上海益诺思生物技术股份有限公司
根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第5号—交易与关
联交易》的要求，上海益诺思生物技术股份有限公司（以下简称“公
司”或“本公司”）通过查验国药集团财务有限公司（以下简称“国
药财务公司”）《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，
并审阅了国药财务公司包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内
的2023年度审计报告及截至2024年6月份财务会计报表以及风险指标
等必要信息，对国药财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评
估，具体情况报告如下：
一、国药财务公司基本情况
国药财务公司成立于2012年2月，是经原中国银行业监督管理委
员会批准成立的非银行金融机构。
企业名称：国药集团财务有限公司
注册地址：北京市海淀区知春路20号
法定代表人：杨珊华
金融许可证机构编码：L0145H211000001
统一社会信用代码：9111000071783212X7
目前国药财务公司注册资本金为人民币220,000万元，股权结构
如下表所示：
序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例
序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例
合计 220,000 100%
经营范围：（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷款；
（三）办理成员单位票据贴现；（四）办理成员单位资金结算与收付；
（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、
信用鉴证及咨询代理业务；（六）从事同业拆借；（七）办理成员单
位票据承兑；（八）办理成员单位产品买方信贷；（九）从事固定收
益类有价证券投资。
二、国药财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
国药财务公司已经建立了内部控制制度体系。包括：公司章程、
各项管理制度和业务操作流程等。《公司章程》确定了成立公司的基
本原则，明确股东的出资方式，确定了公司的经营范围，对股东的权
利和义务进行界定，规范了股东会、董事会和监事会的职权和议事规
则，对经营管理机构管理模式进行规定，强调了监督管理与风险控制
的重要性。《授权管理办法》规范了公司授权管理基本体系，使公司
内部形成各级岗位有职有权、职权相称、权责对等，充分发挥激励和
约束机制，形成精简高效的工作氛围。
内部控制制度体系具体内容如下：
根据现代公司治理结构要求，按照“三会分设、三权分开、有效
制约、协调发展”的原则设立股东会、董事会、监事会和经营监督反
馈系统互相制衡的原则设置公司组织结构。董事会下设战略管理委员
会、风险控制委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会。
（二）风险的识别与评估
国药财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，
实行内部审计监督制度，设立了对董事会负责的风险控制委员会，建
立风险管理部和稽核审计部，对公司的业务活动进行监督和稽核。各
业务部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险
防范措施，各部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进
行预测、评估和控制。
（三）控制活动
（1）建立结算业务内控制度
国药财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制
度，制定了《成员单位人民币账户管理办法》《结算业务管理办法》
《存款业务管理办法》《支付结算权限管理办法》等业务制度及操作
流程，明确各项结算和存款业务的操作规范和控制标准，有效控制业
务风险。
（2）保障企业资金安全
在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，
在国家金融监督管理总局和中国人民银行颁布的规范权限内严格操
作，保障企业资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）及时办理资金集中管理和内部转账结算业务
企业在国药财务公司开设结算账户，通过登入国药财务公司综合
业务系统网上提交指令及通过向国药财务公司提交书面指令实现资
金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，并具有较高的数据安全
性。结算业务部设有经办岗、复核岗，保证入账及时、准确，发现问
题及时反馈。为降低风险，国药财务公司将支票、预留银行财务章和
预留银行名章交予不同人员分管，对财务章的使用严格按照《财务印
章管理办法》执行。
（1）建设信贷业务内控制度
国药财务公司根据《贷款通则》《企业集团财务公司管理办法》
(银保监会令2022年第6号)及国家金融监督管理总局和中国人民银行
的有关规定制定了包括《客户信用评级管理办法》《综合授信管理办
法》《自营贷款业务管理办法》《电子商业汇票贴现业务管理办法》
等一系列管理办法。同时为有效控制授信业务风险，国药财务公司对
相关业务制定了相应的操作流程。
（2）严格实施审贷分离、分级审批机制
国药财务公司按照审贷分离、分级审批原则对信贷业务进行管
理，贷款的决策人是国药财务公司业务评审委员会，风险管理部承担
贷款审查职责，信贷业务部负责贷款的经营和管理。国药财务公司受
理借款人的申请后，由信贷业务部对借款人进行信用等级评定并依据
借款人的信用等级和资金需求，确定对借款人的综合授信额度。在受
理借款人信贷业务申请后，组织贷款调查，判断借款申请是否符合授
信使用条件。风险管理部对借款申请事项进行合规性审查，对贷款相
关信息进行全面分析，向业务评审委员会提交审查意见。业务评审委
员会或授权机构对借款申请事项做出审批决议。风险管理部和信贷业
务部分别监督和执行业务评审委员会的审批决议。由信贷业务部负责
落实贷款条件。
（3）贷后检查
国药财务公司制定了《金融资产风险分类管理办法》等办法，信
贷经办人员需随时掌握贷款发放及回收情况，按季提交检查报告。信
贷业务部负责对贷出款项的贷后检查、贷款本息回收、信贷风险监管
与预警，不良贷款资产管理、信贷档案管理等工作。
国药财务公司实行内部稽核监督制度，设立了在董事会直接领导
下、依法独立行使稽核监督权、并向董事会报告的内部审计部门——
稽核审计部，并建立了包括《内部审计管理办法》《责任追究制度》
等较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，对各项经营和管理
活动进行内部审计和监督。
为保证国药财务公司的安全、稳健、高效运作，国药财务公司制
定了《机房管理办法》《计算机硬件管理办法》《计算机软件管理办
法》《信息科技风险管理办法》《网络安全管理办法》《数据安全管
理办法》《信息系统应急预案》等管理制度，并引进了软通动力公司
开发的综合业务系统，涵盖了结算、信贷、票据、报表等模块以及其
它系统对接平台。
（四）内部控制总体评价
国药财务公司的风险管理制度健全，执行有效。国药财务公司在
资金管理方面较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面建立了相应
的信贷业务风险控制程序，有较为先进的风险管理技术，使整体风险
控制在合理的水平。
三、国药财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对国药财务公司2023年财务
报表进行了审计，截至2023年12月31日，国药财务公司合并财务报表
列报的资产总额363.48亿元，负债总额323.93亿元，所有者权益39.55
亿元；2023年度实现营业收入5.83亿元，实现利润总额1.83亿元，实
现净利润1.51亿元。
截至2024年6月30日，国药财务公司资产规模为374.81亿元（扣
除委托资产后为366.62亿元），累计投放信贷资金105.96亿元，累计
实现营业收入3.08亿元（未经审计）。国药财务公司经营稳定，各项
业务稳健发展。
（二）管理情况
自成立以来，国药财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照
《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国银行业监督管理法》
《企
业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、
条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对国药财务公
司风险管理的了解和评价，截至2024年6月30日，未发现与财务报表
相关资金、信贷、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》及相关文件规定，截至2024
年6月30日，国药财务公司的各项监管指标均符合规定要求：
序号 指标 监管要求 截至2024年6月30日数据
四、本公司（含子公司）在国药财务存贷款情况
截至本公告披露日，公司未与国药财务发生存贷关系。
五、风险评估意见
基于以上分析与判断，本公司认为:
（一）国药财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人
营业执照》；
（二）未发现国药财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办
法》规定的情形，国药财务公司的资本充足率等各项风险指标符合该
办法的要求规定；
（三）国药财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理
办法》之规定经营，国药财务公司的风险管理不存在重大缺陷。本公
司与国药财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务严格遵循金融
服务协议，目前风险可控。
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