天津友发钢管集团股份有限公司
截至 2024 年 6 月 30 日止
前次募集资金使用情况报告及鉴证报告
信会师报字[2024]第 ZG12071 号
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一、 前次募集资金使用情况报告的鉴证报告 1-2
二、 前次募集资金使用情况报告 1-11
关于天津友发钢管集团股份有限公司截至2024年6月30日止
前次募集资金使用情况报告的鉴证报告
信会师报字[2024]第ZG12071号
天津友发钢管集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的天津友发钢管集团股份有限公司（以下简称
“友发集团公司”） 截至2024年6月30日止前次募集资金使用情况报告（以
下简称“前次募集资金使用情况报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、管理层的责任
友发集团公司管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会《监管规
则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制前次募集资金使用情况报
告。这种责任包括设计、执行和维护与前次募集资金使用情况报告编制相
关的内部控制，确保前次募集资金使用情况报告真实、准确、完整，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对前次募集资金使用情况报告
发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务
信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我
们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对前次募
集资金使用情况报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会
《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制，如实反映友发集
团公司截至2024年6月30日止前次募集资金使用情况获取合理保证。在执行
鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
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前次募集资金使用情况报告
天津友发钢管集团股份有限公司截至2024年6月30日止
前次募集资金使用情况报告
根据 中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》
的相关规定，本公司将截至2024年6月30日止前次募集资金使用情况报
告如下：
一、 前次募集资金基本情况
（一）前次募集资金金额、资金到位情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准天津友发钢管集团股份有限公司首次
公开发行股票的批复》（证监许可[2020]2689 号）核准，并经上海证券交易所同
意，天津友发钢管集团股份有限公司（以下简称“公司”、“友发集团”）首次
公开发行人民币普通股（A 股）14,200.00 万股，发行价格为人民币 12.86 元/股，
募集资金总额为人民币 1,826,120,000.00 元，扣除发行费用后募集资金净额为
人民币 1,699,999,966.36 元，上述募集资金已于 2020 年 11 月 30 日全部到位，
立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 11 月 30 日对公司本次公开发行
新股的资金到位情况进行了审验，并出具了信会师报字[2020]第 ZG11928 号《验
资报告》。上述募集资金已经全部存放于募集资金专户管理。
根据经中国证券监督管理委员会《关于核准天津友发钢管集团股份有限公司
公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2022]328 号）核准，公司公开发
行面值总额人民币 20 亿元可转换公司债券，扣除承销及保荐费用后实收募集资
金为人民币 1,985,377,358.49 元，上述募集资金已于 2022 年 4 月 7 日全部到位。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 4 月 7 日对公司本次公开发行可
转换公司债券的 资金 到位情况进行了 审验 ，并出具了信会 师报 字 [2022]第
ZG10821 号《验资报告》。
公司已对募集资金采取了专户存储，并与保荐机构、开户银行签订了《募集
资金三方监管协议》和《募集资金四方监管协议》。
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（二）前次募集资金在专项账户的存放及管理情况
为规范公司募集资金管理，保护投资者权益，根据《公司法》《证券法》《首
次公开发行股票并上市管理办法》《上市公司证券发行管理办法》《上市公司监
管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》
及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规
的规 定，结合公司实际，公司制定了《天津友发钢管集团股份有限公司募集资
金管理 制度》（以下简称“《募集资金管理办法》”）。根据《募集资金管理
制度》规定，公司对募集资金采用专户存储制度，2020 年 11 月 30 日，保荐机构
和友发集团与上海浦东发展银行股份有限公司天津分行、平安银行股份有限公司
天津分行、中国光大银行股份有限公司天津分行共同签署《募集资金专户存储三
方监管协议》，明确了各方的权利义务。
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司存放首次公开发行股票募集资金的 3 个专户
均已销户，募集资金存放情况如下:
金额单位：人民币元
企业名称 银行名称 银行账号 2024 年 6 月
初始存放金额 销户时间
天津友发钢管
浦发银行天
集团股份有限 77120078801700001087 650,000,000.00 0.00 2022 年 3 月
津浦祥支行
公司
天津友发钢管 平 安 银 行 天
集团股份有限 津 分 行 营 业 15477588888880 650,000,000.00 0.00 2022 年 3 月
公司 部
天津友发钢管 中 国 光 大 银
