1,706,054,491.06     1,267,195,891.20
其他业务           258,975,482.90         165,079,780.61         42,190,293.72           28,684,684.41
合   计        1,886,126,746.23     1,528,508,197.29        1,748,244,784.78     1,295,880,575.61
    (1)按行业分类
                              本期数                                          上年数
行业名称
                          收   入               成    本                   收   入                 成 本
采矿运营管理       1,161,088,795.53         959,437,251.17      1,099,610,714.60       819,624,930.06
矿山工程建设         401,145,033.02         393,733,712.34        559,104,268.90       445,069,637.56
矿山工程设计          64,917,434.78          10,257,453.17         47,339,507.56            2,501,323.58
小   计        1,627,151,263.33     1,363,428,416.68        1,706,054,491.06     1,267,195,891.20
                                  第 143 页 共 148 页
     (2)按地区分类
                           本期数                                      上年数
产品名称
                       收   入              成    本               收    入                成 本
境内         1,569,393,158.74     1,353,225,501.35    1,659,621,116.45     1,267,195,891.20
境外              57,758,104.59      10,202,915.33       46,433,374.61                     -
小   计      1,627,151,263.33     1,363,428,416.68    1,706,054,491.06     1,267,195,891.20
客户名称                                           营业收入          占公司全部营业收入的比例(%)
前五名客户的营业收入总额                           1,105,397,909.47                              58.61
     (五) 投资收益
项   目                                                      本期数                      上年数
成本法核算的长期股权投资收益                                     101,444,925.93                        -
处置其他债权投资产生的投资收益                                                 -            -2,156,000.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                    -225,154.50              -340,142.22
合   计                                              101,219,771.43            -2,496,142.22
     十六、补充资料
     本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
     (一) 非经常性损益
     根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经
常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项   目                                                           金   额    说   明
非流动资产处置损益                                               -3,942,587.71    -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                                 -   -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外)
                                第 144 页 共 148 页
项   目                                             金   额    说   明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                  -   -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益                                             -   -
委托他人投资或管理资产的损益                                         -   -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                            -   -
债务重组损益                                                 -   -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                                  -   -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                              -   -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                            -   -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                  -   -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金                10,266,356.82   -
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回                               -   -
对外委托贷款取得的损益                                            -   -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
                                                       -   -
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
                                                       -   -
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                                           -   -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         -2,470,927.87   -
其他符合非经常性损益定义的损益项目                             771,180.51   -
小   计                                      15,536,689.98   -
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)                     1,023,646.39   -
非经常性损益净额                                   14,513,043.59   -
    其中：归属于母公司股东的非经常性损益                     14,497,946.46   -
        归属于少数股东的非经常性损益                         15,097.13   -
                         第 145 页 共 148 页
    (二) 净资产收益率和每股收益
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每
股收益和稀释每股收益如下：
                                                                每股收益(元/股)
                                    加权平均净资产收
报告期利润
                                         益率(%)
                                                           基本每股收益               稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                      9.45             0.80               0.79
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
    (1)加权平均净资产收益率的计算过程
项   目                                                       序号                        本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                                  1             470,951,073.95
非经常性损益                                                          2              14,497,946.46
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                                    3=1-2             456,453,127.49
归属于公司普通股股东的期初净资产                                                4           4,743,941,217.13
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产                                  5             105,607,629.33
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                                             6                          6
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                                   7              46,170,746.29
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                                             8                          7
其他交易或事项引起的净资产增减变动                                            9-1               59,423,612.41
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数                                   10-1                           -
其他交易或事项引起的净资产增减变动                                            9-2              -45,938,389.82
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数                                   10-2                           6
报告期月份数                                                          11                        12
加权平均净资产                                                     12注           4,982,318,438.52
加权平均净资产收益率                                                 13=1/12                     9.45%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率                                        14=3/12                     9.16%
    注12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
    (2)基本每股收益的计算过程
项   目                                                      序号                         本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                              1                 470,951,073.95
                                 第 146 页 共 148 页
项   目                                               序号               本期数
非经常性损益                                                2       14,497,946.46
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                            3=1-2    456,453,127.49
期初股份总数                                                4         577,288,522
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                              5                   -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数                                    6          16,677,947
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                                    7                   6
报告期因回购等减少股份数                                          8                   -
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                                    9                   -
报告期缩股数                                               10                   -
报告期月份数                                               11                  12
发行在外的普通股加权平均数                                        12      585,627,495.50
基本每股收益                                             13=1/12             0.80
扣除非经常损益基本每股收益                                      14=3/12             0.78
    注12=4+5+6*7/11-8*9/11-10
    (3)稀释每股收益的计算过程
项   目                                               序号               本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                       1       470,951,073.95
稀释性潜在普通股对净利润的影响数                                     2       -45,290,183.10
稀释后归属于公司普通股股东的净利润                                  3=1-2     516,241,257.05
非经常性损益                                               4        14,497,946.46
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                        5=3-4     501,743,310.59
发行在外的普通股加权平均数                                        6          577,288,522
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数                          7           78,554,595
稀释后发行在外的普通股加权平均数                                   8=6+7        655,843,117
稀释每股收益                                             9=3/8               0.79
扣除非经常损益稀释每股收益                                      10=5/8              0.77
    (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
    (1)应收票据期末数较期初数减少 72.56%,主要系收到的商业承兑汇票减少所致；
    (2)应收款项融资期末数较期初数增加 36.67%，主要系收到的银行承兑汇票增加所致；
                                 第 147 页 共 148 页
  (3)预付款项期末数较期初数增加 58.02%，主要系预付货款增加所致
  (4)其他应收款期末数较期初数减少 34.91%,主要系往来款减少所致
  (5)持有待售资产期末数较期初数减少 100%，主要系本期持有西钢置业的车位及房产销
售完毕所致；
  (6)在建工程期末数较期初数增加 69.43%，主要系公司投资建设 lonshi 铜矿项目所致；
  (7)无形资产期末数较期初数增加 51.26%，主要系公司收购 Sabwe 公司的采矿权及外围
  (8)长期待摊费用期末数较期初数增加 140.16%，主要系固定资产大修理支出增加所致；
  (9)其他非流动资产期末数较期初数增加 75.36%，主要系预付设备款增加所致；
  (10)合同负债期末数较期初数增加 65.69%，主要系预收合同款增加所致；
  (11)应交税费期末数较期初数增加 34.83%，主要系应交所得税增加所致；
  (12)其他综合收益期末数较期初数增加 80.27%，主要系外币报表折算差异所致。
  (1)财务费用利息收入较上年度增加 166.08%，主要系公司可转债募集资金利息收入增
加所致，财务费用利息费用增加 64.97%，主要系公司本年度可转债计提利息费用所致。
  (2)税金及附加本年数较上年数增加 70.00%，主要系分包税增加所致；
  (3)其他收益本年数较上年数增加 51.83%，主要系政府补助增加所致；
  (4)投资收益本年数较上年数增加 32.60%，主要系公司投资加拿大 Cordoba 公司本年按
权益法核算的投资损失减少所致；
  (5)资产减值损失本年数较上年数减少 171.24%，主要系存货出售所致；
  (6)资产处置收益本年数较上年数减少 64.92%，主要系固定资产处置损益减少所致。
                                     金诚信矿业管理股份有限公司
                   第 148 页 共 148 页
                金诚信矿业管理股份有限公司
                        财务报表附注
   一、公司基本情况
   (一) 公司概况
   金诚信矿业管理股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在金诚信矿业管理有限公司
的基础上整体变更设立的股份有限公司，由金诚信集团有限公司(以下简称金诚信集团)等作
为股东发起人，于 2011 年 5 月 9 日办妥工商变更登记手续。公司注册地：北京市密云区经
济开发区水源西路 28 号院 1 号楼 101 室。法定代表人：王青海。公司现有注册资本为人民
币 593,966,469.00 元，总股本为 593,966,469.00 股，每股面值人民币 1.00 元。公司股票
于 2015 年 6 月 30 日在上海证券交易所挂牌交易。
股，共计转增 7,500 万股转增后公司股本增加至 45,000 万股。
股，共计转增 13,500 万股，转增后公司股本增加至 58,500 万股。
本的 1.3182%，回购最高价格 9.10 元/股，回购最低价格 7.28 元/股，回购均价 8.17 元/股，
使用资金总额 6,300.32 万元，此次回购已完成。公司本次总计回购股份 771.1478 万股，其
中本次注销 159.1568 万股。本次注销后,公司股本减少至 58,340.8432 万股。
   经中国证券监督管理委员会证监许可20202325 号文核准，核准公司向社会公开发行
面值总额 10 亿元可转债。可转债转股期为自可转债发行结束之日 2020 年 12 月 29 日起满 6
个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。截至 2022 年 12 月 31 日，累计共有
本年度完成后，公司股本增加至 60,179.2695 万股。
                        第 19 页 共 147 页
   本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董
事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计与
风险管理委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、技术委员会等五个专门委员会和董事会
办公室。公司下设综合行政管理中心、运营管理中心、财务管理中心、人力资源管理中心、
安全生产管理中心、物资管理中心、资源开发事业部、信息化发展中心、审计监察中心等主
要职能部门。
   本公司属矿山开发服务行业。经营范围为：承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工
程项目；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；矿业管理、为矿山企业提供采矿委托
管理服务；工程勘察设计；工程项目管理；工程造价咨询；工程技术咨询；工程预算、审计；
矿业技术研究开发、技术转让；承包工程；销售、维修矿业无轨采、运、装矿业设备；机械
设备租赁；货物进出口、技术进出口、代理进出口；建设工程咨询；矿产勘探。（市场主体
依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的
内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
                                   ）
   本财务报表及财务报表附注已于 2023 年 4 月 24 日经公司第四届董事会第三十次会议批
准对外报出。
   (二) 合并范围
   本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 34 家，拥有 JCHX Mining Construction
Zambia Limited(以下简称赞比亚金诚信)、JCHX LAO SOLE CO.,LTD(以下简称老挝金诚信)、
云南金诚信矿业管理有限公司(以下简称云南金诚信)、金诚信矿山工程设计院有限公司(以
下简称金诚信设计院)、北京金诚信反井工程有限公司(以下简称金诚信反井)、北京金诚信
矿山技术研究院有限公司(以下简称金诚信研究院)、金诚信国际投资有限公司(以下简称金
诚信国际)、湖北金诚信矿业服务有限公司(以下简称湖北金诚信)、金诚信（湖北）智能装
备有限公司(以下简称智能装备)、JIMOND Mining Management Company (以下简称金刚金诚
信)、Master Mine Service Zambia Limited(以下简称迈拓矿业)、北京众诚城商贸有限公
司(以下简称众诚城)、金诺矿山设备有限公司(以下简称金诺公司)、Bemoral International
Investment Limited(以下简称有道投资)、丽江金诚信酒店有限责任公司(以下简称丽江金
诚信)、Bonview Trading(Pty) Limited（以下简称南非远景）、Vavail Industrial Company
Limited（以下简称致用实业）、贵州两岔河矿业开发有限公司(以下简称两岔河矿业)、金诚
                           第 20 页 共 147 页
信塞尔维亚矿山建设有限公司(以下简称塞尔维亚金诚信)、金诚信百安矿业建设有限公司
(以下简称百安矿业)、金诚信金科建设有限公司(以下简称金科建设)、致元矿业投资有限公
司(毛里求斯)(以下简称致元矿业)、景诚资源有限公司（以下简称景诚资源）、金景矿业有
限公司(刚果(金))(以下简称金景矿业)、元景矿业有限公司(刚果(金))(以下简称元景矿
业)、开元矿业投资有限公司(以下简称开元矿业)、致景国际贸易有限公司（以下简称致景
国际）、Sky Pearl Exploration Limited (以下简称 SPE 公司)、Sabwe Mining Sarl(以下
简称 Sabwe 公司)、金诚信雅加达代表处与 Focon 联合体(以下简称印尼达瑞项目联合体)、
Kingka Mining Construction(以下简称沙尔基亚公司)、元诚科技(海南)有限公司(以下简
称元诚科技、金诚信印尼矿山建设有限公司(以下简称金印公司)、金诚信矿业刚果金有限公
司(以下简称刚果金金诚信) 34 家子公司，并下设金诚信矿业管理股份有限公司北京分公司、
金诚信矿业管理股份有限公司南方分公司、金诚信矿业管理股份有限公司北京竖井分公司、
金诚信矿业管理股份有限公司中南分公司、金诚信矿业管理股份有限公司北京矿山新技术研
发中心和金诚信矿业管理股份有限公司哈萨克斯坦分公司六家分公司，1 个雅加达代表处，
详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 2 家，注
销和转让 0 家，详见附注六“合并范围的变更”。
     二、财务报表的编制基础
   (一) 编制基础
   本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财
务报表。
   (二) 持续经营能力评价
   本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
                           第 21 页 共 147 页
  三、主要会计政策和会计估计
  本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、
履约进度确定、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计
估计，具体会计政策参见附注三(二十九)、附注三(十九)、附注三(二十二)等相关说明。
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  (三) 营业周期
  正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
  本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
  公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
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行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本
溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
  如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的
信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——
会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
  公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损
益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
                 第 23 页 共 147 页
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。
  属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留
存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转
为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
  (六) 合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
                    第 24 页 共 147 页
  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产
负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
  本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十八)“长期
                 第 25 页 共 147 页
股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作
为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
  (七) 现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (八) 外币业务折算和外币报表的折算
  对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且
                 第 26 页 共 147 页
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持
有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币
报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
  现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
  (九) 金融工具
  金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工
具包括金融资产、金融负债和权益工具。
  (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
  本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购
买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
  金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的
应收账款，按照本附注三(二十九)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
                 第 27 页 共 147 页
  (2)金融资产的分类和后续计量
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终
止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
  对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确
定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
  实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现
金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率
时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后
续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一
改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资
产账面余额来计算确定利息收入。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融
资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
                    第 28 页 共 147 页
偿付本金金额为基础的利息的支付。
     该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
     对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础
上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除
了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包
括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融
资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一
控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
     该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损
益。
     (3)金融负债的分类和后续计量
     本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以
摊余成本计量的金融负债。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控
制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续
计量，产生的利得或损失计入当期损益。
                       第 29 页 共 147 页
  因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  该类金融负债按照本附注三(九)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
  财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
  不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高
者进行后续计量：①按照本附注三(九)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始
确认金额扣除按照本附注三(二十九)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
  除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金
融负债。
  该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止
确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4)权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权
益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
  金融负债与权益工具的区分：
  金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
交付可变数量的自身权益工具。
                   第 30 页 共 147 页
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
  如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，
需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该
工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
  金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以
外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以
转出。
  满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满
足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终
止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件
的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分
                第 31 页 共 147 页
金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认
一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确
认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
     金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照
继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
     本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权
重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据
合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现
值。
     对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
     对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租
赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。
     除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债
表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增
加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后
未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
     整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。
          未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若
                   第 32 页 共 147 页
金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致
的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约
风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
  本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
  (十) 公允价值
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移
负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入
的交易市场。
  本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑
市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳
用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
                   第 33 页 共 147 页
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报
价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正
常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可
观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合
并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，
本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否
在公允价值计量层次之间发生转换。
  (十一) 应收票据减值
  本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称            确定组合的依据
银行承兑汇票组合        承兑人为信用风险较高的银行(信用评级较低)
商业承兑汇票组合        承兑人为信用风险较高的企业
  (十二) 应收账款减值
  应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
  本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称            确定组合的依据
                 第 34 页 共 147 页
组合名称               确定组合的依据
组合 1               重大风险组合
组合 2               较大风险组合
组合 3               一般风险组合
组合 4               较小风险组合
组合 5               极小风险组合
关联方组合              应收合并范围内关联方款项
   对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制客户信用风险矩阵，计算预期信用损失。
   (十三) 应收款项融资减值
   本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行
会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的
差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信
用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用
损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的
依据如下：
组合名称               确定组合的依据
银行承兑汇票组合           承兑人为信用风险较低的银行
   (十四) 其他应收款减值
   本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，
结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称               确定组合的依据
组合 1               押金、保证金
组合 2               日常经营资金
                    第 35 页 共 147 页
组合名称            确定组合的依据
组合 3            往来款
组合 4            其他
关联方组合           应收合并范围内关联方款项
   对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失。
   (十五) 存货
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资等。
一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的
存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货
的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换
出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的
公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的
成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
   低值易耗品于领用时起在其受益期内按月平均摊销。
   周转材料于领用时起在其受益期内按月平均摊销。
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债
表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的
可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
                 第 36 页 共 147 页
   (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
   (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
   期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
   计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
   (十六) 合同资产
流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项列示。
   公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
   本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称                      确定组合的依据
组合 1                      重大风险组合
组合 2                      较大风险组合
                 第 37 页 共 147 页
组合名称                     确定组合的依据
组合 3                     一般风险组合
组合 4                     较小风险组合
组合 5                     极小风险组合
   对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制客户信用风险矩阵，计算预期信用损失。
   (十七) 合同成本
   合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
   公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损
益，明确由客户承担的除外。
   公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时
满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的
合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本
以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
   合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资
产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销
期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
   在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认
的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与
合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余
对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为
资产减值损失。
   计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的
                 第 38 页 共 147 页
商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产
账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  (十八) 长期股权投资
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在
共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接
持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
  (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资
                第 39 页 共 147 页
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他
权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
  (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日
的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业
会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权
投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动直接转入留存收益。
  (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按
照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按
照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取
得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
  对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股
权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
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合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
  (1)成本法核算的长期股权投资
  公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
  (2)权益法核算的长期股权投资
  对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期
间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
  在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价
值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他
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综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
  对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投
资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始
投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业
出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定
进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
  (1)权益法核算下的长期股权投资的处置
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项
投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其
他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
  (2)成本法核算下的长期股权投资的处置
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
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差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
  公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  (十九) 固定资产
  固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
  固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
  固定资产按照成本进行初始计量。
  固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动
资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供
经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率
如下：
固定资产类别         折旧方法            折旧年限(年)      预计净残值率(%)    年折旧率(%)
房屋及建筑物          年限平均法                  20         5.00       4.75
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固定资产类别        折旧方法            折旧年限(年)        预计净残值率(%)     年折旧率(%)
房屋及建筑物注 1     年限平均法              注 1          注 1         注 1
机器设备注 1       年限平均法              注 1          注 1         注 1
机器设备注 2       年限平均法                 2-20         5.00     47.50-4.75
运输工具            年限平均法                 2-10         5.00     47.50-9.50
电子设备            年限平均法                  5-6         5.00    19.00-15.83
临时设施            年限平均法                  1-3         5.00   100.00-33.33
   注 1公司下属矿山企业的房屋及建筑物，机器设备中的电力设备及输电系统、尾矿设
施、采矿、选矿及冶炼等专用设备按照采矿权剩余年限采用年限平均法计提折旧。
   注 2机器设备中井架设施根据资产的经济效益实现方式确定的折旧年限为 20 年。
   说明：
   (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
   (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折
旧率。
   (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
   (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节
性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
   (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确
认,并停止折旧和计提减值。
   (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
   (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
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     (二十) 在建工程
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
     (二十一) 借款费用
  借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
  公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
  (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
  (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
  (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可
单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但
必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
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额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
  (二十二) 无形资产
  无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接
归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组
取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定
用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且
换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换
出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
  与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
  根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
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     对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的
无形资产的使用寿命估计情况：
项   目           预计使用寿命依据                期限(年)
软件              预计受益期限                       5
商标              预计受益期限                      10
非专利技术           预期收益年限                      10
土地使用权           土地使用权证登记使用年限             25-50
采矿权注          矿山开采年限                     N/A
     注：本公司采矿权依据相关的已探明及控制储量采用产量法进行摊销，其余无形资产采
用直线法进行摊销。
     使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
     本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能
给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
     内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
     内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或
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出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  (二十三) 长期资产减值
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建
工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可
能发生了减值：
下跌；
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
  上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额
为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。
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  资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
  上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
     (二十四) 长期待摊费用
  长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其
中：
  租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
  租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余
使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
     (二十五) 合同负债
  合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下
的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
     (二十六) 职工薪酬
  职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
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补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，
按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
  离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
  (1)设定提存计划
  本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
  在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按
照离职后福利处理。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
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会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
  (二十七) 预计负债
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担
的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
  最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结
果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反
映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  (二十八) 股份支付
  本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技
术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
  等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做
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出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数
量应当与实际可行权数量一致。
  (1)以权益结算的股份支付
  以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调
整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
  以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费
用，相应增加所有者权益。
  (2)以现金结算的股份支付
  以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公
允价值重新计量，其变动计入当期损益。
  (3)修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
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  如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处
理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被
取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权
益工具进行处理。
者本公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4
号》第七条集团内股份支付相关规定处理。
  (二十九) 收入
  公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即
在客户取得相关商品控制权时确认收入。
  满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，
即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
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的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公
司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入
交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔
不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  本公司的营业收入主要包括采矿运营管理收入、矿山工程建设收入、矿山工程设计收入、
商品销售收入等。
  (1)采矿运营管理收入
  采矿运营管理业务属于在某一时段内履行的履约义务，采取产出法确认履约进度。鉴于
业主按月定期结算采矿运营管理作业量(矿石量、生产掘进量、辅助作业量)，且合同约定了
各作业量的结算单价，月度结算能形成可清晰辨认的合同单元，公司选择以“已完工作的测
量”(即经业主验收确认的当月相关作业量)衡量劳务完工进度。
  故公司以每月结算的矿石量、生产掘进量及相关辅助作业量按约定的结算单价确认当月
营业收入，对相关作业量发生的成本，随采矿运营管理业务相关作业量的结算，一并结转至
当月营业成本。
  (2)矿山工程建设收入
  矿山工程建设业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度在合同期内确认收
入，基于投入法确认履约进度，按照累计实际发生成本占预计总成本的比例确定履约进度。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止，合同成本不可能收回的，在发生时立即
确认为合同费用，不确认合同收入。当期合同收入，按照合同总收入乘以履约进度扣除以前
会计期间累计已确认收入后的金额。
  (3)矿山工程设计咨询收入
  矿山工程设计与咨询业务按照签署合同具体内容及业务性质，判断其属于某一时段内履
行的履约义务或者属于某一时点履行的履约义务，分别在合同内按照履约进度确认收入或在
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客户取得控制权时点确认收入。
  (4)商品销售收入
  内销收入：公司根据合同约定将产品交付给客户，经客户确认后，公司确认产品控制权
转移，产品销售收入金额可以确定，即确认销售收入的实现。外销收入：产品完成报关手续
后，依规定控制权转移后确认销售收入的实现。
  (三十) 政府补助
  政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相
关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
  本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
  (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
  (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的，划分为与收益相关的政府补助。
  (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
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  (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条
件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
  (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
  (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
  (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
  政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
  本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
  (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
  (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
  (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
  政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经
济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
  (三十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
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  本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计
入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认
的交易或者事项。
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
  (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
  (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
  确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行
复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
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纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
     (三十二) 租赁
     租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
     在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。
     合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租
赁进行会计处理。
     (1)使用权资产
     在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移
除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本。
     本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
     (2)租赁负债
     在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租
赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实
质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付
款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，
前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反
映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用
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租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现
率。
     本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或
相关资产成本。
     在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租
赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租
选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金
额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，
本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需
进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
     (3)短期租赁和低价值资产租赁
     本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租
赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在
租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属
于低价值资产租赁。
     (4)租赁变更
     租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租
赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
     租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更
后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重
新计量租赁负债。
 公司按照本附注三(二十九)“收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否
属于销售。
 (1)承租人
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 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获
得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确
认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被
转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注三(九)
“金融工具”。
  (三十三) 重大会计判断和估计说明
  本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的
基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债
表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为
经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部
风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
  本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评
估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包
括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信
息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
  本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
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陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
  本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘
用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当
的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值
技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。
  (三十四) 主要会计政策和会计估计变更说明
  本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
会计政策变更的内容和原因                     审批程序   备注
                第 61 页 共 147 页
会计政策变更的内容和原因                                        审批程序    备注
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布《企业会计准则解释第 15 号》(财会          本次变更经
202135 号，以下简称“解释 15 号”)，本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行    公司四届三
                                                            注 1
其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的                    十次董事会
产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。                    审议通过。
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》(财会
                                                    本次变更经
202231 号，以下简称“解释 16 号”)，本公司自 2022 年 11 月 30 日起执
                                                    公司四届三
行其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的                            注 2
                                                    十次董事会
会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股
                                                    审议通过。
份支付的会计处理”的规定。
   注 1(1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副
产品对外销售(以下统称试运行销售)的会计处理，解释 15 号规定应当按照《企业会计准则
第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和
成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额
冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企
业会计准则第 1 号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资
产确认条件的应当确认为相关资产。
   本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态
前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，并对在首次施行该解
释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的试运行销售进行追溯调整，该
规定对可比期间财务报表数据无影响。
   (2)关于亏损合同的判断，解释 15 号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为履
行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同
的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行
合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包
括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。
   本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号中“关于亏损合同的判断”的规定，对 2022
年年初留存收益及财务报表其他相关项目无影响
   注 2(1)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理，
解释 16 号规定对于企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益
工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当
在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分配利润
的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有
                            第 62 页 共 147 页
者权益项目(含其他综合收益项目)。
    本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于发行方分类为权益工具的金融工
具相关股利的所得税影响的会计处理”的规定，对分类为权益工具的金融工具确认应付股利
发生在 2022 年 1 月 1 日至该解释施行日之间的，涉及的所得税影响根据该解释进行调整；
对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
务报表无影响。
    (2)关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理，解释
份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份
支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认
的负债，两者之间的差额计入当期损益。
    本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于企业将以现金结算的股份支付修
改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定，对 2022 年 1 月 1 日至该解释施行日之间
新增的上述交易根据该解释进行调整；对 2022 年 1 月 1 日之前发生的上述交易进行追溯调
整，对 2022 年年初留存收益及财务报表其他相关项目无影响，对可比期间信息不予调整。
    本期公司无会计估计变更事项。
    四、税项
    (一) 主要税种及税率
税   种      计税依据                        税    率
                                       按3%、5%、6%、9%、10%、12%、13%、
           销售货物或提供应税劳务过程中产生的增          15%、16%、20%等税率计缴。出口货
增值税
           值额                          物执行“免、退”税政策，退税率为
           有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其         实行四级超率累进税率
土地增值税      他附着物产权产生的增值额；对预售房款根据        (30%-60%)计缴；预缴率适用房地
           房地产所在地规定的预缴率预缴。             产所在地具体规定。
           从价计征的，按房产原值一次减除××%后余
房产税        值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%    1.2%、12%
           计缴
城市维护建设税    应缴流转税税额                     7%、5%、1%
教育费附加      应缴流转税税额                     3%
                      第 63 页 共 147 页
税   种    计税依据                         税   率
地方教育附加   应缴流转税税额                      2%、1.5%
企业所得税    应纳税所得额
    (1)不同税率的纳税主体增值税税率说明
公司名称                  计税依据                             税   率
                      采矿运营管理收入                                   13%
                      矿山工程建设收入                                 9%、3%
本公司                   租赁业务收入                            13%、9%、5%
                      技术咨询服务收入                                    6%
                      简易征收                                        3%
                      采矿运营管理收入                                   13%
                      矿山工程建设收入                                    9%
云南金诚信
                      租赁业务收入                            13%、9%、5%
                      简易征收                                        3%
金诚信设计院                工程建设收入                                      9%
                      设计咨询收入                                      6%
金诚信反井、金诚信研究院、金诚信设计
院
                      技术咨询服务收入                                    6%
金诚信反井                 矿山工程建设收入                                 9%、3%
两岔河矿业                 简易征收                                        3%
                      销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值
两岔河矿业                                                            13%
                      额
丽江金诚信                 住宿餐饮服务收入                                 6%、1%
                      销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值
印尼达瑞项目联合体、老挝金诚信                                                  10%
                      额
沙尔基亚                  矿山工程建设收入                                   12%
众诚城、金诺公司、元诚科技、智能装备、 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值
金诚信反井、金诚信设计院        额
                    销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值
                    额
湖北金诚信
                    物流辅助服务                                        6%
                      销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值
南非远景                                                             15%
                      额
赞比亚金诚信、迈拓矿业、金刚金诚信、
                      销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值
百安矿业、金景矿业、金科建设、SPE公司、                                            16%
                      额
Sabwe公司
                     第 64 页 共 147 页
公司名称                 计税依据                   税   率
                     销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值
塞尔维亚金诚信                                              20%
                     额
  (2)不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
公司名称                                            税     率
本公司、金诚信研究院、金诚信设计院、云南金诚信、元诚科技                         15%
金诚信国际、致元矿业注                                         0%
金印公司、印尼达瑞项目联合体注                                   2.5%
塞尔维亚金诚信、致用实业注                                      15%
沙尔基亚、老挝金诚信注                                        20%
金诚信反井、众诚城、金诺公司、丽江金诚信、两岔河矿业、智能装备、云南金
诚信、湖北金诚信
南非远景注                                              28%
金刚金诚信、百安矿业、金景矿业、元景矿业、金科建设、Sabwe公司、刚果金
金诚信、赞比亚金诚信、迈拓矿业注
致景国际、有道投资、景诚资源、开元矿业注                     16.5%、8.25%
  注：金诚信国际适用塞舌尔税法，离岸经营企业所得税率为 0%；致元矿业、致用实业
适用毛里求斯税法，致元矿业离岸经营企业所得税率为 0%，致用实业在岸经营企业所得税
税率为 15%；金印公司和印尼达瑞项目联合体适用印度尼西亚税法，企业所得税率为收入的
亚适用哈萨克斯坦税法，所得税率为 20%；老挝金诚信适用老挝税法，所得税率为 20%；南
非远景适用南非税法，所得税率为 28%；金刚金诚信、百安矿业、金景矿业、元景矿业、金
科建设、Sabwe 公司、刚果金金诚信适用刚果(金)税法，所得税税率为 30%但不低于营业收
入的 1%缴纳，未实现营业收入的中型企业按照固定金额 75 万刚郎缴纳；赞比亚金诚信、迈
拓矿业适用赞比亚税法，企业所得税率为 30%；致景国际、有道投资、景诚资源、开元矿业
适用中国香港税法，中国香港利润不超过 200 万港币的部分税率为 8.25%，超过为 200 万港
币的部分税率为 16.50%。
  (二) 税收优惠及批文
  本公司 2022 年度已通过高新技术企业复审备案并于 2022 年 11 月 2 日获得了由北京市
科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证
书》，编号 GR202211002654。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司
                    第 65 页 共 147 页
   金诚信研究院 2022 年度已通过高新技术企业复审备案并于 2022 年 11 月 2 日获得了由
北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术
企业证书》，编号 GR202211001711。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，金
诚信研究院 2022-2024 年度享受减按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
   湖北金诚信于 2020 年 12 月 1 日获得了由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务
总局湖北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，编号 GR202042003294。根据《中华人
民共和国企业所得税法》的有关规定，湖北金诚信 2020-2022 年度享受减按 15%的税率缴纳
企业所得税的税收优惠政策。
   金诚信设计院于 2020 年 12 月 2 日获得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国
家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，编号 GR202011007318。根据《中
华人民共和国企业所得税法》的有关规定，金诚信设计院 2020-2022 年度享受减按 15%的税
率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
   云南金诚信于 2021 年度满足《昆明市发展和改革委员会关于云南新为物流有限公司等
属于西部大开发地区符合相关规定的企业，因此云南金诚信 2021 年度就来源于西部大开发
地区的所得适用 15%的企业所得税税率。
   塞尔维亚金诚信于 2021 年满足《塞尔维亚所得税法》第 50 条 a 款的所得税关于固定
资产投资及永久用工合同两项减免税条件。根据该所得税法的规定，可按有效投资比例减征
企业所得税，2022 年子公司有效固定资产投资比例为 93.09%，减征企业所得税比例为
   根据赞比亚发展署 2006 年 11 号法案规定，迈拓矿业享受多功能合作区制造业 10 年优
惠政策，“五年免税、三年减半、两年再减半“，2022 年度迈拓矿业机修厂企业所得税减按
   五、合并财务报表项目注释
   以下注释项目除非特别注明，期初系指 2022 年 1 月 1 日，期末系指 2022 年 12 月 31
日；本期系指 2022 年度，上年系指 2021 年度。金额单位为人民币元。
                      第 66 页 共 147 页
    (一) 货币资金
项   目                                             期末数                            期初数
库存现金                                        4,358,528.49                   4,337,355.53
银行存款                                 1,874,216,941.04                1,641,585,417.16
其他货币资金                                 254,539,539.50                    201,593,713.82
合   计                                2,133,115,009.03                1,847,516,486.51
 其中：存放在境外的款项总额                       1,055,096,878.04                    677,979,471.51
保证金 16,166,769.00 元以及股票账户可用资金 2,607.51 元。
    (二) 应收票据
种   类                                            期末数                             期初数
银行承兑汇票                                  1,348,800.00                       3,020,000.00
商业承兑汇票                                 51,432,413.27                      39,074,357.22
账面余额小计                                 52,781,213.27                      42,094,357.22
减：坏账准备                                  2,571,620.66                       1,953,717.86
账面价值合计                                 50,209,592.61                      40,140,639.36
                                                期末数
种   类                   账面余额                          坏账准备
                                                                               账面价值
                                                               计提比例
                        金额        比例(%)              金额
                                                                  (%)
按单项计提坏账准备                  -            -                  -         -                -
按组合计提坏账准备      52,781,213.27       100.00    2,571,620.66         4.87    50,209,592.61
合   计          52,781,213.27       100.00    2,571,620.66         4.87    50,209,592.61
    续上表：
                               第 67 页 共 147 页
                                                   期初数
种   类                    账面余额                            坏账准备
                                                                                     账面价值
                                                                     计提比例
                         金额        比例(%)                金额
                                                                        (%)
按单项计提坏账准备                  -               -                 -             -                -
按组合计提坏账准备      42,094,357.22          100.00    1,953,717.86            4.64    40,140,639.36
合   计          42,094,357.22          100.00    1,953,717.86            4.64    40,140,639.36
    (1)期末按组合计提坏账准备的应收票据
组   合                          账面余额                       坏账准备                    计提比例(%)
银行承兑汇票                    1,348,800.00                           -                          -
商业承兑汇票                   51,432,413.27                2,571,620.66                       5.00
小   计                    52,781,213.27                2,571,620.66                       4.87
    (1)本期计提坏账准备情况
                                           本期变动金额
种   类           期初数                                                                    期末数
                                          收回或转         转销或核
                               计提                                        其他
                                             回            销
按单项计提坏
                     -            -               -                         -               -
账准备
按组合计提坏
账准备
小   计     1,953,717.86   617,902.80               -                         -    2,571,620.66
项   目                                                                           期末已质押金额
银行承兑汇票                                                                           1,348,800.00
项   目                                   期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
商业承兑汇票                                                   -                       3,403,200.00
    (三) 应收账款
                               第 68 页 共 147 页
账   龄                                                                           期末数
账面余额小计                                                                2,460,532,449.92
减：坏账准备                                                                  501,635,891.99
账面价值合计                                                                1,958,896,557.93
                                             期末数
种   类               账面余额                         坏账准备
