浙江永贵电器股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江永贵电器股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江天台永贵电器有限公
司（以下简称天台永贵公司），天台永贵公司系由原天台县车辆电器厂变更成立的有限责任
公司，在天台县工商行政管理局登记注册，取得注册号为 331023000002483 的企业法人营业
执照。天台永贵公司以 2010 年 10 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。公司
现持有统一社会信用代码为 91330000704713738F 的营业执照，总部位于浙江省台州市。公
司现有注册资本 383,641,857.00 元，股份总数 383,641,857 股（每股面值 1 元）。其中，有
限售条件的流通股份：A 股 130,427,355 股；无限售条件的流通股份 A 股 253,214,502 股。
公司股票已于 2012 年 9 月 20 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属交通运输设备制造行业。主要产品：轨道交通与工业（轨道交通连接器、工业
连接器、轨道交通门系统）
、车载与能源信息（电动汽车连接器、通信连接器）
。主要经营活
动为上述产品的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司 2022 年 3 月 29 日第四届第十二次董事会批准对外报出。
本公司将四川永贵科技有限公司、深圳永贵技术有限公司、重庆永贵交通设备有限公司、
北京永列科技有限公司、唐山永鑫贵电器有限公司、浙江永贵博得交通设备有限公司、江苏
永贵新能源科技有限公司、永贵交通设备金华有限公司、青岛永贵科技有限公司、长春永贵
交通设备有限公司、河北永贵交通设备有限公司、洛阳奥联光电科技有限公司、郑州永贵交
通设备有限公司、武汉永贵交通设备有限公司、成都永贵交通设备有限公司（上述子公司以
下分别简称四川永贵公司、深圳永贵公司、重庆永贵公司、北京永列公司、唐山永鑫贵公司、
浙江博得公司、江苏永贵公司、永贵金华公司、青岛永贵公司、长春永贵公司、河北永贵公
司、洛阳奥联公司、郑州永贵公司、武汉永贵公司、成都永贵公司）等 15 家子公司以及沈
阳博得交通设备有限公司、绵阳九航电子科技有限公司、四川惠仕通检测技术有限公司、西
安永贵博得交通设备有限公司（上述孙公司以下分别简称沈阳博得公司、九航电子公司、惠
仕通检测公司、西安博得公司）等 4 家孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务
报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利
率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险
其他应收款——账龄组合 账龄
敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
应收银行承兑汇票 合当前状况以及对未来经济
票据类型 状况的预测，通过违约风险
应收商业承兑汇票 敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款
应收账款——账龄组合 账龄
账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信
用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
折旧年限 年折旧率
类 别 折旧方法 残值率（%）
（年） （%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
(十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件及商标 5
非专利技术 10
专利权 10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得
相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)
公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户
已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给
客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不
超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司轨道交通与工业业务、车载与能源信息业务属于在某一时点履行的履约义务，内销
收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方或客户领用后，已收取货款或取得收款权利
且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提
单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十四) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利
率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间
内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计
量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资
产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关
利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资
产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(二十九) 重要会计政策变更
(1) 本公司自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则
第 21 号——租赁》
（以下简称新租赁准则）。
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予
调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公
司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进
行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十九)的规定，对使用权资产进行减值测试
并进行相应会计处理。
① 执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 2020 年 12 月 31 新租赁准则
日 调整影响
使用权资产 7,244,237.53 7,244,237.53
一年内到期的非流动负债 3,105,514.85 3,105,514.85
租赁负债 4,138,722.68 4,138,722.68
② 本公司 2020 年度财务报表中披露的重大经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额为
的金额与首次执行日计入资产负债表的与原经营租赁相关的租赁负债的差额为 425,256,21
元。
首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为
③ 对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
A. 对于首次执行日后 12 个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资
产和租赁负债；
B. 公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
C. 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
D. 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确
定租赁期；
E. 作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表
日的亏损准备金额调整使用权资产；
F. 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(1) 会计政策变更的内容和原因
根据财政部发布的《关于企业会计准则相关实施问答》，针对发生在商品控制权转移给
客户之前，且为履行客户销售合同而发生的运输成本，公司将其自销售费用重分类至营业成
本。此项会计政策变更采用追溯调整法。
(2) 受重要影响的报表项目和金额
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
营业成本 10,323,172.18
销售费用 -10,323,172.18
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
购买商品、接受劳务支付的现金 10,323,172.18
支付其他与经营活动有关的现金 -10,323,172.18
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，扣除当期允许
增值税 3%，出口退税率为
抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值
税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值
房产税 的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12% 1.2%、12%
计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、四川永贵公司、青岛永贵公司、北京永列公司、江苏永贵
公司、沈阳博得公司、重庆永贵公司、浙江博得公司
唐山永鑫贵公司、惠仕通检测公司、长春永贵公司、洛阳奥联公
司、绵阳九航公司
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
术企业备案的复函》
，本公司通过高新技术企业复审，企业所得税优惠期自 2020 年至 2022
年，2021 年度按 15%税率计缴企业所得税。
企业认定证书的通知》，四川永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期自 2019 年
至 2021 年，2021 年度按 15%税率计缴企业所得税。
备案高新技术企业名单的公告》，青岛永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期
自 2021 年至 2023 年，2021 年度按 15%税率计缴企业所得税。
二批认定报备高新技术企业名单的通知》
，北京永列公司被认定为高新技术企业，企业所得
税优惠期自 2021 年至 2023 年，2021 年度按 15%税率计缴企业所得税。
二批认定报备高新技术企业名单的通知》
，江苏永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得
税优惠期自 2021 年至 2023 年，2021 年度按 15%税率计缴企业所得税。
高新技术企业备案的复函》，沈阳博得公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期自
高新技术企业备案的复函》，重庆永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期自
的第一批高新技术进行备案公示的通知》
，浙江博得公司被认定为高新技术企业，企业所得
税优惠期自 2021 年-2023 年，2021 年度按 15%税率计缴企业所得税。
（财税
〔2019〕13 号）规定，唐山永鑫贵公司、惠仕通检测公司、长春永贵公司、洛阳奥联公司、
绵阳九航公司符合小型微利企业条件。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的 2021 年
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 13,616.21 15,515.79
银行存款 716,734,558.60 563,240,527.75
其他货币资金 16,886,903.09 9,475,343.26
合 计 733,635,077.90 572,731,386.80
(2) 其他说明
期末其他货币资金中 16,067,563.98 元系银行承兑汇票保证金存款，810,260.00 元系
保函保证金，9,079.11 元系支付宝余额。
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备 100,786,643.58 13.80 100,622,213.52 99.84 164,430.06
按组合计提坏账准备 629,711,977.03 86.20 38,951,148.83 6.19 590,760,828.20
合 计 730,498,620.61 100.00 139,573,362.35 19.11 590,925,258.26
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备 111,058,688.55 19.06 110,716,578.10 99.69 342,110.45
按组合计提坏账准备 471,503,749.98 80.94 30,128,590.30 6.39 441,375,159.68
合 计 582,562,438.53 100.00 140,845,168.40 24.18 441,717,270.13
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
经营状况恶化，
知豆电动汽车有限公司 65,287,802.21 65,287,802.21 100.00
预计难以回款
江苏金坛汽车工业有限 经营状况恶化，
公司 预计难以回款
经营状况恶化，
河南国能电池有限公司 5,001,372.27 5,001,372.27 100.00
预计难以回款
经营状况恶化，
其他 15,832,437.71 15,668,007.65 98.96
预计难以回款
小 计 100,786,643.58 100,622,213.52 99.84
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 629,711,977.03 38,951,148.83 6.19
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 730,498,620.61
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 其 期末数
计提 收回 转回 核销
他 他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 140,845,168.40 8,716,709.30 584,955.64 9,291,799.88 1,281,671.11 139,573,362.35
单位名称 转回金额 收回方式
知豆电动汽车有限公司 2,317,743.61 签订债务清偿协议收回
山东德洋电子科技有限公司 1,127,087.44 签订债务清偿协议收回
深圳市五洲龙汽车有限公司 1,100,000.00 诉讼收回
其他 4,746,968.83 签订债务清偿协议收回等
小 计 9,291,799.88
(4) 本期实际核销应收账款 1,281,671.11 元。
(5) 应收账款余额前五名情况
占应收账款余额的比
单位名称 账面余额 坏账准备
例（%）
客户 1 65,287,802.21 8.94 65,287,802.21
客户 2 74,157,902.35 10.15 3,707,895.12
客户 3 29,708,982.06 4.07 1,485,449.10
客户 4 27,175,791.46 3.72 1,426,643.13
客户 5 23,030,050.30 3.15 1,177,724.12
小 计 219,360,528.38 30.03 73,085,513.68
项 目 期末数 期初数
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：银行理财产品 28,150,000.00 34,900,000.00
权益工具投资 1,034,949.43 790,841.81
合 计 29,184,949.43 35,690,841.81
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
其中：商业承兑汇票
按组合计提坏账准备 36,930,391.37 100.00 1,846,519.57 5.00 35,083,871.80
其中：商业承兑汇票 36,930,391.37 100.00 1,846,519.57 5.00 35,083,871.80
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
合 计 36,930,391.37 100.00 1,846,519.57 5.00 35,083,871.80
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 209,861,376.45 100.00 209,861,376.45
其中：商业承兑汇票 60,760,445.90 28.95 60,760,445.90
云信 128,527,988.33 61.24 128,527,988.33
融信 10,055,586.02 4.79 10,055,586.02
迪链 10,517,356.20 5.02 10,517,356.20
合 计 209,861,376.45 100.00 209,861,376.45
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 36,930,391.37 1,846,519.57 5.00
小 计 36,930,391.37 1,846,519.57 5.00
(2) 坏账准备变动情况
期初 本期增加 本期减少
项 目 期末数
数 计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 1,846,519.57 1,846,519.57
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 8,872,953.00
小 计 8,872,953.00
(4) 期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
项 目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 5,000,000.00
小 计 5,000,000.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 62,134,570.75 107,037,831.35
应收债权凭证 109,327,108.15
合 计 171,461,678.90 107,037,831.35
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 1,712,692.40
小 计 1,712,692.40
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 135,242,498.01
小 计 135,242,498.01
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 8,483,091.69 100.00 8,483,091.69 7,872,037.23 100.00 7,872,037.23
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
宁波金田铜业（集团）股份有限公司 536,360.44 6.32
北京施和得科技发展有限公司 445,300.72 5.25
上海晴明实业有限公司 422,777.76 4.98
南京上多川进出口贸易有限公司 357,563.53 4.22
国网四川省电力公司绵阳供电公司 306,499.31 3.61
小 计 2,068,501.76 24.38
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 7,504,502.08 100.00 974,624.01 12.99 6,529,878.07
合 计 7,504,502.08 100.00 974,624.01 12.99 6,529,878.07
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 130,716,658.05 100.00 7,053,596.59 5.40 123,663,061.46
合 计 130,716,658.05 100.00 7,053,596.59 5.40 123,663,061.46
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 7,504,502.08 974,624.01 12.99
其中：1 年以内 4,310,805.29 215,540.26 5.00
小 计 7,504,502.08 974,624.01 12.99
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 期信用损失 期信用损失 合 计
预期信用损失 （未发生信用 （已发生信用
减值） 减值）
期初数 6,441,252.52 134,632.27 477,711.80 7,053,596.59
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -126,896.89 126,896.89
--转入第三阶段 -21,495.57 21,495.57
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -6,098,815.37 13,760.19 6,082.60 -6,078,972.58
期末数 215,540.26 253,793.78 505,289.97 974,624.01
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
股权转让款 122,500,000.00
押金保证金 4,517,925.20 6,321,775.25
员工备用金 1,086,331.76 799,548.67
其他 1,900,245.12 1,095,334.13
小 计 7,504,502.08 130,716,658.05
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
（%）
中车物流有限 821,087.00 1 年以内
押金保证金 22.12 124,945.65
公司 838,913.00 1-2 年
山西吉利汽车
押金保证金 1,128,955.00 1-2 年 15.04 112,895.50
部件有限公司
东莞龙多电子
押金保证金 135,667.61 1-2 年 6.27 294,414.05
科技有限公司
深圳市橙天科
押金保证金 108,925.20 1-2 年 1.45 10,892.52
技有限公司
东方电气集团
（四川）物产 押金保证金 100,000.00 1 年以内 1.33 5,000.00
有限公司
小 计 3,468,448.20 46.21 548,147.72
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 130,100,106.98 16,453,911.53 113,646,195.45 122,464,261.54 23,852,876.76 98,611,384.78
在产品 50,837,338.61 963,109.36 49,874,229.25 45,747,470.33 949,990.98 44,797,479.35
库存商品 246,398,703.18 22,242,521.02 224,156,182.16 186,906,761.84 25,526,462.42 161,380,299.42
委托加工物
资
低值易耗品 1,215,931.53 1,215,931.53 1,133,799.38 1,133,799.38
合 计 434,509,367.28 39,659,541.91 394,849,825.37 362,762,447.15 50,329,330.16 312,433,116.99
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 23,852,876.76 3,898,625.09 11,297,590.32 16,453,911.53
在产品 949,990.98 13,118.38 963,109.36
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 25,526,462.42 5,432,681.90 8,716,623.30 22,242,521.02
合 计 50,329,330.16 9,344,425.37 20,014,213.62 39,659,541.91
期末公司对部分直接用于出售的的库存商品和部分需进一步加工的原材料按生产完成
后产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额所确定的可变现净值低于成本的存货，按单个存货的可变现净值低于其成本的差额提取存
货跌价准备。本期转销存货跌价准备 20,014,213.62 元，均系随存货生产、销售而转出的存
货跌价准备。
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行理财产品 40,000,000.00 40,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
待抵扣增值税
进项税额
预缴企业所得
税
待摊销合同取
得成本
房租 332,099.40 332,099.40 420,913.41 420,913.41
合 计 44,227,753.34 44,227,753.34 41,063,541.57 41,063,541.57
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业
投资
合 计 100,950,983.41 100,950,983.41 95,611,721.36 95,611,721.36
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
深圳市金立诚电子有
限公司
四川永贵川虹金属表
面处理有限公司
北京万高众业科技股
份有限公司（以下简 35,542,764.68 -2,753,033.57
称北京万高公司）
成都永贵东洋轨道交
通装备有限公司
天台大车配贸易服务
有限公司
长春富晟永贵科技有
限公司
合 计 95,611,721.36 4,334,677.02
（续上表）
本期增减变动
宣告发放现 计提 减值准备期末
被投资单位 期末数
其他权益变动 金股利或利 减值 其他 余额
润 准备
深圳市金立诚电子有
限公司
四川永贵川虹金属表
面处理有限公司
北京万高众业科技股
份有限公司
成都永贵东洋轨道交
通装备有限公司
天台大车配贸易服务
有限公司
长春富晟永贵科技有
限公司
合 计 1,004,585.03 100,950,983.41
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 69,855,211.74 10,551,550.19 80,406,761.93
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
本期增加金额
本期减少金额
期末数 69,855,211.74 10,551,550.19 80,406,761.93
累计折旧和累计摊销
期初数 31,837,063.81 2,680,709.33 34,517,773.14
本期增加金额 4,143,348.94 210,526.50 4,353,875.44
本期减少金额
期末数 35,980,412.75 2,891,235.83 38,871,648.58
账面价值
期末账面价值 33,874,798.99 7,660,314.36 41,535,113.35
期初账面价值 38,018,147.93 7,870,840.86 45,888,988.79
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 358,102,756.82 39,363,015.38 234,145,059.76 14,256,524.42 645,867,356.38
本期增加金额 3,799,965.17 19,025,222.99 1,914,173.50 24,739,361.66
入
本期减少金额 123,119.51 4,789,351.18 84,612.00 4,997,082.69
期末数 358,102,756.82 43,039,861.04 248,380,931.57 16,086,085.92 665,609,635.35
累计折旧
期初数 78,758,555.92 23,734,954.87 113,743,958.20 12,688,826.55 228,926,295.54
本期增加金额 8,871,826.42 5,063,648.32 31,667,484.85 835,461.45 46,438,421.04
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
本期减少金额 144,153.20 3,137,289.03 80,531.40 3,361,973.63
期末数 87,630,382.34 28,654,449.99 142,274,154.02 13,443,756.60 272,002,742.95
减值准备
期初数 103,267.08 20,091,893.90 20,195,160.98
本期增加金额 103,834.22 103,834.22
本期减少金额
期末数 103,267.08 20,195,728.12 20,298,995.20
账面价值
期末账面价值 270,472,374.48 14,282,143.97 85,911,049.43 2,642,329.32 373,307,897.20
期初账面价值 279,344,200.90 15,524,793.43 100,309,207.66 1,567,697.87 396,745,899.86
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
专家楼 274,389.31 工业园区统一建造的专家楼，未办理相关权证
小 计 274,389.31
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
新能源与汽车国
内战略布局项目
光电连接器建设
项目
零星工程 235,334.56 235,334.56 974,561.83 974,561.83
合 计 11,785,453.74 11,785,453.74 7,164,406.77 7,164,406.77
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数
固定资产
新能源与汽
车国内战略 8,000 万 2,271,163.40 7,892,542.94 4,678,287.34 5,485,419.00
布局项目
光电连接器
建设项目
零星工程 974,561.83 572,693.80 166,533.47 235,334.56
小 计 7,164,406.77 14,241,971.57 9,454,391.13 166,533.47 11,785,453.74
（续上表）
工程累计投入占 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
新能源与汽车国内
战略布局项目
光电连接器建设项
目
零星工程 自有资金
小 计
[注]新能源与汽车国内战略布局项目已于 2021 年 12 月 17 日完工结项
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 7,244,237.53 7,244,237.53
本期增加金额 11,091,772.26 11,091,772.26
本期减少金额
期末数 18,336,009.79 18,336,009.79
累计折旧
期初数
本期增加金额 6,347,240.07 6,347,240.07
本期减少金额
项 目 房屋及建筑物 合 计
期末数 6,347,240.07 6,347,240.07
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 11,988,769.72 11,988,769.72
期初账面价值[注] 7,244,237.53 7,244,237.53
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1
之说明。
项 目 非专利技术 土地使用权 商标 专利权 软件 合 计
账面原值
期初数 4,690,000.00 85,655,327.90 166,669.00 15,417,954.70 15,053,758.58 120,983,710.18
本期增加金额 1,623,496.19 1,623,496.19
本期减少金额
期末数 4,690,000.00 85,655,327.90 166,669.00 15,417,954.70 16,677,254.77 122,607,206.37
累计摊销
期初数 3,662,231.35 10,565,791.80 166,669.00 12,370,409.05 10,951,302.27 37,716,403.47
本期增加金额 477,852.96 1,365,251.02 27,370.94 1,815,897.31 3,686,372.23
本期减少金额
项 目 非专利技术 土地使用权 商标 专利权 软件 合 计
期末数 4,140,084.31 11,931,042.82 166,669.00 12,397,779.99 12,767,199.58 41,402,775.70
减值准备
期初数 2,976,837.66 2,976,837.66
本期增加金额
本期减少金额
期末数 2,976,837.66 2,976,837.66
账面价值
期末账面价值 549,915.69 73,724,285.08 43,337.05 3,910,055.19 78,227,593.01
期初账面价值 1,027,768.65 75,089,536.10 70,707.99 4,102,456.31 80,290,469.05
(1) 明细情况
被投资单位名 期末数 期初数
称或形成商誉
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
的事项
沈阳博得公司 35,257,065.66 35,257,065.66 35,257,065.66 35,257,065.66
重庆永贵公司 2,392,362.75 2,392,362.75 2,392,362.75 2,392,362.75
九航电子公司 7,989.60 7,989.60 7,989.60 7,989.60
青岛永贵公司 648,303.57 648,303.57 648,303.57 648,303.57
合 计 38,305,721.58 35,257,065.66 3,048,655.92 38,305,721.58 35,257,065.66 3,048,655.92
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业
期初数 本期减少 期末数
形成商誉的事项 合并形成
沈阳博得公司 35,257,065.66 35,257,065.66
重庆永贵公司 2,392,362.75 2,392,362.75
九航电子公司 7,989.60 7,989.60
青岛永贵公司 648,303.57 648,303.57
被投资单位名称或 本期企业
期初数 本期减少 期末数
形成商誉的事项 合并形成
合 计 38,305,721.58 38,305,721.58
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数
形成商誉的事项
沈阳博得公司 35,257,065.66 35,257,065.66
合 计 35,257,065.66 35,257,065.66
(4) 商誉减值测试过程
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
永贵公司现金流量预测使用的折现率 13.72%（2020 年度：12.50%）
，预测期以后的现金流量
根据增长率 20.97%（2020 年度：33.46%）推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
其他
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
减少
厂区绿化及燃
气安装
办公楼装修 5,120,444.04 3,355,883.27 2,460,053.66 6,016,273.65
其他 679,443.37 254,213.38 425,229.99
合 计 11,277,269.57 3,355,883.27 3,683,099.17 10,950,053.67
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 69,512,983.05 10,525,687.09 69,927,586.70 10,157,312.34
递延收益 9,090,492.80 1,363,573.92 11,312,113.91 1,696,817.09
内部交易未实
现利润
合 计 86,676,740.62 12,954,193.35 84,941,058.14 12,409,333.06