集团股份有限 行 天 津 南 开 75510188000147119 429,451,056.60 0.00 2022 年 3 月
公司 支行
合计 1,729,451,056.60 0.00
为规范公司募集资金管理，保护投资者权益，根据《公司法》《证券法》《上
海证券交易所股票上市规则》《上市公司监管指引第 2 号--上市公司募集资金
管理和使用的监管要求（2022 年修订）》《上海证券交易所上市公司自律监管
指引第 1 号--规范运作》等法律法规的规定，结合公司实际，公司制定了《募
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集资金管理制度》。根据《募集资金管理制度》规定，公司对募集资金采取专户
存储管理，2022 年 4 月 7 日，公司与保荐机构东兴证券股份有限公司、募集资金
专户开户行中信银行天津分行签署了《募集资金三方监管协议》；2022 年 4 月
唐山农村商业银行股份有限公司丰南支行签署了《募集资金四方监管协议》。
截至 2024 年 6 月 30 日，募集资金具体存放情况如下：
金额单位：人民币元
企业名称 银行名称 银行账号 初始存放金额
天津友发钢管
中信银行天津静海
集团股份有限 1,985,377,358.49 39,173.61
支行 8111401011900745032
公司
唐山友发新 河北唐山农村商
型建筑器材 业银行 股份有限 0.00 8,343,712.92
有限公司 公司丰南支行
合计 1,985,377,358.49 8,382,886.53
二、 前次募集资金的实际使用情况
(一) 前次募集资金使用情况对照表
前次募集资金使用情况对照表请详见本报告附表 1 和附表 2。
(二) 前次募集资金实际投资项目变更情况
截至 2024 年 6 月 30 日，公司前次募集资金实际投资项目未发生变更。
(三) 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付
发行费用的议案》，同意公司用募集资金 1,137,106,320.76 元置换预先已投入
募集资金项目的自筹资金。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司募集资金置换预先投入募投项目
自筹资金的事项出具了信会师报字[2020]第 ZG11944 号《天津友发钢管集团股份
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有限公司募集资金置换专项审核报告》，公司保荐机构东兴证券股份有限公司、
独立董事、监事会对上述以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资
金事项发表了同意意见。
十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行
费用的自筹资金的议案》，同意公司用募集资金 676,619,200.00 元置换预先已
投入募集资金项目的自筹资金。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入募集资金投
资项目情况进行了验证，并出具了《天津友发钢管集团股份有限公司募集资金置
换专项审核报告》（信会师报字[2022]第 ZG10921 号），公司保荐机构东兴证券
股份有限公司、独立董事、监事会对上述以募集资金置换预先已投入募集资金投
资项目的自筹资金事项发表了同意意见。
(四) 暂时闲置募集资金使用情况
会第十二次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时用于补充流动
资金的议案》,同意使用不超过 16,500.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，
使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月，公司保荐机构东兴证券股份
有限公司、独立董事、监事会对该事项发表了同意意见。公司于 2021 年 1 月 18
日转出 16,290.00 万元用于临时补充流动资金。于 2022 年 1 月 6 日归还临时补
流的募集资金 16,290.00 万元。
会第二十次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时用于补充流动
资金的议案》，均同意公司使用不超过 70,000.00 万元的暂时闲置募集资金暂时
用于补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月，公司保
荐机构东兴证券股份有限公司、独立董事、监事会对该事项发表了同意意见。公
司于 2022 年 4 月 28 日转出 70,000.00 万元用于临时补充流动资金。于 2022 年 5
月 17 日归还募集资金临时补流 3,000.00 万元；于 2022 年 6 月 23 日归还募集资
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金临时补流 10,000.00 万元；于 2022 年 8 月 31 日归还募集资金临时补流 7,000.00
万元；于 2022 年 12 月 1 日归还募集资金临时补流 9,500.00 万元；于 2023 年 2
月 16 日归还募集资金临时补流 6,500.00 万元；于 2023 年 3 月 27 日归还募集资
金临时补流 34,000.00 万元。
事会第二十八次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时用于补充
流动资金的议案》，同意公司使用不超过 34,000.00 万元的闲置募集资金暂时用
于补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。公司保荐
机构东兴证券股份有限公司、独立董事、监事会对该事项发表了同意意见。公司
于 2023 年 3 月 28 日转出 34,000.00 万元用于临时补充流动资金。于 2023 年 8
月 1 日归还募集资金临时补流 4,600.00 万元；于 2023 年 9 月 25 日归还募集资
金临时补流 1,600.00 万元；于 2023 年 11 月 13 日归还募集资金临时补流 1,500.00
万元；于 2024 年 3 月 21 日归还募集资金临时补流 26,300.00 万元。
第四次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时用于补充流动资金
的议案》，同意使用不超过 26,300.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使