                                                                              账面价值
                                                           计提比例
                       金额      比例(%)               金额
                                                              (%)
按单项计提坏账准
                          -          -                -           -                  -
备
按组合计提坏账准
备
合   计      2,460,532,449.92     100.00   501,635,891.99      20.39    1,958,896,557.93
    续上表：
                                             期初数
种   类               账面余额                         坏账准备
                                                                              账面价值
                                                           计提比例
                       金额      比例(%)               金额
                                                              (%)
按单项计提坏账准
                          -          -                -           -                  -
备
按组合计提坏账准
备
合   计      2,419,900,214.93     100.00   423,369,053.30      17.50    1,996,531,161.63
    (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组   合                     账面余额                            坏账准备             计提比例(%)
组合 1                238,865,682.92               217,352,589.55                  90.99
组合 2                203,412,093.26                30,755,045.55                  15.12
                              第 69 页 共 147 页
组   合                              账面余额                        坏账准备                  计提比例(%)
组合 3                         781,652,006.20              160,771,796.54                    20.57
组合 4                         845,219,212.83               91,444,187.07                    10.82
组合 5                         391,383,454.71                1,312,273.28                     0.34
小   计                      2,460,532,449.92              501,635,891.99                    20.39
    (1)本期计提坏账准备情况
                                              本期变动金额
种   类             期初数                                                                     期末数
                                              收回或                         其他
                                     计提                  转销或核销
                                               转回                         注
按单项计提
                       -                -          -              -           -                -
坏账准备
按组合计提
坏账准备
小   计     423,369,053.30    82,290,221.05          -   4,023,382.36               501,635,891.99
项   目                                                                                   核销金额
实际核销的应收账款                                                                           4,023,382.36
    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 1,425,298,581.78 元，
占应收账款年末余额合计数的比例为 57.93%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
    (四) 应收款项融资
项   目                                                   期末数                               期初数
银行承兑汇票                                        415,748,629.81                      480,640,214.18
项   目                       期初数          本期成本变动          本期公允价值变动                         期末数
银行承兑汇票            480,640,214.18       -64,891,584.37                     -       415,748,629.81
    续上表：
                                    第 70 页 共 147 页
                                                                                累计在其他综合收益
项   目              期初成本                      期末成本           累计公允价值变动
                                                                                 中确认的损失准备
银行承兑汇票       480,640,214.18            415,748,629.81                    -                      -
项   目                                                                              期末已质押金额
银行承兑汇票                                                                             106,240,000.00
项   目                                        期末终止确认金额                           期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                         316,950,965.70                                   -
    (五) 预付款项
                              期末数                                            期初数
账   龄
                           金额                   比例(%)                   金额                比例(%)
合   计           80,347,104.03                    100.00         54,866,299.32              100.00
    本公司期末预付款项余额前五名累计金额为 71,503,053.20 元，占预付款项余额的比例
为 88.99%
    (六) 其他应收款
                         期末数                                             期初数
项   目
           账面余额           坏账准备              账面价值             账面余额         坏账准备           账面价值
应收利息              -                -                  -            -               -            -
应收股利              -                -                  -            -               -            -
                                   第 71 页 共 147 页
                            期末数                                             期初数
项   目
             账面余额           坏账准备             账面价值            账面余额            坏账准备              账面价值
其他应收款    170,663,000.31   9,067,892.95   161,595,107.36   59,024,942.37   22,540,585.46     36,484,356.91
合   计    170,663,000.31   9,067,892.95   161,595,107.36   59,024,942.37   22,540,585.46     36,484,356.91
    (1)按账龄披露
账   龄                                                                                             期末数
账面余额小计                                                                                    170,663,000.31
减：坏账准备                                                                                      9,067,892.95
账面价值小计                                                                                    161,595,107.36
    (2)按性质分类情况
款项性质                                                      期末数                                    期初数
保证金、抵押金                                          90,678,929.52                            31,063,654.95
往来款                                                            -                          19,629,088.28
拆借款                                              69,737,589.23
备用金、日常经营款项                                       10,246,481.56                             8,332,199.14
账面余额小计                                          170,663,000.31                            59,024,942.37
减：坏账准备                                            9,067,892.95                            22,540,585.46
账面价值小计                                          161,595,107.36                            36,484,356.91
    (3)坏账准备计提情况
                                    第 72 页 共 147 页
                            第一阶段              第二阶段              第三阶段
坏账准备                                     整个存续期预期信             整个存续期预期                      小   计
                       未来 12 个月预
                                          用损失(未发生信             信用损失(已发
                        期信用损失
                                               用减值)             生信用减值)
--转入第二阶段                            -                    -                 -                    -
--转入第三阶段                            -                    -                 -                    -
--转回第二阶段                            -                    -                 -                    -
--转回第一阶段                            -                    -                 -                    -
本期计提                    5,961,527.54                     -    -19,434,220.05       -13,472,692.51
本期收回或转回                             -                    -                                      -
本期转销或核销                             -                    -                 -                    -
其他变动                                -                    -                 -                    -
    (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组   合                              账面余额                       坏账准备                    计提比例(%)
保证金组合                         90,678,929.52              9,067,892.95                       10.00
日常经营组合                        10,246,481.56                          -                          -
其他往来组合                        69,737,589.23                          -                          -
小   计                        170,663,000.31              9,067,892.95                       5.31%
    (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                              本期变动金额
种   类                期初数                                                                   期末数
                                              收回或转           转销或核
                                        计提                               其他
                                                 回              销
按单项计提坏
                        -                -           -           -             -                -
账准备
按组合计提坏
账准备
小   计       22,540,585.46   -13,472,692.51           -           -             -     9,067,892.95
    (6)期末其他应收款金额前 5 名情况
    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 127,037,549.91
                                   第 73 页 共 147 页
元，占其他应收款年末余额合计数的比例为 74.44%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金
额为 5,729,996.07 元。
    (7)期末外币其他应收款情况详见本附注五(六十五)“外币货币性项目”之说明。
    (七) 存货
                             期末数                                                        期初数
                           存货跌价准                                                      存货跌价准
项   目
                           备或合同履                                                      备或合同履
              账面余额                               账面价值                账面余额                                    账面价值
                           约成本减值                                                      约成本减值
                              准备                                                         准备
在途物资       17,036,169.59                     17,036,169.59        5,148,854.78                   -         5,148,854.78
原材料       683,653,200.49     402,090.31     683,251,110.18    465,440,420.14                     -       465,440,420.14
在产品        27,562,498.07                     27,562,498.07        5,931,928.26                   -         5,931,928.26
库存商品      121,769,234.32     539,272.24     121,229,962.08        26,221,536.98       1,092,621.17        25,128,915.81
发出商品       15,611,557.60                     15,611,557.60        21,048,110.22                  -        21,048,110.22
低值易耗
品
其他周转
材料
合同履约
成本
合   计   1,170,949,998.38   1,139,939.76   1,169,810,058.62    793,788,381.94          1,291,198.38       792,497,183.56
    (1)增减变动情况
                                          本期增加                               本期减少
类   别                  期初数                                                                                      期末数
                                          计提               其他       转回或转销                     其他
原材料                               402,090.31                                                               402,090.31
库存商品             1,092,621.17     413,184.52                  -     966,533.45                       -     539,272.24
合同履约成本             198,577.21                -                -                   -                  -     198,577.21
小   计            1,291,198.38     815,274.83                  -     966,533.45                       - 1,139,939.76
    (2)本期计提、转回情况说明
                                                    本期转回存货跌价准备和合                             本期转回金额占该项存
类   别            确定可变现净值的具体依据
                                                    同履约成本减值准备的原因                              货期末余额的比例(%)
                  按存货的估计售价减去至完
原材料                                                                  无
                  工时估计将要发生的成本、
                                          第 74 页 共 147 页
                                                     本期转回存货跌价准备和合                          本期转回金额占该项存
类   别            确定可变现净值的具体依据
                                                     同履约成本减值准备的原因                           货期末余额的比例(%)
                  销售费用以及相关税费后的
                  金额
                  按存货的估计售价减去至完
                  工时估计将要发生的成本、
库存商品                                                                无                                            -
                  销售费用以及相关税费后的
                  金额
合同履约成本            合同尚未完成部分的亏损额                                      无                                            -
    (八) 合同资产
                           期末数                                                     期初数
项   目
            账面余额            减值准备                 账面价值              账面余额             减值准备                账面价值
工 程 质
保金
合 同 结
算
合   计   447,399,039.84   47,325,629.49       400,073,410.35   399,081,496.38   49,778,318.55        349,303,177.83
项   目                       本期计提                     本期转回               本期转销/核销            原因
工程质保金                    -6,733,428.42                        -                        -   -
合同结算                      4,280,739.36                        -                        -   -
小   计                    -2,452,689.06                        -                        -
    (九) 一年内到期的非流动资产
    (1)明细情况
                               期末数                                                  期初数
项   目
                 账面余额         减值准备                账面价值               账面余额           减值准备                账面价值
剩余摊销期
限一年以内       3,720,000.08                 -    3,720,000.08     5,948,595.23                    -    5,948,595.23
的周转材料
    (2)期末未发现一年内到期的非流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
    (十) 其他流动资产
                               期末数                                                  期初数
项   目
                                减值                                                    减值
                   账面余额                           账面价值                  账面余额                            账面价值
                                准备                                                    准备
预交税金         10,107,453.21          -        10,107,453.21        10,989,302.58            -       10,989,302.58
                                         第 75 页 共 147 页
                                 期末数                                                期初数
项   目
                                     减值                                                减值
                     账面余额                           账面价值               账面余额                            账面价值
                                     准备                                                准备
待认证抵扣
和待退返增        156,001,316.34           -       156,001,316.34    163,798,194.39              -   163,798,194.39
值税
合   计        166,108,769.55           -       166,108,769.55    174,787,496.97              -   174,787,496.97
    (十一) 长期股权投资
                                          期末数                                          期初数
项   目
                                                                                            减值
                          账面余额            减值准备              账面价值           账面余额                        账面价值
                                                                                            准备
对合营企业投资                         -                  -              -                -            -              -
对联营企业投资              22,257,315.39                 -   22,257,315.39   51,100,720.73            -   51,100,720.73
合   计                22,257,315.39                 -   22,257,315.39   51,100,720.73            -   51,100,720.73
                                                                                本期变动
                          初始投资成
被投资单位名称                                        期初数
                              本                                            减少     权益法下确认               其他综合
                                                            追加投资
                                                                           投资      的投资损益               收益变动
(1)联营企业
Cordoba Minerals
Corp.(以下简称 Cordoba    76,709,186.31   51,100,720.73               -         -      -32,564,383.30              -
公司)
    续上表：
                                      本期变动
被投资单位名                                                                                          减值准备期末余
                 其他                                                              期末数
称                          宣告发放现金               计提减值                                                  额
                 权益                                                其他
                            股利或利润                 准备
                 变动
(1)联营企业
Cordoba 公司            -                   -             -   3,720,977.96    22,257,315.39                      -
    注本期变动其他系外币报表折算的影响
    (十二) 其他权益工具投资
                                              第 76 页 共 147 页
项   目                                     期末数                        期初数
其他权益工具投资                           71,905,048.60              97,995,645.85
                                                          指定为以公
                                         其他综合收益转          允价值计量   其他综合收
        确认的股利
项目名称             累计利得         累计损失       入留存收益的金          且其变动计   益转入留存
           收入
                                               额          入其他综合   收益的原因
                                                          收益的原因
北京恒溢永
晟企业管理                                                             详见其他说
             -      -    -4,009,947.32   -34,857,184.81   -
中心(有限                                                             明
合伙)
西宁特钢                    -15,762,148.82
小 计                     -19,772,096.14   -34,857,184.81
限合伙)(以下简称恒溢永晟)，计划将恒溢永晟持有的西宁特钢 2090 万股股票通过大宗交易
的方式减持给公司直接持有。公司通过恒溢永晟减持上述股票收到价款 82,059,843.01 元，
后通过大宗交易认购了上述 2090 万股西宁特钢的股票，支付价款 82,359,998.82 元。上述
留存收益。
    本公司持有北京恒溢永晟企业管理中心(有限合伙)的 6.1%股权以及西宁特钢的股票系
基于完善公司产业布局的考虑，推动公司持续稳定发展，本公司拟长期持有北京恒溢永晟企
业管理中心(有限合伙)股权，并非为出售并赚取差价为目的，因此将其指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    (十三) 其他非流动金融资产
项   目                                     期末数                        期初数
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
 其中：权益工具投资                         19,352,309.41              26,845,956.55
    本公司持有深圳市福田赛富动势股权投资基金合伙企业(有限合伙)1.80%的股权，公司
                        第 77 页 共 147 页
          持股比例较小，不为长期持有，拟在短期内出售，因此将其作为以公允价值计量且其变动计
          入当期损益的金融资产。
                (十四) 固定资产
          项    目                                                          期末数                                    期初数
          固定资产                                                  2,094,967,606.91                     1,625,999,601.03
          固定资产清理                                                                 -                                     -
          合    计                                                2,094,967,606.91                     1,625,999,601.03
                (1)明细情况
                                                  本期增加                                         本期减少
项   目               期初数                                          企业                                                              期末数
                                        购置      在建工程转入           合并      其他          处置或报废                     其他
                                                                 增加
(1)账面原值
房屋及建筑物        469,732,560.59                -   36,977,351.67        -       -       4,310,021.49    -22,369,141.83        524,769,032.60
机器设备      1,965,855,990.74     610,034,156.91      441,448.76        -               52,983,806.75   -114,699,386.30   2,638,047,175.96
运输工具          209,809,824.27    36,782,731.27               -        -       -       20,218,510.40   -11,661,905.55        238,035,950.69
电子及其他设
备
临时设施           50,482,908.02       120,761.20    2,166,698.94        -       -       3,904,673.67        -88,924.15         48,954,618.64
小   计     2,766,479,010.11     654,087,460.60   39,941,542.37        -       -       84,686,856.88   -148,767,619.88   3,524,588,776.08
(2)累计折旧                                  计提
房屋及建筑物        119,646,414.95    25,680,778.15               -        -       -          692,940.30     -1,924,702.84       146,558,955.64
机器设备          836,621,698.45   241,693,416.89               -        -               37,040,413.61   -33,072,617.16    1,074,347,318.89
运输工具          108,178,537.28    28,717,497.18               -        -       -       17,832,386.68     -4,554,007.31       123,617,655.09
电子及其他设
备
临时设施           33,958,173.42     5,618,760.66               -        -       -       2,613,450.62        -10,434.12         36,973,917.58
小   计     1,140,479,409.08     310,262,348.73                                        60,763,005.40   -39,642,416.76    1,429,621,169.17
(3)账面价值
                                                      第 78 页 共 147 页
                                                 本期增加                                    本期减少
项   目                期初数                                       企业                                                           期末数
                                      购置        在建工程转入         合并       其他     处置或报废                       其他
                                                               增加
房屋及建筑物         350,086,145.64               -             -       -       -              -                    -       378,210,076.96
机器设备         1,129,234,292.29               -             -       -       -              -                    -   1,563,699,857.07
运输工具           101,631,286.99               -             -       -       -              -                    -       114,418,295.60
电子及其他设
备
临时设施            16,524,734.60                                                                                         11,980,701.06
小   计        1,625,999,601.03               -             -       -       -              -                    -   2,094,967,606.91
                  注 1 本期减少其他系外币报表折算差异。
                  注 2期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 366,448,447.65 元。
                  (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
                  (3)期末无经营租赁租出的固定资产。
                  (4)未办妥产权证书的固定资产情况说明
                                                                                                 预计办结产权证书
         项      目                           账面原值              账面价值      未办妥产权证书原因
                                                                                                 时间
         中南宿舍楼                       3,600,000.00        1,975,500.00   正在办理中                    -
         普朗项目部办公楼                    9,300,175.69        7,974,900.49   正在办理中                    -
         小      计                   12,900,175.69        9,950,400.49                            -
                  (5)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注十二(一)“重要承诺事项”之
         说明。
                  (十五) 在建工程
                                            期末数                                          期初数
         项    目
                                                减值                                       减值
                                 账面余额                         账面价值            账面余额                         账面价值
                                                准备                                       准备
         在建工程              574,196,721.69        -    574,196,721.69     53,888,013.66       -        53,888,013.66
         工程物资              695,685,441.82        -    695,685,441.82     91,934,044.00       -        91,934,044.00
         合    计         1,269,882,163.51         -   1,269,882,163.51   145,822,057.66       -       145,822,057.66
                                                     第 79 页 共 147 页
    (1)明细情况
                                 期末数                                           期初数
工程名称
                                   减值                                            减值
                   账面余额                           账面价值             账面余额                        账面价值
                                   准备                                            准备
卢本办事处
                             -        -                 -      1,507,712.78          -     1,507,712.78
宿舍楼
两岔河采矿
工程
Lonshi 铜矿
项目
零星工程           3,929,539.93           -      3,929,539.93      1,733,345.86          -     1,733,345.86
小   计        574,196,721.69           -    574,196,721.69     53,888,013.66          -    53,888,013.66
    (2)重大在建工程增减变动情况
                                                        本期转入                  本期其
工程名称              期初余额                 本期增加                                                    期末余额
                                                        固定资产                  他减少
卢本办事处
宿舍楼
两岔河采矿
工程
Lonshi 铜 矿
项目
零星工程          1,733,345.86         7,614,683.55    4,135,067.77      1,283,421.71          3,929,539.93
风井充填管                              5,771,320.94    5,771,320.94                                       -
金塞中心库
房
佩吉生活临
时设施
小   计        53,888,013.66       526,835,209.13   39,941,542.37    -33,415,041.27        574,196,721.69
    接上表
                  利息资本化累计金                其中：本期利息资             本期利息资本化率
工程名称                                                                                 资金来源
                         额                    本化金额                    (%)
Lonshi 铜矿项目          27,605,772.85           27,605,772.85                   6.00%   外部融资
    注本期减少其他中 lonshi 铜矿和卢本办事处系外币报表折算差异，零星工程系报废
处置。
    (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
    (1)明细情况
                                 期末数                                           期初数
项   目
                                   减值                                            减值
                   账面余额                           账面价值            账面余额                         账面价值
                                   准备                                            准备
专用材料         572,167,683.81           -    572,167,683.81    58,358,981.54           -    58,358,981.54
                                          第 80 页 共 147 页
                                期末数                                             期初数
项   目
                                  减值                                               减值
                    账面余额                           账面价值            账面余额                            账面价值
                                  准备                                               准备
专用设备         123,517,758.01           -     123,517,758.01    33,575,062.46           -       33,575,062.46
小   计        695,685,441.82           -     695,685,441.82    91,934,044.00           -       91,934,044.00
     (2)期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
     (十六) 使用权资产
                                           本期增加                         本期减少
项   目             期初数                                                                                  期末数
                                    租赁      企业合并增加         其他     处置                其他
(1) 账 面
原值
房屋建
筑物
机器设
备
合   计     114,851,787.04   30,778,328.86              -      -     -     -1,666,291.55         147,296,407.45
(2) 累 计
                                    计提                            处置                其他
折旧
房屋建
筑物
机器设
备
合   计      39,580,136.97   33,533,219.08              -      -     -          -920,448.71       74,033,804.76
(3) 账 面
价值
房屋建
筑物
机器设
备
合   计      75,271,650.07               -              -      -     -                      -     73,262,602.69
     注本期减少其他系外币报表折算差异。
     (十七) 无形资产
                                           本期增加                         本期减少
                                             内
项   目           期初数                                 企业                                               期末数
                                             部
                                  购置                合并       其他    处置          其他转出
                                             研
                                                    增加
                                             发
(1) 账 面
原值
                                           第 81 页 共 147 页
                                           本期增加                       本期减少
                                             内
项    目          期初数                                  企业                                      期末数
                                             部
                                   购置                合并     其他   处置       其他转出
                                             研
                                                     增加
                                             发
土地使用
权
商标        37,200,000.00                                                                 37,200,000.00
非专利技
术
软件         23,568,893.16   1,790,366.57                                    -3,544.83    25,362,804.56
采矿权       550,166,021.00   17,454,044.73                               -1,566,092.07   569,186,157.80
合    计    676,516,918.61   19,244,411.30                               -2,132,782.61   697,894,112.52
(2) 累 计
                                    计提      其他                   处置            其他
摊销
土地使用
权
商标         11,780,000.00   3,720,000.00                                                 15,500,000.00
非专利技
术
软件         13,035,720.22   3,007,919.26                                      -671.46    16,044,310.94
采矿权           129,738.10     240,946.67                                  -19,375.17        390,059.94
合    计     40,595,160.64   9,340,596.96                                  -123,649.63    50,059,407.23
(3) 账 面
价值
土地使用
权
商标         25,420,000.00               -      -         -    -    -                -    21,700,000.00
非专利技
术
软件         10,533,172.94               -      -         -    -    -                -     9,318,493.62
采矿权       550,036,282.90                                                               568,796,097.86
合    计    635,921,757.97               -      -         -    -    -                -   647,834,705.29
     注本期减少其他转出系外币报表折算差异。
     期末用于抵押或担保的无形资产，详见本财务报表附注十二(一)“重要承诺事项”之说
明。
                                           第 82 页 共 147 页
    (十八) 商誉
被投资单位名称                              本期增加                          本期减少
或形成商誉的事           期初余额                                                                         期末余额
                                企业合并形
项                                                     其他          处置             其他
                                    成
金诚信设计院        7,119,537.25                    -          -             -            -      7,119,537.25
被投资单位名称                              本期增加                          本期减少
或形成商誉的事            期初数                                                                           期末数
项                                  计提                 其他          处置             其他
金诚信设计院      7,119,537.25              -                  -             -            -      7,119,537.25
    因国家出台相关的环保法规以及市场环境的变化，导致金诚信设计院盈利能力持续下
降，连续多年出现亏损，公司基于财务报表谨慎性考虑，对收购金诚信设计院形成的商誉在
    (十九) 长期待摊费用
                                                                  其他                         其他减少
项   目            期初数             本期增加                 本期摊销                        期末数
                                                                  减少                         原因
租入固定资
产改良支出
租入固定资
产大修理
临时设施      1,802,452.21       8,261,673.78         1,018,307.24     -        9,045,818.75              -
办公室临时
改造
合   计     8,761,944.15     19,791,273.04          9,770,684.40     -       18,782,532.79
    (二十) 递延所得税资产/递延所得税负债
                                     期末数                                         期初数
项   目
                                                                  可抵扣暂时性差
                     可抵扣暂时性差异                     递延所得税资产                               递延所得税资产
                                                                        异
坏账准备                     507,083,363.85           83,115,875.13   422,944,860.95        67,902,496.59
合同资产减值准备                  45,287,989.24            9,695,071.18    46,401,387.84           9,177,189.15
存货跌价准备或合同履约
成本减值准备
                                   第 83 页 共 147 页
                                         期末数                                     期初数
项   目
                                                                    可抵扣暂时性差
                         可抵扣暂时性差异                递延所得税资产                                  递延所得税资产
                                                                          异
计入其他综合收益的公允
价值变动(减少)
固定资产折旧计提                       51,210,634.81       8,463,924.97       55,709,717.38         8,973,446.81
无形资产摊销                            243,200.43          36,480.06          232,484.24            34,872.64
预提费用                           29,201,090.14       4,459,000.43                   -                     -
未抵扣亏损                          82,054,406.28      24,604,508.02       13,692,280.78         3,318,261.03
尚未解锁股权激励摊销                     26,323,812.92       3,948,571.94
内部交易未实现利润                     761,655,463.08     124,593,308.03     227,950,898.09         33,162,494.61
合   计                    1,523,971,996.65        262,147,681.40     796,461,355.59        127,107,481.89
                                         期末数                                     期初数
项   目
                          应纳税暂时性差                                   应纳税暂时性差
                                                递延所得税负债                                   递延所得税负债
                                异                                         异
刚果金存货税收政策导致
的所得税影响
固定资产折旧计提的所得
税影响
预扣税收政策导致的所得
税影响
合   计                     366,358,147.70        108,196,518.53      264,920,075.24         82,871,422.30
项   目                                                       期末数                                   期初数
坏账准备                                                 3,336,540.04                          28,295,426.38
可抵扣亏损                                               67,522,037.22                          65,521,941.50
小   计                                               70,858,577.26                          93,817,367.88
    (二十一) 其他非流动资产
                                  期末数                                            期初数
项   目
                                                                                 减值准
                 账面余额             减值准备             账面价值             账面余额                        账面价值
                                                                                   备
摊销期限在 1 年以
上的周转材料
购买长期资产的
预付款项
合   计        250,580,875.50               -    250,580,875.50   110,492,674.20        -     110,492,674.20
                                       第 84 页 共 147 页
    (二十二) 短期借款
借款类别                                期末数              期初数
抵押借款                       34,823,000.00      36,878,500.00
保证借款                      548,000,000.00     395,988,000.00
未到期应付利息                         714,086.51       566,650.00
合   计                     583,537,086.51     433,433,150.00
    (二十三) 应付票据
票据种类                                期末数              期初数
银行承兑汇票                    184,460,166.44     148,147,360.18
商业承兑汇票                     36,756,702.92      50,720,000.00
合   计                     221,216,869.36     198,867,360.18
    (二十四) 应付账款
账   龄                               期末数              期初数
合   计                   1,291,278,955.18     743,570,399.42
    (二十五) 预收款项
账   龄                               期末数              期初数
                  第 85 页 共 147 页
账   龄                                           期末数                               期初数
合   计                                                 -                        40,480.00
    (二十六) 合同负债
项   目                                           期末数                               期初数
合同预收款                                  127,658,347.69                     129,883,737.42
建造合同形成的负债                               24,353,085.32                      21,932,011.28
合   计                                  152,011,433.01                     151,815,748.70
    (二十七) 应付职工薪酬
项   目                    期初数              本期增加                 本期减少               期末数
(1)短期薪酬          177,793,316.74   1,444,304,992.35    1,370,674,743.63    251,423,565.46
(2)离职后福利—设定提
存计划
(3)辞退福利                       -         212,933.59           212,933.59                -
合   计            181,705,150.50   1,531,143,659.21    1,455,963,266.24    256,885,543.47
项   目                    期初数              本期增加                 本期减少               期末数
(1)工资、奖金、津贴和补
贴
(2)职工福利费             237,104.48      43,548,154.97        43,746,814.86        38,444.59
(3)社会保险费             405,643.15      34,838,268.58        34,542,415.24       701,496.49
    其中：医疗保险费         380,571.78      28,481,140.28        28,276,361.10       585,350.96
        工伤保险费         25,071.37       6,356,798.03         6,265,723.87       116,145.53
        生育保险费                 -              330.27              330.27                -
(4)住房公积金                             25,920,572.84        25,919,752.84           820.00
                             第 86 页 共 147 页
项   目                     期初数                 本期增加               本期减少                期末数
(5)工会经费和职工教育
经费
小   计             177,793,316.74    1,444,304,992.35     1,370,674,743.63    251,423,565.46
项   目                              期初数            本期增加            本期减少               期末数
(1)基本养老保险                 3,911,433.51       85,274,278.36   83,729,215.47     5,456,496.40
(2)失业保险费                           400.25     1,351,454.91    1,346,373.55         5,481.61
小   计                     3,911,833.76       86,625,733.27   85,075,589.02     5,461,978.01
     (二十八) 应交税费
项   目                                               期末数                              期初数
增值税                                          44,901,832.76                    32,553,458.91
城市维护建设税                                         679,800.07                       744,451.01
企业所得税                                       289,631,211.94                   174,070,956.68
房产税                                             240,104.30                       235,854.94
印花税                                             424,511.51                       237,089.01
土地使用税                                           112,294.41                       112,294.32
车船使用税                                            78,733.90                        31,298.40
教育费附加                                           544,739.46                       431,916.87
地方教育附加                                          363,159.65                       287,944.58
水利建设专项资金                                          4,180.62                         9,013.10
代扣代缴个人所得税                                    12,393,869.90                    16,487,725.38
其他                                            6,742,274.19                     3,072,311.17
合   计                                       356,116,712.71                   228,274,314.37
     (二十九) 其他应付款
项    目                                              期末数                              期初数
应付利息                                                     -                                -
                              第 87 页 共 147 页
项   目                                期末数                        期初数
应付股利                                      -                          -
其他应付款                         44,119,427.31              45,357,861.60
合   计                         44,119,427.31              45,357,861.60
     (1)明细情况
项   目                                期末数                        期初数
押金保证金                         13,276,747.99              15,236,600.74
暂借款                           18,741,440.70              18,516,036.62
应付暂收款                          7,882,707.03               3,610,328.87
其他                             4,218,531.59               7,994,895.37
小   计                         44,119,427.31              45,357,861.60
     (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
     (3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称                                 期末数      款项性质或内容
Normet Oy                     18,741,440.70   暂借款
     (4)外币其他应付款情况详见附注五(六十五)“外币货币性项目”之说明。
     (三十) 一年内到期的非流动负债
项   目                                期末数                        期初数
一年内到期的长期借款                   169,044,107.25             123,504,152.01
一年内到期的长期应付款                  112,802,105.38              53,184,089.74
一年内到期的租赁负债                    34,335,859.70              33,450,368.89
未到期应付利息                        7,743,251.90                 171,801.82
合   计                        323,925,324.23             210,310,412.46
     (1)明细情况
                     第 88 页 共 147 页
        借款类别                                                     期末数                                  期初数
        保证借款                                            79,744,107.25                          26,504,152.01
        抵押保证借款                                          89,300,000.00                          97,000,000.00
        小   计                                          169,044,107.25                      123,504,152.01
            (2)金额前 5 名的一年内到期的长期借款
                                                       期末数                                期初数
                                      币
贷款单位        借款起始日        借款到期日
                                      种
                                                 原币金额             人民币金额             原币金额              人民币金额
广   发银行
中   关村支     2021-5-26    2023-5-26    CNY   48,500,000.00      48,500,000.00   49,500,000.00       49,500,000.00
行
广   发银行
中   关村支     2021-12-3    2023-12-3    CNY   39,200,000.00      39,200,000.00   40,000,000.00       40,000,000.00
行
渣打银行        2018-12-15   2023-6-15    USD    4,438,099.24      30,909,585.97    4,157,057.58       26,504,152.01
阿布萨银
行
国家开发
银行北京        2022-3-29    2025-3-28    RMB    6,000,000.00       6,000,000.00               -                   -
市分行
小   计                                                         152,467,986.98   93,657,057.58      116,004,152.01
        项   目                                                       期末数                               期初数
        永赢金融租赁有限公司                                           16,879,930.07                     16,659,881.06
        江苏金融租赁股份有限公司                                         28,833,141.73                     36,524,208.68
        兴业金融租赁有限责任公司                                         67,089,033.58                                 -
        小   计                                               112,802,105.38                     53,184,089.74
            (三十一) 其他流动负债
        项目及内容                                                    期末数                                  期初数
        待转销项税                                           49,097,097.67                          31,949,782.89
            (三十二) 长期借款
                                            第 89 页 共 147 页
         借款类别                                                                        期末数                                              期初数
         抵押保证借款                                                           29,100,000.00                                    89,500,000.00
         保证借款                                                            264,923,494.72                                   159,148,345.95
         抵押借款                                                               8,500,000.00
         质押保证借款                                                          557,168,000.00
         未到期应付利息                                                                              -                                   248,016.09
         合    计                                                          859,691,494.72                                   248,896,362.04
               (三十三) 应付债券
         项    目                                                                       期末数                                              期初数
         债券面值                                                            768,071,000.00                                   866,439,000.00
         利息调整                                                          -120,490,280.87                                  -174,292,046.16
         未到期应付利息                                                                 209,089.23                                       128,189.93
         合    计                                                          647,789,808.36                                   692,275,143.77
                                                                                                    按面值
债券名                         发行日          债 券                                                                      溢折价摊
                  面值                           发行金额             期初余额              本期发行              计提利                            本期偿还             期末余额
称                           期            期限                                                                          销
                                                                                                      息
可转换公司
债券(以下简   1,000,000,000.00   2020/12/23    6年   754,356,283.22   692,275,143.77               -     5,226,184.70   37,951,098.80     87,662,618.91   647,789,808.36
称可转债)
美元私募债
券
小 计                                            754,356,283.22   692,275,143.77    131,689,708.62   8,250,076.45   41,407,390.18    225,832,510.66   647,789,808.36
               公司发行的可转债期限为发行之日起六年，即 2020 年 12 月 23 日至 2026 年 12 月 22
         日。可转债转股期为自可转债发行结束之日 2020 年 12 月 29 日起满 6 个月后的第一个交易
         日起至可转债到期日止，即 2021 年 6 月 29 日至 2026 年 12 月 22 日。公司发行的可转债初
         始转股价格为 12.73 元/股，因 2021 年利润分配方案的实施，可转债转股价格自 2022 年 7
         月 11 日起由 12.65 元/股调整为 12.55 元/股。在本次发行的可转债存续期间，当公司股票
         在任意连续 30 个交易日中至少 15 个交易日的收盘价低于当期转股价格的 90%时，公司董事
                                                          第 90 页 共 147 页
会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决。可转债持有人申请转换成的股
份须是整数股，转股时不足转换 1 股的可转债部分，公司将按照上海证券交易所等部门的有
关规定，在转股日后的 5 个交易日内以现金兑付该部分可转债的票面金额以及对应的当期应
计利息。
    截至 2022 年 12 月 31 日，累计共有 231,929,000 元可转债转换为公司股票，累计因转
股形成的股份数量为 18,384,263 股，占本公司可转债转股前公司已发行股份总额的
过中国银河国际证券（香港）有限公司发行总额不超过 2,000 万美元的私募债券，本公司为
本次发行私募债券提供连带责任担保，公司于 2022 年 1 月 3 日收到致景国际的告知函，本
次美元私募债券发行相关工作已完成，本次发行总额 2,000 万美元，扣除发行费用后的资
金净额共计人民币 131,689,708.62 元已汇入致景国际银行账户，2022 年 12 月，公司将上
述私募债券连同利息共计人民币 138,169,891.75 元已偿还完毕。
    (三十四) 租赁负债
项   目                                  期末数              期初数
租赁付款额总额                         36,232,902.30    44,277,971.84
减：未确认融资费用                        2,439,842.25     8,657,647.69
合   计                           33,793,060.05    35,620,324.15
    (三十五) 长期应付款
项   目                                  期末数              期初数
长期应付款                          129,182,608.27    37,139,387.34
    (1)明细情况
项   目                                  期末数              期初数
江苏金融租赁股份有限公司                    12,386,708.00    37,139,387.34
                       第 91 页 共 147 页
    项   目                                                 期末数                                 期初数
    永赢金融租赁有限公司                                     16,691,254.08                                   -
    兴业金融租赁有限责任公司                               100,104,646.19                                      -
    小   计                                      129,182,608.27                          37,139,387.34
        (2)外币长期应付款情况详见附注五(六十五)“外币货币性项目”之说明。
        (三十六) 长期应付职工薪酬
    项   目                                                      期末数                            期初数
    离职后福利-设定受益计划净负债                                     12,973,158.91                              -
        (三十七) 预计负债
    项   目                             期末数                          期初数      形成原因
    矿山环境修复费                     5,320,944.37               2,311,921.01     -
    产品质量保证                        788,369.08                            -   -
    合   计                       6,109,313.45               2,311,921.01
        (三十八) 递延收益
    项   目             期初数           本期增加                本期减少                期末数       形成原因
                                                                                      与资产相关的
    政府补助        6,284,459.09      160,000.00          912,555.28   5,531,903.81
                                                                                      政府补助
                                               本期分摊                                          与资产相关
                               本期新增补                               其他
项   目               期初数                                                             期末数      /与收益相
                                 助金额     转入                        变动
                                                           金额                                关
                                         项目
大冶市工业倍增计                                 其他
划补贴                                      收益
金属矿深竖井高效
掘进与成井关键技                                 其他
术及装备递延收益                                 收益
摊销
深部大矿段采动环
境监测及地压动态         44,258.82           -         -              -         -        44,258.82   与资产相关
调控技术
深部金属矿高效协
同膏体充填技术
                                    第 92 页 共 147 页
                                                                   本期分摊                                            与资产相关
                                          本期新增补                                     其他
项   目                        期初数                                                                       期末数         /与收益相
                                            助金额             转入                      变动
                                                                            金额                                     关
                                                            项目
基于人工智能的尾
砂浓密多目标精准                                                    其他
                                   -       80,000.00                   80,000.00          -                    -   与资产相关
预测及其自适应调                                                    收益
控递延收益摊销
超细高粘膏体管道
输送阻力特性及调                                                    其他
                                   -       80,000.00                   80,000.00          -                    -   与资产相关
控机制递延收益摊                                                    收益
销
小   计                  6,284,459.09       160,000.00                  912,555.28                5,531,903.81
         注涉及政府补助的项目的具体情况详见附注五(六十五)“政府补助”之说明。
        (三十九) 股本
                                                            本次变动增减(+、—)
                            期初数                             公积                                                       期末数
                                          发行        送
                                                            金转              其他                    小计
                                          新股        股
                                                             股
    股份总数        593,966,469.00              -       -          -    7,826,226.00    7,826,226.00             601,792,695.00
    的股份数量为 7,826,226 股，占本公司可转债转股前公司已发行股份总额的 1.3415%。
        (四十) 其他权益工具
                   期初数                       本期增加                      本期减少                              期末数
    项
    目                                               账面
               数量              账面价值         数量                     数量         账面价值                    数量             账面价值
                                                    价值
    可
    转   8,664,390.00     204,254,762.91         -       -    983,680.00   23,188,850.01       7,680,710.00     181,065,912.90
    债
    的股份数量为 7,826,226 股，减少的其他权益工具金额为 23,188,850.01 元，增加的资本公
    积股本溢价金额为 98,422,432.75 元。
                                                    第 93 页 共 147 页
              (四十一) 资本公积
        项    目                                期初数                本期增加                      本期减少                       期末数
        股本溢价                      1,686,400,352.22         98,422,432.75                          -     1,784,822,784.97
        其他资本公积                        46,589,288.20        40,733,572.40                          -         87,322,860.60
        合    计                    1,732,989,640.42        139,156,005.15                          -     1,872,145,645.57