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 198,236,477.48 224,911,341.98
可抵扣亏损 889,716,809.35 894,547,865.82
合 计 1,087,953,286.83 1,119,459,207.80
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 889,716,809.35 894,547,865.82
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付土地款 9,946,608.88 9,946,608.88 4,885,640.47 4,885,640.47
预付设备款 7,813,273.99 7,813,273.99 1,872,856.95 1,872,856.95
预付装修款 514,100.00 514,100.00
合 计 18,273,982.87 18,273,982.87 6,758,497.42 6,758,497.42
项 目 期末数 期初数
已贴现未到期的商业汇票 3,117,781.88 3,437,905.40
合 计 3,117,781.88 3,437,905.40
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 96,159,532.58 72,676,370.51
合 计 96,159,532.58 72,676,370.51
项 目 期末数 期初数
材料款 283,570,528.28 256,595,079.19
工程设备款 3,597,567.03 3,639,127.55
合 计 287,168,095.31 260,234,206.74
项 目 期末数 期初数
房租费 756,091.44
合 计 756,091.44
项 目 期末数 期初数
待执行销售合同 9,364,974.47 6,900,704.78
项 目 期末数 期初数
合 计 9,364,974.47 6,900,704.78
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 35,878,534.73 253,911,566.78 248,303,164.89 41,486,936.62
离职后福利—
设定提存计划
合 计 35,878,534.73 266,212,821.10 260,571,421.19 41,519,934.64
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、
津贴和补贴
职工福利费 8,769,775.16 8,769,775.16
社会保险费 15,916.29 11,860,717.62 11,855,742.61 20,891.30
其中：医疗保
险费
工伤保险
费
生育保险
费
住房公积金 2,580.00 5,570,389.48 5,570,329.48 2,640.00
工会经费和职
工教育经费
小 计 35,878,534.73 253,911,566.78 248,303,164.89 41,486,936.62
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 11,916,684.14 11,884,708.14 31,976.00
失业保险费 384,570.18 383,548.16 1,022.02
小 计 12,301,254.32 12,268,256.30 32,998.02
项 目 期末数 期初数
增值税 16,174,627.82 18,593,113.16
企业所得税 1,904,698.85 2,079,032.78
房产税 1,504,368.40 1,353,778.04
城市维护建设税 861,245.36 1,034,795.88
教育费附加 511,753.78 573,081.46
地方教育附加 328,818.23 382,054.30
代扣代缴个人所得税 319,059.70 229,585.84
印花税 79,211.40 64,276.73
水利建设专项基金 1,568.24 4,355.05
合 计 21,685,351.78 24,314,073.24
项 目 期末数 期初数
应付未付款 20,465,451.61 25,511,170.35
押金保证金 1,906,647.59 1,167,933.65
其他 735,949.93 706,635.59
合 计 23,108,049.13 27,385,739.59
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 5,778,926.23 3,105,514.85
合 计 5,778,926.23 3,105,514.85
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1
之说明
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 1,216,355.12 897,091.62
合 计 1,216,355.12 897,091.62
项 目 期末数 期初数[注]
租赁负债 6,087,957.04 4,138,722.68
合 计 6,087,957.04 4,138,722.68
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1
之说明
项 目 期末数 期初数 形成原因
合同预计负债 539,872.05 175,486.00 项目质保费
合 计 539,872.05 175,486.00
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 49,493,883.14 2,216,493.82 15,457,369.99 36,253,006.97 与资产相关
合 计 49,493,883.14 2,216,493.82 15,457,369.99 36,253,006.97
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关
项 目 期初数 其他转出 期末数
补助金额 损益 /与收益相关
省级技术改造
和转型升级专 945,000.00 189,000.00 756,000.00 与资产相关
项资金
高性能复合电
连接器建设
高性能航空电
连接技术产业 786,055.65 175,008.00 611,047.65 与资产相关
化开发
土地补助款 19,188,284.19 431,197.44 18,757,086.75 与资产相关
中国标准化动 1,090,016.65 321,421.44 768,595.21 与资产相关
车组用连接器
建设项目
企业发展专项
资金
基于高可靠性
的复杂环境电
子信息系统 2,657,698.21 470,460.84 2,187,237.37 与资产相关
HDC 连接器研
发及应用
企业实施信息
化改造投资额 150,861.10 148,148.88 2,712.22 与资产相关
补助
机器换人专项
补助资金
浙江省永贵新
能源汽车重点
企业研究院项
目
新能源汽车连
接器智能制造 727,551.14 126,989.34 600,561.80 与资产相关
新模式项目
信息化应用和
上云项目专项 238,200.00 172,938.94 65,261.06 与资产相关
补助
工业补助资金 307,500.00 28,187.50 279,312.50 与资产相关
军民两用野外
光电项目专项 1,500,000.00 281,250.00 1,218,750.00 与资产相关
资金补助
制造业高质量
发展补助[注]
小计 49,493,883.14 2,216,493.82 4,986,282.11 10,471,087.88 36,253,006.97
[注 1]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
[注 2]由于政府补助退回，制造业高质量发展补助期初摊销余额 10,471,087.88 元于本期转出，详细
说明见本财务报表附注五(四)3 之说明
本期增减变动（减少以“—”表示）
公积
项 目 期初数 发行 期末数
送股 金转 其他 小计
新股
股
股份总数 383,641,857 383,641,857
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股
本溢价）
其他资本公积 630,249.88 1,004,585.03 1,634,834.91
合 计 1,798,452,670.96 1,004,585.03 4,405,561.32 1,795,051,694.67
(2) 其他说明
签订的《股权转让协议》，上海权琪建筑工程有限公司同意将其持有北京永列公司 10%的股
权作价 400.00 万元转让给公司。公司将对北京永列公司的购买成本与购买日享有子公司可
辨认净资产份额的差额 4,405,561.32 元作为权益性交易冲减资本公积（股本溢价）
。
调整增加资本公积 1,004,585.03 元。
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 42,167,837.69 42,167,837.69
合 计 42,167,837.69 42,167,837.69
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润合计数 -239,384,763.81 -344,361,686.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润 122,227,666.69 104,976,922.28
期末未分配利润 -117,157,097.12 -239,384,763.81
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,126,425,388.99 739,245,087.36 1,036,015,460.85 669,036,801.88
其他业务收入 22,906,927.41 9,905,246.52 17,679,852.53 11,073,067.78
合 计 1,149,332,316.40 749,150,333.88 1,053,695,313.38 680,109,869.66
其中：与客户
之间的合同产 1,143,889,823.79 1,048,846,425.37
生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,143,889,823.79 1,048,846,425.37
小 计 1,143,889,823.79 1,048,846,425.37
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 2,855,167.19 3,684,471.43
教育费附加 1,484,665.68 1,915,897.71
地方教育附加 918,278.83 1,184,999.64
房产税 2,080,998.72 3,298,196.29
印花税 527,793.77 585,792.41
土地使用税 484,991.91 501,158.41
车船税 23,749.22 24,969.60
环境保护税 66.11 13,336.64
合 计 8,375,711.43 11,208,822.13
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 33,422,363.35 28,488,501.71
项 目 本期数 上年同期数
包装费 8,424,379.28 7,442,924.40
差旅费及业务招待费 27,940,804.64 24,969,989.93
业务咨询费 4,167,362.10 10,053,798.99
售后服务费 13,961,074.73 7,294,881.47
业务宣传费 1,817,081.41 1,728,110.97
其他 2,900,917.77 4,376,459.61
合 计 92,633,983.28 84,354,667.08
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 50,304,928.69 51,671,286.83
折旧及无形资产摊销 20,090,256.09 19,322,847.70
办公费 8,738,324.68 8,333,063.86
业务招待费 6,616,286.11 8,225,076.62
差旅费及汽车费用 2,830,319.80 3,036,226.33
中介机构费 6,721,179.99 7,073,677.23
其他 4,222,698.83 7,306,321.59
合 计 99,523,994.19 104,968,500.16
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 54,383,724.08 50,682,543.04
直接材料 21,909,328.44 21,743,620.33
折旧与摊销 5,199,082.53 4,762,400.89
其他费用 13,481,445.15 11,029,409.19
合 计 94,973,580.20 88,217,973.45
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 1,387,876.06 312,896.12
利息收入 -11,601,496.46 -13,490,316.38
汇兑损益 57,336.14 -1,123,600.25
未确认融资费用摊销 633,654.68
手续费及其他 19,108.15 1,028,139.66
合 计 -9,503,521.43 -13,272,880.85
计入本期非经
项 目 本期数 上年同期数 常性损益的金
额
与资产相关的政府补助[注] 4,986,282.11 4,230,667.02 4,986,281.99
与收益相关的政府补助[注] 5,937,495.45 16,654,490.14 4,303,052.66
代扣个人所得税手续费返还 206,864.04 206,864.04
合 计 11,130,641.60 20,885,157.16 9,496,198.69
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 4,556,535.77 4,388,364.50
理财产品收益 1,227,407.86 1,161,535.71
应收款项融资贴现损失 -474,923.89 -119,780.12
债务重组投资收益 -1,202,345.03 825,953.18
处置子公司产生的投资收益 -8,652,759.09
处置长期股权投资产生的投资收益 -219,936.09
合 计 4,106,674.71 -2,616,621.91
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入 244,107.62 -35,111.37
当期损益的金融资产）
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合 计 244,107.62 -35,111.37
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 4,807,543.59 12,994,428.37
合 计 4,807,543.59 12,994,428.37
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -9,344,425.37 -14,861,695.77
固定资产减值损失 -103,834.22 -2,294,159.32
合 计 -9,448,259.59 -17,155,855.09
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -447,055.63 1,106,240.76 -447,055.63
合 计 -447,055.63 1,106,240.76 -447,055.63
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 41,576.90
质量罚款收入 540,699.65 204,563.52 540,699.65
其他 79,598.14 473,302.14 79,598.14
合 计 620,297.79 719,442.56 620,297.79
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性
损益的金额
对外捐赠 2,170,800.00 3,110,000.00 2,170,800.00
罚款支出 272,090.45 10,213.20 272,090.45
非流动资产毁损报废损失 30,347.40 431,853.68 30,347.40
水利建设基金 973.44 11,484.65
其他 1,407,028.08 251,068.27 1,407,028.08
合 计 3,881,239.37 3,814,619.80 3,880,265.93
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 1,983,948.52 2,398,158.10
递延所得税费用 -544,860.29 687,452.94
合 计 1,439,088.23 3,085,611.04
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 121,310,945.57 110,191,422.43
按母公司适用税率计算的所得税费用 18,196,641.84 16,528,713.36
子公司适用不同税率的影响 -1,884,854.17 -1,187,666.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,461,848.83 4,584,743.17
非应税收入的影响 -683,480.36 -549,479.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -14,712,015.86 -9,316,291.39
弥补以前年度亏损的影响 -9,378,146.85
其他 283,369.31 245,611.37
所得税费用 1,439,088.23 3,085,611.04
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
收到各类经营性银行保证金 12,108,993.88 19,461,784.37
收到及收回各类保证金、押金 3,942,514.21 5,895,575.82
收到的财政补助款及奖励款 8,153,989.27 34,305,960.37
利息收入 11,601,496.46 8,682,964.83
房租收入 6,967,087.03 5,327,534.71
收到其他贸易货款 31,421,500.00
其他 986,859.25 996,893.29
合 计 43,760,940.10 106,092,213.39
项 目 本期数 上年同期数
支付各类经营性银行保证金 19,511,474.60 20,857,446.93
支付及归还各类保证金、押金 1,399,950.22 7,594,101.13
差旅费、汽车费用及业务招待费 38,794,682.37 36,238,004.88
业务宣传费及售后服务费 15,081,688.82 8,369,529.63
技术开发费 13,419,302.55 11,091,786.12
办公费用 8,844,971.07 8,615,507.23
包装费 8,424,379.28 8,704,778.67
中介费用 2,566,650.06 9,012,833.49
政府补助退回 15,000,000.00
其他 15,470,944.12 16,946,684.95
合 计 138,514,043.09 127,430,673.03
项 目 本期数 上年同期数
理财产品赎回 153,080,000.00 104,000,000.00
定期存款收回 285,800,000.00 84,000,000.00
收到资金拆借款 5,700,000.00
项 目 本期数 上年同期数
合 计 438,880,000.00 193,700,000.00
项 目 本期数 上年同期数
购买定期存单 408,000,000.00 180,000,000.00
购买理财产品 156,330,000.00 166,000,000.00
支付资金拆借款 5,700,000.00
合 计 564,330,000.00 351,700,000.00
项 目 本期数 上年同期数
支付房屋租金 7,823,230.88
购买北京永列公司少数股东股权 4,000,000.00
合 计 11,823,230.88
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 119,871,857.34 107,105,811.39
加：资产减值准备 4,640,716.00 4,161,426.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 6,347,240.07
无形资产摊销 3,896,898.73 4,396,698.20
长期待摊费用摊销 3,683,099.17 4,596,883.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 30,347.40 431,853.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -244,107.62 35,111.37
补充资料 本期数 上年同期数
财务费用（收益以“－”号填列） 690,990.82 -1,123,600.25
投资损失（收益以“－”号填列） -4,106,674.71 2,616,621.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -544,860.29 687,452.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -91,761,133.75 -56,245,774.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -49,058,136.57 -93,324,458.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 46,343,096.12 82,381,620.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 90,818,158.32 109,469,220.66
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 273,757,253.92 242,456,043.54
减：现金的期初余额 242,456,043.54 202,263,351.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 31,301,210.38 40,192,692.20
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 122,500,000.00
其中：翊腾电子科技（昆山）有限公司 122,500,000.00
处置子公司收到的现金净额 122,500,000.00
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 13,616.21 15,515.79
可随时用于支付的银行存款 273,734,558.60 242,440,527.75
项 目 期末数 期初数
可随时用于支付的其他货币资金 9,079.11
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金及现金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 296,445,529.85 245,049,558.99
其中：支付货款 293,065,760.85 244,338,565.06
支付固定资产等长期资产购置款 3,379,769.00 710,993.93
(5) 现金流量表补充资料的说明
项 目 期末数 期初数
不属于现金及现金等价物的货币资金 459,877,823.98 330,275,343.26
其中：银行存款[注] 443,000,000.00 320,800,000.00
其他货币资金 16,877,823.98 9,475,343.26
[注]银行存款系到期日在 3 个月以上的定期存款及结构性存款
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 16,877,823.98 银行承兑汇票保证金存款及保函保证金存款
应收款项融资 1,712,692.40 票据池质押开票
合 计 18,590,516.38
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 3,881,004.76
其中：美元 608,718.22 6.3757 3,881,004.76
(1) 明细情况
本期
期初 期末 摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 其他转出 说明
递延收益 递延收益 列报
项目
绵阳市财政局、绵阳市经济
省级技术改造和 和信息化委员会《关于下达
其他
转型升级专项资 945,000.00 189,000.00 756,000.00 2015 年省级技术改造和转型
收益
金 升级专项资金和项目计划的
通知》
绵阳市国防科学技术工业办
高性能复合电连 其他 公室《关于转发 2015 年省级
接器建设 收益 军民结合产业发展专项资金
支持项目的通知》
绵阳市财政局、绵阳市经济
高性能航空电连 和信息化和委员会《关于下
其他
接技术产业化开 786,055.65 175,008.00 611,047.65 达 2015 年省级创新驱动及新
收益
发 兴产业发展资金和项目计划
的通知》
中国（绵阳）科技城金家林
其他 总部经济试验区管委会《关
土地补助款 19,188,284.19 431,197.44 18,757,086.75
收益 于绵阳永贵电器有限公司土
地优惠政策兑现的说明》
中国标准化动车 四川省财政厅、四川省经济
其他
组用连接器建设 1,090,016.65 321,421.44 768,595.21 和信息化委员会（川财建
收益
项目 〔2018〕18 号）
企业发展专项资 其他 绵阳市涪城区财政局（绵财
金 收益 建〔2019〕17 号）
基于高可靠性的
复杂环境电子信 其他 绵阳市涪城区财政局（绵财
息系统 HDC 连接 收益 建〔2020〕17 号）
器研发及应用
天台县财政局、天台县经济
企业实施信息化 其他
改造投资额补助 收益
〔2019〕8 号）
天台县人民政府办公室《关
于印发天台县加快转型升级
机器换人专项补 其他
助资金 收益
的通知》
、天台县财政局、天
台县经济和信息化局（天财
企〔2020〕27 号）
天台县财政局、天台县经济
浙江省永贵新能
其他 和信息化局、天台县发展和
源汽车重点企业 10,000,000.00 2,054,292.61 7,945,707.39
收益 改革局、天台县科技局（天
研究院项目
财企〔2018〕3 号）
新能源汽车连接 天台县财政局、天台县经济
其他
器智能制造新模 727,551.14 126,989.34 600,561.80 和信息化局（县商务局）（天
收益
式项目 财企〔2018〕39 号）
天台县财政局、天台县经济
信息化应用和上 其他
云项目专项补助 收益
〔2021〕6 号）
其他
工业补助资金 307,500.00 28,187.50 279,312.50
收益
军民两用野外光 绵阳市涪城区委军民融合发
其他
电项目专项资金 1,500,000.00 281,250.00 1,218,750.00 展委员会（绵涪府党组
收益
补助 〔2021〕5 号）
制造业高质量发 四川省财政厅（川财建
展补助 〔2020〕220 号）
小 计 49,493,883.14 2,216,493.82 4,986,282.11 10,471,087.88 36,253,006.97
[注]根据绵阳市财政局（绵财建[2021]111 号）
，因不满足补助条件，收回公司以前年度工业转型升级
资金（制造业高质量发展资金）1,500 万元，冲减递延收益 10,471,087.88 元，其余超出部分计入当期损益
项 目 金额 列报项目 说明
财政部、国家税务总局（财税
软件增值税退税 1,634,442.91 其他收益
〔2011〕100 号）
企业加快发展奖励 绵阳市涪城区人民政府办公室（绵涪
资金 府办函〔2017〕90 号）
绵阳市涪城区财政局（关于下达绵阳
中央外经贸发展专
项资金奖励
的通知）
天台县科学技术局高新技术科（关于
科技创新奖励资金 400,000.00 其他收益 做好兑现 2020 年度科技创新奖励资
金工作的通知）
中共绵阳市涪城区军民融合发展委员
二级军工保密补助 350,000.00 其他收益 会办公室（绵委融办函〔2020〕32
号）
天台县科学技术局（2019 年度科技型
科技创新奖励资金 309,200.00 其他收益
企业研发投入补助）
南京市工业和信息化局（
《推进企业
规上企业补助 300,000.00 其他收益
创新促进产业高质量发展政策 20
项 目 金额 列报项目 说明
条》）
企业运营类专利导 台州市市场监督管理局、财政局（台
航项目经费 市监知〔2021〕17 号）
励资金 〔2021〕6 号）
零星补助 1,232,152.54 其他收益
小 计 5,937,495.45
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 10,923,777.56 元。
(3) 本期退回的政府补助
项 目 退回金额 退回原因
制造业高质量发展补助 15,000,000.00 不满足补助条件
合 计 15,000,000.00
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
郑州永贵交通
新设子公司 2021 年 7 月 尚未出资
设备有限公司
武汉永贵交通
新设子公司 2021 年 5 月 尚未出资
设备有限公司
成都永贵交通
新设子公司 2021 年 9 月 尚未出资
设备有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
四川永贵公司 绵阳 绵阳 制造业 100.00 设立
深圳永贵公司 深圳 深圳 制造业 59.87 设立
浙江博得公司 台州 台州 制造业 75.00 设立
本期向少数股
少数股东 本期归属于少 东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股 权益余额
利
深圳永贵公司 40.13% -1,520,176.54 11,563,706.59
浙江博得公司 25.00% -569,523.04 11,443,791.24
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳永
贵公司
浙江博
得公司
（续上表）
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳永
贵公司
浙江博
得公司
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳永贵公司 102,715,200.90 -3,788,129.92 -3,788,129.92 4,850,643.09
浙江博得公司 147,027,027.09 -2,278,092.14 -2,278,092.14 1,903,593.74
(续上表)
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳永贵公司 70,162,743.44 -5,583,304.64 -5,583,304.64 -9,925,401.79
浙江博得公司 108,629,556.40 -7,842,154.93 -7,842,154.93 -53,819,787.28
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
北京永列公司 2021.3.31 63% 73%
项 目 北京永列公司
购买成本
现金 4,000,000.00
购买成本合计 4,000,000.00
减：按取得的股权比例计
-405,561.32
算的子公司净资产份额
差额 4,405,561.32
其中：调整资本公积 4,405,561.32
(三) 在联营企业中的权益
不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 100,950,983.41 95,611,721.36
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 4,334,677.02 4,388,364.50
综合收益总额 4,334,677.02 4,388,364.50
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)5 及五(一)7 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，
截至 2021 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 30.03%（2020 年 12 月 31 日：29.05%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目 3年
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年
以上
银行借款 3,117,781.88 3,117,781.88 3,117,781.88
应付票据 96,159,532.58 96,159,532.58 96,159,532.58
应付账款 287,168,095.31 287,168,095.31 287,168,095.31
其他应付款 23,108,049.13 23,108,049.13 23,108,049.13
一年内到期的
非流动负债
其他流动负债 1,216,355.12 1,216,355.12 1,216,355.12
租赁负债 6,087,957.04 6,415,719.06 6,415,719.06
小 计 422,636,697.29 423,346,817.94 416,931,098.88 6,415,719.06
（续上表）
项 目 上年年末数
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年
以上
银行借款 3,437,905.40 3,437,905.40 3,437,905.40
应付票据 72,676,370.51 72,676,370.51 72,676,370.51
应付账款 260,234,206.74 260,234,206.74 260,234,206.74
其他应付款 27,385,739.59 27,385,739.59 27,385,739.59
一年内到期的
非流动负债
其他流动负债 897,091.62 897,091.62 897,091.62
租赁负债
小 计 364,631,313.86 364,631,313.86 364,631,313.86
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比
例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
第二层次公
项 目 第一层次公允 第三层次公允
允 合 计
价值计量 价值计量
价值计量
持续的公允价值计量
期末公允价值
第二层次公
项 目 第一层次公允 第三层次公允
允 合 计
价值计量 价值计量
价值计量
动金融资产
银行理财产品 28,150,000.00 28,150,000.00
权益工具投资 1,034,949.43 1,034,949.43
持续以公允价值计量的资产总额 1,034,949.43 199,611,678.90 200,646,628.33
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目系上市公司股票，采用公开市场价格确定公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资及理财产品，其剩余期限较短，公允
价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值做为公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
自然人姓名 与本公司的关系
范永贵、范纪军、范正军、娄爱芹、卢素
实际控制人
珍等家族成员
本公司联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期
与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
深圳市金立诚电子有限公司 联营企业
四川永贵川虹金属表面处理有限公司 联营企业
成都永贵东洋轨道交通装备有限公司 联营企业
大连东方时代轨道交通装备有限公司 联营企业
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
卢红萍[注] 参股股东
浙江天台永贵投资有限公司 参股股东
江苏固德威电源科技股份有限公司[注] 卢红萍之参股企业
广德和捷电子科技有限公司[注]
昆山市玉山镇瀚成泰精密模具厂[注]
卢红萍关系密切的亲属控制的企业
江苏镭腾能源科技有限公司[注]
苏州镁瑞电子科技有限公司[注]
GEBR.BODE GMBH ＆ CO.KG[注] 控股子公司的参股股东控制的企业
[注]卢红萍在 2020 年所持本公司股份已低于 5%，同时该等企业关联交易均系与翊腾电
子公司形成，2020 年 5 月原子公司翊腾电子公司经转让退出本公司合并报表后，卢红萍以
及该等公司不再界定为本公司关联方，下列上年同期数中卢红萍和该等公司的关联交易金额
均为翊腾电子公司退出合并报表范围前 2020 年 1-5 月的交易金额
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
深圳市金立诚电子有限公司 接受劳务 10,603.90
