证券代码：300452 证券简称：山河药辅 公告编号：2024-091
债券代码：123199 债券简称：山河转债
安徽山河药用辅料股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证本公告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。
特别提示：
有强制性。
税）卖出持有的“山河转债”。截至目前，“山河转债”的收盘价格
高于本次回售价格，投资者选择回售可能会带来损失，敬请投资者注
意风险。
安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024
年 8 月 2 日召开第六届董事会第一次会议和第六届监事会第一次会议，
于 2024 年 8 月 19 日召开 2024 年第二次临时股东大会，于 2024 年 8
月 13 日至 2024 年 8 月 19 日适用简化程序召开“山河转债”2024 年
第一次债券持有人会议，审议通过了《关于变更部分募集资金用途及
募投项目延期的议案》。根据《安徽山河药用辅料股份有限公司向不
特定对象发行可转换公司债券并在创业板上市募集说明书募集说明
书》（以下简称“《募集说明书》”）约定，“山河转债”的附加回
售条款生效。现将“山河转债”回售有关事项公告如下：
一、回售条款概述
公司于 2024 年 8 月 2 日召开第六届董事会第一次会议和第六届
监事会第一次会议，于 2024 年 8 月 19 日召开 2024 年第二次临时股
东大会，于 2024 年 8 月 13 日至 2024 年 8 月 19 日适用简化程序召开
“山河转债”2024 年第一次债券持有人会议，分别审议通过了《关
于变更部分募集资金用途及募投项目延期的议案》，公司根据发展规
划和经营情况，结合募投项目建设进展，同意将募投项目“合肥研发
中心及生产基地项目”的部分募集资金 2,000 万元调整至用于另一募
投项目“新型药用辅料系列生产基地一期项目”，同时拟延长“合肥
研发中心及生产基地项目”达到预定可使用状态的期限。具体内容详
见公司于 2024 年 8 月 2 日在巨潮资讯网的披露的《关于变更部分募
集资金用途及募投项目延期的公告》。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定，经股
东大会批准变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过
后二十个交易日内赋予可转换公司债券持有人一次回售的权利。同时，
根据《募集说明书》的约定，“山河转债”的附加回售条款生效。
根据公司《募集说明书》的约定，附加回售条款具体内容如下：
“若公司本次发行的可转债募集资金投资项目的实施情况与公
司在募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，且根据中国证监会
的相关规定被视作改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募
集资金用途的，可转债持有人享有一次回售的权利。可转债持有人有
权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加当期应计利息的价格
回售给公司。持有人在附加回售条件满足后，可以在公司公告后的附
加回售申报期内进行回售，本次附加回售申报期内不实施回售的，不
应再行使附加回售权。”
根据公司《募集说明书》的约定，当期应计利息的计算公式为：
IA=B×i×t/365
IA：指当期应计利息；
B：指本次发行的可转债持有人持有的将回售的可转债票面总金
额；
i：指可转债当年票面利率；
t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度回售日止的
实际日历天数（算头不算尾）。
其中，i=0.5%（“山河转债”第二年，即 2024 年 6 月 12 日至
t=82 天（2024 年 6 月 12 日至 2024 年 9 月 2 日，算头不算尾）；
计算可得：IA=100×0.5%×82/365=0.112 元/张（含税）。
由上可得“山河转债”本次回售价格为 100.112 元/张（含息、
税）。
根据相关税收法律法规的有关规定，对于持有“山河转债”的个
人投资者和证券投资基金债券持有人，利息所得税由证券公司等兑付
派发机构按 20%的税率代扣代缴，公司不代扣代缴所得税，回售实际
可得 100.090 元/张；对于持有“山河转债”的合格境外投资者（QFII
和 RQIFF），免征所得税，回售实际可得为 100.112 元/张；对于持
有“山河转债”的其他债券持有者，公司对当期可转换公司债券利息
不代扣代缴所得税，回售实际可得为 100.112 元/张，自行缴纳债券
利息所得税。
“山河转债”持有人可回售部分或者全部未转股的“山河转债”。
“山河转债”持有人有权选择是否进行回售，本次回售不具有强制性。
二、回售程序和付款方式
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 15 号——可转换公司债券》等相关规定，
经股东大会批准变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会
通过后二十个交易日内赋予可转换公司债券持有人一次回售的权利。
有关回售公告至少发布三次，其中，在回售实施前、股东大会决议公
告后五个交易日内至少发布一次，在回售实施期间至少发布一次，余
下一次回售公告发布的时间视需要而定。公司将在指定的披露网站巨
潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露上述有关回售的公告，
敬请投资者注意查阅。
行使回售权的债券持有人应在 2024 年 9 月 2 日至 2024 年 9 月 6
日的回售申报期内，通过深圳证券交易所交易系统进行回售申报，回
售申报当日可以撤单。回售申报一经确认，不能撤销。如果申报当日
未能申报成功，可于次日继续申报（限申报期内）。债券持有人在回
售申报期内未进行回售申报的，视为对本次回售权的无条件放弃。
在回售资金发放日之前，如发生司法冻结或扣划等情形，债券持
有人的该笔回售申报业务失效。
公司将按前述规定的回售价格回购“山河转债”，公司委托中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司通过其资金清算系统进行清
算交割。按照中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的有关业务
规则，公司资金到账日为 2024 年 9 月 11 日，回售款划拨日为 2024
年 9 月 12 日，投资者回售资金到账日为 2024 年 9 月 13 日。回售期
满后，本公司将公告本次回售结果和本次回售对公司的影响。
三、回售期间的交易
“山河转债”在回售期内将继续交易，在同一交易日内，若“山
河转债”持有人发出交易、转托管、回售等两项或以上报盘申请的，
按以下顺序处理申请：交易、回售、转托管。“山河转债”在回售期
内将暂停转股，暂停转股期间“山河转债”正常交易。
特此公告。
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