              (1)公司资本公积-股本溢价本期增加情况详见本附注五(三十九)其他权益工具之说明。
              (2)公司资本公积-其他资本公积本期增加 40,733,572.40 元系以权益结算的股份支付
        确认的费用。
              (四十二) 其他综合收益
                                                                本期变动额
                                              减：前期计       减：前期计
项   目            期初数                                                                                        税后归             期末数
                             本期所得税            入其他综合       入其他综合            减：所得税           税后归属于
                                                                                                            属于少
                              前发生额            收益当期转       收益当期转               费用             母公司
                                                                                                            数股东
                                                入损益       入留存收益
(1)不能重分类
进损益的其他      -24,002,748.74   -32,542,020.94           -   -34,857,184.81   -4,881,303.15   -27,660,717.79         -    -16,806,281.72
综合收益
其他权益工具
投资公允价值      -24,002,748.74   -32,542,020.94           -   -34,857,184.81   -4,881,303.15   -27,660,717.79         -    -16,806,281.72
变动
(2)将重分类进
损益的其他综      -73,108,623.19   196,038,237.29           -                -               -   196,038,237.29         -    122,929,614.10
合收益
外币财务报表
            -73,108,623.19   196,038,237.29           -                -               -   196,038,237.29         -    122,929,614.10
折算差额
合   计       -97,111,371.93   163,496,216.35           -   -34,857,184.81   -4,881,303.15   168,377,519.50         -    106,123,332.38
              (四十三) 专项储备
        项    目                                期初数                本期增加                      本期减少                       期末数
        安全生产费                         47,509,820.53       127,353,517.64           129,179,877.47           45,683,460.70
                                                      第 94 页 共 147 页
项   目                                                                      金额
本年提取数                                                             127,353,517.64
本年使用数                                                             129,179,877.47
    (四十四) 盈余公积
项   目                 期初数              本期增加              本期减少            期末数
法定盈余公积         148,419,432.44      14,047,330.84            -     162,466,763.28
    根据公司法和本公司章程规定，公司按母公司 2022 年度实现净利润提取 10%法定盈余
公积 14,047,330.84 元。
    (四十五) 未分配利润
项   目                                          本期数                       上年数
上年年末余额                                2,657,827,641.56          2,234,376,606.66
加：年初未分配利润调整                                          -              1,226,440.33
调整后本年年初余额                             2,657,827,641.56          2,235,603,046.99
加：本期归属于母公司所有者的净
  利润
减：提取法定盈余公积                               14,047,330.84              2,555,733.09
    应付普通股股利                              59,517,314.92             46,170,746.29
    其他综合收益转入                             34,857,184.81
期末未分配利润                               3,159,158,003.59          2,657,827,641.56
    根据公司2022年5月20日2021年度股东大会通过的2021年度利润分配方案，以利润分配
方案实施前的总股本595,425,238股为基数，每10股派发现金股利1元(含税)，扣除代扣个税
后合计派发现金股利59,517,314.92元。
    本公司2022年度利润分配预案详见本附注十三(一)“资产负债表日后利润分配情况说
明”。
                                第 95 页 共 147 页
     (四十六) 营业收入/营业成本
                           本期数                                     上年数
项   目
                       收   入              成    本               收   入               成 本
主营业务       5,228,864,611.26     3,783,412,588.04     4,299,585,779.34   3,117,039,376.00
其他业务          125,995,278.71      134,372,566.58       204,224,832.09     180,633,968.85
合   计      5,354,859,889.97     3,917,785,154.62     4,503,810,611.43   3,297,673,344.85
     (1)按行业分类
                           本期数                                     上年数
行业名称
                       收   入              成    本               收   入               成 本
采矿运营管理     3,330,759,459.42     2,314,085,696.62     2,861,364,884.81   2,103,907,776.59
矿山工程建设     1,872,262,602.27     1,448,188,014.24     1,427,531,157.05   1,003,301,441.86
矿山工程设计          25,842,549.57      21,138,877.18        10,689,737.48       9,830,157.55
小   计      5,228,864,611.26     3,783,412,588.04     4,299,585,779.34   3,117,039,376.00
     (2)按地区分类
                           本期数                                     上年数
地区名称
                       收   入              成    本               收   入               成 本
境内         1,999,867,936.55     1,484,123,678.09     1,757,765,823.03   1,280,306,736.00
境外         3,228,996,674.71     2,299,288,909.95     2,541,819,956.31   1,836,732,640.00
小   计      5,228,864,611.26     3,783,412,588.04     4,299,585,779.34   3,117,039,376.00
客户名称                                             营业收入        占公司全部营业收入的比例(%)
前五名客户的营业收入总额                           3,113,890,105.72                            58.15
     (四十七) 税金及附加
项   目                                              本期数                            上年数
城市维护建设税                                    5,040,702.91                     3,443,398.76
土地使用税                                          702,447.30                     643,691.41
                                第 96 页 共 147 页
项   目                                本期数              上年数
房产税                          2,402,474.05       2,388,505.10
教育费附加                        3,567,910.70       2,605,643.55
地方教育附加                       2,378,607.20       1,740,563.13
印花税                          2,051,617.58       2,259,282.55
车船税                              270,709.20       231,856.68
技能发展贡献税                      1,096,070.38         814,019.27
水利建设基金                            71,649.87       115,726.86
分包税                         15,344,641.52       8,556,172.72
国家就业基金税费                         338,325.71       187,684.84
国家培训基金税费                     1,881,828.78       1,049,196.74
外籍人员特殊税                      4,688,739.65       3,167,074.29
其他                           3,415,170.69         550,721.78
合   计                       43,250,895.54      27,753,537.68
     注计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
     (四十八) 销售费用
项   目                                本期数              上年数
职工薪酬                        19,451,670.22      12,539,603.12
广告宣传费                        3,291,089.71       4,157,470.37
投标费                          1,257,423.08       1,296,880.37
差旅费                          1,601,105.30         976,344.08
运费、装卸费                           273,055.84       261,781.02
其他                               563,857.27       511,609.05
合   计                       26,438,201.42      19,743,688.01
     (四十九) 管理费用
项   目                                本期数              上年数
职工薪酬                       228,831,654.34     181,337,427.33
                   第 97 页 共 147 页
项   目                               本期数              上年数
折旧费及费用摊销                   30,549,182.26      25,809,657.91
差旅费                        23,868,576.83      20,046,231.84
办公费                        24,893,689.47      20,257,817.94
车辆运行费                       3,794,401.88       3,081,606.53
业务招待费                      11,482,962.79       9,711,942.22
租赁费                        17,324,033.46      15,590,303.77
中介机构费                      19,250,367.31      12,641,884.19
会议费                             330,465.45       473,303.92
修理费                         3,119,616.80       5,447,396.41
其他                          4,484,291.09       5,732,251.96
合   计                     367,929,241.68     300,129,824.02
     (五十) 研发费用
项   目                               本期数              上年数
职工薪酬                       51,029,459.47      41,590,232.00
直接材料                       25,547,647.76      22,866,083.42
折旧与摊销                       6,703,920.57       6,560,997.40
其他                         10,885,026.30       7,663,634.64
合   计                      94,166,054.10      78,680,947.46
     (五十一) 财务费用
项   目                               本期数              上年数
利息费用                      130,600,479.96      98,125,206.60
 其中：租赁负债利息费用                6,867,120.30       5,040,491.79
减：利息资本化                    27,605,772.85
减：利息收入                     13,366,925.91      20,757,843.22
汇兑损失                      -81,700,288.31      18,343,102.42
融资租赁费用                          858,788.54        29,540.40
                  第 98 页 共 147 页
项   目                                           本期数                          上年数
手续费支出                                 13,971,163.38                    9,704,132.35
合   计                                 22,757,444.81                  105,444,138.55
    (五十二) 其他收益
                                                  与资产相关/与收          计入本期非经常性
项   目                本期数               上年数
                                                  益相关                  损益的金额
增值税加计抵减          334,162.83        102,081.84     与收益相关                  334,162.83
个税手续费返还          785,281.60        669,098.67     与收益相关                  785,281.60
政府补助         8,727,019.72        9,227,787.63     与收益相关                8,727,019.72
合   计        9,846,464.15        9,998,968.14                          9,846,464.15
    注1本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(六十六)“政府补助”之说明 。
    (五十三) 投资收益
项   目                                                    本期数                 上年数
权益法核算的长期股权投资收益                                   -32,564,383.30      -21,666,687.70
处置长期股权投资产生的投资收益                                                 -          2,373.54
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                -1,421,446.68         -225,154.50
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入                              2,005,301.94
合   计                                            -31,980,528.04      -21,889,468.66
    (五十四) 公允价值变动收益
项   目                                                  本期数                   上年数
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产                           -7,493,647.14         10,266,356.82
    (五十五) 信用减值损失
项   目                                           本期数                          上年数
应收票据坏账损失                                -617,902.80                    3,715,011.69
                              第 99 页 共 147 页
项   目                                 本期数                                 上年数
应收账款坏账损失                      -63,491,292.45                      -85,153,699.55
其他应收款坏账损失                      -5,854,950.52                        2,778,728.22
合   计                         -69,964,145.77                      -78,659,959.64
     (五十六) 资产减值损失
项   目                                 本期数                                 上年数
存货跌价损失及合同履约成本减
                                 -860,563.38                         -862,048.77
值损失
合同资产减值损失                        3,454,440.70                       11,820,606.06
合   计                           2,593,877.32                       10,958,557.29
     (五十七) 资产处置收益
                                                                   计入本期非经
项   目                            本期数                 上年数
                                                                  常性损益的金额
处置划分为持有待售的非流动资产(金融
工具、长期股权投资和投资性房地产除外)
                                      -                     -                  -
或处置组(子公司和业务除外)时确认的收
益
处置未划分为持有待售的非流动资产时确
认的收益
 其中：固定资产                   1,030,365.96         -274,324.19         1,030,365.96
合   计                      1,030,365.96         -274,324.19         1,030,365.96
     (五十八) 营业外收入
                                                                计入本期非经常性损
项   目                        本期数                   上年数
                                                                     益的金额
受让股权支付对价收益                        -       1,684,880.60                         -
罚没及违约金收入                 502,203.10            477,127.49             502,203.10
无法支付的应付款               1,712,823.62            407,812.50           1,712,823.62
其他                       185,800.84             96,948.32             185,800.84
合   计                  2,400,827.56       2,666,768.91              2,400,827.56
                      第 100 页 共 147 页
     (五十九) 营业外支出
                                                          计入本期非经常性损益
项   目                    本期数                     上年数
                                                                 的金额
对外捐赠               1,199,748.96           771,431.08           1,199,748.96
资产报废、毁损损失          3,508,959.86         3,668,263.52           3,508,959.86
罚款支出                 519,466.03         2,674,260.34             519,466.03
赔偿金、违约金            2,588,000.00                  626.45        2,588,000.00
税收滞纳金                 95,581.15                4,873.16           95,581.15
其他                   148,995.57                1,625.15          148,995.57
合   计              8,060,751.57         7,121,079.70           8,060,751.57
     (六十) 所得税费用
项   目                                 本期数                            上年数
本期所得税费用                       293,383,156.78                 161,136,344.98
递延所得税费用                      -117,479,914.15                 -18,158,861.57
合   计                         175,903,242.63                 142,977,483.41
项   目                                                                本期数
利润总额                                                         780,905,360.27
按法定/适用税率计算的所得税费用                                             117,135,804.04
子公司适用不同税率的影响                                                  92,459,091.33
调整以前期间所得税的影响                                                      61,801.70
非应税收入的影响                                                       4,884,657.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                              15,586,438.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                      -10,573,834.28
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                   325,142.09
研发费用加计扣除的影响                                                   -7,340,489.29
子公司税收减免的影响                                                   -31,087,394.19
法定税率变动导致的递延变化                                                 -1,238,486.24
                    第 101 页 共 147 页
项   目                                                  本期数
境外所得抵免所得税                                       -4,309,488.50
所得税费用                                          175,903,242.63
     (六十一) 其他综合收益
     其他综合收益情况详见本附注五(四十二)“其他综合收益”之说明。
     (六十二) 合并现金流量表主要项目注释
项   目                                 本期数              上年数
收到往来款                        32,545,740.59      41,151,458.94
利息收入                          8,916,196.75      20,757,843.22
政府补助及其他                       8,815,546.68       7,947,670.49
收回保函等保证金                    303,069,722.85     330,600,963.75
其他                                629,403.31       555,490.18
合   计                       353,976,610.18     401,013,426.58
项   目                                 本期数              上年数
管理费用付现                       98,966,587.74      81,447,061.51
销售费用付现                        8,287,740.78       6,294,255.11
支付往来款                        52,921,248.87      58,108,047.40
财务费用(手续费及其他)                 13,971,163.39       9,704,132.35
营业外支出                         4,551,791.71       3,452,816.18
支付保函等保证金                    323,627,040.73     416,034,016.21
在途资金                         79,576,306.95
合   计                       581,901,880.17     575,040,328.76
项   目                                 本期数              上年数
Cordoba 公司暂借款                67,573,000.00                  -
                    第 102 页 共 147 页
项   目                                  本期数                         上年数
收到票据贴现款                        156,286,129.74
收到售后融资租赁款                      250,000,000.00               50,000,000.00
收到员工持股计划认购款                                                 49,999,665.00
收到借款保证金                                                      4,480,000.00
收到资金拆借款                                                      4,900,000.00
合   计                          406,286,129.74              109,379,665.00
项   目                                  本期数                         上年数
支付分期购买固定资产款项                   118,589,978.05               38,691,224.36
租赁负债付款额                         11,790,312.48               33,130,826.95
支付票据贴现利息                         1,421,446.69
合   计                          131,801,737.22               71,822,051.31
    (六十三) 现金流量表补充资料
项   目                                             本期数              上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
 净利润                                      605,002,117.64   457,353,466.42
 加：资产减值准备                                  -2,593,877.32   -10,958,557.29
     信用减值损失                                69,964,145.77    78,659,959.64
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    使用权资产折旧                                33,533,219.08    22,555,991.64
     无形资产摊销                                 9,340,596.96     7,148,005.32
     长期待摊费用摊销                               9,770,684.40     3,153,870.32
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                           -1,030,365.96       274,324.19
     (收益以“－”号填列)
     固定资产报废损失(收益以“－”号填列)                    3,508,959.86     3,668,263.52
     公允价值变动损失(收益以“－”号填列)                    7,493,647.14   -10,266,356.82
                      第 103 页 共 147 页
项   目                                               本期数                上年数
     财务费用(收益以“－”号填列)                         22,153,207.34     116,497,849.42
     投资损失(收益以“－”号填列)                         31,980,528.04      21,889,468.66
     净敞口套期损失(收益以“－”号填列)                                  -                  -
     递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)                  -134,629,261.42     -11,723,627.57
     递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)                    17,149,347.27      -5,328,153.09
     存货的减少(增加以“－”号填列)                      -377,161,616.44    -173,501,093.59
     经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)                 -457,995,862.51    -540,741,945.21
     经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)                  771,997,626.27     489,098,660.90
        处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长
        期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公
                                                         -                  -
        司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填
        列)
     其他                                      38,154,657.29       3,312,025.39
 经营活动产生的现金流量净额                              956,900,102.14     688,573,901.18
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
 债务转为资本                                                  -                  -
 一年内到期的可转换公司债券                                           -                  -
 租赁形成的使用权资产                                  30,778,328.86      75,271,650.07
(3)现金及现金等价物净变动情况：
 现金的期末余额                                  1,878,578,077.04   1,645,925,371.63
 减：现金的期初余额                                1,645,925,371.63   1,970,052,173.36
 加：现金等价物的期末余额                                            -                  -
 减：现金等价物的期初余额                                            -                  -
 现金及现金等价物净增加额                               232,652,705.41    -324,126,801.73
项   目                                               期末数                期初数
(1)现金                                     1,878,578,077.04   1,645,925,371.63
    其中：库存现金                                   4,358,528.49       4,337,355.53
         可随时用于支付的银行存款                     1,874,216,941.04   1,641,585,417.16
                        第 104 页 共 147 页
项   目                                                期末数                期初数
        可随时用于支付的其他货币资金                             2,607.51           2,598.94
(2)现金等价物                                                  -                  -
    其中：三个月内到期的债券投资                                        -                  -
(3)期末现金及现金等价物余额                            1,878,578,077.04   1,645,925,371.63
    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
                                                          -                  -
       金等价物
    注现金流量表补充资料的说明：
债表中货币资金期末数为 2,133,115,009.03 元，差额 254,536,931.99 元，系现金流量表现
金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 45,487,700.21 元，保
函保证金 95,894,655.82 元，借款证保证金 17,411,500.00 元，在途货币资金 79,576,306.96
元，税务保证金 16,166,769.00 元。
债表中货币资金期末数为 1,847,516,486.51 元，差额 201,591,114.89 元，系现金流量表现
金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 76,299,988.31 元，保
函保证金 102,783,690.31 元，借款证保证金 15,939,250.00 元，在途货币资金 6,568,186.27
元。
     (六十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项   目                              期末账面价值         受限原因
货币资金                             254,536,931.99   保证金/在途资金
应收票据                               1,348,800.00   质押
应收款项融资                           106,240,000.00   质押
固定资产                             319,829,694.12   抵押
无形资产                              22,244,795.77   抵押
合   计                            704,200,221.88
     (六十五) 外币货币性项目
                         第 105 页 共 147 页
项   目               期末外币余额             折算汇率      期末折算人民币余额
货币资金
        其中：美元     142,644,061.10        6.9646     993,458,827.94
        索姆              6,789.00        0.0815             553.30
        索莫尼               870.00        0.6874             598.04
        克瓦查        32,043,425.77        0.3865      12,384,784.06
        坚戈        194,731,280.98        0.0151       2,940,442.34
        刚果法郎      725,840,039.92        0.4113     298,538,008.42
        港币              2,316.97        0.8933           2,069.75
        第纳尔     2,069,526,471.49        0.0633     131,001,025.65
        欧元            107,921.70        7.4229         801,091.99
        印尼卢比    3,987,497,589.54        0.0004       1,594,999.04
应收账款
        其中：美元     104,530,296.79        6.9646     728,011,705.02
        第纳尔     2,735,704,953.88        0.0633     173,170,123.58
        印尼卢比    21,793,323,406.39       0.0004       8,717,329.36
其他应收款
        其中：美元      13,417,567.77        6.9646      93,447,992.49
        坚戈         12,364,038.00        0.0151         186,696.97
     基普           373,321,812.55        0.0004         149,328.73
        南非兰特          101,607.37        0.4113          41,791.11
        第纳尔         1,226,936.29        0.0633          77,665.07
        印尼卢比      660,961,425.75        0.0004         264,384.57
应付账款
        其中：美元      59,130,180.15        6.9646     411,818,052.67
        克瓦查         9,835,576.48        0.3865       3,801,450.31
        坚戈        193,922,371.23        0.0151       2,928,227.81
        南非兰特       17,151,169.17        0.4113       7,054,275.88
        第纳尔     1,208,553,502.08        0.0633      76,501,436.68
                     第 106 页 共 147 页
项   目                  期末外币余额             折算汇率      期末折算人民币余额
        印尼卢比       12,639,313,991.71       0.0004       5,055,725.60
其他应付款
        其中：美元            700,066.26        6.9646       4,875,681.47
        坚戈               117,564.00        0.0151           1,775.22
        南非兰特               2,711.14        0.4113           1,115.09
        印尼卢比           2,625,000.00        0.0004           1,050.00
短期借款
        其中：美元          5,000,000.00        6.9646      34,823,000.00
长期借款
        其中：美元        116,325,855.68        6.9646     810,163,054.47
一 年 内到 期的非 流 动 负
债
        其中：美元         10,633,643.23        6.9646      74,059,071.64
    本公司有如下境外经营实体：
    (1)赞比亚金诚信，主要经营地为赞比亚共和国，记账本位币为美元；
    (2)百安矿业，主要经营地为刚果民主共和国，记账本位币为美元；
    (3)金刚金诚信，主要经营地为刚果民主共和国，记账本位币为美元；
    (4)塞尔维亚金诚信，主要经营地为塞尔维亚，记账本位币为第纳尔；
    (5)迈拓矿业，主要经营地为赞比亚共和国，记账本位币为美元；
    (6)金诚信国际，主要经营地为塞舌尔，记账本位币为港币；
    (7)有道投资，主要经营地为中国香港，记账本位币为美元；
    (8)南非远景，主要经营地为南非共和国，记账本位币为兰特；
    (9)印尼达瑞项目联合体，主要经营地为印度尼西亚，记账本位币为印尼卢比；
    (10)沙尔基亚公司，主要经营地为哈萨克斯坦，记账本位币为坚戈；
    (11)金科建设，主要经营地为刚果民主共和国，记账本位币为美元；
    (12)Sabwe 公司，主要经营地为刚果民主共和国，记账本位币为美元。
                        第 107 页 共 147 页
       (六十六) 政府补助
                                                         计入当期损益
补助项目            初始确认年度   初始确认金额         列报项目
                                                  损益项目                金额
与资产相关的政府补助
大冶市工业倍增计划补
贴
金属矿深竖井高效掘进
与成井关键技术及装备        2016   1,010,875.00      递延收益    其他收益        180,765.24
递延收益摊销
基于人工智能的尾砂浓
密多目标精准预测及其
自适应调控递延收益摊
销
超细高粘膏体管道输送
阻力特性及调控机制递        2021      80,000.00      递延收益    其他收益           80,000.00
延收益摊销
小计                                                             912,555.28
与收益相关的政府补助
北京市商务委员会补助
款
洋浦经济开发区促进先
进制造业发展优惠政策        2022   2,230,535.95      其他收益    其他收益      2,230,535.95
十条(试行)
推进职业技能提升行动
“互联网+职业技能培        2022     409,000.00      其他收益    其他收益        409,000.00
训”工作奖励款
中南分公司机关失业保
险稳岗返还款
南方分公司机关政府高
校毕业生就业补贴
南方分公司机关 2022
年度稳岗补贴
第四批专精特新小巨人
奖励资金
支持外贸企业提升国际
化经营能力项目
互联网+职业技能培训        2022     101,000.00      其他收益    其他收益        101,000.00
肃北项目部税收奖励         2022     100,000.00      其他收益    其他收益        100,000.00
项资金
中央外经贸发展专项资
金
云南子机关稳岗补贴         2022      79,317.26      其他收益    其他收益           79,317.26
发展专项资金补助
中南分公司机关大冶市
再就业领导小组岗位技        2022      58,000.00      其他收益    其他收益           58,000.00
能补贴
                            第 108 页 共 147 页
                                                       计入当期损益
补助项目            初始确认年度   初始确认金额       列报项目
                                                损益项目                金额
还
中南分公司机关大冶市
公共就业和人才服务局        2022    34,000.00      其他收益    其他收益           34,000.00
失业保险基金
银山项目部德兴市就业
创业服务中心援企稳岗        2022    22,385.81      其他收益    其他收益           22,385.81
补贴
黄岗项目部一次性留工
培训补助
互联网+职业技能培训        2022    20,000.00      其他收益    其他收益           20,000.00
锡铁山项目部留工培训
补助
大冶市稳岗补贴           2022     9,444.00      其他收益    其他收益            9,444.00
互联网+职业技能培训        2022     8,000.00      其他收益    其他收益            8,000.00
黄岗项目部援企稳岗补
贴
肃北项目部一次性吸纳
就业补助
武山项目部稳岗补贴         2022     5,388.70      其他收益    其他收益            5,388.70
大冶项目部稳岗补贴         2022     3,997.00      其他收益    其他收益            3,997.00
贵州两岔河失业稳岗返
还
锡铁山项目部失业保险
稳岗返还款
收大冶市公共就业和人
才服务局失业保险基金
金昌市金川区人力资源
和社会保障局困难补助        2022     2,835.23      其他收益    其他收益            2,835.23
金
用人单位招用毕业年度
本市高校毕业生给予一        2022     1,500.00      其他收益    其他收益            1,500.00
次性扩岗补助
黄岗项目部扩岗补贴         2022     1,500.00      其他收益    其他收益            1,500.00
贵州两岔河失业扩岗补
助
上海外服稳岗补贴返还
账务调整
小计                               -                         7,814,464.44
合计                               -                         8,727,019.72
                          第 109 页 共 147 页
  六、合并范围的变更
  本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
  (一) 其他原因引起的合并范围的变动
加的子公司)
并于2022年2月获取中国商务部及发改委的批复，注册资本为4,000万刚果法郎，其中致元矿
业出资4,000万刚果法郎，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立
之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2022年12月31日，刚果金金诚信的净资产为
-1,615.79元，成立日至期末的净利润为-1,567.69元。
比，分为10,000股，每股票面价值为100万印尼卢比，其中第一期发行2,500股，公司认购1,675
股，占总发行股数的67.00%，PT.FOCONANGGUNKARYA认购825股，占已发行股数的33.00%，因
此公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至
  七、在其他主体中的权益
  本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
  (一) 在子公司中的权益
                                                     持股比例(%)
子公司名称    级次            主要经营地          注册地   业务性质                      取得方式
                                                       直接      间接
                                            矿山管理建                     同一控制下
云南金诚信    一级            云南             云南             100.00
                                            设                         企业合并
                                            矿山工程设                     非同一控制
金诚信设计院   一级            北京             北京             100.00
                                            计                         下企业合并
                       赞比亚铜带          赞比亚   矿山管理建
赞比亚金诚信   一级                                           99.00    1.00   设立
                       省              铜带省   设
                                      老挝万   矿产勘探、挖
老挝金诚信    一级            老挝万象                          100.00           设立
                                      象     掘开采服务
金诚信反井    一级            北京             北京    反井工程     100.00           设立
金诚信研究院   一级            北京             北京    研发       100.00           设立
金诚信国际    一级            塞舌尔            塞舌尔   投资       100.00           设立
                      第 110 页 共 147 页
                                                 持股比例(%)
子公司名称      级次    主要经营地          注册地   业务性质                          取得方式
                                                    直接       间接
湖北金诚信      一级    湖北             湖北    矿业服务        100.00            设立
有道投资       一级    塞舌尔            塞舌尔   投资和贸易       100.00            设立
众诚城        一级    北京             北京    贸易          100.00            设立
南非远景       一级    南非             南非    贸易          100.00            设立
                                毛里求
致用实业       一级    毛里求斯                 矿业服务        100.00            设立
                                斯
                                刚 果   矿山管理建
金刚金诚信      二级    刚果(金)                        49.00注 1    51.00   设立
                                (金)   设
迈拓矿业       二级    赞比亚            赞比亚   矿业服务             -   100.00   设立
金诺公司       二级    黄石             黄石    制造业              -    51.00   设立
                                      住宿和餐饮
丽江金诚信      二级    云南             云南                     -   100.00   设立
                                      业
塞尔维亚金诚                          塞尔维   矿山管理建
           一级    塞尔维亚                             100.00            设立
信                               亚     设
                                                                    非同一控制
两岔河矿业      一级    贵州             贵州    矿产品采选        90.00
                                                                    下企业合并
                                中国
致景国际       二级    中国香港                 贸易               -   100.00   设立
                                香港
                                毛里求
致元矿业       二级    毛里求斯                 矿业服务             -   100.00   设立
                                斯
                                中国
景诚资源       一级    中国香港                 矿业服务        100.00            设立
                                香港
                                刚 果   矿山管理建
百安矿业       二级    刚果(金)                                 -   100.00   设立
                                (金)   设
                                刚 果
金景矿业       三级    刚果(金)                矿产品采选            -   100.00   设立
                                (金)
                                刚 果   矿山管理建
元景矿业       三级    刚果(金)                                 -   100.00   设立
                                (金)   设
                                中国
开元矿业       二级    中国香港                 矿业服务             -   100.00   设立
                                香港
印尼达瑞项目                          印度尼   矿山管理建
           二级    印度尼西亚                                 -    75.00   设立
联合体                             西亚    设
                                哈萨克   矿山管理建
沙尔基亚公司     一级    哈萨克斯坦                            100.00            设立
                                斯坦    设
                                开曼群                                 非同一控制
SPE 公司     三级    刚果(金)                矿产品采选            -   100.00
                                岛                                   下企业合并
                                刚 果                                 非同一控制
Sabwe 公司   四级    刚果(金)                矿产品采选            -   100.00
                                (金)                                 下企业合并
                                刚 果   矿山管理建
金科建设       二级    刚果(金)                        49.00注 2    51.00   设立
                                (金)   设
智能装备       二级    湖北             湖北    制造业              -   100.00   设立
元诚科技       一级    海南             海南    贸易          100.00        -   设立
                                印度尼   矿山管理建
金印公司       一级    印度尼西亚                             67.00            设立
                                西亚    设
                第 111 页 共 147 页
                                                                    持股比例(%)
子公司名称        级次             主要经营地        注册地       业务性质                                  取得方式
                                                                       直接           间接
                                         刚 果       矿山管理建
刚果金金诚信       三级             刚果(金)                                              100.00    设立
                                         (金)       设
     (1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
    注 1金诚信国际直接持有金刚金诚信 49%的股权，通过优先股安排的协议享有 100%权
益。
    注 2金诚信国际直接持有金科建设 20%股权，致用实业直接持有金科建设 29%股权，
通过优先股安排的协议享有 100%权益。
     (二) 在合营安排或联营企业中的权益
                                           持股比例(%)
合营企业或联营企业         主要经营                                       对合营企业或联营企业
                         注册地   业务性质
名称                地                                          投资的会计处理方法
                                           直接          间接
Cordoba 公司        加拿大    加拿大   矿业勘探            -   19.9950   权益法
     (1)在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
     (2)持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响
的依据
    公司通过开元矿业间接持有 Cordoba 公司 19.9950%的股权低于 20%，但公司时任董事彭
怀生先生作为公司提名董事进入 Cordoba 公司董事会,对被投资单位经营决策等产生重大影
响,所以公司对该项投资采用权益法核算。
                                     期末数/本期数                        期初数/上年数
联营企业：
投资账面价值合计                             22,257,315.39                  51,100,720.73
下列各项按持股比例计算的合计数                     -32,564,383.30                 -21,666,687.70
--净利润                               -32,564,383.30                 -21,666,687.70
--其他综合收益                                           -                            -
--综合收益总额                            -32,564,383.30                 -21,666,687.70
                           第 112 页 共 147 页
  八、与金融工具相关的风险
  本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性
风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付
账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
  董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开
展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审
计委员会。
  本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
  (一) 市场风险
  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
  汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内、赞比亚、刚果金、塞尔维亚，国内业务以人民币结算、出
口业务主要以美元结算，境外经营公司主要以美元结算，故本公司已确认的外币资产和负债
及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)存在外汇风
险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期
应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外
币金融负债折算成人民币的金额见附注五(六十五)“外币货币性项目”。
  本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本
公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金
                 第 113 页 共 147 页
融负债折算成人民币的金额见附注五(六十五)“外币货币性项目”。
   在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或者贬值 5%，对本公司净
利润的影响如下：
                                对净利润的影响(万元)
汇率变化
                                   本期数           上年数
上升5%                            -2,718.99     -1,200.13
下降5%                             2,718.99      1,200.13
   管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
   利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的
利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持
适当的固定和浮动利率工具组合。
   在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 100 个基
点，则对本公司的净利润影响如下：
                                对净利润的影响(万元)
利率变化
                                   本期数           上年数
上升100个基点                          -188.16       -120.74
下降100个基点                           188.16        120.74
   管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
   本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
   (二) 信用风险
   信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公
司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
   本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
                  第 114 页 共 147 页
在重大的信用风险。
  对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公
司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公
司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集
中。
  本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用
风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用
风险已显著增加：
     (1)合同付款已逾期超过 30 天。
     (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
     (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
     (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
     (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
     (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
     (1)发行方或债务人发生重大财务困难。
     (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
     (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
     (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
                      第 115 页 共 147 页
     (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
     (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
     (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。
     (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司
应被偿付的金额。
     (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
  本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险
敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变
化。
  信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数
据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观
经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政
策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
     (三) 流动风险
  流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况
下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
  本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下(单位：人民币元)：
                     第 116 页 共 147 页
                                                          期末数
项目
                    一年以内               一至两年                  两至三年                 三年以上                        合计
短期借款          583,537,086.51                  -                     -                    -       583,537,086.51
应付票据          221,216,869.36                                                                     221,216,869.36
应付账款       1,291,278,955.18                                                                    1,291,278,955.18
其他应付款          44,119,427.31                                                                      44,119,427.31
一年内到期的
非流动负债
长期借款                              214,801,586.24       358,958,186.24       293,006,695.19       866,766,467.67
金融负债和或
有负债合计
       续上表：
                                                         期初数
 项目
                                                                               三年以
                       一年以内                一至两年                 两至三年                                   合计
                                                                                 上
 短期借款            433,433,150.00                    -                    -           -        433,433,150.00
 应付票据            198,867,360.18                                                              198,867,360.18
 应付账款            743,570,399.42                                                              743,570,399.42
 其他应付款            45,357,861.60                                                               45,357,861.60
 一年内到期的
 非流动负债
 长期借款                                101,179,530.02       147,716,832.02                     248,896,362.04
 金融负债和或
 有负债合计
       上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
 面金额有所不同。
       (四) 资本管理
       本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结
 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减
 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2022
 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 45.09%(2021 年 12 月 31 日：38.35%)。
                                      第 117 页 共 147 页
     九、公允价值的披露
     本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
     (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                          期末公允价值
项目
                    第一层次             第二层次            第三层次
                                                                            合计
                  公允价值计量           公允价值计量          公允价值计量
(1)应收款项融资                    -   415,748,629.81               -   415,748,629.81
(2)其他权益工具投资      71,905,048.60                -               -    71,905,048.60
(3)其他非流动金融资产                 -                -   19,352,309.41    19,352,309.41
持续以公允价值计量的资产总额   71,905,048.60   415,748,629.81   19,352,309.41   507,005,987.82
     (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
     对于公司持有的其他权益工具投资，公司初始投资时系一部分通过北京恒溢永晟企业管
理中心间接持有西宁特殊钢股份有限公司发行在外的普通股股票，一部分直接持有西宁特殊
钢股份有限公司发行在外的普通股股票，因此存在活跃的市场价格，按西宁特殊钢股份有限
公司发行在外的普通股股票期末市场公允价值确定。
     (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
     对于公司持有的应收款项融资，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现
金流量折现模型。
     (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
     对于不在活跃市场上交易的其他非流动金融资产，采用估值技术确定其公允价值。所使
用的估值模型主要为收益法、市场法和成本法等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、
基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、税息折旧及摊销前利润(EBITDA)乘数、可比交易
价格等。
                      第 118 页 共 147 页
    (五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不
以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
    十、关联方关系及其交易
    本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
    (一) 关联方关系
                                                            母公司对本企        母公司对本企
                                              注册资本(万
母公司            业务性质         注册地                             业的持股比例        业的表决权比
                                                  元)
                                                                 (%)           (%)
金诚信集团          有限责任公司       北京市海淀区              11,500.00     42.99注        44.62
    注截至 2022 年 12 月 31 日，金诚信集团直接持有公司股份共计 242,519,049 股，占
本公司总股本的比例为 40.30%。金诚信集团控制的鹰潭金诚及鹰潭金信分别直接持有公司
金诚及鹰潭金信分别间接持有公司 1.45%和 1.24%的股份；金诚信集团直接及间接持有公司
    截至报告日，王先成、王慈成、王友成、王意成、王亦成五名自然人(系兄弟)合计持有
金诚信集团 94.75%股权，直接及间接持有本公司合计 42.48%的股份，为本公司实际控制人。
    本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
其他关联方名称                                                                  与本公司的关系
长沙迪迈数码科技股份有限公司（以下简称长沙迪迈数码）                                           母公司之联营企业
北京景运实业投资有限责任公司（以下简称北京景运实业）                                           受同一母公司控制
首云矿业股份有限公司(以下简称首云矿业)                                              受母公司施加重大影响
Cordoba 公司                                                          开元矿业之联营企业
Minerales Cordoba S.A.S.(以下简称 Minerales 公司)       开元矿业之联营企业 Cordoba 公司之子公司
                                第 119 页 共 147 页
   (二) 关联交易情况
   (1)采购商品/接受劳务情况表
关联方名称          关联交易内容                 定价政策                            本期数                 上年数
长沙迪迈数码         材料、软件系统                市场价                     6,734,322.96       2,774,060.77
   (1)公司作为承租方
                              简化处理的短期租赁和低价值资                      未纳入租赁负债计量的可变租赁
                               产租赁的租金费用(如适用)                          付款额(如适用)
出租方名称         租赁资产种类
                                       本期数              上年数             本期数               上年数
北京景运实业         房屋建筑物                        -                 -              -              -
   续上表：
           当期应支付的租金                     承担的租赁负债利息支出                      增加的使用权资产
出租方
名称
             本期数            上年数               本期数             上年数            本期数          上年数
北京景
运实业
   (2)关联租赁情况说明
   本公司与北京景运实业签订房屋租赁合同，承租其地址位于北京市丰台区育仁南路 3
号院 3 号楼的 8 层-11 层的办公楼，租赁起止日 2020 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日，租赁
单价系 6 元/天*平方米，目前该租赁合同已到期，本公司与北京景运实业续签了房屋租赁合
同，租期起止日 2023 年 1 月 1 日-2023 年 12 月 31 日。
   (1)明细情况
                                                                                      担保是否已
担保方             被担保方           担保金额             担保起始日             担保到期日
                                                                                      经履行完毕
                                                                  自主合同下的债务
金诚信集团、王先成       本公司           25,000,000.00     2022/12/23        履行期届满之日起            否
                                                                  三年
                                                                  自主合同下的债务
金诚信集团、王先成       本公司           50,000,000.00     2022/10/31        履行期届满之日起            否
                                                                  三年
                                                                  自主合同下的债务
金诚信集团、王先成         本公司         10,000,000.00     2022/6/29         履行期届满之日起            否
                                                                  三年
                                                                  自主合同下的债务
金诚信集团             本公司         20,000,000.00        2022/1/4       履行期届满之日起            否
                                                                  三年
                                                                  自主合同下的债务
金诚信集团             本公司         20,000,000.00     2022/6/10                             否
                                                                  履行期届满之日起
                                  第 120 页 共 147 页
                                                               担保是否已
担保方         被担保方     担保金额           担保起始日         担保到期日
                                                               经履行完毕
                                                  三年
                                                  自主合同下的债务
金诚信集团、王先
            本公司    50,000,000.00    2022/10/18    履行期届满之日起     否
成、朱燕辉
                                                  三年
                                                  自主合同下的债务
金诚信集团、王先成   本公司    43,000,000.00    2022/12/22    履行期届满之日起     否
                                                  三年
                                                  自主合同下的债务
金诚信集团、王先
            本公司    50,000,000.00    2022/10/26    履行期届满之日起     否
成、朱燕辉
                                                  三年
                                                  自主合同下的债务
王先成         本公司    10,000,000.00    2022/3/30     履行期届满之日起     否
                                                  三年
                                                  自主合同下的债务
金诚信集团、王先
            本公司    30,000,000.00    2022/4/26     履行期届满之日起     否
成、朱燕辉
                                                  三年
                                                  自主合同下的债务
金诚信集团、王先
            本公司    50,000,000.00    2022/2/11     履行期届满之日起     否
成、朱燕辉
                                                  三年
                                                  自主合同下的债务
金诚信集团、王先成   本公司    30,000,000.00    2022/6/29     履行期届满之日起     否
                                                  三年
                                                  自主合同下的债务
金诚信集团、王先成   本公司    30,000,000.00    2022/6/16     履行期届满之日起     否
                                                  三年
                                                  自主合同下的债务
金诚信集团、王先成   本公司    50,000,000.00    2022/1/26     履行期届满之日起     否
                                                  三年
                                                  自主合同下的债务
金诚信集团、王先成   本公司    20,000,000.00    2022/11/23    履行期届满之日起     否
                                                  三年
北京中关村科技融                                          自主合同下的债务
资担保有限公司、王   本公司    47,000,000.00    2022/3/29     履行期届满之日起     否
先成、金诚信集团                                          三年
                                                  自主合同下的债务
金诚信集团、王先
            本公司    48,500,000.00    2021/5/26     履行期届满之日起     否注 1
成、王青海、朱燕辉
                                                  三年
                                                  自主合同下的债务
金诚信集团、王先
            本公司    39,200,000.00    2021/12/3     履行期届满之日起     否注 1
成、王青海、朱燕辉
                                                  三年
                                                  自主合同下的债务
金诚信集团、王先
            本公司    29,700,000.00    2022/3/23     履行期届满之日起     否注 1
成、王青海、朱燕辉
                                                  三年
金诚信集团、王先成   本公司    12,525,128.63    2020/7/23      2023/7/23   否注 2
金诚信集团、王先成   本公司    28,694,721.10    2021/9/24      2024/9/24   否注 3
                                                  自主合同下的债务
金诚信集团、王先
            本公司    167,193,679.77   2022/6/30     履行期届满之日起     否注 4
成、朱燕辉
                                                  三年
                                                  自主合同下的债务
金诚信集团、王先成   本公司    33,571,184.16       2022/1/5   履行期届满之日起     否注 5
                                                  两年
                       第 121 页 共 147 页
                                                                     担保是否已
担保方            被担保方        担保金额              担保起始日        担保到期日
                                                                     经履行完毕
                                                          自主合同下的债务
金诚信集团、王先成      致元矿业     348,230,000.00       2022/9/29    履行期届满之次日   否
                                                          起三年
                                                          自主合同下的债务
金诚信集团、王先成      致元矿业     208,938,000.00       2022/12/20   履行期届满之次日   否
                                                          起三年
     注 1同时由本公司房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保，详见附注十二(一)2 之说
明。
     注 2本公司与江苏金融租赁股份有限公司签订售后回租形式的融资租赁协议，将机器
设备作为抵押并由王先成、金诚信集团提供保证担保，担保金额为 5,000 万元，租赁期为
付款和一年内到期的长期应付款余额合计为 12,525,128.63 元。
     注 3本公司与江苏金融租赁股份有限公司签订售后回租形式的融资租赁协议，将机器
设备作为抵押并由王先成、金诚信集团提供保证担保，担保金额为 5,000.00 万元，租赁期
为 36 个月，自 2021 年 9 月 24 日至 2024 年 9 月 24 日。截至 2022 年 12 月 31 日，对应长期
应付款和一年内到期的长期应付款余额合计为 28,694,721.10 元。
     注 4本公司及子公司湖北金诚信与兴业金融租赁有限责任公司签订售后回租形式的
融资租赁协议，将机器设备作为抵押并由王先成、金诚信集团提供保证担保，担保金额为
年 12 月 31 日，对应长期应付款和一年内到期的长期应付款余额合计为 167,193,679.77 元。
     注 5本公司与永赢金融租赁有限公司签订售后回租形式的融资租赁协议，将机器设备
作为抵押并由王先成、金诚信集团提供保证担保，担保金额为 5,000.00 万元,租赁期为 36
个月，自 2022 年 1 月 6 日至 2025 年 1 月 5 日，截至 2022 年 12 月 31 日，对应长期应付款
和一年内到期的长期应付款余额合计为 33,571,184.16 元。
关联方名称                拆借金额       起始日                 到期日           计提利息
拆出
Minerales 公司    69,646,000.00   2022/12/28          2024/6/28        91,589.23
宜签署了附生效条件的《框架协议》
               ，公司(或公司指定的全资子公司)拟收购 Cordoba 矿业
位于哥伦比亚的全资子公司 CMHColombiaS.A.S.(以下简称“CMH 公司”）50%的权益，交易金
                                第 122 页 共 147 页
额不超过 10,000 万美元。
   鉴于公司拟收购 CMH 公司 50%的权益，为推进本次股权投资事项顺利进行，公司拟向
Cordoba 公司的全资子公司 Minerales Cordoba S.A.S.预先支付 1,000 万美元，作为本次
股权投资交割前的过渡性贷款。该过渡性贷款的本金连同至股权投资交割日止的利息将折算
为公司对 CMH 公司股权投资的交易对价，在股权投资交割日时自公司应付的交易对价中抵
减。
报告期间                                             本期数                               上年数
关键管理人员人数                                             18                                16
在本公司领取报酬人数                                           16                                13
报酬总额(万元)                                       2,235.36                          2,011.64
     (三) 关联方应收应付款项
                                   期末数                                期初数
           关联方名
项目名称
           称
                             账面余额             坏账准备              账面余额             坏账准备
(1)应收账款
           首云矿业        238,865,682.92   217,352,589.55    238,865,682.92   173,729,433.95
(2)其他应收款
           Minerales
           公司
     十一、股份支付
   本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
     (一) 股份支付基本情况
召开的第三次临时股东大会，审议通过了《金诚信矿业管理股份有限公司第二期员工持股计
划（草案）及其摘要》(以下简称持股计划草案),公司董事会决定向符合资格员工(“激励对
象”)授予限制性股票 6,119,910 股，授予价格 8.17 元/股。
   激励对象自获授限制性股票之日起 36 个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本
                              第 123 页 共 147 页
计划获授的限制性股票予以锁定，不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内，若达到本股
权激励计划规定的解锁条件，激励对象可分三次申请解锁：
  第一次解锁期为自本持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的
股票过户至本持股计划名下之日起的 12 个月后，可解锁数量占限制股票总数的 33%；
  第二次解锁期为自本持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的
股票过户至本持股计划名下之日起的 24 个月后，可解锁数量占限制股票总数的 33%；
  第三次解锁期为自本持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的
股票过户至本持股计划名下之日起的 36 个月后，可解锁数量占限制股票总数的 34%。
  本次股权激励计划第一批授予登记的股票共计 6,119,910 股，于 2021 年 12 月 13 日在
中国证券登记结算有限责任公司完成登记，存续期为 48 个月，本持股计划在存续期届满后
自行终止，经出席持有人会议的持有人所持 2/3 以上（含）份额同意并提交公司董事会审议
通过后，持股计划的存续期可以延长。
  (二) 股份支付总体情况
公司授予的各项权益工具总额(股)                                   6,119,910
公司本期行权的各项权益工具总额(股)                                 2,047,569
书》，确认公司回购专用证券账户中的 6,119,910 股公司股票已于 2021 年 12 月 10 日以非交
易过户形式过户至“金诚信矿业管理股份有限公司第二期员工持股计划”证券账户中，本持
股计划股份购买工作已完成，员工持股计划持有公司此前回购的股份 6,119,910 股，占公司
总股本的比例约为 1.03%。根据参与对象实际缴款认购结果，公司第二期员工持股计划过户