深圳市金立诚电子有限公司 购买商品 88,755.56 28,966.00
四川永贵川虹金属表面处理有限公
接受劳务 9,430,400.61 8,539,185.39
司
成都永贵东洋轨道交通装备有限公
购买商品 1,710,000.00 97,345.13
司
GEBR.BODE GMBH ＆ CO.KG 购买商品 563,992.09 1,295,196.87
大连东方时代轨道交通装备有限公
接受劳务 136,792.45
司
广德和捷电子科技有限公司 购买商品 710,634.81
广德和捷电子科技有限公司 接收劳务 2,337,148.24
昆山市玉山镇瀚成泰精密模具厂 购买商品 402,592.92
小 计 11,793,148.26 13,558,465.71
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易内
关联方 本期数 上年同期数
容
深圳市金立诚电子有限公司 出售商品 1,358,359.68 1,332,617.11
成都永贵东洋轨道交通装备有限公
出售商品 2,040,933.54 864,927.56
司
成都永贵东洋轨道交通装备有限公
提供劳务 75,000.00 7,397.00
司
四川永贵川虹金属表面处理有限公
出售商品 253.93 30,074.89
司
GEBR.BODE GMBH ＆ CO.KG 出售商品 38,395.50 21,660.40
江苏镭腾能源科技有限公司 出售商品 222,175.52
江苏固德威电源科技股份有限公司 出售商品 69,154.85
小 计 3,512,942.65 2,548,007.33
公司承租情况
简化处理的短期租 支付的租金（不包括
赁和低价值资产租 简化处理的短期租赁
租赁资产 赁的租金费用以及 和低价值资产租赁的 增加的使用权 确认的利
出租方名称
种类 未纳入租赁负债计 租金以及未纳入租赁 资产 息支出
量的可变租赁付款 负债计量的可变租赁
额 付款额）
浙江天台永贵
房产 344,898.45 1,027,449.73 40,884.15
投资有限公司
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 652.93 万元 613.29 万元
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市金立诚
应收账款 2,739,143.07 198,810.00 2,145,052.10 201,255.67
电子有限公司
成都永贵东洋
应收账款 轨道交通装备 876,304.40 43,815.22 407,408.30 20,370.42
有限公司
小 计 3,615,447.47 242,625.22 2,552,460.40 221,626.09
GEBR.BODE
预付款项 103.47
GMBH＆ CO.KG
小 计 103.47
其他应收
卢红萍 122,500,000.00 6,125,000.00
款
小 计 122,500,000.00 6,125,000.00
项目名称 关联方 期末数 期初数
四川永贵川虹金属表
应付账款 6,738,547.93 4,602,787.45
面处理有限公司
成都永贵东洋轨道交
通装备有限公司
GEBR.BODE GMBH＆
CO.KG
深圳市金立诚电子有
限公司
一年内到期的非 浙江天台永贵投资有
流动负债 限公司
浙江天台永贵投资有
租赁负债 378,719.50
限公司
小 计 9,420,695.19 5,455,064.28
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司开具保函共计 810,260.00 元人民币。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收
入及主营业务成本明细如下：
项 目 主营业务收入 主营业务成本
轨道交通与工业 664,208,772.68 383,589,207.14
车载与能源信息 403,538,502.28 323,975,089.77
其他 58,678,114.03 31,680,790.45
小 计 1,126,425,388.99 739,245,087.36
(二) 租赁
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14 之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数
短期租赁费用 1,638,251.28
合 计 1,638,251.28
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数
租赁负债的利息费用 633,654.68
与租赁相关的总现金流出 9,530,591.55
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
经营租赁
(1) 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 5,442,492.61 4,848,888.01
(2) 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
投资性房地产 41,535,113.35 45,888,988.79
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 31,469,709.61 12.78 31,469,709.61 100.00
按组合计提坏账准备 214,739,261.20 87.22 15,037,587.63 7.00 199,701,673.57
合 计 246,208,970.81 100.00 46,507,297.24 18.89 199,701,673.57
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 32,759,107.27 15.21 32,759,107.27 100.00
按组合计提坏账准备 182,640,950.33 84.79 13,386,080.63 7.33 169,254,869.70
合 计 215,400,057.60 100.00 46,145,187.90 21.42 169,254,869.70
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
知豆电动
经营状况恶化，预计难
汽车有限 31,469,709.61 31,469,709.61 100.00
以回款
公司
小 计 31,469,709.61 31,469,709.61 100.00
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 214,739,261.20 15,037,587.63 7.00
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 246,208,970.81
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 其 期末数
计提 收回 转回 核销
他 他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 46,145,187.90 1,082,197.02 584,955.64 1,246,097.66 58,945.66 46,507,297.24
(4) 本期实际核销应收账款 58,945.66 元。
(5) 应收账款余额前五名情况
占应收账款余额的比
单位名称 账面余额 坏账准备
例（%）
客户 1 31,469,709.61 12.78 31,469,709.61
客户 2 22,825,218.62 9.27 1,141,260.93
客户 3 16,847,296.62 6.84 909,656.33
客户 4 12,662,019.16 5.14 633,100.96
客户 5 8,356,877.16 3.39 629,162.76
小 计 92,161,121.17 37.42 34,782,890.59
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 73,903,570.20 100.00 13,155,594.79 17.80 60,747,975.41
合 计 73,903,570.20 100.00 13,155,594.79 17.80 60,747,975.41
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 183,091,483.35 100.00 11,469,998.13 6.26 171,621,485.22
合 计 183,091,483.35 100.00 11,469,998.13 6.26 171,621,485.22
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 73,903,570.20 13,155,594.79 17.80
其中：1 年以内 20,979,940.54 1,048,997.03 5.00
小 计 73,903,570.20 13,155,594.79 17.80
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 期信用损失 期信用损失 合 计
预期信用损失 （未发生信用 （已发生信用
减值） 减值）
期初数 7,850,902.62 2,110,391.89 1,508,703.62 11,469,998.13
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -1,543,530.11 1,543,530.11
--转入第三阶段 -1,861,927.13 1,861,927.13
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -5,258,375.48 1,295,065.35 5,648,906.79 1,685,596.66
期末数 1,048,997.03 3,087,060.22 9,019,537.54 13,155,594.79
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
资金拆借款 73,177,973.61 59,703,994.98
押金保证金 550,061.00 647,029.35
股权转让款 122,500,000.00
员工备用金 47,700.00
其他 175,535.59 192,759.02
小 计 73,903,570.20 183,091,483.35
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
（%）
浙江永贵博得 16,409,689.42 1 年以内
交通设备有限 资金拆借 62.78 3,819,515.53
公司 29,990,310.58 1-2 年
江苏永贵新能
源科技有限公 资金拆借 213,805.55 1-2 年 20.58 4,035,130.56
司
北京永列科技 631,786.11 1-2 年
资金拆借 13.53 5,126,465.47
有限公司 5,436,871.26 2-3 年
洛阳奥联光电
资金拆借 1,019,349.98 1 年以内 1.38 50,967.50
科技有限公司
长春永贵交通
资金拆借 534,818.08 1 年以内 0.72 26,740.90
设备有限公司
小 计 73,167,973.61 98.99 13,058,819.96
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
资
对联营企业
投资
合 计 764,270,563.21 22,021,137.00 742,249,426.21 742,377,705.71 22,021,137.00 720,356,568.71
(2) 对子公司投资
本期计
本期减 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数 提减值
少 期末数
准备
四川永贵公司 476,585,242.49 10,000,000.00 486,585,242.49
北京永列公司 14,000,000.00 4,000,000.00 18,000,000.00
深圳永贵公司 54,180,000.00 54,180,000.00
江苏永贵公司 26,800,000.00 26,800,000.00
重庆永贵公司 23,513,500.00 23,513,500.00
浙江博得公司 49,980,000.00 49,980,000.00 22,021,137.00
唐山永鑫贵公司 306,000.00 306,000.00
青岛永贵公司 8,803,000.00 8,803,000.00
长春永贵公司 600,000.00 600,000.00
洛阳奥联公司 4,630,167.00 4,630,167.00
小 计 654,767,742.49 18,630,167.00 673,397,909.49 22,021,137.00
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
深圳市金立诚电子有限公司 34,679,607.69 3,284,946.54
北京万高众业科技股份有限公司 35,542,764.68 -2,753,033.57
成都永贵东洋轨道交通装备有限公司 17,291,491.06 1,744,230.80
天台大车配贸易服务有限公司 96,099.79 -18,038.30
小 计 87,609,963.22 2,258,105.47
（续上表）
本期增减变动
宣告发放现 计提 减值准备
被投资单位 其 期末数
其他权益变动 金股利或利 减值 期末余额
他
润 准备
深圳市金立诚电子有限公司 37,964,554.23
北京万高众业科技股份有限公司 1,004,585.03 33,794,316.14
成都永贵东洋轨道交通装备有限公司 19,035,721.86
天台大车配贸易服务有限公司 78,061.49
小 计 1,004,585.03 90,872,653.72
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 330,472,603.13 191,344,042.72 368,419,470.31 220,676,626.63
其他业务收入 11,196,418.47 6,788,762.70 10,685,736.40 7,458,936.76
合 计 341,669,021.60 198,132,805.42 379,105,206.71 228,135,563.39
其中：与客户
之间的合同产 334,756,060.65 373,913,018.84
生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
轨道交通与工
业
车载与能源信
息
其他 4,283,457.52 1,655,564.36 5,493,548.53 2,847,708.93
小 计 334,756,060.65 192,999,607.08 373,913,018.84 223,524,335.56
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 334,756,060.65 373,913,018.84
小 计 334,756,060.65 373,913,018.84
项 目 本期数 上年同期数
直接材料 4,675,084.85 3,417,053.00
职工薪酬 11,565,931.63 11,089,650.50
折旧与摊销 1,329,636.66 1,265,225.32
其他费用 3,610,164.85 5,184,692.32
合 计 21,180,817.99 20,956,621.14
项 目 本期数 上年同期数
关联方资金拆借利息收入 2,929,983.81
成本法核算的长期股权投资收益 2,900,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 2,258,105.47 3,663,195.12
理财产品收益 1,119,218.16 880,750.00
应收款项融资贴现损失 -421,065.81 -106,409.46
债务重组损失 -838,185.02
翊腾电子公司分红款 90,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -97,543,510.98
合 计 7,948,056.61 -3,105,975.32
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
-477,403.03
的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 9,289,334.65
量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,227,407.86
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益 -1,202,345.03
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 9,291,799.88
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,229,620.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目 206,864.04
小 计 15,350,145.25
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表
示）
少数股东权益影响额(税后) 101,326.70
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 12,553,635.54
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.98 0.32 0.32
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 122,227,666.69
非经常性损益 B 12,553,635.54
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 109,674,031.15
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,984,877,601.84
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
购买北京永列少数股东股权冲减的资本公积 I1 -4,405,561.32
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 9
联营企业北京万高公司确认股份支付增加的资本公积 I2 1,004,585.03
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 12
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-
加权平均净资产 2,043,691,849.23
G×H/K+I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.98%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.37%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 122,227,666.69
非经常性损益 B 12,553,635.54
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 109,674,031.15
期初股份总数 D 383,641,857
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 383,641,857
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.32
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.29
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江永贵电器股份有限公司
二〇二二年三月二十九日
浙江永贵电器股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江永贵电器股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江天台永贵电器有限公
司（以下简称天台永贵公司），天台永贵公司系由原天台县车辆电器厂变更成立的有限责任
公司，在天台县工商行政管理局登记注册，取得注册号为 331023000002483 的企业法人营业
执照。天台永贵公司以 2010 年 10 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。公司
现持有统一社会信用代码为 91330000704713738F 的营业执照，总部位于浙江省台州市。公
司现有注册资本 385,161,857.00 元，股份总数 385,161,857 股（每股面值 1 元）。其中，有
限售条件的流通股份：A 股 126,970,355 股；无限售条件的流通股份 A 股 258,191,502 股。
公司股票已于 2012 年 9 月 20 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属交通运输设备制造行业。主要产品：轨道交通与工业（轨道交通连接器、工业
连接器、轨道交通门系统）
、车载与能源信息（电动汽车连接器、通信连接器）
。主要经营活
动为上述产品的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 20 日第四届董事会第十九次会议批准对外报出。
四川永贵科技有限公司、深圳永贵技术有限公司、重庆永贵交通设备有限公司、北京永
列科技有限公司、唐山永鑫贵电器有限公司、浙江永贵博得交通设备有限公司、江苏永贵新
能源科技有限公司、永贵交通设备金华有限公司、青岛永贵科技有限公司、长春永贵交通设
备有限公司、河北永贵交通设备有限公司、洛阳奥联光电科技有限公司、郑州永贵交通设备
有限公司、武汉永贵交通设备有限公司、南昌永贵交通设备有限公司、广州永贵交通设备有
限公司、山东永贵交通设备有限公司（上述子公司以下分别简称四川永贵公司、深圳永贵公
司、重庆永贵公司、北京永列公司、唐山永鑫贵公司、浙江博得公司、江苏永贵公司、永贵
金华公司、青岛永贵公司、长春永贵公司、河北永贵公司、洛阳奥联公司、郑州永贵公司、
武汉永贵公司、南昌永贵公司、广州永贵公司、山东永贵公司）等 17 家子公司以及沈阳博
得交通设备有限公司、绵阳九航电子科技有限公司、四川惠仕通检测技术有限公司、西安永
贵博得交通设备有限公司、长春永贵博得交通设备有限公司、成都永贵交通设备有限公司
（上述孙公司以下分别简称沈阳博得公司、九航电子公司、惠仕通检测公司、西安博得公司、
长春博得公司、成都永贵公司）等 6 家孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务
报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司
及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号
——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利
率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）
计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确
认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对
该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部
分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形
成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融
工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初
始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款——账龄组合 账龄 测，通过违约风险敞口和未来
用损失率，计算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
票据类型
应收商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款——账龄组合 账龄 编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分
有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本
进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减
值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资
成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的
其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减
的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的
投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制
权时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
折旧年限 年折旧率
类 别 折旧方法 残值率（%）
（年） （%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
(十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的
利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
项 目 摊销年限（年）
软件及商标 5
非专利技术 10
专利权 10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入
当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，
其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的
服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工
具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权
条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予
的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利
于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余
等待期内确认的金额。
(二十四) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得
相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)
公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户
已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不
超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司轨道交通与工业业务、车载与能源信息业务属于在某一时点履行的履约义务，内销
收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方或客户领用后，已收取货款或取得收款权
利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得
提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十五) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包
含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整
体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费
用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相
关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付
款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款
利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期
间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债
计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接
费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得
的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关
利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对
该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购
买进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(三十) 重要会计政策变更
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政
策变更对公司财务报表无影响。
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 13%，6%、5%、
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 3%，出口退税率为
的进项税额后，差额部分为应交增值税 13%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、四川永贵公司、青岛永贵公司、北京永列公司、江苏永贵
公司、深圳永贵公司、重庆永贵公司、浙江博得公司
唐山永鑫贵公司、惠仕通检测公司、长春永贵公司、洛阳奥联公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
术企业备案的复函》
，本公司通过高新技术企业复审，企业所得税优惠期自 2020 年至 2022
年，2022 年度按 15%税率计缴企业所得税。
企业认定证书的通知》，四川永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期自 2022 年
至 2024 年，2022 年度按 15%税率计缴企业所得税。
备案高新技术企业名单的公告》
，青岛永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期
自 2021 年至 2023 年，2022 年度按 15%税率计缴企业所得税。
二批认定报备高新技术企业名单的通知》，北京永列公司被认定为高新技术企业，企业所得
税优惠期自 2021 年至 2023 年，2022 年度按 15%税率计缴企业所得税。
二批认定报备高新技术企业名单的通知》，江苏永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得
税优惠期自 2021 年至 2023 年，2022 年度按 15%税率计缴企业所得税。
的第二批高新技术企业进行备案的公告》，深圳永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得
税优惠期自 2021 年至 2023 年，2022 年度按 15%税率计缴企业所得税。
高新技术企业备案的复函》，重庆永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期自
的第一批高新技术进行备案公示的通知》，浙江博得公司被认定为高新技术企业，企业所得
税优惠期自 2021 年至 2023 年，2022 年度按 15%税率计缴企业所得税。
（财税
〔2019〕13 号）规定，唐山永鑫贵公司、惠仕通检测公司、长春永贵公司、洛阳奥联公司符
合小型微利企业条件。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 17,636.91 13,616.21
银行存款 749,460,800.20 716,734,558.60
其他货币资金 4,010,675.90 16,886,903.09
合 计 753,489,113.01 733,635,077.90
(2) 其他说明
期末其他货币资金中 3,845,957.74 元系银行承兑汇票保证金存款，154,800.00 元系保
函保证金，9,918.16 元系支付宝余额。
项 目 期末数 期初数
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：银行理财产品 21,500,000.00 28,150,000.00
权益工具投资 645,380.42 1,034,949.43
合 计 22,145,380.42 29,184,949.43
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 39,973,031.51 100.00 2,213,295.78 5.54 37,759,735.73
其中：商业承兑汇票 39,973,031.51 100.00 2,213,295.78 5.54 37,759,735.73
合 计 39,973,031.51 100.00 2,213,295.78 5.54 37,759,735.73
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准
备
其中：商业承兑汇
票
合 计 36,930,391.37 100.00 1,846,519.57 5.00 35,083,871.80
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 39,973,031.51 2,213,295.78 5.54
小 计 39,973,031.51 2,213,295.78 5.54
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 转 核 其 期末数
计提
回 他 回 销 他
按组合计
提坏账准 1,846,519.57 366,776.21 2,213,295.78
备
合 计 1,846,519.57 366,776.21 2,213,295.78
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末未终止
项 目
确认金额
商业承兑汇票 8,720,427.47
小 计 8,720,427.47
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 94,808,755.19 9.84 94,648,325.13 99.83 160,430.06
按组合计提坏账准备 868,333,523.98 90.16 53,770,621.04 6.19 814,562,902.94
合 计 963,142,279.17 100.00 148,418,946.17 15.41 814,723,333.00
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 100,786,643.58 13.80 100,622,213.52 99.84 164,430.06
按组合计提坏账准备 629,711,977.03 86.20 38,951,148.83 6.19 590,760,828.20
合 计 730,498,620.61 100.00 139,573,362.35 19.11 590,925,258.26
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
经营状况恶化，
知豆电动汽车有限公司 65,287,802.21 65,287,802.21 100.00
预计难以回款
经营状况恶化，
江苏金坛汽车工业有限公司 14,665,031.39 14,665,031.39 100.00
预计难以回款
经营状况恶化，
其他 14,855,921.59 14,695,491.53 98.92
预计难以回款
小 计 94,808,755.19 94,648,325.13 99.83
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 868,333,523.98 53,770,621.04 6.19
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 963,142,279.17
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 其 期末数
计提 转回 核销
回 他 他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 139,573,362.35 14,927,563.24 3,551,687.00 2,530,292.42 148,418,946.17
