浙江富润数字科技股份有限公司
第一章 总则
第一条 为强化浙江富润数字科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会
决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公
司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》
《上市公司治理准则》
《上海证券交
易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《浙江富润数字科技股份有限
公司章程》
（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计
委员会，并制定本规则。
第二条 董事会审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内、外
部审计的沟通、监督和核查等工作。
审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，
促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。审计委员会
成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员由三名董事组成，应当为不在公司担任高级管理人
员的董事，其中独立董事应当过半数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人
士。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。
第五条 委员会设召集人一名，由独立董事中的会计专业人士担任，负责主
持委员会工作。
第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，可以连选连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据本规则
的规定补足委员人数。
第三章 职责权限
第七条 审计委员会的主要职责：
(一) 提议聘请或更换外部审计机构；
(二) 审核公司的财务信息及其披露；
(三) 负责内部审计与外部审计之间的沟通；
(四) 监督公司的内部审计制度及其实施；
(五) 对公司的内部控制管理工作进行考核和指导；
(六) 董事会授予的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
第八条 董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告
的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和
审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报
的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机
构的审计费用及聘用合同，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事及
高级管理人员的不当影响。
审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的监督职能。
第四章 决策程序
第十条 公司内部审计部门由审计委员会直接领导，是审计委员会的办事机
构。审计委员会还可以根据工作需要临时指定公司相关的部门或人员为其提供工
作支持。
第十一条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人
员从事内部审计工作。公司内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的
领导之下，或者与财务部门合署办公。
第十二条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主
要职责：
(一) 指导和监督内部审计制度的建立和实施；
(二) 审阅公司年度内部审计工作计划；
(三) 督促公司内部审计计划的实施；
(四) 指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会
报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和
整改情况应当同时报送审计委员会；
(五) 向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
(六) 协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。
第十三条 内部审计部门应当履行下列主要职责：
(一) 对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司
的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
(二) 对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司
的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合
法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、
业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
(三) 协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内
容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；
(四) 至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划
的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
(五) 每一年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告；
(六) 对公司内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任部门制定整
改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，如
发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向审计委员会报告。
第十四条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行
一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作
不规范等情形的，应当及时向上海证券交易所报告并督促公司对外披露：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等
高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情
况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实
际控制人及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司
内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
第十五条 审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，
出具年度内部控制评价报告。内部控制评价报告应当包括下列内容：
内部控制评价报告至少应当包括以下内容：
（一）董事会对内部控制报告真实性的声明；
（二）内部控制评价工作的总体情况；
（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
（四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；
（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
（七）内部控制有效性的结论。
第十六条 公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制自我评价报
告形成决议。
第十七条 审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会
报告，并提出建议。
第十八条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会
审议：
(一) 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
(二) 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
(三) 聘任或者解聘公司财务负责人；
(四) 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
(五) 法律、行政法规、中国证监会规定、证券交易所规定和《公司章程》规
定的其他事项。
第十九条 内部审计部门应当建立工作底稿制度，依据相关法律法规的规定，
建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存
时间。
第五章 议事规则
第二十条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定期会议每季度至少
召开一次，临时会议由两名及以上审计委员会委员提议召开或者审计委员会召集
人认为有必要时召开。定期会议应在召开前 5 天通知全体委员，临时会议应提前
通知 3 天通知全体委员，会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其他一名
委员主持。
第二十一条 审计委员会会议须有三分之二以上的委员出席方可举行；每
一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过，同
时应附反对票委员的意见。
审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避。
第二十二条 独立董事委员应当积极参加并亲自出席专门委员会会议，因
故不能亲自出席会议的，应当事先审阅会议材料，形成明确意见，书面委托其他
独立董事代为出席。独立董事履职中关注到专门委员会职责范围内的公司重大事
项，可以依照程序及时提请专门委员会进行讨论和审议。
第二十三条 审计委员会会议以现场召开为原则。在保证全体参会委员能
够充分沟通并表达意见的前提下，可以依照程序采用视频、电话或者其他方式召
开。审计委员会会议表决方式为举手表决、投票表决及通讯表决。
第二十四条 内部审计人员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司
董事、监事及其他高级管理人员列席会议。
第二十五条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员
或者机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工
作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。
审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司
承担。
第二十六条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必
须遵循有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。
第二十七条 审计委员会会议应当有记录，会议记录应当真实、准确、完
整，充分反映与会人员对所审议事项提出的意见。出席会议的委员、董事会秘书
和记录人员应当在会议记录上签字确认，会议记录由工作办公室负责保存。
第二十八条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公
司董事会。
第二十九条 出席会议的人员均应对会议所议事项有保密义务，不得擅自
泄露有关信息。
第六章 年度审计工作规程
第三十条 审计委员会应当与会计师事务所协商确定本年度财务报告审计
工作的时间安排，督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。
第三十一条 审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财
务会计报表，形成书面意见；在年审注册会计师进场后加强与年审注册会计师的
沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形
成书面意见。
第三十二条 审计委员会应对年度财务会计报进行表决，形成决议后提交
董事会审核；同时，应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的
总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。
第七章 附则
第三十三条 本议事规则自董事会决议通过之日起实行。
第三十四条 本议事规则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》
的规定执行。
第三十五条 本议事规则由董事会负责制定、修改和解释。
首页
微信公众号
证券之星APP