价格为 8.17 元/股，最终缴纳的认购资金合计 49,999,665 元，与此前回购该库存股支付的
资金 50,000,000.00 元的差额 335 元冲减资本公积股本溢价。
  截至 2022 年 12 月 31 日，该员工持股计划已解锁股票数量 2,047,569 股
  (三) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法                          授予日公司股票收盘价
                                          根据最新取得的可行权职
                                          工人数变动等后续信息作
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
                                          出最佳估计，修正预计可
                                          行权的权益工具数量
                      第 124 页 共 147 页
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额                                       50,157,519.81
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                        40,733,572.40
     十二、承诺及或有事项
     本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
     (一) 重要承诺事项
     至资产负债表日止，本公司作为承租人已承诺但尚未开始的租赁的未来潜在现金流出情
况如下：
项目                                                                 年末余额
未折现租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年                                               37,794,016.79
资产负债表日后第 2 年                                               27,720,689.57
资产负债表日后第 3 年                                                   6,358,685.23
以后年度                                                           1,786,393.98
合计                                                         73,659,785.57
公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
                  抵押标的     抵押物           抵押物       担保借款余
担保单位     抵押权人                                                    借款到期日
                  物       账面原值          账面价值           额
         广发银行北    房屋建筑
本公司注   京中关村支    物+土地使   12,008.20     6,777.57    3,920.00     2023/12/3
         行        用权
         中国银行大
                  房屋建筑
金诺公司     冶新冶大道             1,186.26       923.31
                  物
         支行
         中国银行大                                        950.00     2025/8/26
                  土地使用
金诺公司     冶新冶大道               250.53       226.73
                  权
         支行
                  房屋建筑
                  物+土地使
赞比亚金诚信   巴克莱银行             4,992.03     3,094.96    3,482.30     2023/12/20
                  用权+机器
                  设备
                      第 125 页 共 147 页
                    抵押标的        抵押物            抵押物          担保借款余
担保单位       抵押权人                                                             借款到期日
                    物          账面原值           账面价值              额
小计                              18,437.02      11,022.57     16,172.30
     注同时由关联方提供保证担保，详见本财务报表附注十(二)3.关联担保情况之说明。
                   质押标          质押物               质押物
担保单位       质押权人                                              担保借款余额          借款到期日
                   的物          账面原值              账面价值
湖北金诚信      北京银行北   应收账
注 1      京分行     款
           北京银行北   应收账
众诚城注 2                  10,000,000.00     10,000,000.00   10,000,000.00    2023/6/29
           京分行     款
小计                        20,000,000.00     20,000,000.00   20,000,000.00
     注 1：本公司与北京银行北京分行和湖北金诚信签订无追索权的保理合同，湖北金诚
信将应收本公司 10,00,000.00 元的应收账款转让给北京银行北京分行，北京银行北京分行
按约发放保理借款 10,000,000.00 元，借款时间至 2023 年 6 月 30 日止。
     注 2： 本公司与北京银行北京分行和众诚城签订无追索权的保理合同，众诚城将应收
本公司 10,000,000.00 元的应收账款转让给北京银行北京分行，北京银行北京分行按约发放
保理借款 10,000,000.00 元，借款时间至 2023 年 6 月 29 日止。
     截至报告期末，除上述列示质押情况外,公司以账面价值为 1,000,000.00 元的银行承兑
汇票为宁波银行东城支行开立票据提供质押担保；以账面价值为 104,240,000.00 元的银行
承兑汇票为浙商银行北京分行开立票据提供质押担保；以账面价值为 1,000,000.00 元的银
行承兑汇票为华夏银行北京万柳支行开立票据提供质押担保;以账面价值为 1,348,800.00
元的银行承兑汇票为招商银行黄石支行开立票据提供质押担保。
值为 2,464.82 万元机器设备作为抵押并由王先成、金诚信集团提供保证担保，担保金额为
月 31 日，对应长期应付款和一年内到期的长期应付款余额合计为 12,525,128.63 元；(2)
公司与江苏金融租赁股份有限公司签订售后回租形式的融资租赁协议，将账面价值为
年 12 月 31 日，对应长期应付款和一年内到期的长期应付款余额合计为 28,694,721.10 元；
(3)本公司及子公司湖北金诚信与兴业金融租赁有限责任公司签订售后回租形式的融资租赁
协议，将账面价值 12,749.83 万元机器设备作为抵押并由王先成、金诚信集团提供保证担保，
                          第 126 页 共 147 页
担保金额为 20,000.00 万元，租赁期为 36 个月，自 2022 年 6 月 30 日至 2025 年 6 月 30 日。
截至 2022 年 12 月 31 日，对应长期应付款和一年内到期的长期应付款余额合计为
议，将账面价值 3,523.23 万元机器设备作为抵押并由王先成、金诚信集团提供保证担保，
担保金额为 5,000.00 万元,租赁期为 36 个月，自 2022 年 1 月 5 日至 2025 年 1 月 5 日，截
至 2022 年 12 月 31 日 ， 对 应 长 期 应 付 款 和 一 年 内 到 期 的 长 期 应 付 款 余 额 合 计 为
工程款 55,561.59 万元,经双方协商，开磷集团就其应付本公司工程款提供担保，将下属全
资子公司贵州金洋矿业有限公司(以下简称金洋矿业)的股权质押给本公司。金洋矿业注册资
本 5,000 万元，本次质押股权数量为 3,000 万元，目前已办妥质押登记手续。金洋矿业拥有
开磷集团开阳洋水矿区西翼深部磷矿采矿权，经参考市场同类型磷矿拍卖价格，金洋矿业股
权质押部分对应的公允价值可以覆盖公司应收开磷集团的应收账款。
   (二) 或有事项
   (1)截至 2022 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
担保单位      被担保单位         贷款金融机构               担保借款余额       借款到期日        备注
                        中国银行股份有限公司黄
本公司       湖北金诚信                                  900.00   2024/1/17
                        石分行
                        招商银行股份有限公司黄
本公司       湖北金诚信                                  500.00   2023/5/14
                        石大冶支行
                        招商银行股份有限公司黄
本公司       湖北金诚信                                  500.00   2023/6/14
                        石大冶支行
本公司       众诚城           中国银行北京陶然亭支行            1,000.00   2023/6/2
本公司       众诚城           广发银行北京东直门支行            1,000.00   2023/6/28
本公司       众诚城           中国工商银行王府井支行            1,000.00   2023/6/23
本公司       赞比亚金诚信        STANDARDCHARTERED     10,007.65   2026/5/30
本公司       赞比亚金诚信        STANDARDCHARTERED      1,366.12   2023/6/15
本公司       赞比亚金诚信        AbsaBankZambiaPLC      2,785.84   2023/12/15
本公司       赞比亚金诚信        AbsaBankZambiaPLC      1,392.92   2024/12/13
本公司       赞比亚金诚信        AbsaBankZambiaPLC     10,446.90   2024/9/30
                           第 127 页 共 147 页
担保单位      被担保单位       贷款金融机构               担保借款余额       借款到期日        备注
本公司       赞比亚金诚信      AbsaBankZambiaPLC      2,089.38   2024/12/31
本公司       赞比亚金诚信      AbsaBankZambiaPLC        696.46   2024/12/31
                      木槿花（香港）投资有限
本公司       致元矿业                              55,716.80   2027/9/29    注
                      公司
小计                                          89,402.07
     注本公司之子公司致元矿业与木槿花（香港）投资有限公司于 2022 年 5 月 28 日签订
贷款协议，贷款金额 8000.00 万美元，由本公司、王先成以及金诚信集团提供连带和共同担
保，致元公司以其持有的 SPE 公司和 Sabwe 公司的所有股权向贷款人进行质押，金诚信集团
向贷款人质押其持有的金诚信股份的部分股票。
     (2)百安矿业与中国瑞林工程技术股份有限公司非洲分公司签订了《刚果(金)卡莫亚铜
钴矿深部矿体基建井巷工程斜坡道区段施工分包合同》，为满足施工项目执行要求，保证合
同实施，2019 年 10 月 17 日,公司第三届董事会第二十二次会议审议通过本公司在不超过 700
万美元的额度内为百安矿业提供连带责任保证担保，截至资产负债表日，公司向中国银行北
京陶然亭支行申请开具的履约保函余额为 28,000,000.00 元。
     (3)公司与哈萨克斯坦 ShalkiyaZincLTDJSC 就哈萨克斯坦共和国克孜勒奥尔达地区沙
尔基亚铅锌矿沙尔基亚矿山设施的基建和施工工程签订了承包合同，为满足施工项目执行要
求，保证合同实施，公司在不超过 1,927.85 万美元的额度内为沙尔基亚公司提供连带责任
保证担保，截至资产负债表日，公司向交通银行万柳支行申请开具的履约和预付款保函余额
为 19,278,515.14 美元。
     (1)截至资产负债表日，本公司向北京银行右安门支行申请开具的各类保函余额为
元和 19,278,515.14 美元；向平安银行北京分行申请开具的履约保函余额为 17,020,240.58
元；向中国银行北京陶然亭支行申请开具的履约保函余额为 28,000,000.00 元；向招商银行
北京西三环支行申请开具的履约保函余额为 6,000,000.00 元；向光大银行北京分行申请开
具的履约保函余额为 5,000,000.00 元。
     (2)截至资产负债表日，本公司已背书未到期的银行承兑汇票为 236,950,965.70 元，已
贴现未到期的银行承兑汇票为 80,000,000.00 元。
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   十三、资产负债表日后事项
   本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
   (一) 资产负债表日后利润分配情况说明
基数，向全体股东每10股派发现金股利1.20元(含税)。以上股利分配预案尚须提交2022年度
公司股东大会审议通过后方可实施。
   十四、其他重要事项
   本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
   (一) 固定资产投资
致元矿业自 ERG 全资子公司 Camrose 公司购买其所持有的开曼群岛子公司 SPE 公司的 100%
股权，从而间接取得 SPE 公司全资子公司 Sabwe 公司的 100%股权，获得 Sabwe 公司持有的
位于刚果(金)的 1 个铜矿采矿权及其周边 7 个探矿权，与此同时受让 ERG 下属公司已向 Sabwe
公司提供的融资贷款的收购议案。本次交易总对价为 3,378 万美元。本次收购于北京时间
lonshi 铜矿项目的议案》
              ，项目总投资估算为 38,954.82 万美元(包括收购交易对价 3,378
万美元)。
   截至 2022 年 12 月 31 日，lonshi 铜矿项目归集的在建工程余额为 53,199.29 万元，公
司计划于 2023 年底正式投产
子公司开元矿业与 Cordoba 公司签署的《股份认购协议》，开元矿业以 0.12 加元/股的价格
认购 Cordoba 公司 91,372,536 股普通股，认购金额合计 10,964,704.00 加元。针对此次境
外投资项目，本公司已取得北京市商务局颁发的《企业境外投资证书》(境外投资证第
                        第 129 页 共 147 页
N1100201900735 号)以及北京市发展和改革委员会出具的《项目备案通知书》》(京发改（备）
2019611 号)，并获得加拿大多伦多证券交易所创业板（TSXVentureExchange）的批准。
公司通过开元矿业持有 Cordoba 公司 19.90%已发行的普通股且公司董事彭怀生先生作为公
司提名董事进入 Cordoba 公司董事会。因此，自 2020 年 1 月 16 日起，公司开始参与 Cordoba
公司的日常经营管理并对其施加重大影响。
保持股权不被稀释的约定，与 Cordoba 公司签署《认购协议》
                               ，以 0.0516 加元/股的价格认
购 Cordoba 公司 928,401 股普通股，认购金额合计 47,905.49 加元,此次认购完成后，开元
矿业继续持有 Cordoba 公司已发行普通股的 19.9%。
                                          ，参与 Cordoba 公司配
股以维持 19.99%的股权比例。配股价格为 0.05 加元/股，开元矿业获配 85,998,410 股，支
付认购款项约 430 万加元。
保持股权不被稀释的约定，与 Cordoba 公司签署《认购协议》
                               ，以 0.0869 加元/股的价格认
购 Cordoba 公司 1,165,017 股普通股，认购金额合计 101,239.98 加元,此次认购完成后，开
元矿业继续持有 Cordoba 公司已发行普通股的 19.9%。
司签署《单元认购协议》以每单元 0.075 加元的价格，认购 7,700,584 个单元，合计出资约
购完成后，开元矿业持有 Cordoba 公司已发行普通股的 19.36%，为 Cordoba 公司的第二大
股东。针对此次增加投资事项，公司已取得北京市发展和改革委员会的项目备案通知书（京
发改（备）202126 号）及北京市商务局颁发的《企业境外投资证书》（境外投资证第
N1100202100028 号）。
司于 2021 年 5 月 20 日宣布的再融资方案，以 1.10 加元/股的价格认购 Cordoba 公司
Cordoba 公司支付上述股份认购款。本次认购完成后，开元矿业持有 Cordoba 矿业已发行普
通股的 19.995%，为其第二大股东。
                        第 130 页 共 147 页
格认购 Cordoba 公司配发的 5,554,169 股普通股，2021 年 9 月 30 日，开元矿业已根据本次
配股条款完成股份认购并取得持股凭证。开业矿业以 0.54 加元/股的价格认购 Cordoba 公司
配发的 5,554,169 股普通股，合计出资 2,999,251 加元。本次认购完成后，开元矿业持有
Cordoba 公司已发行普通股的 19.995%，为其第二大股东。
宜签署了附生效条件的《框架协议》
               ，公司(或公司指定的全资子公司)拟收购 Cordoba 矿业
位于哥伦比亚的全资子公司 CMH 公司 50%的权益，交易金额不超过 10,000 万美元。根据北
京天健兴业资产评估有限公司出具的天兴评报字2023第 0185 号评估报告，CMH 公司的全
部权益评估值为 151,035.23 万元。
     若本次交易顺利完成，公司将通过 CMH 公司拥有 SanMatias 项目包括 Alacran 铜金银矿
在内的 50%权益。截至目前，Alacran 铜金银矿矿权的可行性研究报告(FS)和环境影响评估
(EIA)正在推进中，待可行性研究报告(FS)和环境影响评估(EIA)完成后 ALacran 铜金银矿矿
权进入建设阶段
     本次股权投资事项已经公司第四届董事会第二十八次会议审议通过，根据《公司章程》
的有关规定，本次股权投资事项尚需提交公司股东大会审议。此外还需通过包括但不限于通
过加拿大多伦多证券交易所的审核，获得中国商务部、国家发改委及国家外汇管理局或其授
权部门的批准，获得其他中国以及加拿大或项目所在国政府或其授权的有关部门的监管批准
等。
     (二) 租赁
     (1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十六)“使用
权资产”之说明。
     (2)租赁负债的利息费用
项目                                                         本期数
计入财务费用的租赁负债利息                                        6,867,120.30
     (3)与租赁相关的总现金流出
                         第 131 页 共 147 页
项目                                                       本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金                                 11,790,312.48
     (三) 可转换金融工具
     面值总额 10 亿元可转债。本次发行的可转债期限为发行之日起六年，即 2020 年 12 月
满 6 个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即 2021 年 6 月 29 日至 2026 年 12 月 22
日。本次发行的可转债初始转股价格为 12.73 元/股，因 2021 年利润分配方案的实施，可转
债转股价格自 2022 年 7 月 11 日起由 12.65 元/股调整为 12.55 元/股。在本次发行的可转债
存续期间，当公司股票在任意连续 30 个交易日中至少 15 个交易日的收盘价低于当期转股价
格的 90%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决。可转债
持有人申请转换成的股份须是整数股，转股时不足转换 1 股的可转债部分，公司将按照上海
证券交易所等部门的有关规定，在转股日后的 5 个交易日内以现金兑付该部分可转债的票面
金额以及对应的当期应计利息。
     截至 2022 年 12 月 31 日，累计共有 231,929,000 元可转债转换为公司股票，累计因转
股形成的股份数量为 18,384,263 股，占本公司可转债转股前公司已发行股份总额的
     (四) 应收账款保理
权国内保理合同》，公司将应收开磷有限公司的 50,000,000.00 元的应收账款转让给贵阳银
行息烽支行，公司按照合同约定向贵阳银行息烽支行转让标的应收账款后，贵阳银行息烽支
行按约发放保理款，由贵阳银行息烽支行自行承担该应收账款的坏账风险。
     (五) 反向保理
将应收本公司 10,520,000.00 元的应收账款转让给北京银行右安门支行，北京银行右安门支
行按约发放保理借款 9,940,000.00 元，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司已向北京银行右安
门支行偿还了该应收账款，该保理合同已结束。
                        第 132 页 共 147 页
司 10,520,000.00 元的应收账款转让给北京银行北京分行，北京银行北京分行按约发放保理
借款 9,940,000.00 元，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司已向北京银行北京分行偿还了该应
收账款，该合理合同已结束。
款 10,000,000.00 元，借款时间至 2023 年 6 月 29 日止。
应收本公司 10,000,000.00 元的应收账款转让给北京银行右安门支行，北京银行右安门支行
按约发放保理借款 10,000,000.00 元，借款时间至 2023 年 6 月 30 日止。
   (六) 反向担保
   截至 2022 年 12 月 31 日，公司应收贵州开磷集团股份有限公司(以下简称开磷集团)工
程款 55,561.59 万元,经双方协商，开磷集团就其应付本公司工程款提供担保，将下属全资
子公司贵州金洋矿业有限公司(以下简称金洋矿业)的股权质押给本公司。金洋矿业注册资本
磷集团开阳洋水矿区西翼深部磷矿采矿权，经参考市场同类型磷矿拍卖价格，金洋矿业股权
质押部分对应的公允价值可以覆盖公司应收开磷集团的应收账款。
   (七) 分部信息
   根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为7个
经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为中国和境外。这些报告分部是
以公司管理需求以及地理位置为基础确定的。
   分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
                         第 133 页 共 147 页
项目                    境内                境外             抵销             合计
分部收入             433,744.15       415,996.18     314,254.34     535,485.99
 其中：对外交易收入       201,819.35       333,666.64              -     535,485.99
  其中：国内交易收入      201,819.35                -              -     201,819.35
        国外交易收入            -       333,666.64              -     333,666.64
分部间交易收入          231,924.80        82,329.54     314,254.34              -
分部费用             49,376.82          9,835.27      10,358.74      48,853.35
分部利润(亏损)         34,698.17         81,085.84      55,283.80      60,500.21
非流动资产总额          225,469.27       338,235.45      90,607.44     473,097.28
 其中：国内非流动资产
    总额
    国外非流动资
                          -       338,235.45       5,310.79     332,924.66
    产总额
资产总额             953,352.89     1,196,257.27   1,022,550.45   1,127,059.71
负债总额             461,780.72       934,177.91     887,813.00     508,145.63
补充信息                      -                -              -              -
折旧和摊销费用          16,333.33         21,575.58       1,618.23      36,290.68
资本性支出            21,354.24        169,219.43      30,695.63     159,878.04
 折旧和摊销以外重大的
                          -                -              -              -
 非现金费用
项目                    境内                境外             抵销             合计
分部收入             299,888.16       302,208.22     151,715.31     450,381.06
 其中：对外交易收入       193,584.73       256,796.33              -     450,381.06
  其中：国内交易收入      193,584.73                -              -              -
        国外交易收入            -       256,796.33              -              -
分部间交易收入          106,303.43        45,411.88     151,715.31              -
分部费用             46,219.52          2,935.30       9,299.37      39,855.45
分部利润(亏损)          6,221.28         64,962.56      25,448.49      45,735.35
非流动资产总额          218,151.39       152,779.84      80,399.28     290,531.95
 其中：国内非流动资产
    总额
    国外非流动资
                          -       152,779.84              -     152,779.84
    产总额
                        第 134 页 共 147 页
项目                           境内                      境外                 抵销                合计
资产总额                   764,182.52              536,217.78         431,996.80        868,403.51
负债总额                   307,947.63              365,881.24         340,756.50        333,072.37
补充信息
折旧和摊销费用                 14,369.01               13,199.35             534.40         27,033.96
资本性支出                   17,011.71               43,809.47           6,027.48         54,793.70
 折旧和摊销以外重大的
                                  -                     -                  -                 -
 非现金费用
     十五、母公司财务报表重要项目注释
     以下注释项目除非特别注明，期初系指 2022 年 1 月 1 日，期末系指 2022 年 12 月 31
日；本期系指 2022 年度，上年系指 2021 年度。金额单位为人民币元。
     (一) 应收账款
账龄                                                                                       期末数
账面余额小计                                                                         1,938,453,126.50
减：坏账准备                                                                           445,800,742.96
账面价值合计                                                                         1,492,652,383.54
                                                     期末数
种类                     账面余额                                 坏账准备
                                                                                       账面价值
                                                                   计提比例
                          金额          比例(%)                 金额
                                                                      (%)
按单项计提坏账准
                             -             -                  -           -                   -
备
按组合计提坏账准
备
                                 第 135 页 共 147 页
                                                            期末数
     种类                           账面余额                           坏账准备
                                                                                                    账面价值
                                                                           计提比例
                                    金额         比例(%)              金额
                                                                              (%)
     合计                 1,938,453,126.50       100.00   445,800,742.96          23.00       1,492,652,383.54
          续上表：
                                                            期初数
     种类                           账面余额                           坏账准备
                                                                                                    账面价值
                                                                           计提比例
                                    金额         比例(%)              金额
                                                                              (%)
     按单项计提坏账准
                                       -            -                  -            -                      -
     备
     按组合计提坏账准
     备
     合计                 1,985,786,259.81       100.00   390,317,072.92          19.66       1,595,469,186.89
          (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款
     组合                                    账面余额                        坏账准备                      计提比例(%)
     组合 1                          238,865,682.92             217,352,589.55                           90.99
     组合 2                           13,988,372.35               1,119,069.79                            8.00
     组合 3                          646,295,189.89             153,527,065.47                           23.75
     组合 4                          515,804,218.43              73,730,107.24                           14.29
     组合 5                           81,149,884.35                  71,910.91                            0.09
     关联方组合                         442,349,778.56                           -                              -
     小计                          1,938,453,126.50             445,800,742.96                           23.00
          (1)本期计提坏账准备情况
                                                  本期变动金额
种类                  期初数                                                                               期末数
                                               收回或
                                      计提                   转销或核销                  其他
                                                转回
按单项计提
                         -                 -       -               -                    -                  -
坏账准备
按组合计提
坏账准备
小计          390,317,072.92   59,507,052.40         -    4,023,382.36                    -     445,800,742.96
                                           第 136 页 共 147 页
项目                                                                               核销金额
实际核销的应收账款                                                                    4,023,382.36
     本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 1,306,690,881.77
元，占应收账款年末余额合计数的比例为 67.41%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
为 387,039,851.19 元。
单位名称                 与本公司关系                             期末余额       占应收账款余额的比例(%)
首云矿业                 母公司之联营企业                     238,865,682.92                    12.32
众诚城                  子公司                          225,558,396.46                    11.64
湖北金诚信                子公司                           94,221,143.06                     4.86
元诚科技                 子公司                           52,198,203.19                     2.69
塞尔维亚金诚信              子公司                           18,002,223.65                     0.93
金诚信设计院               子公司                           14,100,474.12                     0.73
有道投资                 子公司                           11,704,441.13                     0.60
金刚金诚信                孙公司                           11,155,220.57                     0.58
百安矿业                 子公司                            6,950,670.80                     0.36
南非远景                 孙公司                            5,152,452.87                     0.27
赞比亚金诚信               孙公司                            3,218,341.66                     0.17
智能装备                 子公司                               51,968.66                     0.00
两岔河                  子公司                               35,386.00                     0.00
金诚信研究院               子公司                                  856.39                     0.00
       小计                                         681,215,461.48                    35.14
     (二) 其他应收款
                      期末数                                          期初数
项目
            账面余额      坏账准备           账面价值              账面余额        坏账准备          账面价值
应收利
                 -          -                 -               -          -              -
息
                                第 137 页 共 147 页
                             期末数                                                 期初数
项目
              账面余额           坏账准备                账面价值             账面余额           坏账准备               账面价值
应收股
                      -              -                    -               -              -                  -
利
其他应
收款
合计      1,659,440,493.03   4,901,032.32    1,654,539,460.71   776,557,208.25   1,630,835.70     774,926,372.55
     (1)按账龄披露
账龄                                                                                                    期末数
账面余额小计                                                                                   1,659,440,493.03
减：坏账准备                                                                                          4,901,032.32
账面价值小计                                                                                   1,654,539,460.71
     (2)按性质分类情况
款项性质                                                          期末数                                     期初数
往来款                                               1,605,024,741.65                            756,281,693.36
保证金、抵押金                                               49,010,323.20                            16,308,356.97
备用金、日常经营款项                                             5,405,428.18                             3,967,157.92
账面余额小计                                            1,659,440,493.03                            776,557,208.25
减：坏账准备                                                 4,901,032.32                             1,630,835.70
账面价值小计                                            1,654,539,460.71                            774,926,372.55
     (3)坏账准备计提情况
                                          第 138 页 共 147 页
                            第一阶段                第二阶段              第三阶段
坏账准备                                         整个存续期预期信           整个存续期预期                    小计
                       未来 12 个月预
                                              用损失(未发生信           信用损失(已发
                        期信用损失
                                                   用减值)           生信用减值)
--转入第二阶段                             -                     -               -                  -
--转入第三阶段                             -                     -               -                  -
--转回第二阶段                             -                     -               -                  -
--转回第一阶段                             -                     -               -                  -
本期计提                    3,270,196.62                       -               -       3,270,196.62
本期收回或转回                              -                     -               -                  -
本期转销或核销                              -                     -               -                  -
其他变动                                 -                     -               -                  -
     (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组合                                  账面余额                       坏账准备                 计提比例(%)
保证金组合                          49,010,323.20               4,901,032.32                   10.00
日常经营组合                          5,405,428.18                           -                      -
关联方组合                       1,605,024,741.65                           -                      -
小计                          1,659,440,493.03               4,901,032.32                    0.30
     (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                  本期变动金额
种类                   期初数                                                                 期末数
                                                收回或转        转销或核
                                     计提                                    其他
                                                   回           销
按 单项计提坏
                        -                -             -           -           -              -
账准备
按 组合计提坏
账准备
小计           1,630,835.70    3,270,196.62              -           -           -   4,901,032.32
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 1,395,901,101.12 元，
                                   第 139 页 共 147 页
占其他应收款年末余额合计数的比例为 84.12%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
     (6)对关联方的其他应收款情况
                                                                    占其他应收款余额的比例
单位名称               与本公司关系                               期末余额
                                                                              (%)
景诚资源               子公司                            515,453,528.30                   31.06
元诚科技               子公司                            426,642,813.95                   25.71
有道投资               子公司                            209,270,771.53                   12.61
湖北金诚信              子公司                            142,635,357.19                    8.60
赞比亚金诚信             子公司                            101,898,630.15                    6.14
塞尔维亚金诚信            子公司                             96,778,630.13                    5.83
两岔河矿业              子公司                             43,666,283.62                    2.63
金诺公司               孙公司                             21,643,785.97                    1.30
致用实业               子公司                             20,626,814.00                    1.24
金诚信设计院             子公司                             13,212,644.51                    0.80
金诚信国际              子公司                              7,048,175.20                    0.42
云南金诚信              子公司                              4,832,915.21                    0.29
智能装备               孙公司                              1,079,973.41                    0.07
印尼达瑞项目联合体          子公司                                234,418.48                    0.01
小计                                              1,605,024,741.65                   96.72
     (三) 长期股权投资
                          期末数                                       期初数
项目
                          减值                                        减值
               账面余额                      账面价值            账面余额                   账面价值
                          准备                                        准备
对子公司投
资
被投资单位                                     本期                        本期计提      减值准备期
               期初余额           本期增加                     期末余额
名称                                        减少                        减值准备        末余额
云南金诚信     92,500,156.03              -      -     92,500,156.03           -            -
赞比亚金诚
信
                                 第 140 页 共 147 页
被投资单位                                       本期                         本期计提         减值准备期
               期初余额              本期增加                      期末余额
名称                                          减少                         减值准备           末余额
老挝金诚信     22,745,566.84                 -     -       22,745,566.84          -               -
金诚信设计
院
金诚信研究
院
金诚信反井     50,000,000.00                 -     -       50,000,000.00          -               -
金诚信国际     91,376,316.08                 -     -       91,376,316.08          -               -
湖北金诚信    145,000,000.00                 -     -   145,000,000.00             -               -
众诚城       20,000,000.00                 -     -       20,000,000.00          -               -
塞尔维亚金
诚信
两岔河矿业    300,273,660.00                 -     -   300,273,660.00             -               -
有道投资         671,410.00                 -     -          671,410.00          -               -
元诚科技                  -   10,000,000.00       -       10,000,000.00          -               -
致用实业                  -         20,812.70     -           20,812.70          -               -
小计       771,286,830.82   16,323,053.70       -   787,609,884.52             -               -
     (四) 营业收入/营业成本
                           本期数                                         上年数
项目
                          收入                   成本                     收入                  成本
主营业务         1,936,826,940.76      1,671,191,979.92      1,627,151,263.33   1,363,428,416.68
其他业务           431,965,498.46        159,813,988.05        258,975,482.90     165,079,780.61
合计           2,368,792,439.22      1,831,005,967.97      1,886,126,746.23   1,528,508,197.29
     (1)按行业分类
                           本期数                                         上年数
行业名称
                          收入                   成本                     收入                  成本
采矿运营管理       1,249,660,290.36      1,054,324,714.78      1,161,088,795.53     959,437,251.17
矿山工程建设         664,198,481.36        613,267,031.77        401,145,033.02     393,733,712.34
矿山工程设计          22,968,169.04          3,600,233.37         64,917,434.78        10,257,453.17
                                  第 141 页 共 147 页
                          本期数                                     上年数
行业名称
                       收入                  成本                 收入                  成本
小计         1,936,826,940.76    1,671,191,979.92   1,627,151,263.33   1,363,428,416.68
     (2)按地区分类
                          本期数                                     上年数
地区名称
                        收入                 成本                 收入                  成本
境内         1,815,279,818.36    1,603,975,108.29   1,569,393,158.74   1,353,225,501.35
境外            121,547,122.40      67,216,871.63      57,758,104.59       10,202,915.33
小计         1,936,826,940.76    1,671,191,979.92   1,627,151,263.33   1,363,428,416.68
客户名称                                          营业收入         占公司全部营业收入的比例(%)
前五名客户的营业收入总额                          1,376,947,941.07                           58.13
     (五) 投资收益
项目                                                       本期数                    上年数
成本法核算的长期股权投资收益                                    72,295,569.04         101,444,925.93
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入                              2,005,301.94
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                -1,421,446.68            -225,154.50
合计                                                72,879,424.30         101,219,771.43
     十六、补充资料
     本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
     (一) 非经常性损益
     根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经
常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
                               第 142 页 共 147 页
项目                                            金   额    说   明
非流动资产处置损益                              -2,478,593.90   -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                               -   -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                      91,589.23   -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
                                                   -   -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益                                         -   -
委托他人投资或管理资产的损益                                     -   -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                        -   -
债务重组损益                                             -   -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                              -   -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                          -   -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                        -   -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                              -   -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金            -7,493,647.14   -
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回                           -   -
对外委托贷款取得的损益                                        -   -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
                                                   -   -
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
                                                   -   -
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                                       -   -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                     -2,150,964.15   -
其他符合非经常性损益定义的损益项目                       1,119,444.43   -
小计                                     -2,185,151.81   -
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)                   636,419.03   -
非经常性损益净额                               -2,821,570.84   -
                     第 143 页 共 147 页
项目                                                    金    额     说    明
 其中：归属于母公司股东的非经常性损益                          -2,822,162.07       -
      归属于少数股东的非经常性损益                                  591.23     -
     (二) 净资产收益率和每股收益
     根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每
股收益和稀释每股收益如下：
                                                      每股收益(元/股)
                        加权平均净资产收
报告期利润
                             益率(%)
                                              基本每股收益                   稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                       10.69                1.02                 0.98
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
     (1)加权平均净资产收益率的计算过程
项目                                             序号                            本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                   1                   609,752,192.60
非经常性损益                                           2                    -2,822,162.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                       3=1-2                 612,574,354.67
归属于公司普通股股东的期初净资产                                 4               5,287,856,394.93
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产                   5                    83,059,808.74
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                              6                                6
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                    7                    59,517,314.92
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                              8                                5
其他交易或事项引起的净资产增减变动                               9-1                  242,141,916.88
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数                      10-1                               6
其他交易或事项引起的净资产增减变动                               9-2                  -34,857,184.81
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数                      10-2                               9
报告期月份数                                          11                               12
                       第 144 页 共 147 页
项目                                                    序号                   本期数
加权平均净资产                                              12注       5,704,391,584.22
加权平均净资产收益率                                                                 10.69%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率                                                        10.74%
     注12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
     (2)基本每股收益的计算过程
项目                                                       序号                本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                             1       609,752,192.60
非经常性损益                                                     2        -2,822,162.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                                3=1-2      612,574,354.67
期初股份总数                                                     4          593,966,469
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                                   5
报告期因发行新股或债转股等增加股份数                                         6            7,826,226
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                                         7                    6
报告期因回购等减少股份数                                               8                    -
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                                         9                    -
报告期缩股数                                                     10                   -
报告期月份数                                                     11                  12
发行在外的普通股加权平均数                                              12         597,879,582
基本每股收益                                                 13=1/12               1.02
扣除非经常损益基本每股收益                                          14=3/12               1.02
     注12=4+5+6*7/11-8*9/11-10
     (3)稀释每股收益的计算过程
项目                                                       序号                本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                             1       609,752,192.60
稀释性潜在普通股对净利润的影响数                                           2       -42,393,355.79
稀释后归属于公司普通股股东的净利润                                       3=1-2      652,145,548.39
非经常性损益                                                     4        -2,822,162.07
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                             5=3-4      654,967,710.46
                                  第 145 页 共 147 页
项目                                       序号           本期数
发行在外的普通股加权平均数                             6      593,966,469
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数               7       69,038,964
稀释后发行在外的普通股加权平均数                        8=6+7    663,005,433
稀释每股收益                                  9=3/8           0.98
扣除非经常损益稀释每股收益                           10=5/8          0.99
     (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
     (1)预付款项期末数较期初数增加 46.44%，主要系预付材料款增加所致；
     (2)其他应收款期末数较期初数增加 342.92%，主要系支付 Cordoba 公司暂借款以及押
金保证金增加较多所致；
     (3)存货期末数较期初数增加 47.61%主要系公司生产用原材料增加以及生产的铜矿石
增加所致；
     (4)一年内到期的非流动资产期末数较期初数减少 37.46%主要系周转材料摊销所致；
     (5)在建工程期末数较期初数增加 770.84%主要系 lonshi 铜矿项目投入较多所致；
     (6)长期待摊费用期末数较期初数增加 114.36%主要系固定资产大修理支出增加以及公
司新增的项目部临时设施投入增加所致；
     (7)其他非流动资产期末数较期初数增加 126.79%主要系预付设备购置款增加所致；
     (8)短期借款期末数较期初数增加 34.63%主要系公司建设 lonshi 铜矿项目资金需求增
加所致；
     (9)应付账款期末数较期初数增加 73.66%主要系公司应付工程款增加所致；
     (10)应付职工薪酬期末数较期初数增加 41.37%主要系公司应付职工工资增加所致
     (11)应交税费期末数较期初数增加 56.00%主要系应付企业所得税增加所致；
     (12)一年内到期的非流动负债期末数较期初数增加 54.02%主要系一年内到期的长期应
付款增加所致；
     (13)长期借款期末数较期初数增加 245.40%主要系公司建设 lonshi 铜矿项目资金需求
增加所致；
     (14)长期应付款期末数较期初数增加 247.83%主要系公司建设 lonshi 铜矿项目资金需
                      第 146 页 共 147 页
求增加所致；
  (15)预计负债期末数较期初数增加 164.25%主要系公司预提的矿山环境修复费用增加
所致。
  (1)税金及附加本期数较上年数增加 55.84%，主要系境外经营的各项税金如分包税等增
加较多所致；
  (2)销售费用本期数较上年数增加 33.91%，主要系支付职工的薪酬以及差旅费增加所
致；
  (3)财务费用本期数较上年数减少 78.42%，主要系汇兑损益的影响所致；
  (4)资产处置收益本期数较上年度增加 475.60%，主要系处置固定资产收益增加所致。
                                   金诚信矿业管理股份有限公司
                 第 147 页 共 147 页
               金诚信矿业管理股份有限公司
                       财务报表附注
  一、公司基本情况
   (一)公司概况
   金诚信矿业管理股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在金诚信矿业管理有限公司
的基础上整体变更设立的股份有限公司，由金诚信集团有限公司(以下简称金诚信集团)等作
为股东发起人，于 2011 年 5 月 9 日办妥工商变更登记手续。公司注册地：北京市密云区经
济开发区水源西路 28 号院 1 号楼 101 室。法定代表人：王青海。公司现有注册资本为人民
币 583,408,432.00 元，总股本为 602,138,231 股，每股面值人民币 1.00 元。公司股票于
股，共计转增 7,500 万股转增后公司股本增加至 45,000 万股。
股，共计转增 13,500 万股，转增后公司股本增加至 58,500 万股。
案。2019 年 2 月 13 日，公司回购期限届满，已实际回购公司股份 771.1478 万股，占公司
总股本的 1.3182%，回购最高价格 9.10 元/股，回购最低价格 7.28 元/股，回购均价 8.17
元/股，使用资金总额 6,300.32 万元，此次回购已完成。公司本次总计回购股份 771.1478
万股，其中本次注销 159.1568 万股。本次注销后,公司股本减少至 58,340.8432 万股。
   经中国证券监督管理委员会证监许可20202325 号文核准，核准公司向社会公开发行
面值总额 10 亿元可转债。可转债转股期为自可转债发行结束之日 2020 年 12 月 29 日起满 6
个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。截至 2023 年 12 月 31 日，累计共有
本年度完成后，公司股本增加至 60,213.8231 万股。
                       第 19 页 共 156 页
    本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、
董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计
与风险管理委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、技术委员会等五个专门委员会和董事
会办公室。公司下设综合行政管理中心、运营管理中心、财务管理中心、人力资源管理中心、
安全生产管理中心、物资管理中心、资源开发事业部、信息化发展中心、审计监察中心等主
要职能部门。
    本公司属矿山开发服务行业。主要经营活动为：承包与其实力、规模、业绩相适应的
国外工程项目；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；矿业管理、为矿山企业提供采
矿委托管理服务；工程勘察设计；工程项目管理；工程造价咨询；工程技术咨询；工程预算、
审计；矿业技术研究开发、技术转让；承包工程；销售、维修矿业无轨采、运、装矿业设备；
机械设备租赁；货物进出口、技术进出口、代理进出口；建设工程咨询；矿产勘探。(市场
主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批
准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
    本财务报表及财务报表附注已于 2024 年 4 月 25 日经公司第四届董事会第三十次会议
批准对外报出。
    (二)合并范围
    本公司 2023 年度纳入合并范围的子公司共 37 家，拥有 JCHX Mining Construction
Zambia Limited(以下简称赞比亚金诚信)、JCHX LAO SOLE CO.,LTD(以下简称老挝金诚信)、
云南金诚信矿业管理有限公司(以下简称云南金诚信)、金诚信矿山工程设计院有限公司(以
下简称金诚信设计院)、北京金诚信矿业管理技术有限公司(以下简称金诚信反井)、北京金
诚信矿山技术研究院有限公司(以下简称金诚信研究院)、金诚信国际投资有限公司(以下简
称金诚信国际)、湖北金诚信矿业服务有限公司(以下简称湖北金诚信)、金诚信（湖北）智
能装备有限公司(以下简称智能装备)、JIMOND Mining Management Company (以下简称金刚
金诚信)、Master Mine Service Zambia Limited(以下简称迈拓矿业)、北京众诚城商贸有
限 公 司 ( 以 下 简 称 众 诚 城 ) 、 金 诺 矿 山 设 备 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 金 诺 公 司 ) 、 Bemoral
International Investment Limited(以下简称有道投资)、丽江金诚信酒店有限责任公司(以
下 简 称 丽 江 金 诚 信 ) 、 Bonview Trading(Pty) Limited （ 以 下 简 称 南 非 远 景 ）、 Vavail
Industrial Company Limited（以下简称致用实业）
                                   、贵州两岔河矿业开发有限公司(以下简
称两岔河矿业)、金诚信塞尔维亚矿山建设有限公司(以下简称塞尔维亚金诚信)、金诚信百
                              第 20 页 共 156 页
安矿业建设有限公司(以下简称百安矿业)、金诚信金科建设有限公司(以下简称金科建设)、
致元矿业投资有限公司(毛里求斯)(以下简称致元矿业)、景诚资源有限公司（以下简称景诚
资源）、金景矿业有限公司(刚果(金))(以下简称金景矿业)、元景矿业有限公司(刚果
(金))(以下简称元景矿业)、开元矿业投资有限公司(以下简称开元矿业)、致景国际贸易有
限公司（以下简称致景国际）、Sky Pearl Exploration Limited (以下简称 SPE 公司)、Sabwe
Mining Sarl(以下简称 Sabwe 公司)、金诚信雅加达代表处与 Focon 联合体(以下简称印尼达
瑞项目联合体)、Kingka Mining Construction(以下简称沙尔基亚公司)、元诚科技(海南)
有限公司(以下简称元诚科技、金诚信印尼矿山建设有限公司(以下简称金印公司)、金诚信
矿业刚果金有限公司(以下简称刚果金金诚信)、KingKiMiningSAS(以下简称金吉公司)、开
拓者投资有限公司(以下简称瓦萨公司)、开景矿业投资有限公司(以下简称开景矿业)37 家
子公司，并下设金诚信矿业管理股份有限公司北京分公司、金诚信矿业管理股份有限公司南
方分公司、金诚信矿业管理股份有限公司北京竖井分公司、金诚信矿业管理股份有限公司中
南分公司、金诚信矿业管理股份有限公司北京矿山新技术研发中心和金诚信矿业管理股份有
限公司哈萨克斯坦分公司六家分公司，1 个雅加达代表处，详见附注七“在其他主体中的权
益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 3 家，注销和转让 0 家，详见附注七“合
并范围的变更”。
     二、财务报表的编制基础
   (一) 编制基础
   本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定(2023 年修订)》的披露规定编制财
务报表。
   (二) 持续经营
   本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
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    三、主要会计政策和会计估计
    本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、
固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计
政策参见本附注三(二十九)、本附注三(十九)、本附注三(二十二)等相关说明。
    (一) 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
    (二) 会计期间
    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    (三) 营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    (四) 记账本位币
    本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
    本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    (五) 重要性标准确定方法和选择依据
项   目                           重要性标准
重要的在建工程                         期末余额 500 万元以上或本期发生额 1000 万元以上
账龄超过 1 年的大额应付账款                 期末余额 500 万元以上
    (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
  公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本
溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
  如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的
信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——
会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。
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  公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损
益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。
  属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留
存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转
为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
  (七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
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  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产
负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
  本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入
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丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十八)“长期
股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作
为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
  (八) 现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (九) 外币业务折算和外币报表的折算
  对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
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  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持
有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币
报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
  现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
  (十) 金融工具
  金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工
具包括金融资产、金融负债和权益工具。
  (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
  本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购
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买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
  金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的
应收账款，按照本附注三(二十九)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
  (2)金融资产的分类和后续计量
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终
止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
  对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确
定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
  实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现
金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率
时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后
续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一
改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资
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产账面余额来计算确定利息收入。
     以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融
资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
     该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
     对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础
上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除
了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包
括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融
资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一
控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
     该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损
益。
     (3)金融负债的分类和后续计量
     本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以
摊余成本计量的金融负债。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
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负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控
制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续
计量，产生的利得或损失计入当期损益。
  因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  该类金融负债按照本附注三(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
  财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
  不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高
者进行后续计量：①按照本附注三(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始
确认金额扣除按照本附注三(二十九)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
  除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金
融负债。
  该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止
确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4)权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权
益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
  金融负债与权益工具的区分：
  金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
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交付可变数量的自身权益工具。
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
  如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，
需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该
工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
  金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以
外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以
转出。
  满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满
足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终
止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综
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合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件
的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认
一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确
认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
     金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照
继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
     本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权
重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据
合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现
值。
     对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
     对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企
业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
     除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债
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表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著
增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失
准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公
司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发
生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。
          未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若
金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致
的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约
风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
  本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
  (十一) 公允价值
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移
                   第 33 页 共 156 页
负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入
的交易市场。
  本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑
市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳
用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报
价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正
常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可
观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合
并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，
本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否
在公允价值计量层次之间发生转换。
  (十二) 应收票据
  本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现
值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测
试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用
损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
组合名称           确定组合的依据
银行承兑汇票组合       承兑人为信用风险较高的银行(信用评级较低)
商业承兑汇票组合       承兑人为信用风险较高的企业
                第 34 页 共 156 页
   本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风
险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。
   (十三) 应收账款
   具体的预期信用损失确定方法应根据公司的实际情况披露。
   本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现
值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测
试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用
损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
组合名称             确定组合的依据
组合 1             重大风险组合
组合 2             较大风险组合
组合 3             一般风险组合
组合 4             较小风险组合
组合 5             极小风险组合
关联方组合            应收合并范围内关联方款项
   公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
   本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风
险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。
   (十四) 应收款项融资
   本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行
                  第 35 页 共 156 页
会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的
现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进
行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，
参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
组合名称            确定组合的依据
银行承兑汇票组合        承兑人为信用风险较低的银行(信用评级较高)
   本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风
险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。
   (十五) 其他应收款
   本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现
值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值
测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史
信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
组合名称            确定组合的依据
组合 1            押金、保证金
组合 2            日常经营资金
组合 3            往来款
组合 4            其他
关联方组合           应收合并范围内关联方款项
   本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风
险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。
                 第 36 页 共 156 页
  (十六) 存货
  (1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
  (2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进
一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存
货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的
相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资