(4) 本期实际核销应收账款 2,530,292.42 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例（%）
客户 1 158,683,846.16 16.48 7,934,192.31
客户 2 65,287,802.21 6.78 65,287,802.21
客户 3 59,838,888.47 6.21 3,221,922.13
客户 4 41,361,951.34 4.29 2,181,709.61
客户 5 34,072,470.91 3.54 1,703,623.55
小 计 359,244,959.09 37.30 80,329,249.81
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 88,459,562.63 62,134,570.75
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
应收债权凭证 131,316,951.80 109,327,108.15
合 计 219,776,514.43 171,461,678.90
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 332,500.00
小 计 332,500.00
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 251,125,945.77
小 计 251,125,945.77
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 11,162,434.63 100.00 11,162,434.63 8,483,091.69 100.00 8,483,091.69
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
上海晴明实业有限公司 800,328.52 7.17
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
北京施和得科技发展有限公司 586,521.77 5.25
国网四川省电力公司 453,150.25 4.06
YILONG MANUFACTURING PRODUCTS LTD 451,360.77 4.04
中国城市轨道交通协会 450,000.00 4.03
小 计 2,741,361.31 24.55
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 7,109,819.86 100.00 1,122,036.94 15.78 5,987,782.92
合 计 7,109,819.86 100.00 1,122,036.94 15.78 5,987,782.92
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 7,504,502.08 100.00 974,624.01 12.99 6,529,878.07
合 计 7,504,502.08 100.00 974,624.01 12.99 6,529,878.07
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 7,109,819.86 1,122,036.94 15.78
其中：1 年以内 4,722,748.57 236,137.43 5.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 7,109,819.86 1,122,036.94 15.78
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期初数 215,540.26 253,793.78 505,289.97 974,624.01
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -44,837.20 44,837.20
--转入第三阶段 -99,157.46 99,157.46
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 65,434.37 -109,799.13 231,777.69
本期核销 40,000.00
期末数 236,137.43 89,674.39 796,225.12
(3) 本期实际核销其他应收款 40,000.00 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 4,612,713.62 4,517,925.20
员工备用金 915,451.80 1,086,331.76
其他 1,581,654.44 1,900,245.12
合 计 7,109,819.86 7,504,502.08
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例（%）
中车物流有限公 押金保证 1 年以内/1-2
司 金 年/2-3 年
远景能源有限公 押金保证
司 金
东莞龙多电子科 押金保证 1-2 年/2-3
技有限公司 金 年/3 年以上
通号轨道车辆有 押金保证
限公司 金
深圳市橙天科技 押金保证 1 年以内/3
有限公司 金 年以上
小 计 3,105,725.76 43.68 677,407.96
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 174,010,896.79 14,102,892.71 159,908,004.08 130,100,106.98 16,453,911.53 113,646,195.45
在产品 39,836,807.92 39,836,807.92 50,837,338.61 963,109.36 49,874,229.25
库存商品 306,410,942.57 22,839,656.93 283,571,285.64 246,398,703.18 22,242,521.02 224,156,182.16
委托加工物资 6,205,546.78 6,205,546.78 5,957,286.98 5,957,286.98
低值易耗品 4,243,804.41 4,243,804.41 1,215,931.53 1,215,931.53
合 计 530,707,998.47 36,942,549.64 493,765,448.83 434,509,367.28 39,659,541.91 394,849,825.37
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 16,453,911.53 2,314,989.12 4,666,007.94 14,102,892.71
在产品 963,109.36 963,109.36
库存商品 22,242,521.02 6,301,814.13 5,704,678.22 22,839,656.93
合 计 39,659,541.91 8,616,803.25 11,333,795.52 36,942,549.64
期末公司对部分直接用于出售的的库存商品和部分需进一步加工的原材料按生产完成
后产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额所确定的可变现净值低于成本的存货，按单个存货的可变现净值低于其成本的差额提
取存货跌价准备。本期转销存货跌价准备 11,333,795.52 元，均系随存货生产、销售而转出
的存货跌价准备。
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行理财产品 40,000,000.00 40,000,000.00
待抵扣增值税进
项税额
预缴企业所得税 8,801.97 8,801.97 5,774.00 5,774.00
待摊销合同取得
成本
房租 23,371.20 23,371.20 332,099.40 332,099.40
合 计 1,565,531.54 1,565,531.54 44,227,753.34 44,227,753.34
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营
企业投 104,150,203.82 104,150,203.82 100,950,983.41 100,950,983.41
资
合 计 104,150,203.82 104,150,203.82 100,950,983.41 100,950,983.41
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
深圳市金立诚电子
有限公司
四川永贵川虹金属
表面处理有限公司
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
北京万高众业科技
股份有限公司（以
下简称北京万高公
司）
成都永贵东洋轨道
交通装备有限公司
天台大车配贸易服
务有限公司
长春富晟永贵科技 4,900,000.0
有限公司 0
合 计 100,950,983.41 2,970,233.26 3,082,976.09
（续上表）
本期增减变动 减值准
被投资单位 宣告发放现金 计提减 期末数 备期末
其他权益变动 其他
股利或利润 值准备 余额
深圳市金立诚电
子有限公司
四川永贵川虹金
属表面处理有限 6,958,781.45
公司
北京万高众业科
技股份有限公司
成都永贵东洋轨
道交通装备有限 1,020,000.00 19,606,715.50
公司
天台大车配贸易
服务有限公司
长春富晟永贵科
技有限公司
合 计 186,477.58 2,000,000.00
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 69,855,211.74 10,551,550.19 80,406,761.93
本期增加金额 298,278.53 140,054.91 438,333.44
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
本期减少金额
期末数 70,153,490.27 10,691,605.10 80,845,095.37
累计折旧和累计摊销
期初数 35,980,412.75 2,891,235.83 38,871,648.58
本期增加金额 2,664,603.31 207,720.24 2,872,323.55
本期减少金额
期末数 38,645,016.06 3,098,956.07 41,743,972.13
账面价值
期末账面价值 31,508,474.21 7,592,649.03 39,101,123.24
期初账面价值 33,874,798.99 7,660,314.36 41,535,113.35
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 358,102,756.82 43,039,861.04 248,380,931.57 16,086,085.92 665,609,635.35
本期增加金额 560,000.00 3,272,648.02 41,315,252.03 506,279.76 45,654,179.81
本期减少金额 298,278.53 2,361,959.78 3,663,117.70 47,008.54 6,370,364.55
期末数 358,364,478.29 43,950,549.28 286,033,065.90 16,545,357.14 704,893,450.61
累计折旧
期初数 87,630,382.34 28,654,449.99 142,274,154.02 13,443,756.60 272,002,742.95
本期增加金额 24,975,817.94 2,953,009.58 22,037,996.82 1,548,321.20 51,515,145.54
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
本期减少金额 14,913.93 1,679,893.79 3,126,278.74 44,658.11 4,865,744.57
期末数 112,591,286.35 29,927,565.78 161,185,872.10 14,947,419.69 318,652,143.92
减值准备
期初数 103,267.08 20,195,728.12 20,298,995.20
本期增加金额 500,175.64 500,175.64
本期减少金额 261,716.08 261,716.08
期末数 103,267.08 20,434,187.68 20,537,454.76
账面价值
期末账面价值 245,773,191.94 13,919,716.42 104,413,006.12 1,597,937.45 365,703,851.93
期初账面价值 270,472,374.48 14,282,143.97 85,911,049.43 2,642,329.32 373,307,897.20
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
专家楼 213,094.62 工业园区统一建造的专家楼，未办理相关权证
小 计 213,094.62
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
新能源与汽车国
内战略布局项目
光电连接器建设
项目
零星工程 124,149.48 124,149.48 235,334.56 235,334.56
合 计 16,001,538.09 16,001,538.09 11,785,453.74 11,785,453.74
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入 其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
固定资产 减少
新能源与汽车国
内战略布局项目
光电连接器建设 17,000 24,482,968.6 15,877,388.6
项目 万 6 1
零星工程 235,334.56 961,916.40 1,073,101.48 124,149.48
小 计 21,896,015.71
（续上表）
工程累计投入 工程 本期利息 本期利息资
利息资本化
工程名称 占预算比例 进度 资本化金 本化率 资金来源
累计金额
（%） （%） 额 （%）
新能源与汽车国内
战略布局项目
光电连接器建设项
目
零星工程 自有资金
小 计
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 18,336,009.79 18,336,009.79
本期增加金额 6,658,118.70 6,658,118.70
本期减少金额
期末数 24,994,128.49 24,994,128.49
累计折旧
期初数 6,347,240.07 6,347,240.07
本期增加金额 7,188,897.12 7,188,897.12
本期减少金额
期末数 13,536,137.19 13,536,137.19
项 目 房屋及建筑物 合 计
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 11,457,991.30 11,457,991.30
期初账面价值 11,988,769.72 11,988,769.72
项 目 非专利技术 土地使用权 商标 专利权 软件 合 计
账面原值
期初数 4,690,000.00 85,655,327.90 166,669.00 15,417,954.70 16,677,254.77 122,607,206.37
本期增加金额 9,946,608.88 9,066,478.75 19,013,087.63
本期减少金额 140,054.91 140,054.91
期末数 4,690,000.00 95,461,881.87 166,669.00 15,417,954.70 25,743,733.52 141,480,239.09
累计摊销
期初数 4,140,084.31 11,931,042.82 166,669.00 12,397,779.99 12,767,199.58 41,402,775.70
本期增加金额 477,852.96 1,932,391.67 27,370.98 2,346,782.57 4,784,398.18
本期减少金额 2,801.10 2,801.10
期末数 4,617,937.27 13,860,633.39 166,669.00 12,425,150.97 15,113,982.15 46,184,372.78
减值准备
期初数 2,976,837.66 2,976,837.66
项 目 非专利技术 土地使用权 商标 专利权 软件 合 计
本期增加金额
本期减少金额
期末数 2,976,837.66 2,976,837.66
账面价值
期末账面价值 72,062.73 81,601,248.48 15,966.07 10,629,751.37 92,319,028.65
期初账面价值 549,915.69 73,724,285.08 43,337.05 3,910,055.19 78,227,593.01
(1) 明细情况
被投资单位名 期末数 期初数
称或形成商誉
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
的事项
沈阳博得公司 35,257,065.66 35,257,065.66 35,257,065.66 35,257,065.66
重庆永贵公司 2,392,362.75 2,392,362.75 2,392,362.75 2,392,362.75
九航电子公司 7,989.60 7,989.60
青岛永贵公司 648,303.57 648,303.57 648,303.57 648,303.57
合 计 38,297,731.98 35,257,065.66 3,040,666.32 38,305,721.58 35,257,065.66 3,048,655.92
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业
期初数 本期减少 期末数
形成商誉的事项 合并形成
沈阳博得公司 35,257,065.66 35,257,065.66
重庆永贵公司 2,392,362.75 2,392,362.75
九航电子公司 7,989.60 7,989.60
青岛永贵公司 648,303.57 648,303.57
合 计 38,305,721.58 7,989.60 38,297,731.98
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数
形成商誉的事项
沈阳博得公司 35,257,065.66 35,257,065.66
合 计 35,257,065.66 35,257,065.66
(4) 商誉减值测试过程
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计
现金流量根据公司批准的 5 年详细预测期现金流量预测为基础，重庆永贵公司现金流量预
测使用的折现率 11.24%（2021 年度：13.72%）
，预测期以后的现金流量，基于谨慎性原则假
设增长率 0%。青岛永贵公司现金流量预测使用的折现率 11.24%（2021 年度：13.72%），预
测期以后的现金流量，基于谨慎性原则假设增长率 0%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前
市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
厂区绿化及
燃气安装
办公楼装修 6,016,273.65 535,167.41 2,643,640.42 3,907,800.64
其他 425,229.99 1,652,003.96 626,594.67 1,450,639.28
合 计 10,950,053.67 2,187,171.37 4,236,352.96 8,900,872.08
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 69,687,316.16 10,289,131.33 69,512,983.05 10,525,687.09
递延收益 7,108,185.85 1,066,227.88 9,090,492.80 1,363,573.92
内部交易未实现利润 5,829,735.14 870,779.03 8,073,264.77 1,064,932.34
合 计 82,625,237.15 12,226,138.24 86,676,740.62 12,954,193.35
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产加速折旧暂
时性差异
合 计 6,859,248.95 1,028,887.34
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
递延所得税资 抵销后 递延所得税资 抵销后
项 目
产和负债互抵 递延所得税资 产和负债互抵 递延所得税资
金额 产或负债余额 金额 产或负债余额
递延所得税资产 1,028,887.34 11,197,250.90 12,954,193.35
递延所得税负债 1,028,887.34
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 198,946,262.60 198,236,477.48
可抵扣亏损 852,717,020.15 889,087,478.38
合 计 1,051,663,282.75 1,087,323,955.86
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 852,717,020.15 889,087,478.38
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付土地款 9,946,608.88 9,946,608.88
预付设备工程款 25,980,997.37 25,980,997.37 7,813,273.99 7,813,273.99
预付装修款 514,100.00 514,100.00
预付软件款 1,370,751.29 1,370,751.29
合 计 27,351,748.66 27,351,748.66 18,273,982.87 18,273,982.87
项 目 期末数 期初数
已贴现未到期的商业汇票 1,902,414.30 3,117,781.88
合 计 1,902,414.30 3,117,781.88
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 106,573,920.61 96,159,532.58
合 计 106,573,920.61 96,159,532.58
项 目 期末数 期初数
材料款 473,935,931.85 283,570,528.28
工程设备款 6,796,726.65 3,597,567.03
合 计 480,732,658.50 287,168,095.31
项 目 期末数 期初数
房租费 828,971.46 756,091.44
项 目 期末数 期初数
合 计 828,971.46 756,091.44
项 目 期末数 期初数
待执行销售合同 9,483,766.58 9,364,974.47
合 计 9,483,766.58 9,364,974.47
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 41,486,936.62 272,310,503.70 258,658,244.81 55,139,195.51
离职后福利—设
定提存计划
合 计 41,519,934.64 293,726,372.10 280,070,487.20 55,175,819.54
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津
贴和补贴
职工福利费 9,377,676.76 9,377,676.76
社会保险费 20,891.30 10,212,784.61 10,210,576.92 23,098.99
其中：医疗保险
费
工伤保险费 823.70 725,996.72 725,932.98 887.44
生育保险费 381,659.48 381,659.48
住房公积金 2,640.00 9,571,293.43 9,569,817.43 4,116.00
工会经费和职工
教育经费
小 计 41,486,936.62 272,310,503.70 258,658,244.81 55,139,195.51
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 31,976.00 20,678,974.39 20,675,458.79 35,491.60
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
失业保险费 1,022.02 736,894.01 736,783.60 1,132.43
小 计 32,998.02 21,415,868.40 21,412,242.39 36,624.03
项 目 期末数 期初数
增值税 16,824,372.73 16,174,627.82
企业所得税 3,304,136.06 1,904,698.85
房产税 1,454,739.09 1,504,368.40
城市维护建设税 1,170,762.08 861,245.36
教育费附加 661,777.97 511,753.78
地方教育附加 441,185.32 328,818.23
代扣代缴个人所得税 688,065.57 319,059.70
印花税 120,413.97 79,211.40
地方水利建设基金 3,508.32 1,568.24
合 计 24,668,961.11 21,685,351.78
项 目 期末数 期初数
应付未付款 20,465,451.61
限制性股票 10,564,000.00
押金保证金 2,125,493.35 1,906,647.59
其他 153,995.07 735,949.93
合 计 39,015,376.58 23,108,049.13
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 7,171,197.95 5,778,926.23
合 计 7,171,197.95 5,778,926.23
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 1,232,889.65 1,216,355.12
合 计 1,232,889.65 1,216,355.12
项 目 期末数 期初数
租赁负债 4,209,668.57 6,087,957.04
合 计 4,209,668.57 6,087,957.04
项 目 期末数 期初数 形成原因
合同预计负债 1,373,088.99 539,872.05 项目质保费
合 计 1,373,088.99 539,872.05
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 36,253,006.97 928,800.00 5,363,086.51 31,818,720.46 与资产相关
合 计 36,253,006.97 928,800.00 5,363,086.51 31,818,720.46
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益金额 与收益相关
土地补助款 18,757,086.75 431,197.44 18,325,889.31 与资产相关
浙江省永贵新能源
汽车重点企业研究 7,945,707.39 2,311,399.83 5,634,307.56 与资产相关
院项目
基于高可靠性的复
杂环境电子信息系
统 HDC 连接器研发
及应用
企业发展专项资金 1,943,625.10 259,149.96 1,684,475.14 与资产相关
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益金额 与收益相关
军民两用野外光电
项目专项资金补助
信息化应用和上云
项目专项补助
省级技术改造和转
型升级专项资金
新能源汽车连接器
智能制造新模式项 600,561.80 123,382.00 477,179.80 与资产相关
目
中国标准化动车组
用连接器建设项目
高性能复合电连接
器建设
高性能航空电连接
技术产业化开发
机器换人专项补助
资金
工业补助资金 279,312.50 30,750.00 248,562.50 与资产相关
企业实施信息化改
造投资额补助
小 计 36,253,006.97 928,800.00 5,363,086.51 31,818,720.46
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
公积
项 目 期初数 发行 期末数
送股 金转 其他 小计
新股
股
股份总数 383,641,857 1,520,000 1,520,000 385,161,857
(2) 其他说明
根据公司第四届董事会第十五次会议、第四届董事会第十七次会议和 2022 年第二次临
时股东大会决议，公司申请以定向增发的方式向 173 名激励对象授予限制性人民币普通股
（A 股）1,520,000 股，每股授予价格为人民币 6.95 元，缴付出资总额为 10,564,000.00 元，
其中，计入股本 1,520,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）9,044,000.00 元。上述增资
事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》
（天健验〔2022〕
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价
（股本溢 1,793,416,859.76 9,044,000.00 25,134,426.89 1,777,326,432.87
价）
其他资本公
积
合 计 1,795,051,694.67 11,997,810.58 25,134,426.89 1,781,915,078.36
(2) 其他说明
之说明。
赵强签订的《股权转让协议》，分别将其持有深圳永贵公司 11.05%、2.21%、1.83%、2.94%的
股权作价 1,264.52 万元、278.93 万元、231.51 万元、370.98 万元转让给公司。公司将对
深圳永贵公司的购买成本与购买日享有子公司可辨认净资产份额的差额 16,263,985.48 元
作为权益性交易冲减资本公积（股本溢价）。
万启蓉合计增资 2,100,000.00 元，公司将对重庆永贵的增资日前后账面净资产份额之间的
差额 1,696,100.32 元作为权益性交易冲减资本公积（股本溢价）。
将对江苏永贵公司的增资款与增资日享有子公司可辨认净资产份额的差额 7,170,011.20
元作为权益性交易冲减资本公积（股本溢价）
。
调整增加资本公积 186,477.58 元。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性普通股 10,564,000.00 10,564,000.00
合 计 10,564,000.00 10,564,000.00
(2) 其他说明
本期公司授予预留限制性人民币普通股（A 股）1,520,000 股，相应增加已授予但尚未
解锁的增资金额 10,564,000.00 元。
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 42,167,837.69 42,167,837.69
合 计 42,167,837.69 42,167,837.69
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 -117,157,097.12 -239,384,763.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 154,707,285.92 122,227,666.69
期末未分配利润 37,550,188.80 -117,157,097.12
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,480,718,547.87 1,033,040,378.24 1,126,425,388.99 739,245,087.36
其他业务收入 29,641,942.62 11,679,215.62 22,906,927.41 9,905,246.52
合 计 1,510,360,490.49 1,044,719,593.86 1,149,332,316.40 749,150,333.88
其中：与客户
之间的合同产
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
轨道交通与
工业
车载与能源
信息
其他 52,788,023.74 27,559,597.14 54,428,896.46 27,735,342.31
小 计 1,504,259,300.76 1,039,592,731.46 1,143,889,823.79 744,688,898.45
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,504,259,300.76 1,143,889,823.79
小 计 1,504,259,300.76 1,143,889,823.79
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 3,218,386.13 2,855,167.19
房产税 3,045,342.65 2,080,998.72
教育费附加 1,875,496.36 1,484,665.68
地方教育附加 1,179,978.24 918,278.83
印花税 729,630.04 527,793.77
土地使用税 664,155.85 484,991.91
车船税 23,349.60 23,749.22
环境保护税 46.42 66.11
合 计 10,736,385.29 8,375,711.43
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 39,824,892.47 33,422,363.35
差旅费及业务招待费 29,430,780.95 27,940,804.64
项 目 本期数 上年同期数
售后服务费 14,567,716.63 13,961,074.73
包装费 8,613,008.78 8,424,379.28
业务咨询费 6,694,905.04 4,167,362.10
业务宣传费 1,153,189.34 1,817,081.41
其他 3,425,778.11 2,900,917.77
股权激励 521,642.27
合 计 104,231,913.59 92,633,983.28
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 53,037,422.73 50,304,928.69
折旧及无形资产摊销 22,468,936.85 20,090,256.09
办公费 8,498,915.41 8,738,324.68
业务招待费 5,223,793.61 6,616,286.11
中介机构费 4,394,440.19 6,721,179.99
差旅费及汽车费用 2,650,314.21 2,830,319.80
其他 6,256,892.15 4,222,698.83
股权激励 497,013.01
合 计 103,027,728.16 99,523,994.19
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 66,586,151.41 54,383,724.08
直接材料 22,361,665.39 21,909,328.44
折旧与摊销 4,640,777.27 5,199,082.53
其他费用 12,221,262.36 13,481,445.15
股权激励 1,062,379.14
合 计 106,872,235.57 94,973,580.20
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 1,387,876.06
利息收入 -25,706,850.62 -11,601,496.46
汇兑损益 -477,603.52 57,336.14
未确认融资费用摊销 584,020.16 633,654.68
手续费及其他 346,489.01 19,108.15
合 计 -25,253,944.97 -9,503,521.43
计入本期非经
项 目 本期数 上年同期数 常性损益的金
额
与资产相关的政府补助[注] 5,363,086.51 4,986,282.11 5,363,086.51
与收益相关的政府补助[注] 6,253,899.74 5,937,495.45 4,724,410.06
代扣个人所得税手续费返还 72,395.80 206,864.04 72,395.80
合 计 11,689,382.05 11,130,641.60 10,159,892.37
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 2,976,918.19 4,556,535.77
理财产品收益 1,076,137.97 1,227,407.86
应收款项融资贴现损失 -1,978,524.99 -474,923.89
债务重组投资收益 -978,234.38 -1,202,345.03
处置长期股权投资产生的投资收益 28,989.34
合 计 1,125,286.13 4,106,674.71
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -389,569.01 244,107.62
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当
-389,569.01 244,107.62
期损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合 计 -389,569.01 244,107.62
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -11,930,065.38 4,807,543.59
合 计 -11,930,065.38 4,807,543.59