用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。公司保荐机构东兴证券股份有
限公司、独立董事、监事会对该事项发表了同意意见。公司于 2024 年 3 月 22 日
转出 26,300.00 万元用于临时补充流动资金。于 2024 年 4 月 8 日归还募集资金
临时补流 1,700.00 万元；于 2024 年 5 月 30 日归还募集资金临时补流 500.00
万元。截至 2024 年 6 月 30 日止，公司已累计归还暂时用于补充流动资金的募集
资金 2,200.00 万元，剩余 24,100.00 万元暂未归还。
（五）前次募集资金未使用完毕的情况
公司于 2022 年 1 月 7 日召开第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第
十七次会议，审议通过了《关于首次公开发行股票募集资金投资项目结项并将节
余募集资金用于永久补充流动资金的议案》，同意对首次公开发行股票募集资金
投资项目予以结项，并将占募集资金净额的 9.69%的节余募集资金 16,469.56 万
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元（含利息）用于永久补充流动资金，用于公司日常经营。公司独立董事和保荐
机构均发表了明确意见。
截至 2024 年 6 月 30 日，首次公开发行股票募集资金已使用完毕。
截至 2024 年 6 月 30 日，公司 2022 年公开发行可转换公司债券募集资金余
额 24,938.29 万元，未使用金额占募集资金总额的比例为 12.47%，将继续用于募
投项目建设。
三、 前次募集资金投资项目产生的经济效益情况
(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表请详见本报告附表 3 和附表 4。
(二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况
首次公开发行股票和 2022 年公开发行可转换公司债券的募投项目中，补充
流动资金不产生直接的经济效益，无法单独核算其效益。
(三) 前次募集资金投资项目的累计实现收益与承诺累计收益的差异
情况
本次募投项目于 2020 年末达到预定使用状态，2021 年受产能爬坡、市场开
拓影响，实际效益未达预期；2022 年受主要原材料价格大幅波动和下游需求疲软
影响，实际效益未达预期；2023 年受房地产开发投资下滑影响，公司下游需求有
所疲软，实际效益略低于预期收益。
本次募投项目尚在建设期，尚未完全建成。由于部分建成资产折旧摊销金额
较大，人工等刚性开支较大，而建成产能逐渐释放，同时叠加下游房地产开发投
资处于下行阶段，市场需求较弱，导致募投项目建设期亏损金额较大。
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附表 1
前次募集资金使用情况对照表（首次公开发行股票）
金额单位：人民币万元
募集资金总额： 182,612.00 已累计使用募集资金总额：153,710.63
各年度使用募集资金总额：
变更用途的募集资金总额： 0.00 2020 年： 153,710.63
变更用途的募集资金总额比例： 0.00%
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定可使用状态日
募集后承诺投资金 募集后承诺投资 实际投资金额与募集后承诺
序号 承诺投资项目 实际投资项目 募集前承诺投资金额 实际投资金额 募集前承诺投资金额 实际投资金额 期（或截止日项目完工程度）
额 金额 投资金额的差额
陕西友发年产 陕西友发年产
用状态
管建设项目 管建设项目
合计 170,000.00 170,000.00 153,710.63 170,000.00 170,000.00 153,710.63 -16,289.37
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附表 2
前次募集资金使用情况对照表（公开发行可转换公司债券）
金额单位：人民币万元
募集资金总额： 200,000.00 已累计使用募集资金总额：173,497.79
各年度使用募集资金总额：
变更用途的募集资金总额： 0.00 2022 年： 152,587.26
变更用途的募集资金总额比例： 0.00% 2023 年： 19,050.28
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定可使用状态日
募集后承诺投资金 募集后承诺投资 实际投资金额与募集后承诺
序号 承诺投资项目 实际投资项目 募集前承诺投资金额 实际投资金额 募集前承诺投资金额 实际投资金额 期（或截止日项目完工程度）
额 金额 投资金额的差额
唐山友发新型 唐山友发新型
建筑器材有限 建筑器材有限
公 司 焊 接 钢公 司 焊 接 钢
盘扣脚手架、 盘扣脚手架、
爬架 加工项 爬架 加工项
目 目
合计 200,000.00 200,000.00 173,497.79 200,000.00 200,000.00 173,497.79 -26,502.21
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附表 3
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表（首次公开发行股票）
金额单位：人民币万元
截止日
实际投资项目 截止日投资项目累计产能 最近三年一期实际效益 是否达到预计
承诺效益 累计实现效
利用率% 效益
益
序号 项目名称 2021 年度 2022 年度 2023 年度 2024 年半年度
建成正常运行并
陕西友发年产 300 万 完全达产后可每
吨钢管建设项目 年实现税后净利
润 11,492 万元
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附表 4
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表（公开发行可转换公司债券）
金额单位：人民币万元
截止日
实际投资项目 截止日投资项目累计产能 最近三年一期实际效益 是否达到预计
承诺效益 累计实现效
利用率% 效益
益
序号 项目名称 2021 年度 2022 年度 2023 年度 2024 年半年度
建成后随着项目
产能释放，项目
唐山友发新型建筑器
预计在建成后
材有限 公司焊接钢 1-4 年分别实现 项目尚在建设
管、热浸镀锌盘扣 脚 净利润 20,617 期
手架、爬架 加工项目
万元、31,406 万
元、37,775 万元
和 42,401 万元
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