产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允
价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成
本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
  (3)企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。
  (4)低值易耗品和包装物的摊销方法
  低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
  包装物按照一次转销法进行摊销。
  (5)存货的盘存制度为永续盘存制。
  (1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
  资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日
后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变
现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
                 第 37 页 共 156 页
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
   期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
   计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
   (十七) 合同资产
   合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收
款项列示。
   公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
       (1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
   本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现
值计量合同资产的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测
试，并估计预期信用损失；将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用
损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
   (2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
组合名称                         确定组合的依据
组合 1                         重大风险组合
组合 2                         较大风险组合
组合 3                         一般风险组合
组合 4                         较小风险组合
                     第 38 页 共 156 页
组合名称                      确定组合的依据
组合 5                      极小风险组合
   (3)基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
   公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
   (4)按照单项计提减值准备的认定单项计提判断标准
   本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风
险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试。
   (十八) 长期股权投资
   本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
   共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在
共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
   重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接
持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
   (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
                 第 39 页 共 156 页
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他
权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
  (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日
的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业
会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权
投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动直接转入留存收益。
  (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按
照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按
照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取
得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
                第 40 页 共 156 页
  对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股
权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
  (1)成本法核算的长期股权投资
  公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
  (2)权益法核算的长期股权投资
  对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
  采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期
间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
  在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价
                    第 41 页 共 156 页
值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他
综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
  对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投
资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始
投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业
出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定
进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
  (1)权益法核算下的长期股权投资的处置
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项
投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其
他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
  (2)成本法核算下的长期股权投资的处置
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利
                 第 42 页 共 156 页
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
  公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  (十九) 固定资产
  固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
  固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
  固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置
费用，并将其现值计入固定资产成本。
  固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动
                 第 43 页 共 156 页
资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供
经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率
如下：
固定资产类别        折旧方法            折旧年限(年)        预计净残值率(%)     年折旧率(%)
房屋及建筑物          年限平均法                   20         5.00           4.75
房屋及建筑物注 1     年限平均法              注 1          注 1         注 1
巷道资产注 1       年限平均法              注 1          注 1         注 1
机器设备注 1       年限平均法              注 1          注 1         注 1
机器设备注 2       年限平均法                 2-20         5.00     47.50-4.75
运输工具            年限平均法                 2-10         5.00     47.50-9.50
电子设备            年限平均法                  5-6         5.00    19.00-15.83
临时设施            年限平均法                  1-3         5.00   100.00-33.33
   注 1公司下属矿山企业的房屋及建筑物，机器设备中的电力设备及输电系统、尾矿设
施、采矿、选矿及冶炼等专用设备以及巷道资产按照矿山预计经济寿命采用年限平均法计提
折旧。
   注 2机器设备中井架设施根据资产的经济效益实现方式确定的折旧年限为 20 年。
   说明：
   (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
   (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折
旧率。
   (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
   (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节
性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
   (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确
认，并停止折旧和计提减值。
   (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
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额计入当期损益。
    (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
     (二十) 在建工程
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类   别              转为固定资产的标准和时点
房屋建筑物              房屋建筑物达到预定可使用状态的当月转为固定资产
机器设备               机器设备调试验收合格的当月转为固定资产
     (二十一) 借款费用
    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
    (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
    (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
                      第 45 页 共 156 页
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
  (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可
单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但
必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
  (二十二) 无形资产
  无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接
归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组
取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定
用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且
换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换
出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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     与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
     根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
     对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的
无形资产的使用寿命估计情况：
项   目           预计使用寿命依据                期限(年)
软件              预计受益期限                       5
商标              预计受益期限                      10
非专利技术           预期收益年限                      10
土地使用权           土地使用权证登记使用年限             25-50
采矿权注          矿山开采年限                     N/A
     注：本公司采矿权依据相关的已探明及控制储量采用产量法进行摊销，其余无形资产采
用直线法进行摊销。
     使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
     本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能
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给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
     (1)基本原则
     内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
     内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
     (2)具体标准
     公司研发支出的归集范围如下：
项   目                      核算范围
                           研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社保及公积
职工薪酬
                           金等
直接材料                       研发部门直接领用消耗的材料费用
折旧费用                       研发项目所占用固定资产的折旧
模具费                        委托外部单位开模、修模、改模发生的费用
测试认证费                      研发项目进行的各项检测、认证所支出的费用
其他                         研发人员发生的办公费用等
     公司研发支出均为研究阶段发生的费用，不存在研发支出资本化的情形。
                   第 48 页 共 156 页
  (二十三) 长期资产减值
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建
工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可
能发生了减值：
下跌；
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
  上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额
为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量
的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的
折现率对其进行折现后的金额加以确定。
  资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
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抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
  上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
     (二十四) 长期待摊费用
  长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其
中：
  租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
  租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余
使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
     (二十五) 合同负债
  合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下
的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
     (二十六) 职工薪酬
  职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
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例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，
按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
  离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
  (1)设定提存计划
  本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
  在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按
照离职后福利处理。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
  (二十七) 预计负债
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担
的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
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  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
  最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结
果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反
映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  公司下属矿山企业需要定期缴存矿山修复基金，当矿山弃置时，公司应将缴存的矿山修
复基金一次性缴纳给当地政府，公司将矿山修复基金按其现值计入固定资产成本并确认预计
负债。
  (二十八) 股份支付
  本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技
术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
  等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数
量应当与实际可行权数量一致。
                 第 52 页 共 156 页
  (1)以权益结算的股份支付
  以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调
整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
  以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费
用，相应增加所有者权益。
  (2)以现金结算的股份支付
  以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公
允价值重新计量，其变动计入当期损益。
  (3)修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其
                   第 53 页 共 156 页
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处
理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被
取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权
益工具进行处理。
者本公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4
号》第七条集团内股份支付相关规定处理。
  (二十九) 收入
  公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即
在客户取得相关商品控制权时确认收入。
  满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，
即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公
司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入
                 第 54 页 共 156 页
交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔
不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  本公司的营业收入主要包括采矿运营管理收入、矿山工程建设收入、矿山工程设计收入、
商品销售收入等。
  (1)采矿运营管理收入
  采矿运营管理业务属于在某一时段内履行的履约义务，采取产出法确认履约进度。鉴于
业主按月定期结算采矿运营管理作业量(矿石量、生产掘进量、辅助作业量)，且合同约定了
各作业量的结算单价，月度结算能形成可清晰辨认的合同单元，公司选择以“已完工作的测
量”(即经业主验收确认的当月相关作业量)衡量劳务完工进度。
  故公司以每月结算的矿石量、生产掘进量及相关辅助作业量按约定的结算单价确认当月
营业收入，对相关作业量发生的成本，随采矿运营管理业务相关作业量的结算，一并结转至
当月营业成本。
  (2)矿山工程建设收入
  矿山工程建设业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度在合同期内确认收
入，基于投入法确认履约进度，按照累计实际发生成本占预计总成本的比例确定履约进度。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止，合同成本不可能收回的，在发生时立即
确认为合同费用，不确认合同收入。当期合同收入，按照合同总收入乘以履约进度扣除以前
会计期间累计已确认收入后的金额。
  (3)矿山工程设计咨询收入
  矿山工程设计与咨询业务按照签署合同具体内容及业务性质，判断其属于某一时段内履
行的履约义务或者属于某一时点履行的履约义务，分别在合同内按照履约进度确认收入或在
客户取得控制权时点确认收入。
  (4)商品销售收入
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权转移，产品销售收入金额可以确定，即确认销售收入的实现。
  (三十) 合同成本
  合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损
益，明确由客户承担的除外。
  公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时
满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的
合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本
以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
  合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资
产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销
期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
  在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认
的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与
合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余
对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为
资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的
商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产
账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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  (三十一) 政府补助
  政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相
关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
  本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
  (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
  (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的，划分为与收益相关的政府补助。
  (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
  (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条
件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
  (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
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  (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
  (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
  政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
  本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
  (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
  (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
  (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
  (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
  (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
  政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经
济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
  (三十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
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  本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计
入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认
的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工
具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以
前确认在所有者权益中的交易或事项。
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
  (1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵
扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
  (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并
且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
  对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项
交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因
固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因
资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别
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确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
  确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行
复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
     (三十三) 租赁
     租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
     在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。
     合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租
赁进行会计处理。
     (1)使用权资产
     在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移
除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本。
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     本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
     (2)租赁负债
     在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租
赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实
质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付
款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，
前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反
映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用
租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现
率。
     本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或
相关资产成本。
     在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租
赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租
选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金
额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，
本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需
进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
     (3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
     本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租
赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在
租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属
于低价值资产租赁。
     (4)租赁变更
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  租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租
赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更
后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重
新计量租赁负债。
 公司按照本附注三(二十九)收入所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属
于销售。
 (1)承租人
 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获
得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确
认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被
转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注三(十)
金融工具。
 (2)出租人
 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并
根据前述出租人的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售
的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产
的会计处理详见本附注三(十)金融工具。
  (三十四) 重大会计判断和估计说明
  本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的
基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
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既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债
表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为
经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部
风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
  本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评
估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包
括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信
息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
  本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，
需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出
                 第 63 页 共 156 页
重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可
支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
  本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估
计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率
计算未来现金流量的现值。
  本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在
使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期
的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
  本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
  其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
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  本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认
为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包
括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大
不确定性。
  本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘
用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当
的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值
技术和输入值的相关信息在本附注三(十一)公允价值披露。
  (三十五) 主要会计政策和会计估计变更说明
  本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
会计政策变更的内容和原因                            审批程序         备注
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》
                                        本次变更经公司第五届
(财会202231 号，以下简称“解释 16 号”)，本公司自 2023
                                        第十次次董事会审议通   注
年 1 月 1 日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的
                                        过。
递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。
  注关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处
理，解释 16 号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时
性差异的单项交易不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》关于豁免初始确认递延所得
税负债和递延所得税资产的规定，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税
资产。
  本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行解释 16 号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的
递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，对在首次施行该解释的财务报表列报
最早期间的期初至该解释施行日之间发生的上述交易进行追溯调整；对在首次施行该解释的
财务报表列报最早期间的期初因上述单项交易而确认的资产和负债，产生的应纳税暂时性差
                       第 65 页 共 156 页
异和可抵扣暂时性差异进行追溯调整，并将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留
存收益及其他相关财务报表项目，可比期间财务报表已重新表述，受重要影响的报表项目和
金额如下：
受重要影响的报表项目                              合并报表影响金额           母公司报表影响金额
递延所得税资产                                   1,706,838.08           1,694,086.57
盈余公积                                        169,408.66             169,408.66
未分配利润                                     1,537,429.42           1,524,677.91
所得税费用                                    -1,385,709.61          -1,372,958.10
盈余公积                                         32,112.85              32,112.85
未分配利润                                       289,015.62             289,015.62
    本期公司无会计估计变更事项。
    四、税项
    (一) 主要税种及税率
税   种          计税依据                             税      率
                                                按1%、3%、5%、6%、9%、10%、12%、
               销售货物或提供应税劳务过程中产生的增               13%、15%、16%、20%等税率计缴。出
增值税
               值额                               口货物执行“免、退”税政策，退税
                                                率为1%、3%、9%、13%、15%。
               有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其              实行四级超率累进税率
土地增值税          他附着物产权产生的增值额；对预售房款根据             (30%-60%)计缴；预缴率适用房地
               房地产所在地规定的预缴率预缴。                  产所在地具体规定。
               从价计征的，按房产原值一次减除××%后余
房产税            值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%         1.2%、12%
               计缴
城市维护建设税        应缴流转税税额                          7%、5%、1%
教育费附加          应缴流转税税额                          3%
地方教育附加         应缴流转税税额                          2%、1.5%
企业所得税          应纳税所得额
资源税            销售矿产品资源的销售额或销量                   7.5%
矿业特许权费         刚果地区从价计征，按照按照销售额的3.5%缴           3.5%
                          第 66 页 共 156 页
税   种       计税依据                      税   率
            纳
            刚果地区从量计征，按照铜精粉销售量100美
精矿税                                   100美元/吨铜精粉
            元/吨
    (1)不同税率的纳税主体增值税税率说明
公司名称                  计税依据                         税   率
                      采矿运营管理收入                               13%
                      矿山工程建设收入                             9%、3%
本公司                   租赁业务收入                       13%、9%、5%
                      技术咨询服务收入                                6%
                      简易征收                                    3%
                      采矿运营管理收入                               13%
                      矿山工程建设收入                                9%
云南金诚信
                      租赁业务收入                       13%、9%、5%
                      简易征收                                    3%
金诚信设计院                工程建设收入                                  9%
                      设计咨询收入                                  6%
金诚信反井、金诚信研究院、金诚信设计
院
                      技术咨询服务收入                                6%
金诚信反井                 矿山工程建设收入                             9%、3%
两岔河矿业                 简易征收                                    3%
                      销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值
两岔河矿业                                                        13%
                      额
丽江金诚信                 住宿餐饮服务收入                             6%、1%
                      销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值
印尼达瑞项目联合体、老挝金诚信                                              10%
                      额
沙尔基亚                  矿山工程建设收入                               12%
众诚城、金诺公司、元诚科技、智能装备、 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值
金诚信反井、金诚信设计院        额
                    销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值
                    额
湖北金诚信
                    物流辅助服务                                    6%
                      销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值
南非远景、瓦萨公司                                                    15%
                      额
赞比亚金诚信、迈拓矿业、金刚金诚信、
                      销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值
百安矿业、金景矿业、金科建设、SPE公司、                                        16%
                      额
Sabwe公司、金吉公司
                     第 67 页 共 156 页
公司名称                  计税依据                   税   率
                      销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值
塞尔维亚金诚信                                               20%
                      额
  (2)不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
公司名称                                              税    率
本公司、金诚信研究院、金诚信设计院、云南金诚信、智能装备、金诺公司                     15%
金诚信国际、致元矿业、致用实业注                                     0%
金印公司、印尼达瑞项目联合体注                                    2.5%
塞尔维亚金诚信、致用实业注                                       15%
沙尔基亚、老挝金诚信注                                         20%
金诚信反井、众诚城、丽江金诚信、两岔河矿业、云南金诚信、湖北金诚信、元
诚科技
南非远景注                                               27%
金刚金诚信、百安矿业、金景矿业、元景矿业、金科建设、Sabwe公司、刚果金
金诚信、赞比亚金诚信、迈拓矿业、金吉公司、瓦萨公司注
致景国际、有道投资、景诚资源、开元矿业、开景矿业注                  16.5%、8.25%
  注：金诚信国际适用塞舌尔税法，离岸经营企业所得税率为 0%；致元矿业、致用实业
适用毛里求斯税法，致元矿业离岸经营企业所得税率为 0%，致用实业在岸经营企业所得税
税率为 15%；金印公司和印尼达瑞项目联合体适用印度尼西亚税法，企业所得税率为收入的
亚适用哈萨克斯坦税法，所得税率为 20%；老挝金诚信适用老挝税法，所得税率为 20%；南
非远景适用南非税法，所得税率为 27%；金刚金诚信、百安矿业、金景矿业、元景矿业、金
科建设、Sabwe 公司、刚果金金诚信、金吉公司适用刚果(金)税法，所得税税率为 30%但不
低于营业收入的 1%缴纳，未实现营业收入的中型企业按照固定金额 75 万刚郎缴纳；赞比亚
金诚信、迈拓矿业适用赞比亚税法，企业所得税率为 30%；开拓者投资有限公司注册在加纳，
当地企业所得所得税为 25%，同时对于矿业开采公司征收技能发展税（税基与企业所得税相
同）5%；致景国际、有道投资、景诚资源、开元矿业、开景矿业适用中国香港税法，中国香
港利润不超过 200 万港币的部分税率为 8.25%，超过为 200 万港币的部分税率为 16.50%，中
国香港当地税法规定在关联实体之间，仅有其中一个实体可以选择这种两级制的所得税税
率，故有道投资享受中国香港所得税两级税率制，其余在中国香港纳税的主体所得税税率适
用 16.50%；云南金诚信就来源于西部大开发地区的所得适用 15%的企业所得税税率
                     第 68 页 共 156 页
   (二) 税收优惠及批文
   本公司 2022 年度已通过高新技术企业复审备案并于 2022 年 11 月 2 日获得了由北京市
科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证
书》，编号 GR202211002654。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司
   金诚信研究院 2022 年度已通过高新技术企业复审备案并于 2022 年 11 月 2 日获得了由
北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术
企业证书》，编号 GR202211001711。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，金
诚信研究院 2022-2024 年度享受减按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
   智能装备于 2023 年 10 月 16 日获得了由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务
总局湖北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，编号 GR202342001534。根据《中华人
民共和国企业所得税法》的有关规定，智能装备 2023-2025 年度享受减按 15%的税率缴纳企
业所得税的税收优惠政策。
   金诚信设计院 2023 年度已通过高新技术企业复审备案并于 2023 年 12 月 20 日获得了由
北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术
企业证书》，编号 GR202311007360。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，金
诚信设计院 2023-2025 年度享受减按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
   金诺公司于 2023 年 10 月 16 日获得了由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务
总局湖北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，编号 GR202342000575。根据《中华人
民共和国企业所得税法》的有关规定，金诺公司 2023-2025 年度享受减按 15%的税率缴纳企
业所得税的税收优惠政策。
   云南金诚信于 2021 年度满足《昆明市发展和改革委员会关于云南新为物流有限公司等
属于西部大开发地区符合相关规定的企业，因此云南金诚信自 2021 年度起就来源于西部大
开发地区的所得适用 15%的企业所得税税率。
   塞尔维亚金诚信于 2021 年满足《塞尔维亚所得税法》第 50 条 a 款的所得税关于固定
资产投资及永久用工合同两项减免税条件。根据该所得税法的规定，可按有效投资比例减征
企业所得税，2023 年子公司有效固定资产投资比例为 97.76%，减征企业所得税比例为
                     第 69 页 共 156 页
    根据赞比亚发展署 2006 年 11 号法案规定，迈拓矿业享受多功能合作区制造业 10 年优
惠政策，“五年免税、三年减半、两年再减半“，2023 年度迈拓矿业机修厂企业所得税减按
    五、合并财务报表项目注释
    以下注释项目除非特别注明，期初系指 2023 年 1 月 1 日，期末系指 2023 年 12 月 31
日；本期系指 2023 年度，上年系指 2022 年度。金额单位为人民币元。
    (一) 货币资金
项   目                                    期末数                期初数
库存现金                             6,056,115.64         4,358,528.49
银行存款                         1,735,305,545.37     1,874,216,941.04
其他货币资金                         176,518,481.01       254,539,539.50
合   计                        1,917,880,142.02     2,133,115,009.03
 其中：存放在境外的款项总额               1,008,871,537.00     1,055,096,878.04
“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
    (二) 应收票据
种   类                                    期末数                期初数
银行承兑汇票                               800,000.00       1,348,800.00
商业承兑汇票                         43,847,348.93         48,860,792.61
合   计                          44,647,348.93         50,209,592.61
                       第 70 页 共 156 页
                                                     期末数
种   类                     账面余额                             坏账准备
                                                                                         账面价值
                                                                         计提比例
                          金额        比例(%)                 金额
                                                                            (%)
按单项计提坏账准备                    -               -               -                 -                -
按组合计提坏账准备                    -               -               -                 -                -
 其中：账龄组合        46,955,104.14           100.00    2,307,755.21              4.91    44,647,348.93
合   计           46,955,104.14           100.00    2,307,755.21              4.91    44,647,348.93
    续上表：
                                                     期初数
种   类                     账面余额                             坏账准备
                                                                                         账面价值
                                                                         计提比例
                          金额        比例(%)                 金额
                                                                            (%)
按单项计提坏账准备                    -               -               -                 -                -
按组合计提坏账准备                    -               -               -                 -                -
 其中：            52,781,213.27           100.00    2,571,620.66              4.87    50,209,592.61
合   计           52,781,213.27           100.00    2,571,620.66              4.87    50,209,592.61
    (1)期末按组合计提坏账准备的应收票据
组   合                            账面余额                       坏账准备                      计提比例(%)
银行承兑汇票                       800,000.00                              -                          -
商业承兑汇票                    46,155,104.14                 2,307,755.21                         5.00
小   计                     46,955,104.14                 2,307,755.21                         4.91
                                             本期变动金额
种   类            期初数                                                                       期末数
                                            收回或转         转销或核
                                 计提                                          其他
                                               回            销
按单项计提坏
                      -             -               -            -              -               -
账准备
按组合计提坏
账准备
小   计      2,571,620.66   -263,865.45               -            -              -    2,307,755.21
    (三) 应收账款
                                 第 71 页 共 156 页
账   龄                                            期末账面余额                             期初账面余额
 其中：3-4 年                                       210,327,338.11                    410,254,389.10
合   计                                       2,996,004,060.67                    2,460,532,449.92
                                                     期末数
种   类                    账面余额                             坏账准备
                                                                                        账面价值
                                                                     计提比例
                            金额      比例(%)                  金额
                                                                        (%)
按单项计提坏账准
                               -            -                    -          -                  -
备
按组合计提坏账准
备
 其中：风险组合        2,996,004,060.67     100.00      605,624,390.96         20.21   2,390,379,669.71
合   计           2,996,004,060.67     100.00      605,624,390.96         20.21   2,390,379,669.71
    续上表：
                                                     期初数
种   类                    账面余额                             坏账准备
                                                                                        账面价值
                                                                     计提比例
                            金额      比例(%)                  金额
                                                                        (%)
按单项计提坏账准
                               -            -                    -          -                  -
备
按组合计提坏账准
备
 其中：风险组合        2,460,532,449.92     100.00      501,635,891.99         20.39   1,958,896,557.93
合   计           2,460,532,449.92     100.00      501,635,891.99         20.39   1,958,896,557.93
    (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组   合                              账面余额                      坏账准备                    计提比例(%)
组合 1                       494,626,732.11              391,077,995.67                      79.07
组合 2                        58,545,278.40                9,609,395.30                      16.41
                                   第 72 页 共 156 页
组   合                               账面余额                        坏账准备                计提比例(%)
组合 3                          708,304,863.31           101,203,274.51                     14.29
组合 4                        1,024,645,301.76            99,195,099.77                      9.68
组合 5                          709,881,885.09             4,538,625.71                      0.64
小   计                       2,996,004,060.67           605,624,390.96                     20.21
    确定该组合依据的说明：
                                            本期变动金额
种   类           期初数                                                                      期末数
                                          收回或        转销或核
                                   计提                                 其他注
                                           转回           销
按单项
计提坏                  -                -         -           -                -                -
账准备
按组合
计提坏     501,635,891.99   117,785,322.77         -   54,263.00    13,742,560.80   605,624,390.96
账准备
小   计   501,635,891.99   117,785,322.77         -   54,263.00    13,742,560.80   605,624,390.96
    注其他减少系债务重组减少应收账款计提的坏账准备 13,742,560.80 元，详见本财务
附注十六(一)债务重组之说明。
项   目                                                                                  核销金额
实际核销的应收账款                                                                             54,263.00
    本公司本期按欠款方归集的期末数前五名应收账款汇总金额为 1,442,518,702.80 元，
合同资产汇总金额为 189,270,841.88 元，合计汇总金额为 1,631,789,544.68 元，占应收账
款和合同资产期末合计数的比例为 46.32%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值
准备期末数汇总金额为 559,271,940.06 元。
    (四) 应收款项融资
项   目                                                  期末数                               期初数
信用评级较高的银行承兑汇票                                  420,451,796.96                    415,748,629.81
                                    第 73 页 共 156 页
项   目                                                                 期末已质押金额
银行承兑汇票                                                                 92,175,574.53
项   目                                                                 期末终止确认金额
银行承兑汇票                                                                 11,950,000.00
项   目                  期初数          本期成本变动           本期公允价值变动                 期末数
银行承兑汇票         415,748,629.81       4,703,167.15                 -    420,451,796.96
    续上表：
                                                                      累计在其他综合收
项   目                期初成本               期末成本         累计公允价值变动         益中确认的损失准
                                                                             备
银行承兑汇票         415,748,629.81     420,451,796.96                 -                 -
    (五) 预付款项
                           期末数                                  期初数
账   龄
                         金额              比例(%)                金额             比例(%)
合   计           93,427,545.82             100.00      80,347,104.03           100.00
    本公司期末预付款项余额前五名累计金额为 27,947,185.00 元，占预付款项余额的比例
为 29.91%。
                                第 74 页 共 156 页
    (六) 其他应收款
                              期末数                                                期初数
项   目
                账面余额          坏账准备               账面价值             账面余额           坏账准备               账面价值
应收利息                   -              -                   -               -              -                  -
应收股利                   -              -                   -               -              -                  -
其他应收
款
合   计      123,820,873.37   8,679,651.93     115,141,221.44   170,663,000.31   9,067,892.95     161,595,107.36
    (1)按性质分类情况
款项性质                                                   期末账面余额                                   期初账面余额
保证金、抵押金                                               86,796,519.28                            90,678,929.52
备用金、日常经营款项                                            12,234,904.09                            10,246,481.56
应收暂付款                                                 24,789,450.00
拆借款                                                                 -                          69,737,589.23
小   计                                                123,820,873.37                           170,663,000.31
    (2)按账龄披露
账   龄                                                  期末账面余额                                   期初账面余额
 其中：3-4 年                                               1,529,447.09                              565,284.71
小   计                                                 123,820,873.37                          170,663,000.31
    (3)按坏账计提方法分类披露
                                           第 75 页 共 156 页
                                                          期末数
种   类                       账面余额                                坏账准备
                                                                                               账面价值
                              金额       比例(%)                   金额          计提比例(%)
按单项计提坏账准备                        -             -                  -                  -                -
按组合计提坏账准备            123,820,873.37     100.00         8,679,651.93            7.01      115,141,221.44
 其中：保证金组合            86,796,519.28         70.10       8,679,651.93           10.00       78,116,867.35
        日常经营组合       12,234,904.09          9.88                  -                  -    12,234,904.09
        其他往来组合       24,789,450.00         20.02                                          24,789,450.00
合   计                123,820,873.37     100.00         8,679,651.93            7.01      115,141,221.44
            续上表：
                                                          期初数
种   类                       账面余额                                坏账准备
                                                                                               账面价值
                              金额           比例(%)               金额         计提比例(%)
按单项计提坏账准备                        -                 -              -              -                    -
 其中：                             -                 -              -              -                    -
按组合计提坏账准备            170,663,000.31        100.00      9,067,892.95           5.31       161,595,107.36
 其中：保证金组合            90,678,929.52          53.13      9,067,892.95          10.00        81,611,036.57
        日常经营组合       10,246,481.56           6.01                 -              -        10,246,481.56
        其他往来组合       69,737,589.23          40.86                 -              -        69,737,589.23
合   计                170,663,000.31        100.00      9,067,892.95           5.31       161,595,107.36
        组   合                   账面余额                         坏账准备                    计提比例(%)
        保证金组合              86,796,519.28                 8,679,651.93                     10.00
        日常经营组合             12,234,904.09                              -                       -
        其他往来组合             24,789,450.00
        小   计             123,820,873.37                 8,679,651.93                      7.01
                                第 76 页 共 156 页
                            第一阶段                 第二阶段            第三阶段
坏账准备                                          整个存续期预期信          整个存续期预期               小   计
                       未来 12 个月预
                                               用损失(未发生信          信用损失(已发
                        期信用损失
                                                    用减值)          生信用减值)
--转入第二阶段                              -                     -           -                  -
--转入第三阶段                              -                     -           -                  -
--转回第二阶段                              -                     -           -                  -
--转回第一阶段                              -                     -           -                  -
本期计提                        -388,241.02                     -           -        -388,241.02
本期转回                                  -                     -           -                  -
本期转销                                  -                     -           -                  -
本期核销                                  -                     -           -                  -
其他变动                                  -                     -           -                  -
    (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                   本期变动金额
种   类                期初数                                                              期末数
                                                收回或转        转销或核
                                     计提                                 其他
                                                   回           销
按单项计提坏
                        -                 -             -        -          -              -
账准备
按组合计提坏
账准备
小   计        9,067,892.95     -388,241.02               -        -          -   8,679,651.93
    (5)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况
    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 84,790,053.89 元，
占其他应收款年末余额合计数的比例为 68.48%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
    (6)期末外币其他应收款情况详见本附注五(六十四)“外币货币性项目”之说明。
    (七) 存货
                                    第 77 页 共 156 页
                                     期末数                                                         期初数
项   目                              存货跌价准备                                                       存货跌价准备
                   账面余额            或合同履约成                   账面价值                   账面余额         或合同履约成                 账面价值
                                    本减值准备                                                        本减值准备
在途物资          103,784,424.78                    -     103,784,424.78            17,036,169.59               -       17,036,169.59
原材料           919,076,024.49            88,543.52     918,987,480.97           683,653,200.49      402,090.31      683,251,110.18
在产品           222,990,746.47                    -     222,990,746.47            27,562,498.07               -       27,562,498.07
库存商品          175,878,019.45           689,498.88     175,188,520.57           121,769,234.32      539,272.24      121,229,962.08
发出商品             3,388,128.85                   -       3,388,128.85            15,611,557.60               -       15,611,557.60
低值易耗品              143,009.69                   -           143,009.69             488,622.13               -          488,622.13
其他周转材
料
合同履约成
本
合   计       1,656,843,887.27           778,042.40   1,656,065,844.87         1,170,949,998.38    1,139,939.76    1,169,810,058.62
            (1)增减变动情况
                                                     本期增加                              本期减少
        类    别                      期初数                                                                         期末数
                                                     计提               其他 转回或转销                  其他
        原材料                     402,090.31   -293,533.77                 -      20,013.02           -      88,543.52
        库存商品                    539,272.24     150,226.64                -               -          -    689,498.88
        合同履约成本                  198,577.21              -                - 198,577.21               -              -
        小    计             1,139,939.76      -143,307.13                 - 218,590.23              -      778,042.40
            (2)本期计提、转回情况说明
                                                                                       本期转回或转销存货跌价准备和
        类    别                                确定可变现净值的具体依据
                                                                                       合同履约成本减值准备的原因
                                               按存货的估计售价减去至完工时
        原材料                                    估计将要发生的成本、销售费用以 无
                                               及相关税费后的金额
                                               按存货的估计售价减去至完工时
        库存商品                                   估计将要发生的成本、销售费用以 无
                                               及相关税费后的金额
        合同履约成本                                 合同尚未完成部分的亏损额                            无
            (3)按组合计提存货跌价准备或合同履约成本减值准备
                                                    第 78 页 共 156 页
                                期末数                                                 期初数
                                 存货跌价准                                               存货跌价准
组合名称                                              跌价或减                                               跌价或减
                                 备或合同履                                               备或合同履
                 账面余额                             值准备计                  账面余额                         值准备计
                                 约成本减值                                               约成本减值
                                                 提比例(%)                                             提比例(%)
                                    准备                                                  准备
原材料          919,076,024.49         88,543.52          0.01        683,653,200.49      402,090.31          0.06
库存商品         175,878,019.45        689,498.88          0.39        121,769,234.32      539,272.24          0.44
合同履约成
本
小   计      1,310,181,794.25        778,042.40          0.06      1,099,656,975.65    1,139,939.76          0.10
    (八) 合同资产
                               期末数                                                  期初数
项   目
             账面余额              减值准备              账面价值               账面余额            减值准备             账面价值
工程质保金    256,597,194.55     47,904,606.19    208,692,588.36     194,194,432.02   37,016,831.51   157,177,600.51
合同结算     269,946,169.26     13,268,674.78    256,677,494.48     253,204,607.82   10,308,797.98   242,895,809.84
合   计    526,543,363.81     61,173,280.97    465,370,082.84     447,399,039.84   47,325,629.49   400,073,410.35
                                                                  期末数
种   类                               账面余额                                 减值准备
                                                                                                     账面价值
                                   金额            比例(%)                  金额       计提比例(%)
按单项计提减值准备                             -                 -                  -                -                -
按组合计提减值准备                             -                 -                  -                -                -
 其中：质保金                   256,597,194.55            48.73       47,904,606.19           18.67    208,692,588.36
        合同结算              269,946,169.26            51.27       13,268,674.78            4.92    256,677,494.48
合   计                     526,543,363.81           100.00       61,173,280.97           11.62    465,370,082.84
    续上表：
                                                                  期初数
种   类                               账面余额                                 减值准备
                                                                                                     账面价值
                                   金额            比例(%)                  金额       计提比例(%)
按单项计提减值准备                             -                 -                  -                -                -
                                            第 79 页 共 156 页
                                                        期初数
种   类                     账面余额                                 减值准备
                                                                                             账面价值
                         金额           比例(%)                 金额      计提比例(%)
按组合计提减值准备                   -                  -               -                   -                 -
 其中：质保金         194,194,432.02              43.41   37,016,831.51            19.06       157,177,600.51
        合同结算    253,204,607.82              56.59   10,308,797.98            4.07        242,895,809.84
合   计           447,399,039.84          100.00      47,325,629.49            10.58       400,073,410.35
    (1)期末按组合计提减值准备的合同资产
组   合                            账面余额                        减值准备                         计提比例(%)
质保金                        256,597,194.55                47,904,606.19                            18.67
合同结算                       269,946,169.26                13,268,674.78                             4.92
小   计                      526,543,363.81                61,173,280.97                            11.62
项   目               本期计提           本期收回或转回                  本期转销/核销            原因
质保金            10,887,774.68                        -                    -     -
合同结算            2,959,876.80                        -                    -     -
小   计          13,847,651.48                        -                    -
账款”之说明。
    (九) 一年内到期的非流动资产
项   目                                                   期末数                                    期初数
剩余摊销期限一年以内的周转材
料
    (十) 其他流动资产
项   目                                                   期末数                                    期初数
预交税金                                            7,242,391.93                            10,107,453.21
待认证抵扣和待退返增值税                                  215,350,819.00                           156,001,316.34
合   计                                         222,593,210.93                           166,108,769.55
                                 第 80 页 共 156 页
               (十一) 长期股权投资
                                          期末数                                                  期初数
         项    目
                                             减值                                                   减值
                                账面余额                          账面价值              账面余额                            账面价值
                                             准备                                                   准备
         对合营企业
                                      -         -                     -                    -         -                 -
         投资
         对联营企业
         投资
         合    计          315,326,072.36         -       315,326,072.36     22,257,315.39             -   22,257,315.39
                                                                                                本期变动
                                                    减值准备期
被投资单位名称            初始投资成本                 期初数
                                                       初数                                      权益法下确认的
                                                                  追加投资          减少投资                              其他综合收益变动
                                                                                                  投资损益
(1)联营企业
Cordoba Minerals
Corp.( 以 下 简 称      76,709,186.31   22,257,315.39             -            -           -       -22,548,770.34              -
Cordoba 公司)
CMHColombiaS.A.