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -8,616,803.25 -9,344,425.37
固定资产减值损失 -500,175.64 -103,834.22
合 计 -9,116,978.89 -9,448,259.59
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -374,250.17 -447,055.63 -374,250.17
合 计 -374,250.17 -447,055.63 -374,250.17
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 3,640.00 3,640.00
质量罚款收入 862,372.15 540,699.65 862,372.15
其他 894,688.81 79,598.14 894,688.81
合 计 1,760,700.96 620,297.79 1,760,700.96
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 2,201,200.00 2,170,800.00 2,201,200.00
罚款支出 240,470.47 272,090.45 240,470.47
非流动资产毁损报废损失 65,068.13 30,347.40 65,068.13
地方水利建设基金 7,748.30 973.44
其他 782,054.99 1,407,028.08 782,054.99
合 计 3,296,541.89 3,881,239.37 3,288,793.59
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 1,663,697.19 1,983,948.52
递延所得税费用 1,756,942.45 -544,860.29
合 计 3,420,639.64 1,439,088.23
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 155,494,542.79 121,310,945.57
按母公司适用税率计算的所得税费用 23,324,181.42 18,196,641.84
子公司适用不同税率的影响 -282,365.77 -1,884,854.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,315,428.38 2,461,848.83
非应税收入的影响 -446,537.73 -683,480.36
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -15,551,841.08 -14,712,015.86
固定资产加计扣除的影响 -2,199,896.32
弥补以前年度亏损的影响 -12,123,687.38 -9,378,146.85
其他 154,401.05 283,369.31
所得税费用 3,420,639.64 1,439,088.23
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
收到各类经营性银行保证金 23,563,984.74 12,108,993.88
收到及收回各类保证金、押金 4,150,247.66 3,942,514.21
收到的财政补助款及奖励款 7,182,699.74 8,153,989.27
利息收入 25,706,850.62 11,601,496.46
房租收入 6,739,591.88 6,967,087.03
其他 2,024,771.50 986,859.25
合 计 69,368,146.14 43,760,940.10
项 目 本期数 上年同期数
支付各类经营性银行保证金 10,686,918.50 19,511,474.60
支付及归还各类保证金、押金 4,026,190.32 1,399,950.22
差旅费、汽车费用及业务招待费 36,342,808.05 38,794,682.37
业务宣传费及售后服务费 15,348,247.39 15,081,688.82
技术开发费 12,155,589.98 13,419,302.55
办公费用 8,467,991.60 8,844,971.07
包装费 8,613,008.78 8,424,379.28
中介费用 4,372,181.68 2,566,650.06
政府补助退回 15,000,000.00
其他 12,081,877.31 15,470,944.12
合 计 112,094,813.61 138,514,043.09
项 目 本期数 上年同期数
定期存款收回 393,000,000.00 285,800,000.00
理财产品赎回 88,430,000.00 153,080,000.00
合 计 481,430,000.00 438,880,000.00
项 目 本期数 上年同期数
购买定期存单 170,000,000.00 408,000,000.00
购买理财产品 41,780,000.00 156,330,000.00
合 计 211,780,000.00 564,330,000.00
项 目 本期数 上年同期数
支付房屋租金 7,941,269.15 7,823,230.88
购买深圳永贵公司少数股东股权 21,459,441.00
购买北京永列公司少数股东股权 4,000,000.00
合 计 29,400,710.15 11,823,230.88
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 152,073,903.15 119,871,857.34
加：资产减值准备 21,047,044.27 4,640,716.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 7,188,897.12 6,347,240.07
无形资产摊销 4,989,317.32 3,896,898.73
长期待摊费用摊销 4,236,352.96 3,683,099.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 61,428.13 30,347.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 389,569.01 -244,107.62
财务费用（收益以“－”号填列） 106,416.64 690,990.82
投资损失（收益以“－”号填列） -1,125,286.13 -4,106,674.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,756,942.45 -544,860.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -107,532,426.71 -91,761,133.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -288,515,318.59 -49,058,136.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 221,483,831.19 46,343,096.12
其他 2,767,333.00
经营活动产生的现金流量净额 73,467,088.90 90,818,158.32
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 529,488,355.27 273,757,253.92
减：现金的期初余额 273,757,253.92 242,456,043.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
补充资料 本期数 上年同期数
现金及现金等价物净增加额 255,731,101.35 31,301,210.38
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 17,636.91 13,616.21
可随时用于支付的银行存款 529,460,800.20 273,734,558.60
可随时用于支付的其他货币资金 9,918.16 9,079.11
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金及现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 495,111,702.59 296,445,529.85
其中：支付货款 486,207,579.55 293,065,760.85
支付固定资产等长期资产购置款 8,904,123.04 3,379,769.00
(4) 现金流量表补充资料的说明
项 目 期末数 期初数
不属于现金及现金等价物的货币资金 224,000,757.74 459,877,823.98
其中：银行存款[注] 220,000,000.00 443,000,000.00
其他货币资金 4,000,757.74 16,877,823.98
[注]银行存款系到期日在 3 个月以上的定期存款及结构性存款
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,000,757.74 银行承兑汇票保证金存款及保函保证金存款
应收款项融资 332,500.00 票据池质押开票
合 计 4,333,257.74
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 1,479,238.32
其中：美元 212,126.38 6.9646 1,477,375.39
欧元 250.97 7.4229 1,862.93
应收账款 131,659.84
其中：美元 18,904.15 6.9646 131,659.84
(1) 明细情况
期初 本期新增补 其他 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 助 转出 递延收益 列报项目
中国（绵阳）科技城金家林总部经
济试验区管委会《关于绵阳永贵电
土地补助款 18,757,086.75 431,197.44 18,325,889.31 其他收益
器有限公司土地优惠政策兑现的说
明》
浙江省永贵新能源汽 天台县财政局、天台县经济和信息
车重点企业研究院项 7,945,707.39 2,311,399.83 5,634,307.56 其他收益 化局、天台县发展和改革局、天台
目 县科技局（天财企〔2018〕3 号）
基于高可靠性的复杂
环境电子信息系统 绵阳市涪城区财政局（绵财建
HDC 连接器研发及应 〔2020〕17 号）
用
绵阳市涪城区财政局（绵财建
企业发展专项资金 1,943,625.10 259,149.96 1,684,475.14 其他收益
〔2019〕17 号）
军民两用野外光电项 绵阳市涪城区委军民融合发展委员
目专项资金补助 会（绵涪府党组〔2021〕5 号）
中国标准化动车组用 四川省财政厅、四川省经济和信息
连接器建设项目 化委员会（川财建〔2018〕18 号）
信息化应用和上云项 天台县财政局、天台县经济和信息
目专项补助 化局（天财企〔2021〕6 号）
绵阳市财政局、绵阳市经济和信息
省级技术改造和转型 化委员会《关于下达 2015 年省级
升级专项资金 技术改造和转型升级专项资金和项
目计划的通知》
天台县财政局、天台县经济和信息
新能源汽车连接器智
能制造新模式项目
〔2018〕39 号）
高性能复合电连接器 640,859.59 199,992.00 440,867.59 其他收益 绵阳市国防科学技术工业办公室
建设 《关于转发 2015 年省级军民结合
产业发展专项资金支持项目的通
知》
绵阳市财政局、绵阳市经济和信息
高性能航空电连接技 化和委员会《关于下达 2015 年省
术产业化开发 级创新驱动及新兴产业发展资金和
项目计划的通知》
天台县人民政府办公室《关于印发
天台县加快转型升级推进工业经济
机器换人专项补助资
金
政局、天台县经济和信息化局（天
财企〔2020〕27 号）
工业补助资金 279,312.50 30,750.00 248,562.50 其他收益
企业实施信息化改造 天台县财政局、天台县经济和信息
投资额补助 化局（天财企〔2019〕8 号）
小 计 36,253,006.97 928,800.00 5,363,086.51 31,818,720.46
项 目 金额 列报项目 说明
软件增值税退税 1,529,489.68 其他收益 财政部、国家税务总局（财税〔2011〕100 号）
中央外经贸发展专项资金 360,900.00 其他收益 绵阳市涪城区财政局（绵涪财建〔2022〕18 号）
天台县财政局、天台县经济和信息化局（天财企
工业经济奖励资金 343,000.00 其他收益
〔2022〕10 号）
市级工业企业规模上台阶
奖励
国家高新技术企业认定补 深圳市坪山区科技创新局（关于加快科技创新发展的
贴 若干措施实施细则）
国家重点扶持高新技术企
业补助
先进制造业发展专项资金 300,000.00 其他收益 青岛市财政局（青财企指〔2022〕10 号）
高新技术企业补贴 250,000.00 其他收益 江苏省财政厅、江苏省科技厅（苏财规〔2019〕9 号）
伊川县科技和工业信息化局、伊川县财政局（伊科工
高新技术企业奖励款 200,000.00 其他收益
〔2021〕18 号）
绵阳市人力资源和社会保障局、绵阳市发展和改革委
稳岗补贴 183,614.66 其他收益 员会、绵阳市教育和体育局、绵阳市财政局、绵阳军
分区动员处（绵人社发〔2021〕11 号）
稳岗补贴 173,967.31 其他收益 天台县人民政府（天政发〔2022〕8 号）
天台县经济和信息化局、天台县财政局（天经信
工业技术改造补助资金 153,590.44 其他收益
〔2021〕67 号）
中港绵阳市涪城区委办公室、绵阳市涪城区人民政府
企业奖励资金 150,000.00 其他收益
办公室（绵涪委办发〔2021〕2 号）
项 目 金额 列报项目 说明
规上市级奖励 150,000.00 其他收益 南京市人民政府（宁政发〔2020 〕56 号）
市级重点实验室补助 100,000.00 其他收益 天台县人民政府办公室（天政办发〔2021〕32 号）
中共绵阳市涪城区委办公室、绵阳市涪城区人民政府
创新创业政策奖励资金 100,000.00 其他收益
办公室（绵涪委办发〔2021〕2 号）
绵阳市科学技术协会（关于拨付绵阳市第七批院士
第七批院士专家资助资金 100,000.00 其他收益
（专家）工作站建站引导自主资金的请示）
绵阳市人力资源和社会保障局、绵阳市发展和改革委
稳岗补贴 82,023.90 其他收益 员会、绵阳市教育和体育局、绵阳市财政局、绵阳军
分区动员处（绵人社发〔2021〕11 号）
绵阳市涪城区人才工作领导小组（绵涪人才组
领军人才及菁英奖 80,000.00 其他收益
〔2022〕1 号）
天台县经济和信息化局、天台县财政局（天财企
生产奖励资金 80,000.00 其他收益
〔2022〕20 号）
零星补助 997,313.75 其他收益
小 计 6,253,899.74
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 11,616,986.25 元。
六、合并范围的变更
(一) 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
南昌永贵公司 新设 2022 年 5 月 尚未出资
广州永贵公司 新设 2022 年 9 月 尚未出资
山东永贵公司 新设 2022 年 9 月 尚未出资
(二) 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
九航电子公司 注销 2022 年 11 月 -808,727.57 14,349.91
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
四川永贵公司 绵阳 绵阳 制造业 100.00 设立
深圳永贵公司 深圳 深圳 制造业 77.90 设立
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
浙江博得公司 台州 台州 制造业 75.00 设立
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
深圳永贵公司 22.10% 1,935,676.72
浙江博得公司 25.00% 634,076.30 12,090,367.53
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳永
贵公司
浙江博
得公司
（续上表）
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳永
贵公司
浙江博
得公司
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳永贵公司 136,511,710.52 -13,201,815.39 -13,201,815.39 1,809,394.06
浙江博得公司 146,706,186.09 2,536,305.18 2,536,305.18 1,961,803.20
(续上表)
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳永贵公司 102,715,200.90 -3,788,129.92 -3,788,129.92 4,850,643.09
浙江博得公司 147,027,027.09 -2,278,092.14 -2,278,092.14 1,903,593.74
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
深圳永贵公司 2022 年 12 月 59.87% 77.90%
江苏永贵公司 2022 年 9 月 89.33% 91.35%
重庆永贵公司 2022 年 6 月 93.89% 86.00%
项 目 深圳永贵公司 江苏永贵公司 重庆永贵公司
购买成本/处置对价 21,459,441.00 7,000,000.00 2,100,000.00
现金 21,459,441.00 7,000,000.00 2,100,000.00
购买成本/处置对价合计 21,459,441.00 7,000,000.00 2,100,000.00
减：按取得/处置的股权比
例计算的子公司净资产份 5,195,455.52 -170,011.20 403,899.68
额
差额 16,263,985.48 7,170,011.20 1,696,100.32
其中：调整资本公积 16,263,985.48 7,170,011.20 1,696,100.32
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 104,150,203.82 100,950,983.41
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 3,082,976.09 4,334,677.02
综合收益总额 3,082,976.09 4,334,677.02
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底
线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评
级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基
础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以
确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)5、五(一)7 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公
司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公
司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，
截至 2022 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 37.30%（2021 年 12 月 31 日：30.03%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无
法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目 3年
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年
以上
银行借款 1,902,414.30 1,902,414.30 1,902,414.30
应付票据 106,573,920.61 106,573,920.61 106,573,920.61
应付账款 480,732,658.50 480,732,658.50 480,732,658.50
其他应付款 39,015,376.58 39,015,376.58 39,015,376.58
一年内到期的
非流动负债
期末数
项 目 3年
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年
以上
租赁负债 4,209,668.57 4,631,174.43 4,631,174.43
小 计 639,605,236.51 640,710,776.18 636,079,601.75 4,631,174.43
（续上表）
上年年末数
项 目 3年
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年
以上
银行借款 3,117,781.88 3,117,781.88 3,117,781.88
应付票据 96,159,532.58 96,159,532.58 96,159,532.58
应付账款 287,168,095.31 287,168,095.31 287,168,095.31
其他应付款 23,108,049.13 23,108,049.13 23,108,049.13
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 6,087,957.04 6,415,719.06 6,415,719.06
小 计 421,420,342.17 422,130,462.82 415,714,743.76 6,415,719.06
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具
的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
流动金融资产
银行理财产品 21,500,000.00 21,500,000.00
权益工具投资 645,380.42 645,380.42
持续以公允价值计量的资产总额 645,380.42 241,276,514.43 241,921,894.85
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目系上市公司股票，采用公开市场价格确定公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资及理财产品，其剩余期限较短，公允
价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值做为公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
自然人姓名 与本公司的关系
范永贵、范纪军、范正军、娄爱芹、卢素
实际控制人
珍等家族成员
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联
方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
深圳市金立诚电子有限公司 联营企业
四川永贵川虹金属表面处理有限公司 联营企业
成都永贵东洋轨道交通装备有限公司 联营企业
长春富晟永贵科技有限公司 联营企业
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江天台永贵投资有限公司 参股股东
GEBR.BODE GMBH ＆ CO.KG 控股子公司的参股股东控制的企业
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
深圳市金立诚电子有限公司 购买商品 317,739.00 88,755.56
四川永贵川虹金属表面处理有限公司 接受劳务 13,582,386.04 9,430,400.61
成都永贵东洋轨道交通装备有限公司 购买商品 3,591,000.00 1,710,000.00
GEBR.BODE GMBH ＆ CO.KG 购买商品 30,034.00 563,992.09
小计 17,521,159.04 11,793,148.26
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
深圳市金立诚电子有限公司 出售商品 892,416.42 1,358,359.68
成都永贵东洋轨道交通装备有限公
出售商品 1,782,329.13 2,040,933.54
司
成都永贵东洋轨道交通装备有限公
提供劳务 75,000.00
司
四川永贵川虹金属表面处理有限公
出售商品 117.04 253.93
司
GEBR.BODE GMBH ＆ CO.KG 出售商品 38,395.50
长春富晟永贵科技有限公司 出售商品 78,805.62
小计 2,753,668.21 3,512,942.65
公司承租情况
本期数
简化处理的短期租 确认使用权资产的租赁
租赁资 赁和低价值资产租
出租方名称 支付的租金（不 增加的
产种类 赁的租金费用以及
包括未纳入租赁 租赁负 确认的利
未纳入租赁负债计
负债计量的可变 债本金 息支出
量的可变租赁付款
租赁付款额） 金额
额
浙江天台永贵
房产 362,143.08 18,265.54
投资有限公司
（续上表）
上年同期数
确认使用权资产的租赁
简化处理的短期
租赁和低价值资 支付的租金
租赁资
出租方名称 产租赁的租金费 （不包括未
产种类
用以及未纳入租 纳入租赁负 增加的租赁负 确认的利
赁负债计量的可 债计量的可 债本金金额 息支出
变租赁付款额 变租赁付款
额）
浙江天台永贵
房产 344,898.45 1,027,449.73 40,884.15
投资有限公司
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 703.85 万元 652.93 万元
(三) 关联方应收应付款项
项目名 期末数 期初数
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市金立诚电
应收账款 3,078,393.50 374,483.72 2,739,143.07 198,810.00
子有限公司
成都永贵东洋轨
应收账款 道交通装备有限 884,328.78 44,216.44 876,304.40 43,815.22
公司
长春富晟永贵科
应收账款 10,531.60 526.58
技有限公司
小 计 3,973,253.88 419,226.74 3,615,447.47 242,625.22
项目名称 关联方 期末数 期初数
四川永贵川虹金属表
应付账款 6,616,883.01 6,738,547.93
面处理有限公司
成都永贵东洋轨道交
通装备有限公司
GEBR.BODE GMBH＆
CO.KG
小 计 10,016,665.49 8,697,259.76
一年内到期的 浙江天台永贵投资有
非流动负债 限公司
浙江天台永贵投资有
租赁负债 378,719.50
限公司
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
第一类限制性股票 第二类限制性股票
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价 个月归属 40%；剩余
格的范围和合同剩余期限 22 个月归属 30%；剩
余 34 个月归属 30%
公司期末发行在外的其他权益工具行
权价格的范围和合同剩余期限
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日股票公允价值与
授予日权益工具公允价值的确定方法 B/S 期权定价模型
授予价款的差
可解锁的限制性股票数 可解锁的限制性股票
可行权权益工具数量的确定依据 量为本期期末发行在外 数量为本期期末发行
的数量 在外的数量
本期估计与上期估计有重大差异的原
无 无
因
以权益结算的股份支付计入资本公积
的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费
用总额
根据公司第四届董事会第十五次会议、第四届董事会第十七次会议和 2022 年第二次临
时股东大会决议,确定以 2022 年 10 月 28 日为首次授予日向 173 名激励对象授予第一类限
制性股票 1,520,000 股，第二类限制性股票 3,696,600 股，授予价格为人民币 6.95 元。授
予的限制性股票自授予日起满 12 个月后分三期解除限售，解除限售的比例分别为 40%、
根据授予日收盘价格，按照授予日权益工具的公允价值、授予价格计算确认的上述授予
日权益工具公允价值总额合计为 25,878,871.00 元。根据《企业会计准则—股份支付》的相
关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期持有数量进行分期摊销，本期确认以权益结算
的 股 份 支 付 换 取 的 职 工 服 务 金 额 为 2,767,333.00 元 ， 计 入 成 本 费 用 金 额 合 计 为
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司开具保函共计 3,096,000.00 元人民币。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的营业收入及
营业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 租赁
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
租赁费用 1,957,051.24 1,638,251.28
合 计 1,957,051.24 1,638,251.28
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 584,020.16 633,654.68
与租赁相关的总现金流出 7,941,269.15 9,530,591.55
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
(1) 经营租赁租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 6,101,189.73 5,442,492.61
(2) 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
投资性房地产 39,101,123.24 41,535,113.35
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 31,469,709.61 13.06 31,469,709.61 100.00
按组合计提坏账准备 209,566,455.71 86.94 16,444,440.53 7.85 193,122,015.18
合 计 241,036,165.32 100.00 47,914,150.14 19.88 193,122,015.18
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 31,469,709.61 12.78 31,469,709.61 100.00
按组合计提坏账准备 214,739,261.20 87.22 15,037,587.63 7.00 199,701,673.57
合 计 246,208,970.81 100.00 46,507,297.24 18.89 199,701,673.57
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
知豆电动汽车有 经营状况恶化，预
限公司 计难以回款
小 计 31,469,709.61 31,469,709.61 100.00
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 209,566,455.71 16,444,440.53 7.85
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 241,036,165.32
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 转 期末数
计提 核销 其他
回 他 回
单项计提坏账准备 31,469,709.61 31,469,709.61
按组合计提坏账准备 15,037,587.63 1,408,968.90 2,116.00 16,444,440.53
合 计 46,507,297.24 1,408,968.90 2,116.00 47,914,150.14
(4) 本期实际核销应收账款 2,116.00 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
客户 1 31,469,709.61 13.06 31,469,709.61
客户 2 12,998,089.05 5.39 649,904.45
客户 3 8,696,911.64 3.61 434,845.58
客户 4 7,917,814.95 3.28 395,890.75
客户 5 7,504,378.80 3.11 375,218.94
小 计 68,586,904.05 28.45 33,325,569.33
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 60,042,529.18 100.00 24,740,445.30 41.20 35,302,083.88
合 计 60,042,529.18 100.00 24,740,445.30 41.20 35,302,083.88
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 73,903,570.20 100.00 13,155,594.79 17.80 60,747,975.41
合 计 73,903,570.20 100.00 13,155,594.79 17.80 60,747,975.41
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 60,042,529.18 24,740,445.30 41.20
其中：1 年以内 25,373,812.65 1,268,690.63 5.00
小 计 60,042,529.18 24,740,445.30 41.20
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 期信用损失 合 计
信用损失（未发
预期信用损失 （已发生信用
生信用减值）
减值）
期初数 1,048,997.03 3,087,060.22 9,019,537.54 13,155,594.79
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -588,729.87 588,729.87
--转入第三阶段 -85,689.17 85,689.17
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 808,423.47 -2,412,641.17 13,189,068.21 11,584,850.51
期末数 1,268,690.63 1,177,459.75 22,294,294.92 24,740,445.30
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资金拆借款 59,200,465.30 73,177,973.61
押金保证金 663,661.00 550,061.00
其他 178,402.88 175,535.59
合 计 60,042,529.18 73,903,570.20
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例
（%）
浙江博得公司 资金拆借款 28,204,929.17 1 年以内/1-2 年 46.97 1,820,246.46
江苏永贵公司 资金拆借款 15,428,805.55 25.70 13,324,391.67
/2-3 年/3 年以上
北京永列公司 资金拆借款 14,494,380.60 24.14 9,309,620.93
/2-3 年/3 年以上
洛阳奥联公司 资金拆借款 1,062,349.98 1 年以内/1-2 年 1.77 104,085.00
武汉轨道交通
装备制造基地 押金保证金 168,000.00 1 年以内 0.28 8,400.00
发展有限公司
小 计 59,358,465.30 98.86 24,566,744.06
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
资
对联营、合
营企业投资
合 计 855,426,717.83 22,021,137.00 833,405,580.83 764,270,563.21 22,021,137.00 742,249,426.21
(2) 对子公司投资
本期计
本期 减值准备期末
被投资单位 期初数 本期增加 期末数 提减值
减少 数
准备
四川永贵公司 486,585,242.49 65,567,333.00 552,152,575.49
北京永列公司 18,000,000.00 18,000,000.00
深圳永贵公司 54,180,000.00 21,459,441.00 75,639,441.00
江苏永贵公司 26,800,000.00 7,000,000.00 33,800,000.00
重庆永贵公司 23,513,500.00 23,513,500.00
浙江博得公司 49,980,000.00 49,980,000.00
唐山永鑫贵公司 306,000.00 306,000.00
青岛永贵公司 8,803,000.00 8,803,000.00
长春永贵公司 600,000.00 600,000.00
洛阳奥联公司 4,630,167.00 4,630,167.00
小 计 673,397,909.49 94,026,774.00 767,424,683.49