S.(以下简称 CMH        376,879,000.00               -             -            -           -       -61,319,150.44              -
公司)
合   计              453,588,186.31   22,257,315.39             -            -           -       -83,867,920.78              -
               续上表：
                                            本期变动
被投资单位名                                                                                                          减值准备
                                                                                                   期末数
称                                   宣告发放现金股                计提减值                                                  期末数
                   其他权益变动                                                       其他
                                       利或利润                  准备
(2)联营企业
Cordoba 公司                     -                    -             -       291,454.95                     -         -
CMH 公司                         -                    -             -   -233,777.20      315,326,072.36              -
合   计                          -                    -             -        57,677.75   315,326,072.36              -
               注本期变动其他系外币报表折算的影响，本年度公司投资 CMH 公司具体情况详见本附
         注十六(二)3.投资 CMH 公司之说明。
               (十二) 其他权益工具投资
                                                    第 81 页 共 156 页
                                                   本期增减变动
项目名称             期初数                               本期计入其他         本期计入其
                          追加投资        减少投资         综合收益的利         他综合收益             其他
                                                        得           的损失
北京恒溢永
晟企业管理
中心(有限
合伙)
西宁特钢      66,597,850.00                            2,999,150.00
合   计     71,905,048.60                            3,238,152.98
    续上表：
                                                                          指定为以公允价
                                        累计计入其他
                          本期确认的股                         累计计入其他综          值计量且其变动
项目名称             期末数                    综合收益的利
                             利收入                          合收益的损失          计入其他综合收
                                             得
                                                                          益的原因
北京恒溢永
晟企业管理
中心(有限合
伙)
西宁特钢      69,597,000.00          -                   -   -12,762,998.82   详见其他说明
合   计     75,143,201.58          -                   -   -16,533,943.16
    本公司持有北京恒溢永晟企业管理中心(有限合伙)的 2.7279%股权以及西宁特钢的股
票系基于完善公司产业布局的考虑，推动公司持续稳定发展，本公司拟长期持有北京恒溢永
晟企业管理中心(有限合伙)股权和西宁特钢的股票，并非为出售并赚取差价为目的，因此将
其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    (十三) 其他非流动金融资产
项   目                                              期末数                            期初数
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产预期持有 1 年                        17,233,517.12                     19,352,309.41
以上
        权益工具投资                           17,233,517.12                     19,352,309.41
    本公司持有深圳市福田赛富动势股权投资基金合伙企业(有限合伙)1.80%的股权，公司
持股比例较小，不为长期持有，拟在短期内出售，因此将其作为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
                             第 82 页 共 156 页
                   (十四) 固定资产
            项     目                                                            期末数                                      期初数
            固定资产                                                    4,428,588,046.20                        2,094,967,606.91
            固定资产清理                                                                     -                                    -
            合     计                                                 4,428,588,046.20                        2,094,967,606.91
                   (1)明细情况
项   目       房屋及建筑物                 机器设备              运输工具             电子及其他设备               临时设施             巷道资产                       合   计
(1) 账 面 原
值
加
①购置             63,939,195.62     802,977,214.39    44,391,092.79      7,080,873.67                    -                -       918,388,376.47
②在建工
程转入
③其他转
                            -                  -                -                  -                   -    69,966,469.88        69,966,469.88
入注 2
少
①处置或
报废
②其他注
(2) 累 计 折
旧
加
①计提             48,024,382.07     321,520,664.51    33,887,064.07      8,096,281.28        4,653,580.07     48,355,776.52       464,537,748.52
②其他增
                            -                  -                -                  -                   -     4,254,423.10         4,254,423.10
加注 2
少
①处置或
报废
②其他注
                                                        第 83 页 共 156 页
项   目        房屋及建筑物                 机器设备                运输工具           电子及其他设备           临时设施              巷道资产                     合   计
(3) 账 面 价
值
面价值
面价值
                  注 1 本期减少其他系外币报表折算差异。
                  注 2本期其他转入系房屋建筑物重分类至巷道资产，其中房屋建筑物原值 减少
                  注 3期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 314,126,488.97 元。
                  (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
                  (3)期末无经营租赁租出的固定资产。
                  (4)未办妥产权证书的固定资产情况说明
             项目                                                           账面价值          未办妥产权证书原因
             迈拓办公楼                                                   58,346,974.15      正在办理中
             普朗项目部办公楼                                                 7,533,142.09      正在办理中
             中南宿舍楼                                                    1,804,500.00      正在办理中
             Dikulushi 矿区办公营地                                        42,139,038.92      无需办理
             Lonshi 矿区办公营地                                       172,594,916.11         无需办理
             观山开磷城一组团                                                35,996,964.90      正在办理中
             小计                                                  318,415,536.17
                  (5)抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的固定资产详见本附注五(六
             十三)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
                  (十五) 在建工程
                                              期末数                                                       期初数
        项目
                                               减值                                                        减值
                                  账面余额                          账面价值                     账面余额                             账面价值
                                               准备                                                        准备
        在建工程             104,372,816.05             -    104,372,816.05            574,196,721.69           -      574,196,721.69
        工程物资                  2,892,099.36          -       2,892,099.36           695,685,441.82           -      695,685,441.82
                                                         第 84 页 共 156 页
                                     期末数                                                         期初数
项目
                                      减值                                                               减值
                      账面余额                                 账面价值                      账面余额                               账面价值
                                      准备                                                               准备
合计              107,264,915.41            -       107,264,915.41           1,269,882,163.51             -       1,269,882,163.51
        (1)明细情况
                                          期末数                                                          期初数
工程名称
                         账面余额             减值准备                   账面价值             账面余额             减值准备                 账面价值
两岔河采矿工程              100,081,700.10                        100,081,700.10      38,274,296.72                         38,274,296.72
Lonshi 铜矿地表变电所           924,160.40                             924,160.40    531,992,885.04                        531,992,885.04
Lonshi 铜矿巷道工程            248,837.70                             248,837.70
Lonshi 铜矿治水工程            835,255.95                             835,255.95
零星工程                   2,282,861.90                           2,282,861.90      3,929,539.93                          3,929,539.93
小计                   104,372,816.05                   -    104,372,816.05     574,196,721.69                    -   574,196,721.69
        (2)重大在建工程增减变动情况
                                                                           本期转入               本期其
工程名称                       期初数                    本期增加                                                                      期末数
                                                                           固定资产            他减少注 1
两岔河采矿工程             38,274,296.72         132,465,227.56             70,657,824.18                          -       100,081,700.10
Lonshi 铜矿项目        531,992,885.04     1,245,223,820.72            1,789,864,661.23       -12,647,955.47                          -
Lonshi 铜矿地表变
                                 -            12,422,573.00          11,501,922.55              -3,509.95               924,160.40
电所
小计                 570,267,181.76     1,390,111,621.28            1,872,024,407.96       -12,651,465.42             101,005,860.50
        续上表：
                                              其中：本期利息资本化
工程名称             利息资本化累计金额                                                   本期利息资本化率(%)                资金来源
                                                      金额
两岔河采矿工程                     494,464.00                        494,464.00                       4.80%    外部融资
Lonshi 铜矿项目              98,863,508.37                    71,257,735.52                        8.22%    外部融资
Lonshi 地表变电所                          -                                -                           -    -
小计                       99,357,972.37                    71,752,199.52                            -
        注 1本期其他减少系外币报表折算差异。
        (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
        (1)明细情况
                                                  第 85 页 共 156 页
                         期末数                                         期初数
项目
                          减值                                          减值
              账面余额                   账面价值             账面余额                       账面价值
                          准备                                          准备
专用材料                 -     -                -   572,167,683.81         -   572,167,683.81
专用设备      2,892,099.36     -     2,892,099.36   123,517,758.01         -   123,517,758.01
小计        2,892,099.36     -     2,892,099.36   695,685,441.82         -   695,685,441.82
     (2)期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
     (十六) 使用权资产
项目                         房屋及建筑物                       机器设备                         合计
(1)账面原值
本期租入                                    -          87,518,714.82            87,518,714.82
①本期处置                          163,505.05           1,562,554.40             1,726,059.45
②其他                                     -          -5,201,105.91            -5,201,105.91
(2)累计折旧
①计提                       11,649,656.97            31,784,743.79            43,434,400.76
②其他                                     -           3,077,312.38             3,077,312.38
①处置                            163,505.05             654,164.44               817,669.49
②其他                                     -          -2,143,361.81            -2,143,361.81
(4)账面价值
                                第 86 页 共 156 页
项目                                房屋及建筑物                          机器设备                               合计
     注本期减少其他系外币报表折算差异。
     (十七) 无形资产
项目       土地使用权                   商标      非专利技术                   软件            采矿权                   合计
(1)账面原
值
①购置                  -               -               -   9,188,649.73                 -       9,188,649.73
①其他转出      -116,986.90               -               -       -3,718.07      -511,727.30       (632,432.27)
(2)累计摊
销
①计提      1,361,727.07    3,720,000.00    1,020,754.71    3,319,133.09     10,413,271.94      19,834,886.81
①其他        -28,866.04                -               -       -1,277.85       -13,407.68         -43,551.57
(4)账面价
值
价值
价值
     注本期减少其他转出系外币报表折算差异。
                                     第 87 页 共 156 页
十三)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
     (十八) 商誉
被投资单位名称                                  本期增加                            本期减少
或形成商誉的事              期初数                                                                             期末数
                                企业合并形
项                                                       其他             处置             其他
                                    成
金诚信设计院         7,119,537.25                   -               -            -             -     7,119,537.25
被投资单位名称                                  本期增加                            本期减少
或形成商誉的事             期初数                                                                              期末数
项                                    计提                 其他             处置             其他
金诚信设计院       7,119,537.25                -                    -            -             -     7,119,537.25
     因国家出台相关的环保法规以及市场环境的变化，导致金诚信设计院盈利能力持续下
降，连续多年出现亏损，公司基于财务报表谨慎性考虑，对收购金诚信设计院形成的商誉在
     (十九) 长期待摊费用
项目              期初数           本期增加                本期摊销              其他减少             期末数       其他减少原因
租入固定资产
改良支出
租入固定资产
大修理
                                                                                               外币报表折算
临时设施      9,045,818.75   31,147,227.15       7,387,530.77         443,318.96   32,362,196.17
                                                                                               差异
办公室临时改
造
合计       18,782,532.79   43,249,547.49    13,611,741.18           443,318.96   47,977,020.14
     (二十) 递延所得税资产/递延所得税负债
                                    第 88 页 共 156 页
                              期末数                                  期初数
项目
               可抵扣暂时性差异             递延所得税资产           可抵扣暂时性差异             递延所得税资产
坏账准备             452,294,185.83      71,445,342.51      507,083,363.85      83,115,875.13
资产减值准备            49,853,664.41       8,707,477.33       46,427,929.00       9,960,198.40
其他权益工具投资公允价
值变动(减少)
固定资产折旧计提          74,787,635.18      11,995,091.02       51,210,634.81       8,463,924.97
无形资产摊销               425,595.12          63,839.27          243,200.43          36,480.06
预提费用              62,752,190.84       9,412,828.62       29,201,090.14       4,459,000.43
租赁负债              31,103,104.20       4,665,465.63       54,788,367.40       8,218,255.11
预计负债              31,761,101.51       8,646,710.01                    -                 -
未抵扣亏损            134,925,742.66      38,734,681.20       82,054,406.28      24,604,508.02
尚未解锁股权激励摊销        18,182,438.59       2,727,365.79       26,323,812.92       3,948,571.94
内部交易未实现利润      1,375,718,136.78     235,877,777.48      761,655,463.08     124,593,308.03
合计             2,248,337,738.27     394,756,670.33    1,578,760,364.05     270,365,936.51
                               期末数                                 期初数
项目
                 应纳税暂时性差                               应纳税暂时性差
                                    递延所得税负债                                递延所得税负债
                       异                                     异
使用权资产折旧计提的所
得税影响
刚果金存货税收政策导致
的所得税影响
固定资产折旧计提的所得
税影响
境外所得递延纳税         378,180,817.17      62,399,834.83
矿山地质环境治理恢复基
金
无形资产折旧计提的所得
税影响
预扣税收政策导致的所得
税影响
合计               983,281,102.56     236,139,949.82     409,767,594.57      114,707,935.56
                         期末数                                      期初数
项目
             递延所得税资产和          抵销后的递延所得              递延所得税资产和             抵销后的递延所得
               负债互抵金额          税资产或负债余额                负债互抵金额             税资产或负债余额
递延所得税资产       10,485,579.19       384,271,091.14       6,511,417.03        263,854,519.48
                              第 89 页 共 156 页
                             期末数                                        期初数
项目
               递延所得税资产和            抵销后的递延所得             递延所得税资产和                 抵销后的递延所得
                 负债互抵金额            税资产或负债余额               负债互抵金额                 税资产或负债余额
递延所得税负债           10,485,579.19      225,654,370.63           6,511,417.03        108,196,518.53
项目                                                 期末数                                    期初数
可抵扣暂时性差异                                   178,002,578.47                           3,336,540.04
可抵扣亏损                                       88,597,946.34                          67,522,037.22
小计                                         266,600,524.81                          70,858,577.26
     (二十一) 其他非流动资产
                          期末数                                         期初数
项目
                          减值                                            减值
               账面余额                     账面价值               账面余额                         账面价值
                          准备                                            准备
摊销期限在
周转材料
购买长期资
产的预付款    124,750,461.34     -     124,750,461.34   219,323,355.90            -    219,323,355.90
项
合计       164,722,700.39     -     164,722,700.39   250,580,875.50            -    250,580,875.50
     (二十二) 短期借款
借款类别                                               期末数                                    期初数
保证借款                                       698,061,600.00                         548,000,000.00
信用借款                                         3,000,000.00                                      -
质押借款                                        37,000,000.00
抵押借款                                                      -                        34,823,000.00
未到期应付利息                                      1,999,756.47                             714,086.51
合计                                         740,061,356.47                         583,537,086.51
                                  第 90 页 共 156 页
     (二十三) 应付票据
票据种类                                             期末数                         期初数
银行承兑汇票                                   119,062,678.11              184,460,166.44
商业承兑汇票                                     3,610,000.00               36,756,702.92
合计                                       122,672,678.11              221,216,869.36
     (二十四) 应付账款
账龄                                               期末数                         期初数
合计                                     1,363,978,309.50            1,291,278,955.18
单位名称                                             期末数      未偿还或结转的原因
CONGO CONSTRUCTION INVESTMENTS            18,800,248.05   未到结算时点
大冶有色建筑安装有限公司                               7,984,057.80   未到结算时点
印尼达瑞矿业有限公司                                 5,764,308.92   未到结算时点
山特维克(香港)有限公司                               5,281,382.41   未到结算时点
小计                                        37,829,997.18
     (二十五) 合同负债
项目                                               期末数                         期初数
合同预收款                                     48,565,265.83              127,658,347.69
建造合同形成的负债                                 44,845,051.65               24,353,085.32
合计                                        93,410,317.48              152,011,433.01
                                 第 91 页 共 156 页
     (二十六) 应付职工薪酬
项目                        期初数               本期增加                 本期减少                期末数
(1)短期薪酬           251,423,565.46   1,856,278,905.66     1,805,601,002.43     302,101,468.69
(2)离职后福利—设定提
存计划
(3)辞退福利                        -          217,825.00           217,825.00                 -
合计                256,885,543.47   1,976,269,456.02     1,923,934,635.86     309,220,363.63
项目                        期初数                本期增加                本期减少                期末数
(1)工资、奖金、津贴和补
贴
(2)职工福利费               38,444.59        75,642,886.22       75,681,330.81                 -
(3)社会保险费              701,496.49        41,952,005.04       41,677,394.32        976,107.21
 其中：医疗保险费             585,350.96        35,506,411.00       35,234,937.75        856,824.21
      工伤保险费           116,145.53         6,445,594.04        6,442,456.57        119,283.00
(4)住房公积金                       -        32,766,600.04       32,766,600.04                 -
(5)工会经费和职工教育
经费
小计                251,423,565.46   1,856,278,905.66     1,805,601,002.43     302,101,468.69
项目                             期初数              本期增加              本期减少               期末数
(1)基本养老保险                5,456,496.40    117,719,073.67     116,057,245.68     7,118,324.39
(2)失业保险费                     5,481.61      1,700,405.61       1,705,316.67           570.55
(3)企业年金缴费                           -         353,246.08        353,246.08                -
小计                       5,461,978.01    119,772,725.36     118,115,808.43     7,118,894.94
     (二十七) 应交税费
项目                                                期末数                                期初数
增值税                                       128,463,411.08                      44,901,832.76
城市维护建设税                                       690,455.47                         679,800.07
企业所得税                                     437,347,904.85                     289,631,211.94
                              第 92 页 共 156 页
项目                                   期末数              期初数
房产税                              502,112.03       240,104.30
印花税                              359,355.25       424,511.51
土地使用税                            174,072.90       112,294.41
车船使用税                                     -        78,733.90
教育费附加                            544,941.13       544,739.46
地方教育附加                           363,294.10       363,159.65
水利建设专项资金                           4,689.03         4,180.62
代扣代缴个人所得税                   28,601,215.33      12,393,869.90
资源税                          3,636,062.11
分包税                          4,235,159.45       3,825,708.96
其他                           4,952,814.44       2,916,565.23
合计                         609,875,487.17     356,116,712.71
     (二十八) 其他应付款
项目                                   期末数              期初数
应付利息                                      -                -
应付股利                                      -                -
其他应付款                       44,136,267.15      44,119,427.31
合计                          44,136,267.15      44,119,427.31
     (1)明细情况
项目                                   期末数              期初数
押金保证金                       12,711,656.39      13,276,747.99
暂借款                         19,407,840.66      18,741,440.70
应付暂收款                        5,598,225.79       7,882,707.03
其他                           6,418,544.31       4,218,531.59
小计                          44,136,267.15      44,119,427.31
                   第 93 页 共 156 页
          (2)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
    单位名称                                                   期末数       未偿还或结转的原因
    NormetOy                                       19,407,840.66     暂借款
          (3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
    单位名称                                                    期末数      款项性质或内容
    NormetOy                                       19,407,840.66     暂借款
          (4)外币其他应付款情况详见本附注五(六十四)“外币货币性项目”之说明。
          (二十九) 一年内到期的非流动负债
    项目                                                      期末数                         期初数
    一年内到期的长期借款                                    305,621,183.94               169,044,107.25
    一年内到期的长期应付款                                   142,962,602.41               112,802,105.38
    一年内到期的租赁负债                                     56,201,303.06                34,335,859.70
    未到期应付利息                                         3,338,369.33                  7,743,251.90
    合计                                            508,123,458.74               323,925,324.23
          (1)明细情况
    借款类别                                                    期末数                         期初数
    保证借款                                          192,355,767.45                79,744,107.25
    抵押借款                                            1,000,000.00                             -
    质押抵押保证借款                                      112,142,749.83                             -
    抵押保证借款                                              122,666.66              89,300,000.00
    小计                                            305,621,183.94               169,044,107.25
          (2)金额前 5 名的一年内到期的长期借款
                                                    期末数                        期初数
                                  币
贷款单位      借款起始日       借款到期日
                                  种
                                             原币金额            人民币金额         原币金额         人民币金额
赞比亚金
诚信
Sabwe 公
司
                                         第 94 页 共 156 页
                                                     期末数                             期初数
                                   币
贷款单位      借款起始日       借款到期日
                                   种
                                              原币金额            人民币金额           原币金额             人民币金额
Sabwe 公
司
赞比亚金
诚信
赞比亚金
诚信
小计                                       38,271,432.55   271,065,075.32   4,438,099.24     30,909,585.97
     项目                                                     期末数                                期初数
     永赢金融租赁有限公司                                     29,360,133.82                    16,879,930.07
     江苏金融租赁股份有限公司                                   46,718,643.03                    28,833,141.73
     兴业金融租赁有限责任公司                                   66,883,825.56                    67,089,033.58
     小计                                            142,962,602.41                   112,802,105.38
     明。
          (三十) 其他流动负债
     项目及内容                                                  期末数                                期初数
     待转销项税                                          45,810,315.23                    49,097,097.67
          (三十一) 长期借款
     借款类别                                                   期末数                               期初数
     质押保证借款                                        708,270,000.00                                   -
     抵押保证借款                                         90,764,000.01                    29,100,000.00
     保证借款                                          343,889,912.94                   264,923,494.72
     抵押借款                                            7,500,000.00                        8,500,000.00
     质押保证抵押借款                                      241,992,250.17                   557,168,000.00
     未到期应付利息                                        13,748,307.66                                   -
     合计                                          1,406,164,470.78                   859,691,494.72
                                          第 95 页 共 156 页
     (三十二) 应付债券
项目                                                      期末数                                     期初数
债券面值                                          763,735,000.00                           768,071,000.00
利息调整                                          -86,974,550.80                       -120,490,280.87
未到期应付利息                                             282,492.12                             209,089.23
合计                                            677,042,941.32                           647,789,808.36
                                 票面利率
债券名称                 面值                    发行日期         债券期限                发行金额                 期初数
                                    (%)
可转换公司债券(以
下简称可转债)
     续上表：
             本期
债券名称              按面值计提利息                 溢折价摊销               本期偿还                期末数       是否违约
             发行
可转债           -   7,723,194.12      32,882,848.44       11,352,909.60     677,042,941.32    -
     注第一年 0.40%、第二年 0.60%、第三年 1.00%、第四年 1.50%、第五年 1.80%、第六
年 2.00%。
     公司发行的可转债期限为发行之日起六年，即 2020 年 12 月 23 日至 2026 年 12 月 22
日。可转债转股期为自可转债发行结束之日 2020 年 12 月 29 日起满 6 个月后的第一个交易
日起至可转债到期日止，即 2021 年 6 月 29 日至 2026 年 12 月 22 日。公司发行的可转债初
始转股价格为 12.73 元/股，因 2021 年利润分配方案的实施，可转债转股价格自 2022 年 7
月 11 日起由 12.65 元/股调整为 12.55 元/股，因 2022 年利润分配方案实施，可转债转股价
格自 2023 年 7 月 7 日起由 12.55 元/股调整为 12.43 元/股。在本次发行的可转债存续期间，
当公司股票在任意连续 30 个交易日中至少 15 个交易日的收盘价低于当期转股价格的 90%
时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决。可转债持有人申
请转换成的股份须是整数股，转股时不足转换 1 股的可转债部分，公司将按照上海证券交易
所等部门的有关规定，在转股日后的 5 个交易日内以现金兑付该部分可转债的票面金额以及
对应的当期应计利息。
                                   第 96 页 共 156 页
     截至 2023 年 12 月 31 日，累计共有 236,265,000 元可转债转换为公司股票，累计因转
股形成的股份数量为 18,729,799 股，占本公司可转债转股前公司已发行股份总额的
     (三十三) 租赁负债
项目                                           期末数                           期初数
合计                                    35,623,814.85                 33,793,060.05
     (三十四) 长期应付款
项目                                           期末数                           期初数
长期应付款                                108,349,870.98              129,182,608.27
     (1)明细情况
项目                                           期末数                           期初数
江苏金融租赁股份有限公司                          50,000,002.00                 12,386,708.00
永赢金融租赁有限公司                            24,989,161.82                 16,691,254.08
兴业金融租赁有限责任公司                          33,360,707.16              100,104,646.19
小计                                   108,349,870.98              129,182,608.27
     (三十五) 长期应付职工薪酬
项目                                                期末数                      期初数
离职后福利-设定受益计划净负债                            19,047,405.17            12,973,158.91
     (三十六) 预计负债
项目                          期末数                       期初数    形成原因
矿山环境修复费用             31,227,508.23            5,320,944.37   -
                          第 97 页 共 156 页
项目                                     期末数                          期初数      形成原因
产品质量保证                           533,593.28                    788,369.08    -
合计                            31,761,101.51                  6,109,313.45
     (三十七) 递延收益
项目                 期初数                本期增加               本期减少               期末数      形成原因
                                                                                     与资产相关的
政府补助         5,531,903.81        200,000.00            571,790.04     5,160,113.77
                                                                                     政府补助
     (三十八) 股本
                                             本次变动增减(+、—)
项目              期初数                                                                         期末数
                            发行新        送       公积金
                                                               其他            小计
                              股        股        转股
股份总数     601,792,695.00          -      -           -    345,536.00     345,536.00   602,138,231.00
的股份数量为 345,536 股，占本公司可转债转股前公司已发行股份总额的 0.06%。
     (三十九) 其他权益工具
                                 期初数                                         本期增加
发行在外的金融工具
                               数量                 账面价值                      数量             账面价值
可转债                 7,680,710.00            181,065,912.90                       -                -
     续上表：
                                本期减少                                          期末数
发行在外的金融工
具
                               数量                账面价值                       数量             账面价值
可转债                       43,360.00          1,022,642.28           7,637,350.00     180,043,270.62
                                      第 98 页 共 156 页
            的股份数量为 345,536 股，减少的其他权益工具金额为 1,022,642.28 元，增加的资本公积
            股本溢价金额为 4,392,635.89 元。
                 (四十) 资本公积
            项目                                期初数              本期增加                本期减少                    期末数
            资本/股本溢价              1,784,822,784.97          4,392,635.89                     -    1,789,215,420.86
            其他资本公积                   87,322,860.60        18,924,504.80                     -      106,247,365.40
            合计                   1,872,145,645.57         23,317,140.69                     -    1,895,462,786.26
                 (1)公司资本公积-股本溢价本期增加情况详见本附注五(三十九)其他权益工具之说明。
                 (2)公司资本公积-其他资本公积本期增加 18,924,504.80 元，其中 76,610.00 元系公司
            转让金景矿业和元景矿业 10%股权让渡给少数股东的权益所致，剩余 18,847,894.80 元系以
            权益结算的股份支付确认的费用，详见本附注(十三)股份支付之说明
                 (四十一) 其他综合收益
                                                                 本期变动额
项目                  期初数                       减：前期计入       减：前期计入其                                                          期末数
                             本期所得税前发                                      减：所得税        税后归属于母公          税后归属于
                                              其他综合收益       他综合收益当期
                                  生额                                         费用              司           少数股东
                                              当期转入损益        转入留存收益
(1) 不 能 重
分类进损益
            -16,806,281.72     3,238,152.98           -               -   485,722.95     2,752,430.03         -     -14,053,851.69
的其他综合
收益
工具投资公       -16,806,281.72     3,238,152.98           -               -   485,722.95     2,752,430.03         -     -14,053,851.69
允价值变动
(2) 将 重 分
类进损益的
其他综合收
益
报表折算差       122,929,614.10   102,481,367.02           -               -            -   102,481,367.02         -     225,410,981.12
额
合计          106,123,332.38   105,719,520.00           -               -   485,722.95   105,233,797.05         -     211,357,129.43
                 (四十二) 专项储备
                                                     第 99 页 共 156 页
项目                         期初数              本期增加              本期减少                 期末数
安全生产费               45,683,460.70     155,341,879.78    154,698,609.64      46,326,730.84
     (四十三) 盈余公积
项目                        期初数              本期增加              本期减少                 期末数
法定盈余公积           162,636,171.94        30,853,858.26                 -     193,490,030.20
     根据公司法和本公司章程规定，公司按母公司 2023 年度实现净利润提取 10%法定盈余
公积 30,853,858.26 元。
     (四十四) 未分配利润
项目                                                 本期数                            上年数
上年年末数                                     3,159,158,003.59               2,657,827,641.56
加：年初未分配利润调整                                   1,537,429.42                     289,015.62
调整后本年年初数                                  3,160,695,433.01               2,658,116,657.18
加：本期归属于母公司所有者的净
  利润
减：提取法定盈余公积                                   30,853,858.26                  14,184,626.65
   应付普通股股利                                   71,902,853.37                  59,517,314.92
其他综合收益转入                                                 -                 -34,857,184.81
期末未分配利润                                   4,089,166,040.05               3,160,695,433.01
   (1)如本附注三（三十五）“1．重要会计政策变更”所述，由于会计政策变更，影响期
初未分配利润 1,537,429.42 元。
                                    第 100 页 共 156 页
     根据公司2023年5月16日2022年度股东大会通过的2022年度利润分配方案，以利润分配
方案实施前总股本602,131,561股为基数，每10股派发现金股利1.2元(含税)，扣除代扣个税
后合计派发现金股利71,902,853.37元；
     本公司2023年度利润分配预案详见本附注十五(一)“利润分配情况”。
     (四十五) 营业收入/营业成本
                          本期数                                      上年数
项目
                        收入                 成本                    收入                 成本
主营业务       7,233,273,570.80    5,017,465,772.40      5,228,864,611.26   3,783,412,588.04
其他业务          165,940,925.50     135,864,219.62        125,995,278.71     134,372,566.58
合计         7,399,214,496.30    5,153,329,992.02      5,354,859,889.97   3,917,785,154.62
                                                  合计
合同分类
                                          营业收入                                  营业成本
业务类型
矿山工程建设                            1,986,674,892.99                      1,451,537,413.21
采矿运营管理                            4,480,839,103.86                      3,149,571,760.07
矿山设计咨询                               57,112,839.25                         20,515,855.71
铜精矿及磷矿石销售                           625,782,264.59                        323,065,151.61
矿山机械设备                               82,864,470.11                         72,775,591.80
材料、设备及其他                            165,940,925.50                        135,864,219.62
合计                                7,399,214,496.30                      5,153,329,992.02
按经营地区分类
境内                                2,705,466,707.72                      1,983,122,058.33
境外                                4,693,747,788.58                      3,170,207,933.69
合计                                7,399,214,496.30                      5,153,329,992.02
                               第 101 页 共 156 页
客户名称                               营业收入       占公司全部营业收入的比例(%)
前五名客户的营业收入总额             3,875,367,960.64                    52.38
     (四十六) 税金及附加
项目                                   本期数                    上年数
分包税                         19,842,394.43            15,344,641.52
精矿税                         12,077,514.47                        -
矿业特许权费                      10,966,829.23                        -
资源税                          8,976,072.26                        -
外籍人员特殊税                      6,029,945.04             4,688,739.65
城市维护建设税                      5,947,309.44             5,040,702.91
教育费附加                        4,287,749.86             3,567,910.70
其他                           2,269,916.90             3,415,170.69
国家培训基金税费                     2,866,025.75             1,881,828.78
印花税                          2,897,178.86             2,051,617.58
地方教育附加                       2,858,500.01             2,378,607.20
房产税                          2,476,010.57             2,402,474.05
技能发展贡献税                          857,868.55           1,096,070.38
土地使用税                            639,321.26             702,447.30
国家就业基金税费                         521,832.36             338,325.71
车船税                              249,937.04             270,709.20
水利建设基金                            66,519.55              71,649.87
合计                          83,830,925.58            43,250,895.54
     注计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
     (四十七) 销售费用
项目                                   本期数                    上年数
职工薪酬                        20,819,670.27            19,451,670.22
广告及业务宣传费                     3,743,825.88             3,291,089.71
                   第 102 页 共 156 页
项目                                  本期数              上年数
差旅费                         2,813,101.67       1,601,105.30
投标费                             663,211.88     1,257,423.08
其他                              315,528.86       563,857.27
运费、装卸费                                   -       273,055.84
合计                         28,355,338.56      26,438,201.42
     (四十八) 管理费用
项目                                  本期数              上年数
职工薪酬                      240,857,724.42     228,831,654.34
折旧费及费用摊销                   40,420,893.74      30,549,182.26
中介机构费                      30,871,412.48      19,250,367.31
差旅费                        22,263,184.20      23,868,576.83
办公费                        20,946,498.22      24,893,689.47
租赁费                        14,152,846.38      17,324,033.46
业务招待费                      13,485,102.02      11,482,962.79
其他                          3,410,028.96       4,484,291.09
车辆运行费                       2,854,010.26       3,794,401.88
修理费                         1,475,576.02       3,119,616.80
会议费                             799,061.72       330,465.45
合计                        391,536,338.42     367,929,241.68
     (四十九) 研发费用
项目                                  本期数              上年数
职工薪酬                       60,192,996.21      51,029,459.47
直接材料                       24,836,799.19      25,547,647.76
折旧与摊销                       6,791,830.28       6,703,920.57
其他                         10,448,409.03      10,885,026.30
合计                        102,270,034.71      94,166,054.10
                  第 103 页 共 156 页
     (五十) 财务费用
项目                                     本期数                      上年数
利息费用                         197,420,534.94             130,600,479.96
其中：租赁负债利息费用                    7,577,351.07               6,867,120.30
减：利息资本化                       71,752,199.52              27,605,772.85
减：利息收入                        43,574,620.99              13,366,925.91
汇兑损失                         -26,469,592.82             -81,700,288.31
融资租赁费用                        17,498,602.29                 858,788.54
手续费支出                         21,849,236.39              13,971,163.38
合计                            94,971,960.29              22,757,444.81
     (五十一) 其他收益
项目                                     本期数                      上年数
政府补助                          12,243,375.19               8,727,019.72
增值税加计抵减                            903,537.56               334,162.83
个税手续费返还                            976,634.47               785,281.60
合计                            14,123,547.22               9,846,464.15
     (五十二) 投资收益
项目                                              本期数             上年数
权益法核算的长期股权投资收益                         -83,867,920.78   -32,564,383.30
处置长期股权投资产生的投资收益                            -77,613.80                -
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                      -3,027,193.70    -1,421,446.68
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入                               -     2,005,301.94
债务重组收益                                   3,424,949.70                -
合计                                     -83,547,778.58   -31,980,528.04
                     第 104 页 共 156 页
     (五十三) 公允价值变动收益
项目                                               本期数                    上年数
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产                  -1,790,426.43             -7,493,647.14
     (五十四) 信用减值损失
项目                                      本期数                             上年数
应收票据坏账损失                            263,865.45                     -617,902.80
应收账款坏账损失                     -116,430,108.15                    -63,491,292.45
其他应收款坏账损失                           420,566.99                   -5,854,950.52
合计                           -115,745,675.71                    -69,964,145.77
     (五十五) 资产减值损失
项目                                      本期数                             上年数
存货跌价损失及合同履约成本减
值损失
合同资产减值损失                      -13,462,409.53                      3,454,440.70
合计                            -13,299,089.38                      2,593,877.32
     (五十六) 资产处置收益
项目                                      本期数                             上年数
处置未划分为持有待售的非流动
资产时确认的收益
其中：固定资产                          1,885,448.68                     1,030,365.96
合计                               1,885,448.68                     1,030,365.96
     (五十七) 营业外收入
                                                              计入本期非经常性损
项目                           本期数                     上年数
                                                                   益的金额
罚没及违约金收入                 238,364.43              502,203.10         238,364.43
无法支付的应付款                 527,155.35         1,712,823.62            527,155.35
非流动资产毁损报废利得               79,646.02                       -          79,646.02
                      第 105 页 共 156 页
                                                              计入本期非经常性损
项目                           本期数                    上年数
                                                                   益的金额
其他                        93,429.81             185,800.84            93,429.81
合计                       938,595.61        2,400,827.56              938,595.61
     (五十八) 营业外支出
                                                             计入本期非经常性损益
项目                        本期数                    上年数
                                                                    的金额
对外捐赠                  893,421.60         1,199,748.96                893,421.60
资产报废、毁损损失          11,840,146.91         3,508,959.86             11,840,146.91
罚款支出                  344,467.63           519,466.03                344,467.63
赔偿金、违约金             3,285,051.20         2,588,000.00              3,285,051.20
税收滞纳金                  13,381.69            95,581.15                 13,381.69
其他                    172,492.18           148,995.57                172,492.18
返还的政府补助支出              20,400.00                                      20,400.00
合计                 16,569,361.21         8,060,751.57             16,569,361.21