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加投 权益法下确认的 其他综合
减少投资
资 投资损益 收益调整
深圳市金立诚电子有
限公司
北京万高公司 33,794,316.14 2,970,233.26 -1,670,591.25
成都永贵东洋轨道交
通装备有限公司
天台大车配贸易服务
有限公司
合 计 90,872,653.72 2,970,233.26 1,913,136.30
（续上表）
本期增减变动 减值准
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 计提减 期末数 备期末
其他
动 股利或利润 值准备 余额
深圳市金立诚电子有
限公司
北京万高公司 186,477.58 29,339,969.21
成都永贵东洋轨道交
通装备有限公司
天台大车配贸易服务
有限公司
合 计 186,477.58 2,000,000.00 88,002,034.34
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 324,631,773.77 188,657,802.62 330,472,603.13 191,344,042.72
其他业务收入 13,021,483.16 8,402,083.94 11,196,418.47 6,788,762.70
合 计 337,653,256.93 197,059,886.56 341,669,021.60 198,132,805.42
其中：与客户
之间的合同产 330,047,802.71 191,607,923.85 334,756,060.65 192,999,607.08
生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
轨道交通与工业 313,628,183.43 179,485,569.77 304,320,335.46 167,195,458.69
车载与能源信息 15,313,105.93 11,400,799.40 26,152,267.67 24,148,584.03
其他 1,106,513.35 721,554.68 4,283,457.52 1,655,564.36
小 计 330,047,802.71 191,607,923.85 334,756,060.65 192,999,607.08
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 330,047,802.71 334,756,060.65
小 计 330,047,802.71 334,756,060.65
项 目 本期数 上年同期数
直接材料 3,795,351.33 4,675,084.85
职工薪酬 13,796,073.01 11,565,931.63
折旧与摊销 1,400,077.20 1,329,636.66
其他费用 2,311,352.67 3,610,164.85
合 计 21,302,854.21 21,180,817.99
项 目 本期数 上年同期数
关联方资金拆借利息收入 3,252,877.17 2,929,983.81
成本法核算的长期股权投资收益 20,100,000.00 2,900,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,913,136.30 2,258,105.47
理财产品收益 914,255.94 1,119,218.16
应收款项融资贴现损失 -732,519.23 -421,065.81
债务重组损失 -645,425.94 -838,185.02
处置长期股权投资产生的投资收益 32,649.05
合 计 24,834,973.29 7,948,056.61
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -406,688.96
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,076,137.97
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -978,234.38
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
-389,569.01
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 3,551,687.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,466,664.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目 72,395.80
小 计 11,546,560.49
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,946,632.79
少数股东权益影响额（税后） 767,385.31
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 8,832,542.39
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.10 0.40 0.40
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 154,707,285.92
非经常性损益 B 8,832,542.39
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 145,874,743.53
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,103,704,292.24
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
购买深圳永贵公司少数股东股权冲减的资本
I1 -16,263,985.48
公积
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 0
重庆永贵公司少数股东增资冲减的资本公积 I2 -1,696,100.32
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
其他 增资江苏永贵公司冲减的资本公积 I3 -7,170,011.20
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3
绵阳九航公司注销减少资本公积 I4 -4,329.89
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 1
联营企业北京万高公司确认股份支付增加的
I5 186,477.58
资本公积
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 12
股权激励计划影响 I6 2,767,333.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 1
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 2,178,834,110.08
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.10%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.70%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 154,707,285.92
非经常性损益 B 8,832,542.39
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 145,874,743.53
期初股份总数 D 383,641,857
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数 383,641,857
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.40
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.38
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 154,707,285.92
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 154,707,285.92
非经常性损益 D 8,832,542.39
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 145,874,743.53
净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 383,641,857
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 575,732
平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 384,217,589
稀释每股收益 M=C/H 0.40
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.38
浙江永贵电器股份有限公司
二〇二三年四月二十日
浙江永贵电器股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江永贵电器股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江天台永贵电器有限公
司（以下简称天台永贵公司），天台永贵公司系由原天台县车辆电器厂变更成立的有限责任
公司，在天台县工商行政管理局登记注册，取得注册号为 331023000002483 的企业法人营业
执照。天台永贵公司以 2010 年 10 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。公司
现持有统一社会信用代码为 91330000704713738F 的营业执照，总部位于浙江省台州市。截
止 2023 年 12 月 31 日，公司注册资本 386,789,257.00 元，股份总数 386,789,257 股（每股
面值 1 元）
。其中，有限售条件的流通股份：A 股 126,518,555 股；无限售条件的流通股份 A
股 260,270,702 股。公司股票已于 2012 年 9 月 20 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属交通运输设备制造行业。主要产品：轨道交通与工业（轨道交通连接器、工业
连接器、轨道交通门系统）
、车载与能源信息（电动汽车连接器、通信连接器）
。主要经营活
动为上述产品的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司 2024 年 4 月 7 日五届七次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务
涉及重要性标准判断
报表附注中的披 重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
露位置
公司将单项在建工程明细金额超过资
重要的在建工程项目 五（一）14（2） 产
总额 0.5%的认定为重要。
公司将资产总额/收入总额/利润总额
重要的子公司、非全资子公 超过集团总资产/总收入/利润总额的
七（一）2
司 15%的子公司确定为重要子公司、重要
非全资子公司。
重要的承诺事项 十三（一） 公司将重组、并购等事项认定为重要。
公司将极大可能产生或有义务的事项认
重要的或有事项 十三（二）
定为重要。
公司将资产负债表日后利润分配情况认
重要的资产负债表日后事项 十四
定为重要。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
(1) 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母
公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十一) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利
率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收银行承兑汇票 况以及对未来经济状况的预测，通过
票据类型
违约风险敞口和整个存续期预期信用
应收商业承兑汇票 损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款——账龄组合 账龄
应收账款账龄与预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
其他应收款——账龄组合 账龄
其他应收款账龄与预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
应收账款 其他应收款
账 龄 预期信用损失率 预期信用损失率
（%） （%）
应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十三) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(1) 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
折旧年限 年折旧率
类 别 折旧方法 残值率（%）
（年） （%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
(十七) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
房屋及建筑物 满足建筑完工验收标准，达到预定可使用状态
(十八) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
计量。
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 50， 土地可供使用的时间 年限平均法
软件 5，使用寿命 年限平均法
专利权及商标 10，法定有效年限 年限平均法
非专利技术 10，使用寿命 年限平均法
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
(6) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得
相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)
公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户
已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给
客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不
超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司轨道交通与工业业务、车载与能源信息业务属于在某一时点履行的履约义务。内销
收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方或客户领用后，已收取货款或取得收款权利
且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提
单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十九) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付
款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款
利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期
间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债
计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法/将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接
费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得
的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关
利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对
该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 13%、6%、5%、
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 3%，出口退税率为
的进项税额后，差额部分为应交增值税 13%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
税 种 计税依据 税 率
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、四川永贵科技有限公司、青岛永贵科技有限公司、北京
永列科技有限公司、江苏永贵新能源科技有限公司、深圳永贵技
术有限公司、重庆永贵交通设备有限公司、浙江永贵博得交通设
备有限公司（以下分别简称四川永贵公司、青岛永贵公司、北京
永列公司、江苏永贵公司、深圳永贵公司、重庆永贵公司、浙江
博得公司）
唐山永鑫贵电器有限公司、四川惠仕通检测技术有限公司、长春
永贵交通设备有限公司、洛阳奥联光电科技有限公司、西安永贵
博得交通设备有限公司、长春永贵博得交通设备有限公司、成都
永贵交通设备有限公司、河北永贵交通设备有限公司、南昌永贵
交通设备有限公司、武汉永贵交通设备有限公司、沈阳博得交通 20%
设备有限公司（以下分别简称唐山永鑫贵公司、惠仕通检测公
司、长春永贵公司、洛阳奥联公司、西安博得公司、长春博得公
司、成都永贵公司、河北永贵公司、南昌永贵公司、武汉永贵公
司、沈阳博得公司）
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
管理工作领导小组关于申请浙江省 2023 年拟认定高新技术企业备案的函》，本公司被认定
为高新技术企业，企业所得税优惠期自 2023 年至 2025 年，2023 年度按 15%税率计缴企业所
得税。
企业认定证书的通知》，四川永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期自 2022 年
至 2024 年，2023 年度按 15%税率计缴企业所得税。
备案高新技术企业名单的公告》，青岛永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期
自 2021 年至 2023 年，2023 年度按 15%税率计缴企业所得税。
二批认定报备高新技术企业名单的通知》
，北京永列公司被认定为高新技术企业，企业所得
税优惠期自 2021 年至 2023 年，2023 年度按 15%税率计缴企业所得税。
二批认定报备高新技术企业名单的通知》
，江苏永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得
税优惠期自 2021 年至 2023 年，2023 年度按 15%税率计缴企业所得税。
的第二批高新技术企业进行备案的公告》
，深圳永贵公司被认定为高新技术企业，企业所得
税优惠期自 2021 年至 2023 年，2023 年度按 15%税率计缴企业所得税。
认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，重庆永贵公司被认定为高新技术企业，
企业所得税优惠期自 2023 年至 2025 年，2023 年度按 15%税率计缴企业所得税。
的第一批高新技术进行备案公示的通知》
，浙江博得公司被认定为高新技术企业，企业所得
税优惠期自 2021 年至 2023 年，2023 年度按 15%税率计缴企业所得税。
（财税
〔2019〕13 号）、
《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税收政策的公告》
（财税
〔2023〕12）规定，唐山永鑫贵公司、惠仕通检测公司、长春永贵公司、洛阳奥联公司、西
安博得公司、长春博得公司、成都永贵公司、河北永贵公司、南昌永贵公司、武汉永贵公司、
沈阳博得公司符合小型微利企业条件。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 5,853.21 17,636.91
银行存款 674,566,346.66 749,460,800.20
其他货币资金 8,650,469.11 4,010,675.90
合 计 683,222,668.98 753,489,113.01
(2) 其他说明
期末其他货币资金中 8,488,303.28 元系银行承兑汇票保证金存款，154,800.00 元系保
函保证金，7,365.83 元系支付宝余额。
项 目 期末数 期初数
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：银行理财产品 21,500,000.00
权益工具投资 710,647.90 645,380.42
合 计 710,647.90 22,145,380.42
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 66,832,457.69 37,759,735.73
合 计 66,832,457.69 37,759,735.73
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 71,903,223.30 100.00 5,070,765.61 7.05 66,832,457.69
其中：商业承兑汇票 71,903,223.30 100.00 5,070,765.61 7.05 66,832,457.69
合 计 71,903,223.30 100.00 5,070,765.61 7.05 66,832,457.69
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 39,973,031.51 100.00 2,213,295.78 5.54 37,759,735.73
其中：商业承兑汇票 39,973,031.51 100.00 2,213,295.78 5.54 37,759,735.73
合 计 39,973,031.51 100.00 2,213,295.78 5.54 37,759,735.73
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 71,903,223.30 5,070,765.61 7.05
小 计 71,903,223.30 5,070,765.61 7.05
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 2,213,295.78 2,857,469.83 5,070,765.61
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末未终止
项 目
确认金额
商业承兑汇票 5,661,173.13
小 计 5,661,173.13
(1) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 913,271,784.23 963,142,279.17
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 33,525,425.11 3.67 33,368,295.05 99.53 157,130.06
按组合计提坏账准备 879,746,359.12 96.33 59,970,715.32 6.82
合 计 913,271,784.23 100.00 93,339,010.37 10.22
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 94,808,755.19 9.84 94,648,325.13 99.83 160,430.06
按组合计提坏账准备 868,333,523.98 90.16 53,770,621.04 6.19 814,562,902.94
合 计 963,142,279.17 100.00 148,418,946.17 15.41 814,723,333.00
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 879,746,359.12 59,970,715.32 6.82
(3) 坏账准备变动情况
项 本期变动金额
期初数 期末数
目 计提 收回或转回 核销 其他
单项
计提
坏账
准备
项 本期变动金额
期初数 期末数
目 计提 收回或转回 核销 其他
按组
合计
提坏 53,770,621.04 6,411,797.98 211,703.70 59,970,715.32
账准
备
合
计
[注]本期单项计提坏账准备其他变动 60,050,703.32 元，系公司对知豆电动汽车有限
公司债权转为股权，相应的坏账准备随之变动。
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 211,703.70
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末余额
单位名称 期末账面余额 应收账款坏账准备
的比例（%）
客户 1 129,397,792.93 14.17 6,469,889.65
客户 2 51,021,086.82 5.59 2,558,079.58
客户 3 26,577,140.69 2.91 1,328,857.03
客户 4 25,336,296.31 2.77 1,266,814.82
客户 5 22,833,536.90 2.50 1,148,929.19
小 计 255,165,853.65 27.94 12,772,570.27
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 134,314,227.36 88,459,562.63
应收债权凭证 140,191,729.09 131,316,951.80
合 计 274,505,956.45 219,776,514.43
(2) 减值准备计提情况
期末数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提减值准备
按组合计提减值准备 274,505,956.45 100.00 274,505,956.45
其中：银行承兑汇票 134,314,227.36 48.93 134,314,227.36
应收债权凭证 140,191,729.09 51.07 140,191,729.09
合 计 274,505,956.45 100.00 274,505,956.45
（续上表）
期初数
成本 累计确认的信用减值准备 账面价值
种 类 计提
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提减值准备
按组合计提减值准备 219,776,514.43 100.00 219,776,514.43
其中：银行承兑汇票 88,459,562.63 40.25 88,459,562.63
应收债权凭证 131,316,951.80 59.75 131,316,951.80
合 计 219,776,514.43 100.00 219,776,514.43
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 176,627,578.92
应收债权凭证 17,046,335.45
小 计 193,673,914.37
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 14,601,412.16 100.00 14,601,412.16 11,162,434.63 100.00 11,162,434.63
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
绵阳市仁诚通讯有限责任公司 805,922.50 5.52
北京施和得科技发展有限公司 751,121.92 5.14
上海晴明实业有限公司 676,127.22 4.63
四川海岛印象旅行社有限公司 558,047.67 3.82
国网四川省电力公司 541,143.25 3.71
小 计 3,332,362.56 22.82
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 5,382,835.93 4,612,713.62
员工备用金 470,446.70 915,451.80
其他 2,435,558.03 1,581,654.44
合 计 8,288,840.66 7,109,819.86
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 8,288,840.66 7,109,819.86
(3) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 8,288,840.66 100.00 1,935,517.21 23.35 6,353,323.45
合 计 8,288,840.66 100.00 1,935,517.21 23.35 6,353,323.45
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 7,109,819.86 100.00 1,122,036.94 15.78 5,987,782.92
合 计 7,109,819.86 100.00 1,122,036.94 15.78 5,987,782.92
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 8,288,840.66 1,935,517.21
其中：1 年以内 5,145,781.90 257,289.10 5.00
小 计 8,288,840.66 1,935,517.21 23.35
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 期信用损失 合 计
信用损失（未发
预期信用损失 （已发生信用
生信用减值）
减值）
期初数 236,137.43 89,674.39 796,225.12 1,122,036.94
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -70,631.21 70,631.21
--转入第三阶段 -27,638.40 27,638.40
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 91,782.88 8,595.22 713,102.17 813,480.27
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 257,289.10 141,262.42 1,536,965.69 1,935,517.21
期末坏账准备计
提比例（%）
（5）其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 余额的比例 期末坏账准备
（%）
中车物流有限公司 押金保证金 1,340,000.00 16.17 580,000.00
上
天台县人民法院 押金保证金 600,000.00 1 年以内 7.24 30,000.00
远景能源有限公司 押金保证金 500,000.00 1-2 年 6.03 50,000.00
东莞龙多电子科技有限公
押金保证金 470,568.00 2-3 年/3 年以上 5.68 430,739.40
司
通号轨道车辆有限公司 押金保证金 325,487.86 1-2 年 3.93 32,548.79
小 计 3,236,055.86 39.05 1,123,288.19
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 169,597,345.04 13,774,853.56 155,822,491.48 174,010,896.79 14,102,892.71 159,908,004.08
在产品 49,574,447.57 49,574,447.57 39,836,807.92 39,836,807.92
库存商品 257,140,523.06 21,829,189.79 235,311,333.27 306,410,942.57 22,839,656.93 283,571,285.64
委托加工
物资
低值易耗
品
合 计 488,290,724.48 35,604,043.35 452,686,681.13 530,707,998.47 36,942,549.64 493,765,448.83
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 14,102,892.71 2,901,639.19 3,229,678.34 13,774,853.56
库存商品 22,839,656.93 5,443,649.25 6,454,116.39 21,829,189.79
合 计 36,942,549.64 8,345,288.44 9,683,794.73 35,604,043.35
转回存货跌
确定可变现净值 转销存货跌价
项 目 价
的具体依据 准备的原因
准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要
原材料 发生的成本、估计的销售费用以及相关税
本期将已计提存货跌价准
费后的金额确定可变现净值
备的存货耗用/售出
相关产成品估计售价减去估计的销售费用
库存商品
以及相关税费后的金额确定可变现净值
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣增值税
进项税额
预缴企业所得
税
待摊销合同取
得成本
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
房租 6,117.60 6,117.60 23,371.20 23,371.20
合 计 2,583,016.56 2,583,016.56 1,565,531.54 1,565,531.54
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 115,888,362.19 115,888,362.19 104,150,203.82 104,150,203.82
合 计 115,888,362.19 115,888,362.19 104,150,203.82 104,150,203.82
(2) 明细情况
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值 权益法下确认的 其他综合
账面价值 追加投资 减少投资
准备 投资损益 收益调整
深圳市金立诚电子有限
公司
四川永贵川虹金属表面
处理有限公司
北京万高众业科技股份
有限公司
成都永贵东洋轨道交通
装备有限公司
天台大车配贸易服务有
限公司
长春富晟永贵科技有限
公司
四川艾立可电子科技有
限公司
合 计 104,150,203.82 11,250,000.00 86,881.70 1,085,040.07
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值
其他 账面价值 减值准备
益变动 股利或利润 准备
深圳市金立诚电子有限
公司
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值
其他 账面价值 减值准备
益变动 股利或利润 准备
四川永贵川虹金属表面
处理有限公司
北京万高众业科技股份
有限公司
成都永贵东洋轨道交通
装备有限公司
天台大车配贸易服务有
限公司
长春富晟永贵科技有限
公司
四川艾立可电子科技有
限公司
合 计 510,000.00 115,888,362.19
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：股权投资 5,499,365.27
合 计 5,499,365.27
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的指定理由和依据
公司持有的股权投资系公司原持有知豆电动汽车有限公司的债权，根据其重整计划，公
司持有其债权的 90%通过转股获得清偿，截至报告期末，公司已成为债转股平台的合伙人，
公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 70,153,490.27 10,691,605.10 80,845,095.37
本期增加金额
本期减少金额 4,385,003.62 1,341,659.08 5,726,662.70
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
无形资产
期末数 65,768,486.65 9,349,946.02 75,118,432.67
累计折旧和累计摊销
期初数 38,645,016.06 3,098,956.07 41,743,972.13
本期增加金额 3,884,319.43 266,785.43 4,151,104.86
本期减少金额 2,168,256.45 334,064.90 2,502,321.35
\无形资产
期末数 40,361,079.04 3,031,676.60 43,392,755.64
账面价值
期末账面价值 25,407,407.61 6,318,269.42 31,725,677.03
期初账面价值 31,508,474.21 7,592,649.03 39,101,123.24
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 358,364,478.29 43,950,549.28 286,033,065.90 16,545,357.14 704,893,450.61
本期增加金额 4,637,260.11 3,813,931.74 59,559,202.61 2,459,494.54 70,469,889.00