     (五十九) 所得税费用
项目                                     本期数                               上年数
本期所得税费用                        403,992,821.85                    293,383,156.78
递延所得税费用                       -104,798,418.10                   -118,865,623.76
合计                             299,194,403.75                    174,517,533.02
项目                                                                       本期数
利润总额                                                           1,330,915,166.92
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                 199,637,275.04
子公司适用不同税率的影响                                                      53,582,408.47
调整以前期间所得税的影响                                                      -9,171,644.88
非应税收入的影响                                                          10,525,132.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                  11,328,923.26
                     第 106 页 共 156 页
项目                                                     本期数
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                             90,089.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                  44,878,005.53
研发费用加计扣除的影响                                     -8,025,709.06
境外预扣税影响                                         -3,728,913.58
法定税率变动导致的递延变化                                       78,836.90
所得税费用                                          299,194,403.75
     (六十) 其他综合收益
     其他综合收益情况详见本附注五(四十一)“其他综合收益”之说明。
     (六十一) 合并现金流量表主要项目注释
     (1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目                                    本期数              上年数
收到往来款                         5,321,063.70      32,545,740.59
利息收入                         16,167,898.32       8,916,196.75
政府补助及其他                      12,848,219.62       8,815,546.68
收回保函等保证金                    394,304,046.60     303,069,722.85
在途资金                         79,576,306.95
其他                                331,794.23       629,403.31
合计                          508,549,329.42     353,976,610.18
     (2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目                                    本期数              上年数
管理费用付现                      113,842,673.97      98,966,587.74
销售费用付现                        8,584,606.24       8,287,740.78
支付往来款                         8,479,504.86      52,921,248.87
财务费用(手续费及其他)                 21,922,821.74      13,971,163.39
营业外支出                         4,729,214.30       4,551,791.71
                    第 107 页 共 156 页
项目                                    本期数                上年数
支付保函等保证金                    351,852,673.20       323,627,040.73
在途资金                         33,475,382.38        79,576,306.95
合计                          542,886,876.69       581,901,880.17
     (1)收到的重要的投资活动有关的现金
项目                                    本期数                上年数
收回投资收到的现金                                  -      82,059,843.06
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产所收回的现金净额
取得投资收益收到的现金                       328,365.86       2,005,301.94
合计                           20,222,189.87        88,075,405.56
     (2)支付的其他与投资活动有关的现金
项目                                    本期数                上年数
CMH 公司借款                     28,223,200.00        67,573,000.00
     (3)支付的重要的投资活动有关的现金
项目                                    本期数                上年数
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金
投资支付的现金                     279,007,596.06        82,359,998.83
合计                        1,946,106,540.02     1,681,140,370.76
     (1)收到的其他与筹资活动有关的现金
项目                                    本期数                上年数
收到票据贴现款                     159,485,457.00       156,286,129.74
收到售后融资租赁款                   150,000,000.00       250,000,000.00
合计                          309,485,457.00       406,286,129.74
     (2)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目                                    本期数                上年数
支付分期购买固定资产款项                140,672,240.26       118,589,978.05
租赁负债付款额                      19,461,686.15        11,790,312.48
                    第 108 页 共 156 页
     项目                                                               本期数                                 上年数
     支付票据贴现利息                                                               -                       1,421,446.69
     合计                                                     160,133,926.41                        131,801,737.22
          (3)筹资活动产生的各项负债变动情况
                                         本期增加                                   本期减少
项目                 期初数                                                                                          期末数
                                    现金变动            非现金变动                现金变动           非现金变动
长短期借款     1,443,228,581.23    1,702,626,404.47                 -     999,629,158.45                 -   2,146,225,827.25
应付债券        647,789,808.36                   -     36,890,512.96       7,637,380.00                 -     677,042,941.32
租赁负债          33,793,060.05                        87,518,714.82      19,461,686.15     66,226,273.87      35,623,814.85
长期应付款       129,182,608.27      150,000,000.00                       140,672,240.26     30,160,497.03     108,349,870.98
合计        2,253,994,057.91    1,852,626,404.47    124,409,227.78   1,167,400,464.86     96,386,770.90   2,967,242,454.40
          (六十二) 现金流量表补充资料
     项目                                                                               本期数                 上年数
     (1)将净利润调节为经营活动现金流量：
        净利润                                                            1,031,720,763.17           606,387,827.25
        加：资产减值准备                                                          13,299,089.38            -2,593,877.32
          信用减值损失                                                         115,745,675.71            69,964,145.77
          固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
          折旧
          使用权资产折旧                                                         43,434,400.76            33,533,219.08
          无形资产摊销                                                          19,834,886.81             9,340,596.96
          长期待摊费用摊销                                                        13,611,741.18             9,770,684.40
          处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                          -1,885,448.68            -1,030,365.96
          (收益以“－”号填列)
          固定资产报废损失(收益以“－”号填列)                                             11,760,500.89             3,508,959.86
          公允价值变动损失(收益以“－”号填列)                                               1,790,426.43            7,493,647.14
          财务费用(收益以“－”号填列)                                                 93,832,501.81            22,153,207.34
          投资损失(收益以“－”号填列)                                                 83,945,534.58            31,980,528.04
          净敞口套期损失(收益以“－”号填列)                                                             -                      -
                                                 第 109 页 共 156 页
项目                                                  本期数                上年数
     递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)                  -120,245,192.08    -136,014,971.03
     递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)                    15,446,773.98      17,149,347.27
     存货的减少(增加以“－”号填列)                      -494,288,466.80    -377,161,616.44
     经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)                 -667,713,992.72    -457,995,862.51
     经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)                  485,652,247.75     771,997,626.27
     处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长
     期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公
     司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填                              -                  -
     列)(提示：若该项金额重大需单独列示，若金额
     不重大，则在“其他”列示)
     其他                                     -25,507,693.34      38,154,657.29
 经营活动产生的现金流量净额                            1,084,971,497.35     956,900,102.14
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
 债务转为资本                                                  -                  -
 一年内到期的可转换公司债券                                           -                  -
 租赁形成的使用权资产                                  87,518,714.82      30,778,328.86
(3)现金及现金等价物净变动情况：
 现金的期末数                                   1,741,364,268.52   1,878,578,077.04
 减：现金的期初数                                 1,878,578,077.04   1,645,925,371.63
 加：现金等价物的期末数                                             -                  -
 减：现金等价物的期初数                                             -                  -
 现金及现金等价物净增加额                              -137,213,808.52     232,652,705.41
项目                                                  期末数                期初数
(1)现金                                     1,741,364,268.52   1,878,578,077.04
  其中：库存现金                                    6,056,115.64        4,358,528.49
        可随时用于支付的银行存款                      1,735,305,545.37   1,874,216,941.04
        可随时用于支付的其他货币资金                            2,607.51           2,607.51
(2)现金等价物                                                 -                  -
  其中：三个月内到期的债券投资                                         -                  -
                        第 110 页 共 156 页
项目                                                           期末数                 期初数
(3)期末现金及现金等价物                                      1,741,364,268.52    1,878,578,077.04
 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
                                                                  -                   -
    金等价物
                                                                      不属于现金及现金等
项目                                期末数                       期初数
                                                                      价物的理由
票据保证金                     46,695,280.69              45,487,700.21    受限
保函保证金                     73,399,710.61              95,894,655.82    受限
借款保证金                     17,706,750.00              17,411,500.00    受限
在途货币资金                    33,475,382.38              79,576,306.96    受限
税务保证金                                  -             16,166,769.00    受限
矿山地质环境治理恢复基
金
合计                       176,515,873.50             254,536,931.99    受限
     (六十三) 所有权或使用权受到限制的资产
                                              期末数
项目
                    账面余额                账面价值        受限类型              受限情况
货币资金          176,515,873.50      176,515,873.50    保证、在途资金           受限
应收款项融资         92,175,574.53       92,175,574.53    质押                受限
固定资产          951,467,614.50      522,631,313.91    抵押                受限
无形资产          326,142,690.10      322,202,806.96    抵押                受限
长期股权投资        283,308,000.00      220,626,105.00    质押                受限
合计          1,829,609,752.63    1,334,151,673.90
     续上表：
                                              期初数
项目
                    账面余额                账面价值        受限类型              受限情况
货币资金          254,536,931.99      254,536,931.99    保证、在途资金           受限
应收票据            1,348,800.00        1,348,800.00    质押                受限
应收款项融资        106,240,000.00      106,240,000.00    质押                受限
固定资产          637,078,653.85      319,829,694.12    抵押                受限
                               第 111 页 共 156 页
                                                    期初数
项目
                        账面余额               账面价值         受限类型                受限情况
无形资产               30,169,301.48      22,244,795.77     抵押                  受限
合计              1,029,373,687.32     704,200,221.88
情况(单位：万元)
被担保单                    抵押物类                                            借款到期        保证担保
          抵押权人                       抵押物账面净值            抵押借款金额
位                       型                                               日           人
          中国银行大冶        房屋建筑
金诺公司                                        866.96             425.00   2025/8/26
          新冶大道支行        物
          中国银行大冶        土地使用
金诺公司                                        221.72             425.00   2025/8/26
          新冶大道支行        权
          永赢金融租赁        机器设备+                                                       王先成、金
本公司                                         994.76           3,749.05   2025/1/5
          有限公司          运输工具                                                        诚信集团
          永赢金融租赁        机器设备+                                                       王先成、金
本公司                                       2,530.63           1,662.23   2025/1/5
          有限公司          运输工具                                                        诚信集团
          江苏金融租赁        机器设备+                                                       王先成、金
本公司                                       2,970.85           8,333.33   2026/4/23
          股份有限公司        运输工具                                                        诚信集团
          江苏金融租赁        机器设备+                                                       王先成、金
本公司                                       3,642.24           1,237.31   2024/9/24
          股份有限公司        运输工具                                                        诚信集团
          兴业租赁股份        机器设备+                                                       王先成、金
本公司                                      12,731.45           9,994.34   2025/6/30
          有限公司          运输工具                                                        诚信集团
                        机器设备+                                                       本公司、金
Sabwe公司   Rawbank 银行                     28,526.25         35,413.50    2026/4/24
                        运输工具                                                        刚金诚信
两岔河矿      兴业银行贵阳
                        采矿权              31,998.56           9,088.67   2031/4/19
业         分行
小计                                       84,483.42         70,328.43
     注上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为84,483.42万元，其中固定资产52,263.14
万元、无形资产32,220.28万元。
质押情况(单位：万元)
                                       质押借款金
被担保单位     质押权人         质押物                            借款日期         借款到期日           保证担保人
                                           额
          邮政银行丰
本公司       台金融港支        信用证               3,700.00     2023/4/26    2024/4/25
          行
          木槿花(香        金诚信集团持                                                      本公司、金诚
致元矿业      港)投资有        有的本公司股           35,413.50     2022-09-29   2027-09-29      信集团、王先
          限公司          票、致元公司                                                      成注 1
                       持有的 SPE 公
          木槿花(香        司和金景矿业                                                      本公司、金诚
致元矿业      港)投资有        股权、SPE 公司        21,248.10     2022-12-20   2027-12-20      信集团、王先
          限公司          持有的 Sabwe                                                   成注 1
                       公司的股权
          中非产能合        金诚信集团持
致元矿业                                    14,165.40     2023-09-14   2026-09-14      本公司
          作基金有限        有的本公司股
                                   第 112 页 共 156 页
                                        质押借款金
被担保单位       质押权人        质押物                          借款日期        借款到期日        保证担保人
                                            额
            责任公司        票
                        金刚金诚信和
            Rawbank 银   Sabwe 公司在                                             本公司、金刚
Sabwe公司                                  35,413.50   2023/4/24   2026/4/24
            行注 2      Rawbank 银行                                            金诚信
                        的银行账户
小计                                      106,240.50
     注 1同时以 Lonshi 项目 PE13093 和 Dikulushi 项目 PE606 所对应的采矿权及附属设
备设施提供消极担保，但并未办理抵押手续。
     注 2同时质押金刚金诚信应收 KAMOA COPPER 工程款的收款权，即一旦 Sabwe 公司无
法按时偿还该笔借款，Rawbank 银行可以从金刚金诚信在 Rawbank 银行开立的银行账户中支
取 KAMOA COPPER 支付给金刚金诚信的货款用于偿还 Sabwe 公司的借款。
     (六十四) 外币货币性项目
项目                             期末外币余额                    折算汇率          期末折算人民币余额
货币资金                                                                                      -
 其中：美元                       124,512,042.30                7.0827            881,881,442.00
       克瓦查                     9,577,711.33                0.2755              2,638,477.97
       坚戈                    106,894,241.28                0.0151              1,613,004.17
       基普                     15,838,000.00                0.0004                  6,358.96
       刚果法郎                   60,523,796.03                0.0026                159,950.34
       南非兰特                    4,255,537.30                0.3819              1,625,189.69
       港币                         57,102.57                0.9062                 51,747.49
       第纳尔                  1,772,513,267.42               0.0670            118,829,289.45
       欧元                      1,405,947.04                7.8592             11,049,618.96
       印尼卢比                 3,920,022,500.29               0.0005              1,960,011.25
应收账款                                                                                      -
 其中：美元                       175,319,390.33                7.0827        1,241,734,645.89
       坚戈                   2,422,946,270.18               0.0151             36,561,580.79
       第纳尔                  5,335,857,430.85               0.0670            357,715,882.16
                                   第 113 页 共 156 页
项目              期末外币余额                折算汇率      期末折算人民币余额
     欧元           900,520.00           7.4229        6,684,469.91
其他应收款
其中：美元         422,153,033.87           7.0827    2,989,983,292.99
     刚果法郎     120,000,000.00           0.0026          317,132.14
     克瓦查          310,078.86           0.2755           85,420.84
     坚戈        29,290,165.12           0.0151          441,980.39
     南非兰特         304,621.16           0.4113          125,296.63
     港币             8,179.86           0.8933            7,306.82
     第纳尔        1,226,936.29           0.0633           77,640.53
     印尼卢比      25,000,000.00           0.0004           10,000.00
应付账款
其中：美元         193,102,124.44           7.0827    1,367,684,416.77
     克瓦查        9,858,379.64           0.2755        2,715,796.91
     坚戈     1,582,383,292.21           0.0156       24,685,179.36
     基普       634,725,136.29           0.0004          254,842.14
     刚果法郎      24,861,821.00           0.0026           65,704.20
     南非兰特      45,803,390.48           0.4113       18,839,828.27
     第纳尔      950,255,053.64           0.0633       60,132,139.79
     欧元         1,059,075.00           7.4229        7,861,407.82
     印尼卢比   12,503,923,913.67          0.0004        5,001,569.57
其他应付款
其中：美元         243,257,764.28           7.0827    1,722,921,767.07
     克瓦查          137,540.09           0.2755           37,889.68
     南非兰特           2,822.28           0.4113            1,160.86
     第纳尔           78,733.76           0.0633            4,982.27
短期借款
其中：美元           8,211,185.50           7.0827       58,157,363.54
长期借款                                                            -
                    第 114 页 共 156 页
项目                   期末外币余额                折算汇率      期末折算人民币余额
其中：美元               148,206,259.02          7.0827    1,049,700,470.76
一年内到期的非流动负债                                                          -
其中：美元               39,672,999.10           7.0827      280,991,950.73
      第纳尔           480,410,744.73          0.0633       30,400,391.93
     注上述外币货币性项目的期末余额未经抵消
     本公司有如下境外经营实体：
     (1)赞比亚金诚信，主要经营地为赞比亚共和国，记账本位币为美元；
     (2)百安矿业，主要经营地为刚果民主共和国，记账本位币为美元；
     (3)金刚金诚信，主要经营地为刚果民主共和国，记账本位币为美元；
     (4)塞尔维亚金诚信，主要经营地为塞尔维亚，记账本位币为第纳尔；
     (5)迈拓矿业，主要经营地为赞比亚共和国，记账本位币为美元；
     (6)金诚信国际，主要经营地为塞舌尔，记账本位币为港币；
     (7)有道投资，主要经营地为中国香港，记账本位币为美元；
     (8)南非远景，主要经营地为南非共和国，记账本位币为兰特；
     (9)印尼达瑞项目联合体，主要经营地为印度尼西亚，记账本位币为印尼卢比；
     (10)沙尔基亚公司，主要经营地为哈萨克斯坦，记账本位币为坚戈；
     (11)金科建设，主要经营地为刚果民主共和国，记账本位币为美元；
     (12)Sabwe 公司，主要经营地为刚果民主共和国，记账本位币为美元。
     (13)金吉公司，主要经营地为刚果民主共和国，记账本位币为美元。
     (14)瓦萨公司，主要经营地为加纳共和国，记账本位币为美元。
     (15)开景矿业投资有限公司，主要经营地为中国香港，记账本位币为美元。
     (六十五) 租赁
     (1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十六)“使用
权资产”之说明。
     (2)租赁负债的利息费用
                         第 115 页 共 156 页
项目                                                    本期数
计入财务费用的租赁负债利息                                   7,577,351.07
     (3)与租赁相关的总现金流出
项目                                                    本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金                              19,461,686.15
     六、研发支出
     (一) 按费用性质列示
项目                                    本期数             上年数
职工薪酬                           60,192,996.21   51,029,459.47
直接材料                           24,836,799.19   25,547,647.76
折旧与摊销                           6,791,830.28    6,703,920.57
其他                             10,448,409.03   10,885,026.30
合计                            102,270,034.71   94,166,054.10
其中：费用化研发支出                    102,270,034.71   94,166,054.10
     资本化研发支出                               -               -
     七、合并范围的变更
     本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
     (一) 其他原因引起的合并范围的变动
加的子公司)
设立登记，注册资本为人民币10万美元，其中致用实业出资4.9万美元，持有金吉公司49%
股权；洛夫伊矿业有限公司出资5.1万美元，持股金吉公司51%股权。致用实业通过优先股安
排的协议享有100%权益，因此拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合
并财务报表范围。
设立登记，注册资本为16,500,000.00加纳塞地，其中致用实业出资9,900,000.00加纳塞地，
                      第 116 页 共 156 页
       持有瓦萨公司60%股权；ISAAC SENAM KORBLAH TOMEGAH出资6,600,000.00加纳塞地，持有瓦
       萨公司40%股权。致用实业通过股东协议安排享有瓦萨公司100%权益，因此拥有对其的实质
       控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
       登记，注册资本1万美元，均由景诚资源出资，因此拥有对其的实质控制权，故自该公司成
       立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
          八、在其他主体中的权益
          本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
          (一) 在子公司中的权益
                                                              持股比例(%)
子公司名称     级次      注册资本         主要经营地     注册地       业务性质                        取得方式
                                                               直接       间接
云南金诚信     一级                   云南        云南        矿山管理建设    100.00
                  元人民币                                                         企业合并
金诚信设计             5500 万元                                                      非同一控制
          一级                   北京        北京        矿山工程设计    100.00
院                 人民币                                                          下企业合并
赞比亚金诚             506.50 万     赞比亚铜带     赞比亚铜
          一级                                       矿山管理建设     99.00     1.00   设立
信                 克瓦查          省         带省
老挝金诚信     一级                   老挝万象      老挝万象                100.00            设立
                  ,000 基普                          开采服务
金诚信反井     一级                   北京        北京        反井工程      100.00            设立
                  人民币
金诚信研究             1,000 万元
          一级                   北京        北京        研发        100.00            设立
院                 人民币
金诚信国际     一级      100 万美元      塞舌尔       塞舌尔       投资        100.00            设立
湖北金诚信     一级                   湖北        湖北        矿业服务      100.00            设立
                  人民币
有道投资      一级      10 万美元       中国香港      中国香港      投资和贸易     100.00            设立
众诚城       一级                   北京        北京        贸易        100.00            设立
                  人民币
南非远景      一级      10 万美元       南非        南非        贸易        100.00            设立
致用实业      一级      1 万美元        毛里求斯      毛里求斯      矿业服务      100.00            设立
金刚金诚信     二级      200 万美元      刚果(金)     刚果(金)     矿山管理建设              51.00   设立
                                                             注 1
迈拓矿业      二级                   赞比亚       赞比亚       矿业服务           -   100.00   设立
                  查
金诺公司      二级                   黄石        黄石        制造业            -    51.00   设立
                  元人民币
                                     第 117 页 共 156 页
                                                          持股比例(%)
子公司名称      级次   注册资本         主要经营地    注册地       业务性质                       取得方式
                                                           直接       间接
丽江金诚信      二级                云南       云南        住宿和餐饮业        -   100.00   设立
                民币
塞尔维亚金           118,028,30
           一级                塞尔维亚     塞尔维亚      矿山管理建设   100.00            设立
诚信              0.00RSD
两岔河矿业      一级                贵州       贵州        矿产品采选     90.00
                人民币                                                        下企业合并
致景国际       二级   1 万美元        中国香港     中国香港      贸易            -   100.00   设立
致元矿业       二级   1 万美元        毛里求斯     毛里求斯      矿业服务          -   100.00   设立
景诚资源       一级   1 万美元        中国香港     中国香港      矿业服务     100.00            设立
                （16,400
百安矿业       二级                刚果(金)    刚果(金)     矿山管理建设        -   100.00   设立
                万刚果法
                郎）
                美元
金景矿业       三级   （16,350      刚果(金)    刚果(金)     矿产品采选         -    90.00   设立
                万刚果法
                郎）
元景矿业       三级                刚果(金)    刚果(金)     矿山管理建设        -    90.00   设立
                果法郎
开元矿业       二级   1 万美元        中国香港     中国香港      矿业服务          -   100.00   设立
印尼达瑞项                                 印度尼西
           二级   N/A          印度尼西亚              矿山管理建设        -    75.00   设立
目联合体                                  亚
沙尔基亚公           1250 万坚               哈萨克斯
           一级                哈萨克斯坦              矿山管理建设   100.00            设立
司               戈                     坦
                                                                           非同一控制
SPE 公司     三级   5 万美元        刚果(金)    开曼群岛      矿产品采选         -   100.00
                                                                           下企业合并
Sabwe 公司   四级                刚果(金)    刚果(金)     矿产品采选         -   100.00
                刚果法郎                                                       下企业合并
金科建设       二级   10 万美元       刚果(金)    刚果(金)     矿山管理建设        -            设立
                                                                   注 2
智能装备       二级                湖北       湖北        制造业           -   100.00   设立
                人民币
元诚科技       一级                海南       海南        贸易       100.00        -   设立
                元人民币
金印公司       一级                印度尼西亚              矿山管理建设    67.00            设立
                卢比                    亚
刚果金金诚
           三级   10 万美元       刚果(金)    刚果(金)     矿山管理建设        -   100.00   设立
信
金吉公司       二级   (200,000,0   刚果(金)    刚果(金)     矿山管理建设        -            设立
                                                                   注 3
瓦萨公司       二级                加纳       加纳        矿山管理建设        -            设立
                加纳塞地                                               注 4
开景矿业       二级   1 万美元        中国香港     中国香港      矿业服务              100.00   设立
           (1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
                                  第 118 页 共 156 页
    注 1金诚信国际直接持有金刚金诚信 49%的股权，通过优先股安排的协议享有 100%权
益。
    注 2金诚信国际直接持有金科建设 20%股权，致用实业直接持有金科建设 29%股权，
通过优先股安排的协议享有 100%权益。
    注 3致用实业直接持有金吉公司 49%股权，通过优先股安排的协议享有 100%权益。
    注 4致用实业直接持有瓦萨公司 60%股权，通过优先股安排的协议享有 100%权益。
     (二) 在合营安排或联营企业中的权益
                                         持股比例(%)
合营企业或联营企     主要经营                                           对合营企业或联营企业
                    注册地      业务性质
业名称          地                                              投资的会计处理方法
                                         直接          间接
Cordoba 公司   加拿大    加拿大      矿业勘探           -   19.9950     权益法
CMH 公司       哥伦比亚   哥伦比亚     矿业勘探       27.00       14.60   权益法
     注 本年度公司投资 CMH 公司具体情况详见本附注十六(二)3.投资 CMH 公司之说明。
     (1)持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响
的判断和依据
    公司通过开元矿业间接持有 Cordoba 公司 19.9950%的股权低于 20%，但公司时任董事彭
怀生先生作为公司提名董事进入 Cordoba 公司董事会,对被投资单位经营决策等产生重大影
响,所以公司对该项投资采用权益法核算。
                                    期末数/本期数                        期初数/上年数
联营企业：
投资账面价值合计                           315,326,072.36                  22,257,315.39
下列各项按持股比例计算的合计数                    -83,867,920.78                 -32,564,383.30
--净利润                              -83,867,920.78                 -32,564,383.30
--其他综合收益                                        -                              -
--综合收益总额                           -83,867,920.78                 -32,564,383.30
                          第 119 页 共 156 页
     九、政府补助
     (一) 计入当期损益的政府补助
项目                                       本期数                  上年数
其他收益                           12,243,375.19            8,727,019.72
     (二) 本期退回的政府补助相关说明
项目                                        金额     原因
     十、与金融工具相关的风险
     (一) 金融工具产生的各类风险
     本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性
风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付
账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
     董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开
展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审
计委员会。
     本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
     金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
     (1)汇率风险
     汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
                       第 120 页 共 156 页
本公司的主要经营位于中国境内、刚果、赞比亚、塞尔维亚，国内业务以人民币结算、出口
业务主要以美元结算，境外经营公司主要以美元、第纳尔结算，故本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风
险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付
账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折
算成人民币的金额见本附注五(六十四)“外币货币性项目”。
   本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本
公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金
融负债折算成人民币的金额见本附注五(六十四)“外币货币性项目”。
   在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或者贬值 5%，对本公司净
利润的影响如下：
                                对净利润的影响(万元)
汇率变化
                                   本期数           上年数
上升5%                            -4,224.65     -2,718.99
下降5%                             4,224.65      2,718.99
   管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
   (1)利率风险
   利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的
利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持
适当的固定和浮动利率工具组合。
   在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 100 个基
点，则对本公司的净利润影响如下：
                                对净利润的影响(万元)
利率变化
                                   本期数           上年数
上升100个基点                          -174.42       -188.16
                  第 121 页 共 156 页
                                    对净利润的影响(万元)
利率变化
                                     本期数          上年数
下降100个基点                             174.42       188.16
  管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
     (2)其他价格风险
  本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。/本公
司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
  信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公
司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
  本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
  对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公
司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公
司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集
中。
  本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用
风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
     (1)信用风险显著增加的判断依据
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用
风险已显著增加：
                      第 122 页 共 156 页
     (2)已发生信用减值的依据
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
都不会做出的让步。
     (3)预期信用损失计量的参数
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
能性。
应被偿付的金额。
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
  本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险
敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变
化。
     (4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
  信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数
                      第 123 页 共 156 页
据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观
经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政
策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
     流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况
下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
     本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结
构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减
低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2023
年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 46.58%(2022 年 12 月 31 日：45.08%)。
     十一、公允价值的披露
     本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
     (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                              期末公允价值
项目
                        第一层次             第二层次            第三层次
                                                                                合计
                      公允价值计量           公允价值计量          公允价值计量
(1)应收款项融资                        -   420,451,796.96               -   420,451,796.96
(2)其他权益工具投资          75,143,201.58                -               -    75,143,201.58
(3)其他非流动金融资产                     -                -   17,233,517.12    17,233,517.12
持续以公允价值计量的资产总额       75,143,201.58   420,451,796.96   17,233,517.12   512,828,515.66
     (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
     对于公司持有的其他权益工具投资，公司初始投资时系一部分通过北京恒溢永晟企业管
理中心间接持有西宁特殊钢股份有限公司发行在外的普通股股票，一部分直接持有西宁特殊
                          第 124 页 共 156 页
钢股份有限公司发行在外的普通股股票，因此存在活跃的市场价格，按西宁特殊钢股份有限
公司发行在外的普通股股票期末市场公允价值确定。
  (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
  对于公司持有的应收款项融资，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现
金流量折现模型。
  (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
  对于不在活跃市场上交易的其他非流动金融资产，采用估值技术确定其公允价值。所使
用的估值模型主要为收益法、市场法和成本法等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、
基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、税息折旧及摊销前利润(EBITDA)乘数、可比交易
价格等。
  (五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不
以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
  十二、关联方关系及其交易
  本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
      (一) 关联方关系
                                               母公司对本企       母公司对本企
                               注册资本(万
母公司       业务性质     注册地                         业的持股比例       业的表决权比
                                   元)
                                                    (%)          (%)
金诚信集团     有限责任公司   北京市丰台区          11,500.00     42.97注       44.60
  注截至 2023 年 12 月 31 日，金诚信集团直接持有公司股份共计 242,519,049 股，占
本公司总股本的比例为 40.28%。金诚信集团控制的鹰潭金诚及鹰潭金信分别直接持有公司
                     第 125 页 共 156 页
金诚及鹰潭金信分别间接持有公司 1.45%和 1.24%的股份；金诚信集团直接及间接持有公司
    截至报告日，王先成、王慈成、王友成、王意成、王亦成五名自然人(系兄弟)合计持有
金诚信集团 94.75%股权，直接及间接持有本公司合计 42.46%的股份，为本公司实际控制人。
    本公司的子公司情况详见本附注八(一)“在子公司中的权益”。
其他关联方名称                                        与本公司的关系
长沙迪迈科技股份有限公司（以下简称长沙迪迈）                                                母公司之联营企业
北京景运实业投资有限责任公司（以下简称北京景运实业）                                            受同一母公司控制
首云矿业股份有限公司(以下简称首云矿业)                                            受母公司施加重大影响
Cordoba 公司                                                           开元矿业之联营企业
CMH 公司                                                               开景矿业之联营企业
MineralesCordobaS.A.S.(以下简称 Minerales 公司)      开元矿业之联营企业 Cordoba 公司之子公司
         (二) 关联交易情况
    (1)采购商品/接受劳务情况表
关联方名称           关联交易内容           定价政策                      本期数                 上年数
                材料、软件系统、
长沙迪迈                             市场价                9,603,048.51         6,734,322.96
                劳务
    (2)出售商品/提供劳务情况表
关联方名称           关联交易内容           定价政策                       本期数                上年数
长沙迪迈            材料               市场价                    155,284.67                  -
    (1)公司作为承租方
                             简化处理的短期租赁和低价值资             未纳入租赁负债计量的可变租赁
                              产租赁的租金费用(如适用)                 付款额(如适用)
出租方名称           租赁资产种类
                                    本期数           上年数          本期数             上年数
北京景运实业          房屋建筑物                   -           -                -              -
                                第 126 页 共 156 页
   续上表：
             当期应支付的租金                    承担的租赁负债利息支出                  增加的使用权资产
出租方
名称
               本期数             上年数               本期数         上年数      本期数         上年数
北京景
运实业
   (2)关联租赁情况说明
   本公司与北京景运实业签订房屋租赁合同，承租其地址位于北京市丰台区育仁南路 3
号院 3 号楼的 6 层-11 层的办公楼，租赁起止日 2023 年 1 月 1 日-2023 年 12 月 31 日，租赁
单价系 6 元/天*平方米，租赁合同总金额为人民币 20,918,436.30 元。
   (1)本公司作为被担保方
                                                                        担保是否已经履行
担保方                      担保金额        担保起始日              担保到期日
                                                                        完毕
                                                        自主合同下的债务
金诚信集团、王先
成
                                                        三年
                                                        自主合同下的债务
金诚信集团、王先
成
                                                        三年
                                                        自主合同下的债务
金诚信集团、王先
成、朱燕辉
                                                        三年
                                                        自主合同下的债务
金诚信集团、王先
成
                                                        两年
                                                        自主合同下的债务
金诚信集团、王先
成
                                                        两年
                                                        自主合同下的债务
金诚信集团               50,000,000.00    2023/8/18          履行期届满之日起        否
                                                        三年
                                                        自主合同下的债务
金诚信集团、王先
成
                                                        三年
                                                        自主合同下的债务
金诚信集团、王先
成
                                                        三年
                                                        自主合同下的债务
朱燕辉，王先成，
金诚信集团
                                                        三年
                                                        自主合同下的债务
王先成                 10,000,000.00    2023/6/28          履行期届满之日起        否
                                                        三年
                                                        自主合同下的债务
王先成，朱燕辉，
金诚信集团
                                                        三年
                                    第 127 页 共 156 页
                                                         担保是否已经履行
担保方              担保金额        担保起始日            担保到期日
                                                         完毕
                                              自主合同下的债务
王先成，朱燕辉，
金诚信集团
                                              三年
                                              自主合同下的债务
金诚信集团，王先
成
                                              三年
                                              自主合同下的债务
金诚信集团，王先
成
                                              三年
                                              自主合同下的债务
金诚信集团，王先
成
                                              两年
                                              自主合同下的债务
金诚信集团，王先
成
                                              三年
                                              自主合同下的债务
金诚信集团，王先
成
                                              三年
金诚信集团、王先                                      自主合同下的债务
成、王青海、朱燕    49,500,000.00    2023/1/11        履行期届满之日起   否
辉                                             三年
金诚信集团、王先                                      自主合同下的债务
成、王青海、朱燕    49,500,000.00    2023/4/13        履行期届满之日起   否
辉                                             三年
金诚信集团、王先                                      自主合同下的债务
成、王青海、朱燕    39,600,000.00    2023/6/12        履行期届满之日起   否
辉                                             三年
金诚信集团、王先                                      自主合同下的债务
成、王青海、朱燕    50,000,000.00    2023/8/4         履行期届满之日起   否
辉                                             三年
金诚信集团、王先                                      自主合同下的债务
成、王青海、朱燕    30,000,000.00    2023/11/23       履行期届满之日起   否
辉                                             三年
                                              自主合同下的债务
金诚信集团，王先
成
                                              三年
                                              自主合同下的债务
金诚信集团，王先
成
                                              三年
                                              自主合同下的债务
金诚信集团、王先
成、朱燕辉
                                              三年
                                              自主合同下的债务
金诚信集团、王先
成、朱燕辉
                                              三年
                                              自主合同下的债务
金诚信集团、王先
成
                                              三年
                                              自主合同下的债务
金诚信集团、王先
成
                                              三年
                                              自主合同下的债务
金诚信集团      141,654,000.00    2026/9/14        履行期届满之日起   否注 7
                                              三年
                            第 128 页 共 156 页
   (2)关联担保情况说明
   注 1本公司与江苏金融租赁股份有限公司签订售后回租形式的融资租赁协议，将机器
设备作为抵押并由王先成、金诚信集团提供保证担保，担保金额为 5,000.00 万元，租赁期
为 36 个月，自 2021 年 9 月 24 日至 2024 年 9 月 24 日。截至 2023 年 12 月 31 日，对应长期
应付款和一年内到期的长期应付款余额合计为 12,418,372.88 元。
   注 2本公司与江苏金融租赁股份有限公司签订售后回租形式的融资租赁协议，将机器
设备作为抵押并由王先成、金诚信集团提供保证担保，担保金额为 10,000 万元，租赁期为
付款和一年内到期的长期应付款余额合计为 84,300,272.15 元。
   注 3本公司及子公司湖北金诚信与兴业金融租赁有限责任公司签订售后回租形式的
融资租赁协议，将机器设备作为抵押并由王先成、金诚信集团提供保证担保，担保金额为
年 12 月 31 日，对应长期应付款和一年内到期的长期应付款余额合计为 100,244,532.72 元。
   注 4本公司与永赢金融租赁有限公司签订售后回租形式的融资租赁协议，将机器设备
作为抵押并由王先成、金诚信集团提供保证担保，担保金额为 5,000.00 万元,租赁期为 36
个月，自 2022 年 1 月 6 日至 2025 年 1 月 5 日，截至 2023 年 12 月 31 日，对应长期应付款
和一年内到期的长期应付款余额合计为 16,776,068.67 元。
   注 5本公司与永赢金融租赁有限公司签订售后回租形式的融资租赁协议，将机器设备
作为抵押并由王先成、金诚信集团提供保证担保，担保金额为 5,000.00 万元,租赁期为 36
个月，自 2023 年 3 月 24 日至 2026 年 3 月 23 日，截至 2023 年 12 月 31 日，对应长期应付
款和一年内到期的长期应付款余额合计为 37,573,226.97 元。
   注 6金诚信股份同时为致元公司该笔借款提供担保，此外由致元公司以其持有的 SPE
公司和 Sabwe 公司的所有股权为该笔借款提供质押保证、金诚信集团以其持有的金诚信股份
的部分股票为该笔借款提供质押保证，以 Lonshi 项目 PE13093 和 Dikulushi 项目 PE606 所
对应的采矿权及附属设备设施提供消极担保，但并未办理抵押担保手续。
   注 7金诚信股份同时为致元公司该笔借款提供担保，金诚信集团以其持有的金诚信股
份的部分股票为该笔借款提供过质押保证。
   (1)2022 年 12 月 8 日，公司与 Cordoba 公司就合资运营哥伦比亚 SanMatias 项目的相
                          第 129 页 共 156 页
关事宜签署了附生效条件的《框架协议》，公司拟收购 Cordoba 矿业位于哥伦比亚的全资子
公司 CMH 公司 50%的权益，交易金额不超过 10,000 万美元。
   鉴于公司收购 CMH 公司 50%的权益，为推进本次股权投资事项顺利进行，公司向 Cordoba
公司的全资子公司 Minerales 公司预先支付 1,000 万美元，作为本次股权投资交割前的过渡
性贷款。该过渡性贷款的本金连同至股权投资交割日止的利息将折算为公司对 CMH 公司股权
投资的交易对价，在股权投资交割日时自公司应付的交易对价中抵减，2023 年度，公司共
确认利息收入 391,232.88 美元，折算人民币 2,760,460.95 元。
   (2)为推动 SanMatias 项目 Alacran 铜金银矿床可行性研究报告、环境影响评估报告编
制等工作的顺利进行，公司与 Cordoba 矿业按照持股比例向 CMH 公司提供总额不超过 800
万美元的股东贷款。其中，公司通过全资子公司开景矿业按照 50%的持股比例向 CMH 公司提
供 400 万美元的股东贷款，借款利率 12%，年化利率 12%，上述借款起始日为 2023 年 11 月
报告期间                                                  本期数                               上年数
关键管理人员人数                                                  19                                18
在本公司领取报酬人数                                                18                                16
报酬总额(万元)                                            2,941.19                          2,235.36
   注本年度关联管理人员离任 5 人，新任 5 人，按上述新任和离任关键管理人员领取
的报酬总额统计。
       (三) 应收、应付关联方等未结算项目情况
                                        期末数                                期初数
             关联方名
项目名称
             称
                                  账面余额             坏账准备              账面余额             坏账准备
(1)应收账款
                首云矿业        238,865,682.92   238,490,428.79    238,865,682.92   217,352,589.55
(2)其他应收款
                Minerales
                                         -                -     69,737,589.23                -
                公司
                                   第 130 页 共 156 页
项目名称          关联方名称                           期末数      期初数
(1)应付账款
              长沙迪迈                      1,114,068.99     -
(2)合同负债
              长沙迪迈                      2,030,000.00     -
   十三、股份支付
  本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
   (一) 股份支付基本情况
召开的第三次临时股东大会，审议通过了《金诚信矿业管理股份有限公司第二期员工持股计
划（草案）及其摘要》(以下简称持股计划草案),公司董事会决定向符合资格员工(“激励对
象”)授予股票 6,119,910 股，授予价格 8.17 元/股。
  激励对象自获授股票之日起 12 个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计划获
授的股票予以锁定，不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内，若达到本股权激励计划规
定的解锁条件，激励对象可分三次申请解锁：
  第一次解锁期为自本持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的
股票过户至本持股计划名下之日起的 12 个月后，可解锁数量占股票总数的 33%；
  第二次解锁期为自本持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的
股票过户至本持股计划名下之日起的 24 个月后，可解锁数量占股票总数的 33%；
  第三次解锁期为自本持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的
股票过户至本持股计划名下之日起的 36 个月后，可解锁数量占股票总数的 34%。
  本次股权激励计划第一批授予登记的股票共计 6,119,910 股，于 2021 年 12 月 13 日在
中国证券登记结算有限责任公司完成登记，存续期为 48 个月，本持股计划在存续期届满后
自行终止，经出席持有人会议的持有人所持 2/3 以上（含）份额同意并提交公司董事会审议
通过后，持股计划的存续期可以延长。
                      第 131 页 共 156 页
  (二) 股份支付总体情况
                       本期授予                            本期行权
授予对象类别
                      数量               金额             数量              金额
高级管理人员                   -               -       1,637,955   22,587,399.45
  续上表：
                       本期解锁                            本期失效
授予对象类别
                      数量               金额             数量              金额
高级管理人员           1,637,955   22,587,399.45               -               -
  (三) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法                                     授予日公司股票收盘价
授予日权益工具公允价值的重要参数                                     授予日公司股票收盘价
                                                     根据最新取得的可行权职
                                                     工人数变动等后续信息作
对可行权权益工具数量的确定依据
                                                     出最佳估计，修正预计可
                                                     行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因                                    无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                        69,005,414.61
  (四) 本期股份支付费用
授予对象类别                  以权益结算的股份支付费用                以现金结算的股份支付费用
高级管理人员                           18,847,894.80                           -
  (五) 以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额                                               69,005,414.61
  十四、承诺及或有事项
  本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
  (一) 重要承诺事项
                        第 132 页 共 156 页
     (1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本附注十四(二)2“本公司合
并范围内公司之间的担保情况”之说明。
     (2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
                                抵押物           抵押物       担保借款余
担保单位       抵押权人     抵押标的物                                             借款到期日
                               账面原值          账面价值           额
           中国银行大
金诺公司       冶新冶大道    房屋建筑物      1,186.26        866.96
           支行
           中国银行大
金诺公司       冶新冶大道    土地使用权        250.53        221.72
           支行
           兴业银行贵
两岔河矿业               采矿权       32,363.74     31,998.56    9,088.67     2026/4/19
           阳分行
小计                            33,800.53     33,087.24    9,938.67
     (3)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)
                      质押标       质押物           质押物                       借款到期
担保单位         质押权人                                       担保借款余额
                      的物       账面原值          账面价值                       日
             北京银行北    应收账
湖北金诚信注 1                     1,000.00      1,000.00      1,000.00     2024/6/26
             京分行      款
             北京银行北    应收账
众诚城注 2                       1,000.00      1,000.00      1,000.00     2024/6/25
             京分行      款
             邮政银行丰
本公司          台金融港支    信用证      3,700.00      3,700.00      3,700.00     2024/4/25
             行
小计                             5,700.00      5,700.00      5,700.00
     注 1：本公司与北京银行北京分行和湖北金诚信签订无追索权的保理合同，湖北金诚
信将应收本公司 10,000,000.00 元的应收账款转让给北京银行北京分行，北京银行北京分行
按约发放保理借款 10,000,000.00 元，借款时间至 2024 年 6 月 26 日止。
     注 2： 本公司与北京银行北京分行和众诚城签订无追索权的保理合同，众诚城将应收
本公司 10,000,000.00 元的应收账款转让给北京银行北京分行，北京银行北京分行按约发放
保理借款 10,000,000.00 元，借款时间至 2024 年 6 月 25 日止。
     截至报告期末，除上述列示质押情况外,公司以账面价值为 92,175,574.53 元的银行承
兑汇票为浙商银行北京分行开立票据提供质押担保。
值为 3,642.24 万元机器设备作为抵押并由王先成、金诚信集团提供保证担保，担保金额为
月 31 日，对应长期应付款和一年内到期的长期应付款余额合计为 12,418,372.88 元；
     (2)公司与江苏金融租赁股份有限公司签订售后回租形式的融资租赁协议，将账面价值
                          第 133 页 共 156 页
为 2,970.85 万元机器设备作为抵押并由王先成、金诚信集团提供保证担保，担保金额为
年 12 月 31 日，对应长期应付款和一年内到期的长期应付款余额合计为 84,300,272.15 元；
   (3)本公司及子公司湖北金诚信与兴业金融租赁有限责任公司签订售后回租形式的融资
租赁协议，将账面价值 12,731.45 万元机器设备作为抵押并由王先成、金诚信集团提供保证
担保，担保金额为 20,000.00 万元，租赁期为 36 个月，自 2022 年 6 月 30 日至 2025 年 6
月 30 日。截至 2023 年 12 月 31 日，对应长期应付款和一年内到期的长期应付款余额合计为
   (4)本公司与永赢金融租赁有限公司签订售后回租形式的融资租赁协议，将账面价值
月 31 日，对应长期应付款和一年内到期的长期应付款余额合计为 16,776,068.67 元。
   (5)本公司与永赢金融租赁有限公司签订售后回租形式的融资租赁协议，将账面价值
   (二) 或有事项
  (1)截至 2023 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
                                               担保借款余
担保单位        被担保单位       贷款金融机构                             借款到期日        备注
                                                   额
本公司         赞比亚金诚信      STANDARD CHARTERED      3,143.37   2024/11/30
本公司         赞比亚金诚信      STANDARD CHARTERED      3,958.89    2027/9/30
本公司         赞比亚金诚信      STANDARD CHARTERED      1,495.07    2024/9/30
本公司         赞比亚金诚信      STANDARD CHARTERED      4,610.10    2026/5/30
本公司         赞比亚金诚信      Absa Bank Zambia PLC   10,624.05    2024/9/30
本公司         赞比亚金诚信      Absa Bank Zambia PLC    2,124.81   2024/12/31
本公司         赞比亚金诚信      Absa Bank Zambia PLC      708.27   2024/12/31
                        中国银行股份有限公司黄
本公司         湖北金诚信                               1,000.00   2026/12/14
                        石分行
                           第 134 页 共 156 页
                                                  担保借款余
担保单位      被担保单位        贷款金融机构                                  借款到期日          备注
                                                      额
                       招商银行股份有限公司黄
本公司       湖北金诚信                                       500.00    2024/6/29
                       石大冶支行
                       招商银行股份有限公司黄
本公司       湖北金诚信                                       500.00   2024/11/16
                       石大冶支行
本公司       湖北金诚信        湖北银行股份有限公司                   1,000.00    2024/1/18
                       中国银行股份有限公司大
本公司       智能装备                                        500.00     2024/4/3
                       冶新冶大道支行
                       招商银行股份有限公司黄
本公司       智能装备                                      1,000.00    2024/6/29
                       石大冶支行
本公司       众诚城          中国银行北京陶然亭支行                  1,000.00    2024/6/30
本公司       众诚城          中国工商银行王府井支行                  1,000.00    2024/6/26
                       南非标准银行毛里求斯分
本公司       有道投资                                      5,666.16    2024/3/12
                       行
                       兴业银行股份有限公司贵
本公司       两岔河矿业                                     9,088.67    2026/4/19
                       阳分行营业部
                       木槿花(香港)投资有限公
本公司       致元矿业                                     35,413.50    2027/9/29     注 1
                       司
                       木槿花(香港)投资有限公
本公司       致元矿业                                     21,248.10    2027/9/29     注 1
                       司
                       中非产能合作基金有限责
本公司       致元矿业                                     14,165.40    2026/9/14     注 2
                       任公司
小计                                                118,746.39
     注 1本公司之子公司致元矿业与木槿花（香港）投资有限公司于 2022 年 5 月 28 日签
订贷款协议，贷款金额 8,000.00 万美元，由本公司、王先成以及金诚信集团提供连带和共
同担保，致元公司以其持有的 SPE 公司股权和金景矿业股权以及 SPE 公司持有的 Sabwe 公司
的股权为该笔借款提供质押保证、金诚信集团以其持有的金诚信股份的部分股票为该笔借款
提供质押保证、以 Lonshi 项目 PE13093 和 Dikulushi 项目 PE606 所对应的采矿权及附属设
备设施提供消极担保，但并未办理抵押手续。
     注 2本公司之子公司致元矿业与中非产能合作基金有限责任公司于 2023 年 9 月 6 日
签订贷款协议，贷款金额 2,000.00 万美元，由本公司提供连带和共同担保，金诚信集团以
其持有的金诚信股份的部分股票为该笔借款质押。
     (2)截至 2023 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位：
万元)
             被担保     抵押权       抵押标      抵押物         抵押物         担保借款        借款到期
担保单位
             单位      人         的物      账面原值        账面价值           余额        日
             Sabwe   Rawbank   机器设
本公司、金刚金诚信                             36,749.20   28,526.25    35,413.50    2026/4/24
             公司      银行        备
小计                                    36,749.20   28,526.25    35,413.50
     注同时由本公司和金刚金诚信提供保证担保，并质押金刚金诚信和 Sabwe 公司在
                           第 135 页 共 156 页
Rawbank 银行的银行账户，以及质押金刚金诚信应收 KAMOA COPPER 工程款的收款权，即一
旦 Sabwe 公司无法按时偿还该笔借款，Rawbank 银行可以从金刚金诚信在 Rawbank 开立的银
行账户中支取 KAMOA COPPER 支付给金刚金诚信的货款用于偿还 Sabwe 公司的借款。
   (3)公司子公司百安矿业于 2022 年 8 月承接了刚果（金）卡莫亚铜钴矿深部矿体采矿工
程，并签署了《刚果（金）卡莫亚铜钴矿深部矿体采矿工程合同（百安第一期）》
                                   。根据合同
约定，公司为百安矿业向工程发包人提供履约担保及预付款担保，金额不超过 800 万美元
（含），其中 300 万美元履约保函，500 万美元预付款保函，预付款保函有效期至 2025 年 5
月 31 日。
  (4)公司拟出资不超过 10,000 万美元收购 CMH 公司 50%的权益，与 Cordoba 公司合资运
营 SanMatias 铜金银矿。2023 年 5 月 8 日，公司与 Cordoba 公司办理完毕交割手续，公司
已支付 Cordoba 方第一期交易对价 4,000 万美元，并通过全资子公司开景矿业持有 CMH 公司
可行性研究(FS)及环境影响评估(EIA)进展情况，按照交易协议约定分阶段支付，开景矿业
将其持有的 CMH 公司的股权质押给 Cordoba 公司，作为对后续付款及约义务的担保，截止
   (1)截至资产负债表日，本公司向中信银行北京分行申请开具的履约保函余额为
元；向贵阳银行息烽支行申请开具的农民工工资保证金保函余额为 2,216,155.74 元；向中
国银行北京陶然亭支行申请开具的预付保函余额为 5,000,000.00 美元。
   (2)截至资产负债表日，本公司已背书未到期的银行承兑汇票为 11,950,000.00 元。
   十五、资产负债表日后事项
   本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
   (一) 利润分配情况
年利润分配实施公告确定的实施权益分派的股权登记日当日可参与分配的股份数量为基数，
向全体股东每10股派发现金股利2.00元(含税)。以上股利分配预案尚须提交2023年度公司股
东大会审议通过后方可实施。
                      第 136 页 共 156 页
   十六、其他重要事项
   本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
   (一) 债务重组
发有限责任公司(以下简称开磷房地产公司)签订了债权债务转移及购买房产协议(以下简称
债务重组协议)，协议约定：公司拟购买开磷房地产公司开发建设的位于贵州省贵阳市观山
湖区站西路观山开磷城组团 1 号楼商品房住宅 40 套(第 15 层至第 24 层共 10 层)，建筑面积
共 4,866 平方米，总房款为 45,808,536.00 元，公司应收开磷有限公司 45,808,536.00 元工
程款抵减应支付开磷房地产公司的购房款。
   截至 2023 年 12 月 31 日，公司已获取抵债房产的所有权，上述债务重组完成后，公司
确认的债务重组收益金额为 3,424,949.70 元。
   (二) 固定资产投资
致元矿业自 ERG 全资子公司 Camrose 公司购买其所持有的开曼群岛子公司 SPE 公司的 100%
股权，从而间接取得 SPE 公司全资子公司 Sabwe 公司的 100%股权，获得 Sabwe 公司持有的
位于刚果(金)的 1 个铜矿采矿权及其周边 7 个探矿权，与此同时受让 ERG 下属公司已向 Sabwe
公司提供的融资贷款的收购议案。本次交易总对价为 3,378 万美元。本次收购于北京时间
lonshi 铜矿项目的议案》
              ，项目总投资估算为 38,954.82 万美元(包括收购交易对价 3,378
万美元)。
子公司开元矿业与 Cordoba 公司签署的《股份认购协议》，开元矿业以 0.12 加元/股的价格
认购 Cordoba 公司 91,372,536 股普通股，认购金额合计 10,964,704.00 加元。针对此次境
                        第 137 页 共 156 页
外投资项目，本公司已取得北京市商务局颁发的《企业境外投资证书》(境外投资证第
N1100201900735 号)以及北京市发展和改革委员会出具的《项目备案通知书》》(京发改（备）
2019611 号)，并获得加拿大多伦多证券交易所创业板（TSXVentureExchange）的批准。
公司通过开元矿业持有 Cordoba 公司 19.90%已发行的普通股且公司董事彭怀生先生作为公
司提名董事进入 Cordoba 公司董事会。因此，自 2020 年 1 月 16 日起，公司开始参与 Cordoba
公司的日常经营管理并对其施加重大影响。
保持股权不被稀释的约定，与 Cordoba 公司签署《认购协议》
                               ，以 0.0516 加元/股的价格认
购 Cordoba 公司 928,401 股普通股，认购金额合计 47,905.49 加元,此次认购完成后，开元
矿业继续持有 Cordoba 公司已发行普通股的 19.9%。
                                          ，参与 Cordoba 公司配
股以维持 19.99%的股权比例。配股价格为 0.05 加元/股，开元矿业获配 85,998,410 股，支
付认购款项约 430 万加元。
保持股权不被稀释的约定，与 Cordoba 公司签署《认购协议》
                               ，以 0.0869 加元/股的价格认
购 Cordoba 公司 1,165,017 股普通股，认购金额合计 101,239.98 加元,此次认购完成后，开
元矿业继续持有 Cordoba 公司已发行普通股的 19.9%。
司签署《单元认购协议》以每单元 0.075 加元的价格，认购 7,700,584 个单元，合计出资约
购完成后，开元矿业持有 Cordoba 公司已发行普通股的 19.36%，为 Cordoba 公司的第二大
股东。针对此次增加投资事项，公司已取得北京市发展和改革委员会的项目备案通知书（京
发改（备）202126 号）及北京市商务局颁发的《企业境外投资证书》（境外投资证第
N1100202100028 号）。
司于 2021 年 5 月 20 日宣布的再融资方案，以 1.10 加元/股的价格认购 Cordoba 公司
Cordoba 公司支付上述股份认购款。本次认购完成后，开元矿业持有 Cordoba 矿业已发行普
                        第 138 页 共 156 页
通股的 19.995%，为其第二大股东。
格认购 Cordoba 公司配发的 5,554,169 股普通股，2021 年 9 月 30 日，开元矿业已根据本次
配股条款完成股份认购并取得持股凭证。开业矿业以 0.54 加元/股的价格认购 Cordoba 公司
配发的 5,554,169 股普通股，合计出资 2,999,251 加元。本次认购完成后，开元矿业持有
Cordoba 公司已发行普通股的 19.995%，为其第二大股东。
宜签署了附生效条件的《框架协议》
               ，公司(或公司指定的全资子公司)拟收购 Cordoba 矿业
位于哥伦比亚的全资子公司 CMH 公司 50%的权益，交易金额不超过 10,000 万美元。根据北
京天健兴业资产评估有限公司出具的天兴评报字2023第 0185 号评估报告，CMH 公司的全
部权益评估值为 151,035.23 万元。
过 10,000 万美元收购 CMH 公司 50%的权益，与 Cordoba 公司合资运营 CMH 公司 SanMatias
铜金银项目。公司与 Cordoba 方已与 2023 年 5 月 8 日办妥交割手续并支付其第一期 4000
万美元交易对价(含前期 1,000 万过渡性贷款及其利息)。
CMH 公司提供了不超过 400 万美元的股东贷款，该贷款本金及利息已按协议约定自公司应付
的第二期交易对价中抵减。
研究（FS）
     ；并于 2023 年 12 月 12 日向哥伦比亚国家环境许可证管理局（ANLA）提交了 Alacran
铜金银矿床环境影响评估(EIA) 根据双方交易协议的约定，公司应付 Cordoba 公司 4,000
万美元的付款条件已成就。
   截至 2023 年 12 月 31 日，公司向 CMH 公司累计支付投资款 5,400 万美元，直接持有 CMH
公司 27.00%的股权，通过 Cordoba 公司间接持有 CMH 公司 14.60%的股权。因剩余股权交易
对价需根据 SanMatias 项目 Alacran 铜金银矿可行性研究(FS)及环境影响评估(EIA)进展情
况，按照交易协议约定分阶段支付，开景矿业将其持有的 CMH 公司的股权质押给 Cordoba
公司，作为对后续付款及约义务的担保。
                         第 139 页 共 156 页
Alacran 铜金银矿的设计及与采购（EP）签署服务协议，服务价款 1,580 万美元。
   截至本财务报表附注出具之日，公司向 CMH 公司累计支付投资款 8,000 万美元，前述开
景矿业持有的 CMH 公司已发行股份总额 20%的股权已解除质押。
矿 的 议 案 。 公 司 拟 新 设 境 外 全 资 子 公 司 收 购 Konnoco(B)Inc. 持 有 的
LubambeCopperMineLimited( 以 下 简 称   LCML   公 司 ) 之   80% 股 权 ， 并 收 购
LubambeCopperHoldingsLimited 向 LCML 提供的 857,116,770 美元贷款所形成的债权。LCML
的核心资产为非洲赞比亚 Lubambe 铜矿。本次交易若顺利完成，公司将拥有 Lubambe 铜矿
   (三) 可转换金融工具
   经中国证券监督管理委员会证监许可20202325 号文核准，核准公司向社会公开发行
面值总额 10 亿元可转债。本次发行的可转债期限为发行之日起六年，即 2020 年 12 月 23
日至 2026 年 12 月 22 日。可转债转股期为自可转债发行结束之日 2020 年 12 月 29 日起满 6
个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即 2021 年 6 月 29 日至 2026 年 12 月 22 日。
本次发行的可转债初始转股价格为 12.73 元/股，因 2021 年利润分配方案的实施，可转债转
股价格自 2022 年 7 月 11 日起由 12.65 元/股调整为 12.55 元/股，因 2022 年利润分配方案
实施，可转债转股价格自 2023 年 7 月 7 日起由 12.55 元/股调整为 12.43 元/股。在本次发
行的可转债存续期间，当公司股票在任意连续 30 个交易日中至少 15 个交易日的收盘价低于
当期转股价格的 90%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表
决。可转债持有人申请转换成的股份须是整数股，转股时不足转换 1 股的可转债部分，公司
将按照上海证券交易所等部门的有关规定，在转股日后的 5 个交易日内以现金兑付该部分可
转债的票面金额以及对应的当期应计利息。
   截至 2023 年 12 月 31 日，累计共有 236,265,000 元可转债转换为公司股票，累计因转
股形成的股份数量为 18,729,799 股，占本公司可转债转股前公司已发行股份总额的
                           第 140 页 共 156 页
   (四) 应收账款保理
权国内保理合同》，公司将应收开磷有限公司的 60,000,000.00 元的应收账款转让给贵阳银
行息烽支行，公司按照合同约定向贵阳银行息烽支行转让标的应收账款后，贵阳银行息烽支
行按约发放保理款，由贵阳银行息烽支行自行承担该应收账款的坏账风险。
   (五) 反向保理
款 10,000,000.00 元，截至 2023 年 12 月 31 日，本公司已向北京银行北京分行偿还了该应
收账款，该合理合同已结束。
应收本公司 10,000,000.00 元的应收账款转让给北京银行右安门支行，北京银行右安门支行
按约发放保理借款 10,000,000.00 元，截至 2023 年 12 月 31 日，本公司已向北京银行北京
分行偿还了该应收账款，该合理合同已结束。
款 10,000,000.00 元，借款时间至 2024 年 6 月 25 日止。
应收本公司 10,000,000.00 元的应收账款转让给北京银行右安门支行，北京银行右安门支行
按约发放保理借款 10,000,000.00 元，借款时间至 2024 年 6 月 26 日止。
   (六) 反向担保
   截至 2023 年 12 月 31 日，公司应收贵州开磷集团股份有限公司(以下简称开磷集团)工
程款 39,623.01 万元,经双方协商，开磷集团就其应付本公司工程款提供担保，将下属全资
子公司贵州金洋矿业有限公司(以下简称金洋矿业)的股权质押给本公司。金洋矿业注册资本
磷集团开阳洋水矿区西翼深部磷矿采矿权，经参考市场同类型磷矿拍卖价格，金洋矿业股权
质押部分对应的公允价值可以覆盖公司应收开磷集团的应收账款。
                         第 141 页 共 156 页
     (七) 控股股东股权质押
     截止 2023 年 12 月 31 日，控股股东金诚信集团累计质押其持有的本公司股票 9,760 万
股，其中 6,460 万股质押系为本公司 Lonshi 铜矿采、选、冶联合工程建设运营融资提供
担保，其余 3,300 万股质押融资用于金诚信集团自身日常经营。
     (八) 分部信息
     根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 2
个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其
业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 2 个报告分部，分别为境内、境外。这些报告分部
是以公司管理需求以及地理位置为基础确定的。
     分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
项目                       境内                境外             抵销             合计
分部收入                459,364.04       677,129.58     396,572.17     739,921.45
 其中：对外交易收入          270,546.67       469,374.78              -     739,921.45
  其中：国内交易收入         270,546.67                -              -     270,546.67
        国外交易收入               -       469,374.78              -     469,374.78
分部间交易收入             188,817.37       207,754.80     396,572.17              -
分部费用                47,487.66          8,777.34       4,048.83      52,216.17
分部利润(亏损)            45,423.07        134,884.31      77,135.30     103,172.08
非流动资产总额             237,625.35       569,062.52     177,215.58     629,472.29
 其中：国内非流动资产
    总额
    国外非流动资
                             -       569,062.52      90,033.18     479,029.34
    产总额
资产总额                997,074.79     2,041,281.76   1,675,829.02   1,362,527.53
负债总额                473,730.14     1,646,954.22   1,486,075.10     634,609.26
补充信息                         -                -              -              -
折旧和摊销费用             17,980.81         41,239.81       5,078.74      54,141.88
                           第 142 页 共 156 页
项目                      境内                境外                 抵销              合计
资本性支出               20,159.99       217,310.73          70,760.83      166,709.89
 折旧和摊销以外重大的
                            -                -                  -               -
 非现金费用
项目                      境内                境外                 抵销              合计
分部收入               433,744.15       415,996.18         314,254.34      535,485.99
 其中：对外交易收入         201,819.35       333,666.64                  -      535,485.99
   其中：国内交易收入       201,819.35                -                  -      201,819.35
        国外交易收入              -       333,666.64                  -      333,666.64
分部间交易收入            231,924.80        82,329.54         314,254.34               -
分部费用                49,376.82         9,835.27          10,358.74       48,853.35
分部利润(亏损)            34,698.17        81,085.84          55,283.80       60,500.21
非流动资产总额            225,469.27       338,235.45          90,607.44      473,097.28
 其中：国内非流动资产
    总额
    国外非流动资
                            -       338,235.45           5,310.79      332,924.66
    产总额
资产总额               953,352.89     1,196,257.27       1,022,550.45    1,127,059.71
负债总额               461,780.72       934,177.91         887,813.00      508,145.63
补充信息                        -                -                  -               -
折旧和摊销费用             16,333.33        21,575.58           1,618.23       36,290.68
资本性支出               21,354.24       169,219.43          30,695.63      159,878.04
 折旧和摊销以外重大的
                            -                -                  -               -
 非现金费用
     十七、母公司财务报表重要项目注释
     以下注释项目除非特别注明，期初系指 2023 年 1 月 1 日，期末系指 2023 年 12 月 31
日；本期系指 2023 年度，上年系指 2022 年度。金额单位为人民币元。
     (一) 应收账款
账龄                                   期末账面余额                           期初账面余额
                          第 143 页 共 156 页
账龄                                               期末账面余额                             期初账面余额
 其中：3-4 年                                       158,781,737.73                    406,711,027.75
合计                                          1,723,471,847.32                    1,938,453,126.50
                                                     期末数
种类                       账面余额                             坏账准备
                                                                                        账面价值
                                                                     计提比例
                            金额       比例(%)                 金额
                                                                        (%)
按单项计提坏账准
                               -            -                    -          -                  -
备
按组合计提坏账准
备
其中：风险组合         1,392,045,370.30       80.77     411,590,045.52         29.57     980,455,324.78
 其中：关联方组合         331,426,477.02       19.23                     -          -     331,426,477.02
合计              1,723,471,847.32      100.00     411,590,045.52         23.88   1,311,881,801.80
     续上表：
                                                     期初数
种类                       账面余额                             坏账准备
                                                                                        账面价值
                                                                     计提比例
                            金额       比例(%)                 金额
                                                                        (%)
按单项计提坏账准
                               -            -                    -          -                  -
备
按组合计提坏账准
备
其中：风险组合         1,496,103,347.94       77.18     445,800,742.96         29.80   1,050,302,604.98
 其中：关联方组合         442,349,778.56       22.82                                      442,349,778.56
合计              1,938,453,126.50      100.00     445,800,742.96         23.00   1,492,652,383.54
     (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组合                                 账面余额                      坏账准备                    计提比例(%)
组合 1                       238,865,682.92              238,490,428.79                     99.84%
                                   第 144 页 共 156 页
组合                                  账面余额                         坏账准备                计提比例(%)
组合 2                            7,961,035.38                636,882.83                     8.00%
组合 3                          398,567,511.93             89,711,758.38                    22.51%
组合 4                          633,286,010.35             82,470,734.39                    13.02%
组合 5                          113,365,129.72                280,241.13                     0.25%
关联方组合                         331,426,477.02                          -                        -
小计                         1,723,471,847.32             411,590,045.52                    23.88%
                                           本期变动金额
种类             期初数                                                                        期末数
                                          收回或         转销或核
                                  计提                                       其他
                                           转回            销
按单项
计提坏                 -                -         -             -                -                -
账准备
按组合
计提坏    445,800,742.96   -20,468,136.64         -                  13,742,560.80   411,590,045.52
账准备
小计     445,800,742.96   -20,468,136.64         -                  13,742,560.80   411,590,045.52
     注其他减少系债务重组减少应收账款计提的坏账准备 13,742,560.80 元，详见本财务
附注十六(一)债务重组之说明。
     本公司本期按欠款方归集的期末数前五名应收账款汇总金额为 1,120,166,896.89 元，
合同资产汇总金额为 152,843,596.80 元，合计汇总金额为 1,273,010,493.69 元，占应收账
款和合同资产期末合计数的比例为 73.86%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值
准备期末数汇总金额为 384,125,967.98 元。
单位名称                    与本公司关系                             期末数        占应收账款期末数的比例(%)
                        受母公司施加重大影
首云矿业                                               238,865,682.92                          13.86
                        响
众诚城                     子公司                        182,234,048.85                          10.57
金诚信设计院                  子公司                         35,088,301.69                           2.04
有道投资                    子公司                         27,379,997.60                           1.59
金科建设                    孙公司                         21,057,657.60                           1.22
塞尔维亚金诚信                 子公司                         20,576,624.69                           1.19
                                   第 145 页 共 156 页
     单位名称                       与本公司关系                                  期末数           占应收账款期末数的比例(%)
     云南金诚信                      子公司                            18,983,193.69                              1.10
     金吉公司                       孙公司                               8,515,558.54                            0.49
     赞比亚金诚信                     孙公司                               7,249,851.72                            0.42
     两岔河矿业                      子公司                               3,813,773.83                            0.22
     致景国际                       孙公司                               3,484,529.04                            0.20
     南非远景                       孙公司                               3,042,083.38                            0.18
     金诚信研究院                     子公司                                     856.39                            0.00
     小计                                                      570,292,159.94                              33.08
          (二) 其他应收款
                                  期末数                                                    期初数
项目
                   账面余额           坏账准备               账面价值                账面余额            坏账准备               账面价值
应收利息                       -              -                  -                   -               -                  -
应收股利                       -              -                  -                   -               -                  -
其他应收款        2,692,108,809.71   4,598,856.82   2,687,509,952.89    1,659,440,493.03    4,901,032.32   1,654,539,460.71
合计           2,692,108,809.71   4,598,856.82   2,687,509,952.89    1,659,440,493.03    4,901,032.32   1,654,539,460.71
          (1)按性质分类情况
     款项性质                                                   期末账面余额                              期初数账面余额
     往来款                                               2,638,495,350.42                      1,605,024,741.65
     保证金、抵押金                                               45,988,568.20                         49,010,323.20
     备用金、日常经营款项                                             7,624,891.09                          5,405,428.18
     小计                                                2,692,108,809.71                      1,659,440,493.03
          (2)按账龄披露
     账龄                                                     期末账面余额                                期初账面余额
                                               第 146 页 共 156 页
     账龄                                          期末账面余额                                    期初账面余额
      其中：3-4 年                                            25,800.00                        5,660,932.46
     小计                                       2,692,108,809.71                      1,659,440,493.03
          (3)按坏账计提方法分类披露
                                                             期末数
种类                             账面余额                               坏账准备
                                                                                                    账面价值
                                 金额         比例(%)                金额           计提比例(%)
按单项计提坏账准备                           -            -                    -              -                     -
按组合计提坏账准备            2,692,108,809.71       100.00       4,598,856.82             0.17      2,687,509,952.89
其中：保证金组合                45,988,568.20         1.71       4,598,856.82            10.00         41,389,711.38
       日常经营组合            7,624,891.09         0.28                                              7,624,891.09
       关联方组合         2,638,495,350.42        98.01                                          2,638,495,350.42
合计                   2,692,108,809.71       100.00       4,598,856.82             0.17      2,687,509,952.89
          续上表：
                                                             期初数
种类                              账面余额                               坏账准备
                                                                                                    账面价值
                                 金额         比例(%)                 金额          计提比例(%)
按单项计提坏账准备                           -                -                    -           -                    -
按组合计提坏账准备            1,659,440,493.03        100.00       4,901,032.32             0.30     1,654,539,460.71
其中：保证金组合                49,010,323.20          2.95       4,901,032.32            10.00        44,109,290.88
       日常经营组合            5,405,428.18          0.33                                             5,405,428.18
       关联方组合         1,605,024,741.65         96.72                                         1,605,024,741.65
合计                   1,659,440,493.03        100.00       4,901,032.32             0.30     1,654,539,460.71
                                        第 147 页 共 156 页
组合                                  账面余额                        坏账准备                 计提比例(%)
关联方组合                       2,638,495,350.42                            -                      -
保证金组合                          45,988,568.20                4,598,856.82                   10.00
日常经营组合                          7,624,891.09                            -                      -
小计                          2,692,108,809.71                4,598,856.82                    0.17
                            第一阶段                 第二阶段              第三阶段
坏账准备                                          整个存续期预期信           整个存续期预期                    小计
                       未来 12 个月预
                                               用损失(未发生信           信用损失(已发
                        期信用损失
                                                    用减值)           生信用减值)
--转入第二阶段                              -                     -               -                  -
--转入第三阶段                              -                     -               -                  -
--转回第二阶段                              -                     -               -                  -
--转回第一阶段                              -                     -               -                  -
本期计提                        -302,175.50                     -               -        -302,175.50
本期转回                                  -                     -               -                  -
本期转销                                  -                     -               -                  -
本期核销                                  -                     -               -                  -
其他变动                                  -                     -               -                  -
     (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                   本期变动金额
种类                   期初数                                                                  期末数
                                                收回或转         转销或核
                                     计提                                     其他
                                                   回            销
按单项计提坏
                        -                 -             -           -           -              -
账准备
按组合计提坏
账准备
小计           4,901,032.32     -302,175.50               -           -           -   4,598,856.82
     (5)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况
     本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 2,544,739,517.13
                                    第 148 页 共 156 页
元，占其他应收款年末余额合计数的比例为 94.53%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金
额为 0.00 元
     (6)对关联方的其他应收款情况
单位名称                 与本公司关系                           期末数        占其他应收款期末数的比例(%)
有道投资                 子公司                    927,760,477.28                               34.46
景诚资源                 子公司                    920,967,022.35                               34.21
元诚科技                 子公司                    302,355,101.12                               11.23
湖北金诚信                子公司                    255,748,971.20                                9.50
赞比亚金诚信               子公司                    137,907,945.18                                5.12
两岔河矿业                子公司                     48,268,602.78                                1.79
金诺公司                 孙公司                     23,097,695.12                                0.86
金诚信国际                子公司                      7,167,692.40                                0.27
致用实业                 子公司                      7,011,873.00                                0.26
金诚信设计院               子公司                      4,708,004.83                                0.17
智能装备                 孙公司                      3,143,596.80                                0.12
印尼达瑞项目联合体            子公司                          358,368.36                              0.01
小计                                        2,638,495,350.42                               98.00
     (三) 长期股权投资
                             期末数                                       期初数
项目
                             减值                                        减值
                  账面余额                    账面价值                 账面余额                   账面价值
                             准备                                        准备
对子公司投
资
                                                                       本期变动
被投资单位名称                      期初数       减值准备期初数
                                                                 追加投资                 减少投资
云南金诚信               92,500,156.03                    -                  -                    -
赞比亚金诚信               6,309,062.87                    -                  -                    -
老挝金诚信               22,745,566.84                    -                  -                    -
                                    第 149 页 共 156 页
                                                           本期变动
被投资单位名称             期初数         减值准备期初数
                                                     追加投资           减少投资
金诚信设计院       22,900,000.00                  -               -          -
金诚信研究院       10,000,000.00                  -               -          -
金诚信反井        50,000,000.00                  -               -          -
金诚信国际        91,376,316.08                  -               -          -
湖北金诚信       145,000,000.00                  -               -          -
众诚城          20,000,000.00                  -               -          -
塞尔维亚金诚信      15,812,900.00                  -               -          -
两岔河矿业       300,273,660.00                  -               -          -
有道投资            671,410.00                  -               -          -
元诚科技         10,000,000.00                  -               -          -
致用实业             20,812.70                  -               -          -
小计          787,609,884.52                  -               -          -
     续上表：
                       本期变动
被投资单位名称                                                 期末数      减值准备期末数
              计提减值准备                       其他
云南金诚信                    -                  -    92,500,156.03         -
赞比亚金诚信                   -                  -     6,309,062.87         -
老挝金诚信                    -                  -    22,745,566.84         -
金诚信设计院                   -                  -    22,900,000.00         -
金诚信研究院                   -                  -    10,000,000.00         -
金诚信反井                    -                  -    50,000,000.00         -
金诚信国际                    -                  -    91,376,316.08         -
湖北金诚信                    -                  -   145,000,000.00         -
众诚城                      -                  -    20,000,000.00         -
塞尔维亚金诚信                  -                  -    15,812,900.00         -
两岔河矿业                    -                  -   300,273,660.00         -
有道投资                     -                  -       671,410.00         -
                             第 150 页 共 156 页
                           本期变动
被投资单位名称                                                             期末数        减值准备期末数
                  计提减值准备                          其他
元诚科技                           -                      -      10,000,000.00                  -
致用实业                           -                      -          20,812.70                  -
小计                             -                      -     787,609,884.52                  -
     (四) 营业收入/营业成本
                          本期数                                           上年数
项目
                        收入                     成本                     收入                 成本
主营业务       2,449,546,740.58        1,947,109,881.01       1,936,826,940.76   1,671,191,979.92
其他业务          252,222,929.73         173,480,573.90         431,965,498.46     159,813,988.05
合计         2,701,769,670.31        2,120,590,454.91       2,368,792,439.22   1,831,005,967.97
                           合计
合同分类
                                           营业收入                                      营业成本
业务类型
采矿运营管理                             1,555,727,409.03                          1,163,841,924.13
矿山工程建设                               835,784,624.97                            746,721,325.15
矿山工程设计                                58,034,706.58                             36,546,631.73
材料、设备及其
他销售
合计                                 2,701,769,670.31                          2,120,590,454.91
按经营地区分类
境内                                 2,425,546,717.60                          1,917,108,192.16
境外                                   276,222,952.71                            203,482,262.75
合计                                 2,701,769,670.31                          2,120,590,454.91
                                   第 151 页 共 156 页
客户名称                               营业收入          占公司全部营业收入的比例(%)
前五名客户的营业收入总额               1,139,295,926.76                              42.17
     (五) 投资收益
项目                                             本期数                      上年数
成本法核算的长期股权投资收益                       164,064,336.85              72,295,569.04
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                     -1,045,181.01             -1,421,446.68
债务重组收益                                  3,424,949.70                         -
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入                               -             2,005,301.94
合计                                   166,444,105.54              72,879,424.30
     十八、补充资料
     本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
     (一) 非经常性损益
     根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经
常性损益(2023年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失
为-)：
项目                                                      金额   说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                -9,952,666.01     -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持                12,243,375.19     -
续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置                -1,790,426.43     -
金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                         3,131,615.36   -
委托他人投资或管理资产的损益                                           -   -
对外委托贷款取得的损益                                              -   -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失                                -   -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                      -   -
                     第 152 页 共 156 页
项目                                                金额     说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
                                                     -   -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                          -   -
非货币性资产交换损益                                           -   -
债务重组损益                                    3,424,949.70   -
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工
                                                     -   -
的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响                         -   -
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用                             -   -
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公
                                                     -   -
允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
                                                     -   -
产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益                                     -   -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                -   -
受托经营取得的托管费收入                                         -   -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       -3,870,264.71   -
其他符合非经常性损益定义的损益项目                           976,634.47   -
小计                                        4,163,217.57   -
减：所得税影响额(所得税费用减少以“－”表示)                     875,988.33   -
  少数股东损益影响额(税后)                             126,238.83   -
归属于母公司股东的非经常性损益净额                         3,160,990.41   -
     本公司自 2023 年 12 月 22 日起执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益(2023 年修订)》，该事项未对本公司可比会计期间 2022 年度的非经常性
损益产生影响。
     (二) 净资产收益率和每股收益
     根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本
每股收益和稀释每股收益如下：
                       第 153 页 共 156 页
                                                      每股收益(元/股)
                       加权平均净资产收
报告期净利润
                            益率(%)
                                              基本每股收益                稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                      15.44                1.71               1.61
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
     (1)加权平均净资产收益率的计算过程
项目                                             序号                         本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                  1               1,031,227,318.67
非经常性损益                                          2                   3,160,990.41
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                      3=1-2             1,028,066,328.26
归属于公司普通股股东的期初净资产                                4               6,130,142,651.50
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
产加权数
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
加权数
其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数                            7                  62,400,786.00
加权平均净资产                                                         6,680,055,339.40
加权平均净资产收益率                                    9=1/8                       15.44%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率                           10=3/8                      15.39%
     注报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占
报告期月数的比例作为权重进行加权计算。
     (2)基本每股收益的计算过程
项目                                             序号                         本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                   1              1,031,227,318.67
非经常性损益                                           2                  3,160,990.41
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                       3=1-2            1,028,066,328.26
期初股份总数                                           4                   601,792,695
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                         5                             -
报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数                            6                    172,768.00
报告期因回购等减少股份数的加权数                                 7                             -
报告期缩股数                                           8                             -
                      第 154 页 共 156 页
项目                                         序号                   本期数
发行在外的普通股加权平均数                           9=4+5+6-7-8        601,965,463
基本每股收益                                    10=1/9                  1.71
扣除非经常损益基本每股收益                             11=3/9                  1.71
     注报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数及因回购等减少股份数的加权数，
系按股份变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。
     (3)稀释每股收益的计算过程
项目                                           序号                 本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                 1      1,031,227,318.67
稀释性潜在普通股对净利润的影响数                               2         39,458,573.89
稀释后归属于公司普通股股东的净利润                            3=1+2    1,070,685,892.56
非经常性损益                                         4          3,160,990.41
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                  5=3-4    1,067,524,902.15
发行在外的普通股加权平均数                                  6           601,792,695
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数                    7            61,791,713
稀释后发行在外的普通股加权平均数                             8=6+7      663,584,408.00
稀释每股收益                                       9=3/8                1.61
扣除非经常损益稀释每股收益                               10=5/8                1.61
     (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
     (1)存货期末数较期初数增加 41.57%主要系公司矿产品实现生产，存货增加所致；
     (2)其他流动资产期末数较期初数增加 34.00%主要系待抵扣和待认证进项税增加所致；
     (3)长期股权投资期末数较期初数增加 1,316.73%主要系公司投资 CMH 公司所致；
     (4)固定资产期末数较期初数增加 111.39%主要系 lonshi 铜矿以及两岔河磷矿项目建成
转固所致；
     (5)在建工程期末数较期初数减少 91.55%主要系 lonshi 铜矿以及两岔河磷矿项目建成
转固所致；
     (6)使用权资产期末数较期初数增加 58.91%主要系公司租赁设备增加较多所致；
     (7)长期待摊费用期末数较期初数增加 155.43%主要系临时设施增加较多所致；
     (8)其他非流动资产期末数较期初数减少 34.26%主要系购置长期资产预付款下降较多
所致；
                      第 155 页 共 156 页
  (9)应付票据期末数较期初数减少 44.55%主要系公司开立票据到期兑付所致；
  (10)合同负债期末数较期初数减少 38.55%主要系公司预收货款下降较多所致；
  (11)应交税费期末数较期初数增加 71.26%主要系应交企业所得税增加较多所致；
  (12)一年内到期的非流动负债期末数较期初数增加 56.86%主要系公司外部融资需求增
加，长期借款增加较多所致；
  (13)长期借款期末数较期初数增加 63.57%主要系 lonshi 铜矿项目资金需求较多所致；
  (14)预计负债期末数较期初数增加 419.88%主要系预提矿山环境修复基金较多所致；
  (15)其他综合收益期末数较期初数增加 99.16%主要系外币报表折算差异较多所致。
  (1)营业收入本年度较上年度增加 38.18%主要系公司资源类矿产品实现销售所致；
  (2)营业成本本年度较上年度增加 31.54%主要系公司收入增加对应成本上升所致；
     (3)税金及附加本年度较上年度增加 93.82%主要系公司资源类税费增加较多所致；
  (4)财务费用本年度较上年度增加 317.32%主要系公司借款增加对应财务费用增加较多
所致；
  (5)其他收益本年度较上年度增加 43.44%主要系政府补助增加较多所致；
  (6)投资收益本年度较上年度下降 161.25%主要系投资 CMH 公司确认投资损失较多所致；
  (7)公允价值变动收益本年度较上年度增加 76.11%主要系以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产本期公允价值变动损失减少所致；
  (8)信用减值损失本年度较上年度增加 65.44%主要系应收账款坏账准备计提较多所致；
  (9)资产减值损失本年度较上年度增加 612.71%主要系合同资产减值损失增加较多所
致；
  (10)资产处置收益本年度较上年度增加 82.99%主要系固定资产处置收益增加较多所
致；
  (11)营业外收入本年度较上年度下降 60.91%主要系无法支付的应付款下降所致；
  (12)营业外支出本年度较上年度增加 105.56%主要系资产报废毁损损失增加较多所致；
  (13)所得税费用本年度较上年度增加 71.44%主要系公司利润规模增加，当期所得税费
用增加较多所致。
                                      金诚信矿业管理股份有限公司
                    第 156 页 共 156 页

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