转回
本期减少金额 826,908.86 10,143,724.97 741,390.34 11,712,024.17
期末数 363,001,738.40 46,937,572.16 335,448,543.54 18,263,461.34 763,651,315.44
累计折旧
期初数 112,591,286.35 29,927,565.78 161,185,872.10 14,947,419.69 318,652,143.92
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
本期增加金额 19,255,039.44 3,303,742.51 36,395,210.33 1,067,063.91 60,021,056.19
转回
本期减少金额 711,863.47 6,903,427.68 704,320.82 8,319,611.97
期末数 131,846,325.79 32,519,444.82 190,677,654.75 15,310,162.78 370,353,588.14
减值准备
期初数 103,267.08 20,434,187.68 20,537,454.76
本期增加金额
本期减少金额 283,437.25 283,437.25
期末数 103,267.08 20,150,750.43 20,254,017.51
账面价值
期末账面价值 231,155,412.61 14,314,860.26 124,620,138.36 2,953,298.56 373,043,709.79
期初账面价值 245,773,191.94 13,919,716.42 104,413,006.12 1,597,937.45 365,703,851.93
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
工业园区统一建造的专家楼，未办理相关权
专家楼 151,799.94
证
小 计 151,799.94
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
光电连接器建
设项目
华东基地产业
建设项目
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
连接器智能化
及超充产业项 9,366,291.00 9,366,291.00
目
零星工程 418,642.14 418,642.14 124,149.48 124,149.48
合 计 168,766,273.83 168,766,273.83 16,001,538.09 16,001,538.09
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入 其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
固定资产 减少
光电连接器
建设项目
华东基地产
业建设项目
小 计 15,877,388.61 150,140,615.23 7,036,663.15 158,981,340.69
（续上表）
工程累计投入 工程 本期利息资
利息资本化 本期利息
工程名称 占预算比例 进度 本化率 资金来源
累计金额 资本化金额
（%） （%） （%）
光电连接器
建设项目
华东基地产
业建设项目
小 计
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 24,994,128.49 24,994,128.49
本期增加金额 8,220,652.96 8,220,652.96
本期减少金额 4,013,624.16 4,013,624.16
项 目 房屋及建筑物 合 计
期末数 29,201,157.29 29,201,157.29
累计折旧
期初数 13,536,137.19 13,536,137.19
本期增加金额 8,647,177.78 8,647,177.78
本期减少金额 3,937,985.11 3,937,985.11
期末数 18,245,329.86 18,245,329.86
账面价值
期末账面价值 10,955,827.43 10,955,827.43
期初账面价值 11,457,991.30 11,457,991.30
项 目 非专利技术 土地使用权 商标 专利权 软件 合 计
账面原值
期初数 4,690,000.00 95,461,881.87 166,669.00 15,417,954.70 25,743,733.52 141,480,239.09
本期增加
金额
房地产转回
本期减少
金额
期末数 4,690,000.00 130,583,880.95 166,669.00 15,453,877.04 28,638,813.36 179,533,240.35
累计摊销
期初数 4,617,937.27 13,860,633.39 166,669.00 12,425,150.97 15,113,982.15 46,184,372.78
本期增加
金额
项 目 非专利技术 土地使用权 商标 专利权 软件 合 计
房地产转回
本期减少
金额
期末数 4,690,000.00 16,410,492.21 166,669.00 12,442,913.54 17,604,098.65 51,314,173.40
减值准备
期初数 2,976,837.66 2,976,837.66
本期增加
金额
本期减少
金额
期末数 2,976,837.66 2,976,837.66
账面价值
期末账面
价值
期初账面
价值
(1) 明细情况
被投资单位名 期末数 期初数
称或形成商誉
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
的事项
沈阳博得公司 35,257,065.66 35,257,065.66 35,257,065.66
重庆永贵公司 2,392,362.75 2,392,362.75 2,392,362.75
青岛永贵公司 648,303.57 648,303.57 648,303.57 648,303.57
合 计 38,297,731.98 3,040,666.32 38,297,731.98 35,257,065.66
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形 本期企业
期初数 本期减少 期末数
成商誉的事项 合并形成
沈阳博得公司 35,257,065.66 35,257,065.66
被投资单位名称或形 本期企业
期初数 本期减少 期末数
成商誉的事项 合并形成
重庆永贵公司 2,392,362.75 2,392,362.75
青岛永贵公司 648,303.57 648,303.57
合 计 38,297,731.98 38,297,731.98
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称或形
期初数 本期增加 本期减少 期末数
成商誉的事项
沈阳博得公司 35,257,065.66 35,257,065.66
合 计 35,257,065.66 35,257,065.66
(4) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合是否
资产组或资产组 资产组或资产组组合的构成和 所属经营分部和依 与购买日、以前年度商誉
组合名称 依据 据 减值测试时所确定的资产
组或资产组组合一致
能独立于其他资产组或资产组 按照业务种类进行
重庆永贵公司 是
组合产生现金流入 管理
能独立于其他资产组或资产组 按照业务种类进行
青岛永贵公司 是
组合产生现金流入 管理
(5) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
包含商誉的资产组或资产组
项 目 可收回金额 本期计提减值金额
组合的账面价值
重庆永贵公司 36,061,714.21 50,500,000.00
青岛永贵公司 41,686,804.27 68,920,000.00
小 计 77,748,518.48 119,420,000.00
（续上表）
预测期内的收入增长 稳定期增长率、利
折现率及其确定依
项 目 预测期年限 率、利润率等参数及 润率等参数及其确
据
其确定依据 定依据
收入增长率：10% 收入增长率：0%
折现率：9.38%
毛利率：42.21% 毛利率：42.21%
重庆永贵公司 5年 根据历史经验及市
根据历史经验及市场 根据历史经验及市
场发展确定
发展确定 场发展确定
预测期内的收入增长 稳定期增长率、利
折现率及其确定依
项 目 预测期年限 率、利润率等参数及 润率等参数及其确
据
其确定依据 定依据
收入增长率：5% 收入增长率：0%
折现率：9.38%
毛利率：42.04% 毛利率：42.04%
青岛永贵公司 5年 根据历史经验及市
根据历史经验及市场 根据历史经验及市
场发展确定
发展确定 场发展确定
小 计
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
厂区绿化
及燃气安 3,542,432.16 966,117.86 2,576,314.30
装
办公楼装
修
其他 1,450,639.28 2,833,383.34 2,525,742.74 1,758,279.88
合 计 8,900,872.08 4,454,930.84 5,269,899.39 8,085,903.53
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 49,381,914.75 6,581,305.93 69,687,316.16 10,289,131.33
递延收益 5,563,699.86 834,554.98 7,108,185.85 1,066,227.88
内部交易未实现利
润
租赁负债 11,096,663.27 1,807,571.11
合 计 69,589,334.04 9,759,564.58 82,625,237.15 12,226,138.24
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产加速折旧
暂时性差异
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
使用权资产 10,955,827.43 1,799,998.38
合 计 16,552,417.07 2,639,486.83 6,859,248.95 1,028,887.34
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
递延所得税资 抵销后 递延所得税资 抵销后
项 目
产和负债互抵 递延所得税资 产和负债互抵 递延所得税资
金额 产或负债余额 金额 产或负债余额
递延所得税资产 2,639,486.83 7,120,077.75 1,028,887.34 11,197,250.90
递延所得税负债 2,639,486.83 1,028,887.34
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 175,535,311.00 198,946,262.60
可抵扣亏损 913,003,799.59 852,717,020.15
合 计 1,088,539,110.59 1,051,663,282.75
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 913,003,799.59 852,717,020.15
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备工
程款
预付软件款 492,770.24 492,770.24 1,370,751.29 1,370,751.29
合 计 27,975,983.55 27,975,983.55 27,351,748.66 27,351,748.66
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
银行承兑汇票保证金存
货币资金 8,643,103.28 8,643,103.28 保证
款及保函保证金存款
合 计 8,643,103.28 8,643,103.28
(2) 期初资产受限情况
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
银行承兑汇票保证金
货币资金 4,000,757.74 4,000,757.74 保证 存款及保函保证金存
款
募集资金用途受到限
货币资金 98,421,378.99 98,421,378.99 用途受限
制
应收款项融
资
合 计 102,754,636.73 102,754,636.73
项 目 期末数 期初数
已贴现未到期的商业汇票 900,000.00 1,902,414.30
合 计 900,000.00 1,902,414.30
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 90,799,152.99 106,573,920.61
项 目 期末数 期初数
合 计 90,799,152.99 106,573,920.61
项 目 期末数 期初数
材料款 493,097,147.65 473,935,931.85
工程设备款 41,943,278.34 6,796,726.65
合 计 535,040,425.99 480,732,658.50
项 目 期末数 期初数
房租费 1,011,575.96 828,971.46
合 计 1,011,575.96 828,971.46
项 目 期末数 期初数
待执行销售合同 12,374,665.11 9,483,766.58
合 计 12,374,665.11 9,483,766.58
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 55,139,195.51 299,263,833.32 290,530,973.59 63,872,055.24
离职后福利—设
定提存计划
合 计 55,175,819.54 321,912,386.54 312,849,318.35 64,238,887.73
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津
贴和补贴
职工福利费 7,558,807.66 7,558,807.66
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
社会保险费 23,098.99 14,033,567.95 13,974,194.80 82,472.14
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
住房公积金 4,116.00 9,485,473.77 9,485,473.77 4,116.00
工会经费和职工
教育经费
小 计 55,139,195.51 299,263,833.32 290,530,973.59 63,872,055.24
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 35,491.60 21,823,843.33 21,504,922.30 354,412.63
失业保险费 1,132.43 824,709.89 813,422.46 12,419.86
小 计 36,624.03 22,648,553.22 22,318,344.76 366,832.49
项 目 期末数 期初数
增值税 9,788,332.80 16,824,372.73
房产税 1,302,613.28 1,454,739.09
企业所得税 699,975.17 3,304,136.06
城市维护建设税 564,605.78 1,170,762.08
土地使用税 434,152.98
代扣代缴个人所得税 388,716.47 688,065.57
教育费附加 332,005.16 661,777.97
印花税 213,813.70 120,413.97
地方教育附加 195,754.85 441,185.32
地方水利建设基金 1,518.78 3,508.32
合 计 13,921,488.97 24,668,961.11
项 目 期末数 期初数
应付未付款 23,843,464.91 26,171,888.16
限制性股票 7,423,990.00 10,564,000.00
押金保证金 3,617,604.90 2,125,493.35
其他 209,106.57 153,995.07
合 计 35,094,166.38 39,015,376.58
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 5,506,800.08 7,171,197.95
合 计 5,506,800.08 7,171,197.95
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 1,608,706.94 1,232,889.65
少数股权远期收购义务 40,000,000.00
合 计 41,608,706.94 1,232,889.65
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 5,866,261.36 4,631,174.43
减：未确认融资费用 276,398.17 421,505.86
合 计 5,589,863.19 4,209,668.57
项 目 期末数 期初数 形成原因
合同预计负债 514,358.31 1,373,088.99 项目质保费
合 计 514,358.31 1,373,088.99
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相
政府补助 31,818,720.46 4,650,703.14 5,957,077.52 30,512,346.08
关
合 计 31,818,720.46 4,650,703.14 5,957,077.52 30,512,346.08
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 送 公积金 其 期末数
小计
新股 股 转股 他
股份总数 385,161,857 1,627,400 1,627,400 386,789,257
(2) 其他说明
以定向增发的方式向 35 名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）150,000 股，每股授予
价格为人民币 6.95 元，缴付出资总额为 1,042,500.00 元，其中，计入股本 150,000.00 元，
计入资本公积（股本溢价）892,500.00 元。上述增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通
合伙）审验并由其出具《验资报告》
（天健验〔2023〕489 号）
。
式向 170 名激励对象授予人民币普通股（A 股）1,477,400 股，每股授予价格为人民币 6.95
元，缴付出资总额为 10,267,930.00 元，其中，计入股本 1,477,400.00 元，计入资本公积
（股本溢价）8,790,530.00 元。上述增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验
并由其出具《验资报告》
（天健验〔2023〕571 号）
。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价
（股本溢 1,777,326,432.87 9,683,030.00 26,866,901.88 1,760,142,560.99
价）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公
积
合 计 1,781,915,078.36 24,758,911.39 46,531,428.76 1,760,142,560.99
(2) 其他说明
之说明。
认净资产份额的差额 6,531,428.76 元作为权益性交易冲减资本公积（股本溢价）。
其他资本公积 19,664,526.88 元，冲减资本溢价（股本溢价）20,335,473.12 元。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性普通股 10,564,000.00 1,042,500.00 4,182,510.00 7,423,990.00
合 计 10,564,000.00 1,042,500.00 4,182,510.00 7,423,990.00
(2) 其他说明
未解锁的增资金额 1,042,500.00 元。
通股（A 股）601,800 股，相应的减少库存股 4,182,510.00 元。
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 42,167,837.69 5,371,173.15 47,539,010.84
合 计 42,167,837.69 5,371,173.15 47,539,010.84
本期法定盈余公积增加 5,371,173.15 元，系根据母公司弥补以前年度亏损后的金额计
提 10%的法定盈余公积。
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 37,550,188.80 -117,157,097.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 101,063,036.32 154,707,285.92
减：提取法定盈余公积 5,371,173.15
期末未分配利润 133,242,051.97 37,550,188.80
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,495,328,495.47 1,057,985,799.71 1,480,718,547.87 1,033,040,378.24
其他业务收入 23,044,058.82 14,311,747.76 29,641,942.62 11,679,215.62
合 计 1,518,372,554.29 1,072,297,547.47 1,510,360,490.49 1,044,719,593.86
其中：与客户
之间的合同产 1,512,736,059.69 1,068,006,897.53 1,504,259,300.76 1,039,592,731.46
生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
轨道交通与工业 670,574,118.11 398,307,930.48 731,286,661.04 439,391,478.33
车载与能源信息 768,213,100.97 628,895,260.06 720,184,615.98 572,641,655.99
特种装备及其他 73,948,840.61 40,803,706.99 52,788,023.74 27,559,597.14
小 计 1,512,736,059.69 1,068,006,897.53 1,504,259,300.76 1,039,592,731.46
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,512,736,059.69 1,504,259,300.76
项 目 本期数 上年同期数
小 计 1,512,736,059.69 1,504,259,300.76
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 9,241,232.12 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 3,243,573.30 3,218,386.13
房产税 2,973,405.64 3,045,342.65
教育费附加 1,895,918.46 1,875,496.36
地方教育附加 1,162,638.63 1,179,978.24
印花税 957,688.79 729,630.04
土地使用税 556,167.14 664,155.85
车船税 24,202.20 23,349.60
环境保护税 77.80 46.42
合 计 10,813,671.96 10,736,385.29
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 47,586,016.94 39,824,892.47
差旅费及业务招待费 45,400,949.15 29,430,780.95
售后服务费 15,055,744.97 14,567,716.63
包装费 7,495,221.32 8,613,008.78
业务咨询费 6,283,671.64 6,694,905.04
业务宣传费 2,967,253.35 1,153,189.34
其他 4,026,621.25 3,425,778.11
股权激励 2,592,977.51 521,642.27
合 计 131,408,456.13 104,231,913.59
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 59,307,263.71 53,037,422.73
折旧及无形资产摊销 21,543,788.88 22,468,936.85
办公费 6,293,999.10 8,498,915.41
业务招待费 5,377,756.95 5,223,793.61
中介机构费 6,753,024.64 4,394,440.19
差旅费及汽车费用 3,423,230.43 2,650,314.21
其他 3,224,077.12 6,256,892.15
股权激励 1,600,532.31 497,013.01
合 计 107,523,673.14 103,027,728.16
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 77,654,658.70 66,586,151.41
直接材料 19,265,276.05 22,361,665.39
其他费用 20,130,804.88 12,221,262.36
折旧与摊销 8,810,274.34 4,640,777.27
股权激励 6,460,949.06 1,062,379.14
合 计 132,321,963.03 106,872,235.57
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 -29,251,903.62 -25,706,850.62
汇兑损益 1,800.70 -477,603.52
未确认融资费用摊销 473,124.08 584,020.16
手续费及其他 245,443.78 346,489.01
合 计 -28,531,535.06 -25,253,944.97
计入本期非经
项 目 本期数 上年同期数 常性损益的金
额
与资产相关的政府补助 5,957,077.52 5,363,086.51 431,197.44
与收益相关的政府补助 11,355,675.04 6,253,899.74 9,910,349.06
代扣个人所得税手续费返还 148,363.57 72,395.80
增值税加计抵减 6,570,861.22
合 计 24,031,977.35 11,689,382.05 10,341,546.50
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 1,218,317.90 2,976,918.19
理财产品收益 112,115.97 1,076,137.97
应收款项融资贴现损失 -1,043,436.11 -1,978,524.99
债务重组投资收益 3,644,200.70 -978,234.38
处置长期股权投资产生的投资收益 18,523.27 28,989.34
合 计 3,949,721.73 1,125,286.13
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 65,267.48 -389,569.01
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合 计 65,267.48 -389,569.01
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -8,853,421.32 -11,930,065.38
合 计 -8,853,421.32 -11,930,065.38
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -8,345,288.44 -8,616,803.25
固定资产减值损失 -500,175.64
合 计 -8,345,288.44 -9,116,978.89
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 535,013.39 -374,250.17 535,013.39
使用权资产处置收益 66,006.75 66,006.75
合 计 601,020.14 -374,250.17 601,020.14
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 10,986.04 3,640.00 10,986.04
质量罚款收入 929,812.20 862,372.15 929,812.20
其他 27,409.44 894,688.81 27,409.44
合 计 968,207.68 1,760,700.96 968,207.68
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 2,465,000.00 2,201,200.00 2,465,000.00
质量赔偿支出 484,878.52 484,878.52
罚款支出 43,104.71 240,470.47 43,104.71
非流动资产毁损报废损失 28,968.03 65,068.13 28,968.03
地方水利建设基金 9,722.09 7,748.30
其他 15,272.90 782,054.99 15,272.90
合 计 3,046,946.25 3,296,541.89 3,037,224.16
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 1,109,983.00 1,663,697.19
递延所得税费用 4,077,173.15 1,756,942.45
合 计 5,187,156.15 3,420,639.64
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 101,909,315.99 155,494,542.79
按母公司适用税率计算的所得税费用 15,286,397.40 23,324,181.42
子公司适用不同税率的影响 -1,160,358.92 -282,365.77
非应税收入的影响 -160,872.24 -446,537.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,039,204.62 4,315,428.38
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -16,517,805.97 -15,551,841.08
固定资产加计扣除的影响 -2,199,896.32
固定资产加速折旧的影响 -1,246,442.62
弥补以前年度亏损的影响 -5,982,867.07 -12,123,687.38
其他 695,714.96 154,401.05
所得税费用 5,187,156.15 3,420,639.64
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到各类经营性银行保证金 27,885,658.89 23,563,984.74
收到及收回各类保证金、押金 6,391,117.08 4,150,247.66
收到的财政补助款及奖励款 16,006,378.18 7,182,699.74
利息收入 29,251,903.62 25,706,850.62
房租收入 9,646,369.23 6,739,591.88
其他 1,201,939.71 2,024,771.50
合 计 90,383,366.71 69,368,146.14
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付各类经营性银行保证金 32,528,004.43 10,686,918.50
支付及归还各类保证金、押金 6,169,127.84 4,026,190.32
支付各项付现费用 129,203,743.92 97,381,704.79
项 目 本期数 上年同期数
合 计 167,900,876.19 112,094,813.61
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
定期存款收回 200,000,000.00 393,000,000.00
理财产品赎回 21,500,000.00 88,430,000.00
合 计 221,500,000.00 481,430,000.00
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买定期存单 100,000,000.00 170,000,000.00
购买理财产品 41,780,000.00
合 计 100,000,000.00 211,780,000.00
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付房屋租金 9,435,521.28 7,941,269.15
购买深圳永贵公司少数股东股权 21,459,441.00
合 计 9,435,521.28 29,400,710.15
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 96,722,159.84 152,073,903.15
加：资产减值准备 17,198,709.76 21,047,044.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 8,647,177.78 7,188,897.12
无形资产摊销 5,153,546.79 4,989,317.32
长期待摊费用摊销 5,269,899.39 4,236,352.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-601,020.14 374,250.17
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,981.99 61,428.13
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -65,267.48 389,569.01
补充资料 本期数 上年同期数
财务费用（收益以“－”号填列） 474,924.78 106,416.64
投资损失（收益以“－”号填列） -3,949,721.73 -1,125,286.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,077,173.15 1,756,942.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 32,733,479.26 -107,532,426.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -112,127,871.11 -288,515,318.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,921,687.34 221,483,831.19
其他 15,075,881.39 2,767,333.00
经营活动产生的现金流量净额 151,285,860.18 73,467,088.90
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 554,579,565.70 529,488,355.27
减：现金的期初余额 529,488,355.27 273,757,253.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 25,091,210.43 255,731,101.35
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 5,853.21 17,636.91
可随时用于支付的银行存款 554,566,346.66 529,460,800.20
可随时用于支付的其他货币资金 7,365.83 9,918.16
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
不属于现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
的理由
到期日在 3 个月以上的定
银行存款 120,000,000.00 220,000,000.00
期存款及结构性存款
其他货币资金 8,643,103.28 4,000,757.74 保证金，不可随时支取
小 计 128,643,103.28 224,000,757.74
本期增加 本期减少
项 目 期初数 非现金 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动
变动
短期借款 1,902,414.30 900,000.00 1,902,414.30 900,000.00
租赁负债（含一年内
到期的租赁负债）
小 计 13,283,280.82 900,000.00 9,151,318.03 11,337,935.58 11,996,663.27
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 608,565,707.10 495,111,702.59
其中：支付货款 606,022,533.62 486,207,579.55
支付固定资产等长期资产购置款 2,543,173.48 8,904,123.04
(四) 其他
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 1,504,176.70
其中：美元 212,217.52 7.0827 1,503,073.03
欧元 140.43 7.8592 1,103.67
应收账款 150,645.91
其中：美元 21,269.56 7.0827 150,645.91
(1) 公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 1,963,267.26 1,957,051.24
合 计 1,963,267.26 1,957,051.24
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 473,124.08 584,020.16
与租赁相关的总现金流出 11,398,788.54 9,898,320.39
(2) 公司作为出租人
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 5,636,494.60 6,101,189.73
项 目 期末数 上年年末数
投资性房地产 31,725,677.03 39,101,123.24
六、研发支出
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 77,654,658.70 66,586,151.41
直接材料 19,265,276.05 22,361,665.39
折旧与摊销 8,810,274.34 4,640,777.27
其他费用 20,130,804.88 12,221,262.36
股权激励 6,460,949.06 1,062,379.14
合 计 132,321,963.03 106,872,235.57
其中：费用化研发支出 132,321,963.03 106,872,235.57
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
公司、浙江博得公司、江苏永贵公司、
永贵交通设备金华有限公司（以下简称永贵金华公司）、
青岛永贵公司、长春永贵公司、河北永贵公司、洛阳奥联公司、郑州永贵交通设备有限公司
（以下简称郑州永贵公司）、武汉永贵公司、南昌永贵公司、广州永贵交通设备有限公司（以
下简称广州永贵公司）、山东永贵交通设备有限公司（以下简称山东永贵公司）、合肥永贵
轨道交通设备有限公司（以下简称合肥永贵公司）、湖南永贵交通装备有限公司（以下简称
湖南永贵公司）、深圳永贵交通设备有限公司（以下简称深圳永贵交通公司）等 20 家子公
司以及沈阳博得公司、惠仕通检测公司、西安博得公司、长春博得公司、成都永贵公司、大
连永贵交投交通设备有限公司（以下简称大连永贵公司）等 6 家孙公司纳入本期合并财务报
表范围。
主要经营地 业务性 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 取得方式
及注册地 质 直接 间接
四川永贵公司 10,000 万 绵阳 制造业 100.00 设立
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
湖南永贵公司 新设 2023 年 7 月 尚未出资
合肥永贵公司 新设 2023 年 9 月 尚未出资
深圳永贵交通 新设 2023 年 11 月 尚未出资
大连永贵公司 新设 2023 年 12 月 尚未出资
(三) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
江苏永贵公司 2023 年 8 月 91.35% 92.36%
项 目 江苏永贵公司
购买成本/处置对价 6,400,000.00
现金 6,400,000.00
购买成本/处置对价合计 6,400,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -131,428.76
项 目 江苏永贵公司
差额 6,531,428.76
其中：调整资本公积 6,531,428.76
(四) 在合营企业或联营企业中的权益
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 115,888,362.19 104,150,203.82
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 1,085,040.07 3,082,976.09
综合收益总额 1,085,040.07 3,082,976.09
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与资产相关的政府补助 4,650,703.14
其中：计入递延收益 4,650,703.14
与收益相关的政府补助 11,355,675.04
其中：计入其他收益 11,355,675.04
合 计 16,006,378.18
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期计入
本期新增 本期计入
财务报列报项目 期初数 营业外收入金
补助金额 其他收益金额
额
递延收益 31,818,720.46 4,650,703.14 5,957,077.52
小 计 31,818,720.46 4,650,703.14 5,957,077.52
（续上表）
本期冲减
本期冲减资 与资产/收
项 目 成本费用 其他变动 期末数
产金额 益相关
金额
递延收益 30,512,346.08 与资产相关
小 计 30,512,346.08
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 17,312,752.56 11,616,986.25
合 计 17,312,752.56 11,616,986.25
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)5、五(一)7 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，
截至 2023 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 27.94%（2022 年 12 月 31 日：37.30%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 900,000.00 900,000.00 900,000.00
应付票据 90,799,152.99 90,799,152.99 90,799,152.99
应付账款 535,040,425.99 535,040,425.99 535,040,425.99
其他应付款 35,094,166.38 35,094,166.38 35,094,166.38
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 5,589,863.19 5,866,261.36 5,866,261.36
小 计 672,930,408.63 667,700,006.72 661,833,745.36 5,866,261.36
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,902,414.30 1,902,414.30 1,902,414.30
应付票据 106,573,920.61 106,573,920.61 106,573,920.61
应付账款 480,732,658.50 480,732,658.50 480,732,658.50
其他应付款 39,015,376.58 39,015,376.58 39,015,376.58
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 4,209,668.57 4,631,174.43 4,631,174.43
小 计 639,605,236.51 640,710,776.18 636,079,601.75 4,631,174.43
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比
例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
第一层次公
项 目 第二层次公允 第三层次公允
允 合 计
价值计量 价值计量
价值计量
持续的公允价值计量
动金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资 710,647.90 710,647.90
(2) 指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
股权投资 5,499,365.27 5,499,365.27
持续以公允价值计量的资产总额 710,647.90 5,499,365.27 274,505,956.45 280,715,969.62
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目系上市公司股票，采用公开市场价格确定公允价值。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系持有的股权投资，采用近期被投资单位外部投资者
的投资的估值进行计量。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，公允价值与账面
价值差异较小，故采用其账面价值做为公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
自然人姓名 与本公司的关系
范永贵、范纪军、范正军、娄爱芹、卢素珍等家族成员 实际控制人
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
深圳市金立诚电子有限公司 联营企业
四川永贵川虹金属表面处理有限公司 联营企业
成都永贵东洋轨道交通装备有限公司 联营企业
长春富晟永贵科技有限公司 联营企业
四川艾立可电子科技有限公司 联营企业
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江天台永贵投资有限公司 参股股东
Bode–Die Tür GmbH 控股子公司的参股股东控制的企业
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
深圳市金立诚电子有限公司 购买商品 23,800.00 317,739.00
四川永贵川虹金属表面处理有限公
接受劳务 14,781,547.43 13,582,386.04
司
成都永贵东洋轨道交通装备有限公
购买商品 706,670.00 3,591,000.00
司
成都永贵东洋轨道交通装备有限公
展览服务费 30,188.68
司
四川艾立可电子科技有限公司 购买商品 8,900,282.25
Bode–Die Tür GmbH[注] 购买商品 200,946.14 30,034.00
小 计 24,643,434.50 17,521,159.04
[注]GEBR.BODE GMBH ＆ CO.KG 已更名为 Bode–Die Tür GmbH
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
深圳市金立诚电子有限公司 出售商品 786,868.60 892,416.42
成都永贵东洋轨道交通装备有限公
出售商品 19,276,535.73 1,782,329.13
司
四川永贵川虹金属表面处理有限公
出售商品 117.04
司
长春富晟永贵科技有限公司 出售商品 555,087.50 78,805.62
四川艾立可电子科技有限公司 出售商品 655,781.53
四川艾立可电子科技有限公司 出售设备 2,880,614.37
浙江天台永贵投资有限公司 代买商品 64,311.00
小计 24,219,198.73 2,753,668.21
(1) 公司出租情况
租赁资产种 本期确认的 上年同期确认的
承租方名称
类 租赁收入 租赁收入
四川艾立可电子科技有限公司 厂房 546,848.62
(2) 公司承租情况
本期数
简化处理的短期租 确认使用权资产的租赁
租赁资产 赁和低价值资产租
出租方名称 赁的租金费用以及 支付的租金（不包
种类 增加的租
未纳入租赁负债计 括未纳入租赁负债 确认的利息
赁负债本
量的可变租赁付款 计量的可变租赁付 支出
金金额
额 款额）
浙江天台永贵
房产 380,250.00 692.11
投资有限公司
（续上表）
上年同期数
简化处理的短期租 确认使用权资产的租赁
租赁资产 赁和低价值资产租
出租方名称 赁的租金费用以及 支付的租金（不包
种类 增加的租
未纳入租赁负债计 括未纳入租赁负债 确认的利息
赁负债本
量的可变租赁付款 计量的可变租赁付 支出
金金额
额 款额）
浙江天台永贵
房产 362,143.08 18,265.54
投资有限公司
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 988.62 万元 703.85 万元
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市金立诚电子
应收账款 2,310,845.00 270,309.05 3,078,393.50 374,483.72
有限公司
成都永贵东洋轨道
应收账款 6,219,482.61 310,974.13 884,328.78 44,216.44
交通装备有限公司
长春富晟永贵科技
应收账款 614,397.98 30,719.90 10,531.60 526.58
有限公司
小 计 9,144,725.59 612,003.08 3,973,253.88 419,226.74
应收款项融 成都永贵东洋轨道
资 交通装备有限公司
应收款项融 深圳市金立诚电子
资 有限公司
小 计 12,650,000.00
成都永贵东洋轨道
其他应收款 1,722.36 86.12
交通装备有限公司
小 计 1,722.36 86.12
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 四川永贵川虹金属表面处理有限公司 4,153,629.67 6,616,883.01
应付账款 成都永贵东洋轨道交通装备有限公司 1,693,397.14 3,399,782.48
应付账款 四川艾立可电子科技有限公司 8,477,715.64
小 计 14,324,742.45 10,016,665.49
其他应付款 四川艾立可电子科技有限公司 112,892.66
小 计 112,892.66
一年内到期
的非流动负 浙江天台永贵投资有限公司 312,848.14 379,557.89
债
租赁负债 浙江天台永贵投资有限公司 666,978.83
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
管理人员 20,000 139,000.00 175,000 1,216,250.00 75,000 521,250.00
研发人员 440,000 3,058,000.00 608,800 4,231,160.00 235,200 1,634,640.00 25,400 176,530.00
销售人员 266,600 1,852,870.00 108,600 754,770.00 6,100 42,395.00
生产管理
人员
合 计 500,000 3,475,000.00 1,477,400 10,267,930.00 601,800 4,182,510.00 38,500 267,575.00
第二类限制性股票（首次授予）
授予对象
行权价格范围 合同剩余期限
管理人员 6.95 元/股
研发人员 6.95 元/股 剩余 10 个月归属 30%；剩余 22 个
销售人员 6.95 元/股 月归属 30%
生产管理人员 6.95 元/股
第一类限制性股票（预留授予）
授予对象
行权价格范围 合同剩余期限
管理人员 6.95 元/股
剩余 8 个月归属 40%；剩余 20 个
研发人员 6.95 元/股 月归属 30%；剩余 32 个月归属
生产管理人员 6.95 元/股
(1) 2022 年限制性股票激励计划首次授予
根据公司第四届董事会第十五次会议、第四届董事会第十七次会议和 2022 年第二次临
时股东大会决议,确定以 2022 年 10 月 28 日为首次授予日向 173 名激励对象授予第一类限
制性股票 1,520,000 股，第二类限制性股票 3,696,600 股，授予价格为人民币 6.95 元。授
予的限制性股票自授予日起满 12 个月后分三期解除限售，
解除限售的比例分别为 40%、
限售期解除限售条件已于 2023 年 10 月成就，相应的第一类限制性股票 601,800 股已解锁
并流通上市。第二类限制性股票第一个归属期归属条件已于 2023 年 10 月成就，相应的第二
类限制性股票 1,477,400 股已办理登记手续并流通上市。
(2) 2022 年限制性股票激励计划预留授予
根据公司第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议确定以 2023 年 8 月 28 日
为预留授予日向 35 名激励对象授予第一类限制性股票 150,000 股，第二类限制性股票
解除限售，解除限售的比例分别为 40%、30%、30%，公司已于 2023 年 9 月完成本次授予限
制性股票登记。
(二) 以权益结算的股份支付情况
项目 2022 年限制性股票激励计划首次授予 2022 年限制性股票激励计划预留授予
授予日权益工具公允 授予日股票公允 授予日股票公
价值的确定方法和重 价值与授予价款 B/S 期权定价模型 允价值与授予 B/S 期权定价模型
要参数 的差 价款的差
可解锁的限制性 可解锁的限制性 可解锁的限制
可解锁的限制性股
可行权权益工具数量 股票数量为本期 股票数量为本期 性股票数量为
票数量为本期期末
的确定依据 期末发行在外的 期末发行在外的 本期期末发行
发行在外的数量
数量 数量 在外的数量
本期估计与上期估计
无 无 无 无
有重大差异的原因
以权益结算的股份支
付计入资本公积的累 4,817,317.78 12,442,587.37 170,117.20 413,192.04
计金额
(三) 本期确认的股份支付费用总额
授予对象 以权益结算的股份支付费用
管理人员 1,600,532.31
研发人员 6,460,949.06
销售人员 2,592,977.51
生产人员 4,421,422.51
合 计 15,075,881.39
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
公司股本总数为 386,789,257 股,扣除回购专户
拟分配的利润或股利 中的 15,500 股后，以 386,773,757 股为分红股
本基数，每 10 股派发现金红利 1 元(含税)。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
无
十五、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售轨道交通与工业（轨道交通连接器、工业连接器、轨道交
通门系统）、车载与能源信息（电动汽车连接器、通信连接器）产品。公司将此业务视作为
一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息
详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
根据公司 2023 年第一次临时股东大会、第五届董事会第六次会议决议，审议通过了向
不特定对象发行可转换公司债券相关议案，拟募集资金总额不超过 98,000 万元（含本数），
扣除发行费用后将用于连接器智能化及超充产业升级项目、华东基地产业建设项目、研发升
级项目及补充流动资金。最终以深圳证券交易所发行上市审核通过并经中国证监会同意注册
的方案为准。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 267,951,253.49 241,036,165.32
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 2,392,201.48 0.89 2,392,201.48 100.00
按组合计提坏账准备 265,559,052.01 99.11 22,219,556.17 8.37 243,339,495.84
合 计 267,951,253.49 100.00 24,611,757.65 9.19 243,339,495.84
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 31,469,709.61 13.06 31,469,709.61 100.00
按组合计提坏账准备 209,566,455.71 86.94 16,444,440.53 7.85 193,122,015.18
合 计 241,036,165.32 100.00 47,914,150.14 19.88 193,122,015.18
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 265,559,052.01 22,219,556.17 8.37
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 47,914,150.14 5,780,936.13 275,601.12 5,820.49 28,801,907.01 24,611,757.65
[注]本期单项计提坏账准备其他变动 28,801,907.01 元，系公司对知豆电动汽车有限公司
债权转为股权，相应的坏账准备随之变动。
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 5,820.49
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
客户 1 22,688,490.10 8.47 1,134,424.51
客户 2 18,943,919.02 7.07 947,195.95
客户 3 17,961,635.79 6.70 898,081.79
客户 4 14,206,188.39 5.30 718,200.39
客户 5 8,932,625.42 3.33 446,631.27
小 计 82,732,858.72 30.87 4,144,533.91
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 140,000,000.00
其他应收款 42,484,420.57 35,302,083.88
合 计 182,484,420.57 35,302,083.88
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
四川永贵公司 140,000,000.00
小 计 140,000,000.00
(3) 其他应收款
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资金拆借款 67,109,114.92 59,200,465.30
押金保证金 1,396,801.67 663,661.00
其他 288,990.02 178,402.88
小 计 68,794,906.61 60,042,529.18
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
小 计 68,794,906.61 60,042,529.18
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 68,794,906.61 100.00 26,310,486.04 38.24 42,484,420.57
小 计 68,794,906.61 100.00 26,310,486.04 38.24 42,484,420.57
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 60,042,529.18 100.00 24,740,445.30 41.20 35,302,083.88
小 计 60,042,529.18 100.00 24,740,445.30 41.20 35,302,083.88
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 68,794,906.61 26,310,486.04 40.72
其中：1 年以内 37,597,781.83 1,879,889.09 5.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 68,794,906.61 26,310,486.04 38.24
① 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 期信用损失 小 计
信用损失（未发
预期信用损失 （已发生信用
生信用减值）
减值）
期初数 1,268,690.63 1,177,459.75 22,294,294.92 24,740,445.30
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -238,518.46 238,518.46
--转入第三阶段 -353,313.65 353,313.65
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 849,716.92 -585,627.63 1,305,951.45 1,570,040.74
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 1,879,889.09 477,036.93 23,953,560.02 26,310,486.04
期末坏账准备计
提比例（%）
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 余额的比例 期末坏账准备
（%）
北京永列公司 资金拆借款 24,268,950.06 35.28 10,559,850.05
年/3 年以上
江苏永贵公司 资金拆借款 21,673,555.55 31.50 14,186,043.05
年/3 年以上
浙江博得公司 资金拆借款 20,051,259.33 1 年以内 29.15 1,002,562.97
洛阳奥联公司 资金拆借款 1,105,349.98 1.61 312,254.99
年
中车物流有限公司 押金保证金 800,000.00 1 年以内 1.16 40,000.00
小 计 67,899,114.92 98.70 26,100,711.06
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
投资
对联营、
合营企业 87,779,690.57 87,779,690.57 88,002,034.34 88,002,034.34
投资
合 计 981,017,193.93 22,021,137.00 958,996,056.93 855,426,717.83 22,021,137.00 833,405,580.83
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 账面 减值 追加 减少 计提减 账面 减值
其他
价值 准备 投资 投资 值准备 价值 准备
四川永贵公司 552,152,575.49 102,336,938.48 15,075,881.39 669,565,395.36
北京永列公司 18,000,000.00 18,000,000.00
深圳永贵公司 75,639,441.00 75,639,441.00
江苏永贵公司 33,800,000.00 6,400,000.00 40,200,000.00
重庆永贵公司 23,513,500.00 23,513,500.00
浙江博得公司 49,980,000.00 22,021,137.00 49,980,000.00 22,021,137.00
唐山永鑫贵公司 306,000.00 306,000.00
青岛永贵公司 8,803,000.00 8,803,000.00
长春永贵公司 600,000.00 600,000.00
洛阳奥联公司 4,630,167.00 4,630,167.00
南昌永贵公司 1,000,000.00 1,000,000.00
武汉永贵公司 1,000,000.00 1,000,000.00
小计 767,424,683.49 22,021,137.00 110,736,938.48 15,075,881.39 893,237,503.36 22,021,137.00
(3) 对联营企业投资
期初数 本期增减变动
被投资单位 权益法下确认 其他综合
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
深圳市金立诚电子
有限公司
北京万高众业科技 -
股份有限公司 1,123,244.74
成都永贵东洋轨道
交通装备有限公司
天台大车配贸易服
务有限公司
合 计 88,002,034.34 86,881.70 374,537.93
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值
其他 账面价值 减值准备
益变动 股利或利润 准备
深圳市金立诚电子
有限公司
北京万高众业科技
股份有限公司
成都永贵东洋轨道
交通装备有限公司
天台大车配贸易服
务有限公司
合 计 510,000.00 87,779,690.57
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 328,099,860.87 190,594,377.53 324,631,773.77 188,657,802.62
其他业务收入 13,144,243.41 9,058,166.40 13,021,483.16 8,402,083.94
合 计 341,244,104.28 199,652,543.93 337,653,256.93 197,059,886.56
其中：与客户之
间的合同产生的 333,463,420.71 194,003,202.60 330,047,802.71 191,607,923.85
收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
轨道交通与工业 325,123,619.54 189,206,673.50 313,628,183.43 179,485,569.77
车载与能源信息 6,330,285.39 4,202,553.61 15,313,105.93 11,400,799.40
特种装备及其他 2,009,515.78 593,975.49 1,106,513.35 721,554.68
小 计 333,463,420.71 194,003,202.60 330,047,802.71 191,607,923.85
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 333,463,420.71 330,047,802.71
小 计 333,463,420.71 330,047,802.71
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 1,786,258.65 元。
项 目 本期数 上年同期数
直接材料 3,025,522.49 3,795,351.33
职工薪酬 13,292,964.20 13,796,073.01
折旧与摊销 1,594,717.28 1,400,077.20
其他费用 4,305,990.31 2,311,352.67
合 计 22,219,194.28 21,302,854.21
项 目 本期数 上年同期数
关联方资金拆借利息收入 3,475,447.61 3,252,877.17
成本法核算的长期股权投资收益 160,000,000.00 20,100,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 374,537.93 1,913,136.30
理财产品收益 101,917.81 914,255.94
应收款项融资贴现损失 675,175.38 -732,519.23
债务重组投资收益 2,409,108.15 -645,425.94
处置长期股权投资产生的投资收益 18,523.27 32,649.05
合计 167,054,710.15 24,834,973.29
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 601,561.42
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影 10,341,546.50
响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资 65,267.48
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益 112,115.97
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,686,483.33
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益 3,644,200.70
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工
的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公
允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,051,034.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目
项 目 金额 说明
小 计 14,400,140.91
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,122,839.17
少数股东权益影响额（税后） 128,306.11
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 12,148,995.63
修订）
》对 2022 年度非经常性损益金额的影响
项 目 金额
告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》规定计 5,135,848.73
算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
差异 3,696,693.66
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.41 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 101,063,036.32
非经常性损益 B 12,148,995.63
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
C=A-B 88,914,040.69
的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,236,230,961.85
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
E 10,267,930.00
股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 2
项 目 序号 本期数
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
G
股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
增资江苏永贵公司冲减的资本公
I1 6,531,428.76
积
增减净资产次月起至报告期期末
J1 4
的累计月数
股权激励计划影响 I2 15,075,881.39
增减净资产次月起至报告期期末
J2 6
其他 的累计月数
股权激励对应限制性股票解锁 I3 4,182,510.00
增减净资产次月起至报告期期末
J3 2
的累计月数
少数股权远期收购义务 J4 40,000,000.00
增减净资产次月起至报告期期末
J4 0
的累计月数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G× 2,293,834,599.45
加权平均净资产
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 4.41%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.88%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 101,063,036.32
非经常性损益 B 12,148,995.63
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
C=A-B 88,914,040.69
的净利润
期初股份总数 D 383,641,857.00
第一类限制性股票解除限售股份数 E 601,800.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 F 2
发行新股或债转股等增加股份数（第二类限制
G 1,477,400.00
性股票增加）
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 H 2
因回购等减少股份数 I
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 J
报告期缩股数 K
报告期月份数 L 12
发行在外的普通股加权平均数 M=D+E×F/L+G×H/L-I×J/L-K 383,988,390
基本每股收益 N=A/L 0.26
扣除非经常损益基本每股收益 O=C/L 0.23
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 101,063,036.32
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 101,063,036.32
非经常性损益 D 12,148,995.63
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 88,914,040.69
净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 383,988,390
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 2,360,356
平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 386,348,746
稀释每股收益 M=C/H 0.26
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.23
浙江永贵电器股份有限公司
二〇二四年四月七日
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