百大集团股份有限公司
? 时间：2024 年 9 月 2 日下午 14:30
? 地点：杭州市临平区南苑街 22 号西子国际 2 号楼 34 楼会议室
百大集团股份有限公司
一、主持人宣布会议开始
二、听取大会议案
三、股东代表就议案发言或提问
四、进行投票表决
五、宣读现场表决结果
六、见证律师宣读法律意见书
七、宣读本次股东大会决议
关于变更会计师事务所的议案
各位股东及与会代表：
公司原聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）
为年审机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
（财会〔2023〕4
号）的有关规定，综合考虑公司对审计服务的需求，经履行招标程序并根据评标结果，
公司拟改聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会计师事务所”）为
一、拟聘任会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
立信会计师事务所由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，
席合伙人为朱建弟先生。立信会计师事务所是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证
券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向
美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2023 年末，立信会计师事务所拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从
业人员总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。
立信会计师事务所 2023 年业务收入（经审计）50.01 亿元，其中审计业务收入 35.16
亿元，证券业务收入 17.65 亿元。
亿元，同行业上市公司审计客户 9 家
截至 2023 年末，立信会计师事务所已提取职业风险基金 1.66 亿元，购买的职业保
险累计赔偿限额为 12.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
起 诉 （ 仲 被诉（被仲裁） 诉 讼 （ 仲 诉讼（仲裁）
诉讼（仲裁）结果
裁）人 人 裁）事件 金额
连带责任，立信会计师事务所
金亚科技、周旭 尚余 1,000
投保的职业保险足以覆盖赔
投资者 辉、立信会计师 2014 年报 多万，在诉
偿金额，目前生效判决均已履
事务所 讼过程中
行
一审判决立信会计师事务所
对保千里在 2016 年 12 月 30
保千里、东北证 2015 年 重 日至 2017 年 12 月 14 日期间
券、银信评估、 组、2015 年 因证券虚假陈述行为对投资
投资者 80 万元
立信会计师事务 报、2016 年 者所负债务的 15%承担补充赔
所等 报 偿责任，立信会计师事务所投
保的职业保险 12.5 亿元足以
覆盖赔偿金额
立信会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 1 次、监督管理措
施 29 次、自律监管措施 1 次和纪律处分无，涉及从业人员 75 名。
（二）项目信息
开始从事上 开始为本公司
注册会计师 开始在本所
项目 姓名 市公司审计 提供审计服务
执业时间 执业时间
时间 时间
项目合伙人 陈瑜 2007 年 2007 年 2007 年 2024 年
签字注册会计师 陈林栋 2012 年 2012 年 2012 年 2024 年
质量控制复核人 凌燕 2009 年 2007 年 2009 年 2024 年
（1）项目合伙人近三年从业情况：
姓名：陈瑜
时间 上市公司名称 职务
（2）签字注册会计师近三年从业情况：
姓名：陈林栋
时间 上市公司名称 职务
（3）质量控制复核人近三年从业情况：
姓名：凌燕
时间 上市公司名称 职务
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事
处罚，未因执业行为受到证监会及派出机构、行业主管部门的行政处罚，未因执业行为
受到证监会及派出机构的行政监管措施。
拟聘任会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存
在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
（1）审计费用定价原则
主要基于专业服务所承担的责任和需投入专业技术的程度，综合考虑参与工作员工
的经验和级别相应的收费率以及投入的工作时间等因素定价。
（2）审计费用同比变化情况
内控审计费用 13 万元，较上年同比降低 13.33%。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
公司原聘任的天健会计师事务所上年度为公司出具了标准无保留意见的审计报告。
在聘期内，天健会计师事务所切实履行了审计机构应尽职责，顺利完成了公司审计工作，
从专业角度维护了公司及股东的合法权益。公司不存在已委托前任会计师事务所开展部
分审计工作后又解聘前任会计师事务所的情况。
（二）拟变更会计师事务所的原因
为践行良好的公司治理，进一步提升外部审计工作质量，公司结合现有业务状况、
实际需求及整体审计需要，拟将 2024 年度审计机构变更为立信会计师事务所（特殊普
通合伙）。
（三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况
公司已就拟变更会计师事务所事项与前后任会计师事务所进行了沟通，双方均已知
悉本事项，并对本次变更无异议。前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准
则第 1153 号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》和其他相关要求积极做好
有关沟通及配合工作。公司对天健会计师事务所多年来为公司提供的专业审计服务表示
衷心的感谢。
上述事项已经公司董事会审计委员会 2024 年第三次会议审议以及第十一届董事会
第八次会议表决通过，同时经第十一届监事会第六次会议表决通过，并同意提交股东大
会审议。
请各位股东予以审议！
百大集团股份有限公司董事会
二〇二四年九月二日
关于确认公允价值变动收益及计提信用减值损失的议案
各位股东及与会代表：
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，为真实、准确反映 2024 年半
年度财务状况，公司本着谨慎性的原则根据相关金融资产的情况，分别确认公允价值变
动收益及计提信用减值损失。具体情况如下：
一、确认公允价值变动收益及计提信用减值损失的依据及方法
其他综合收益的金融资产，存在可观察市场报价的金融工具，公司以该报价为基础确定
其公允价值；不存在可观察市场报价的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价值。
失准备。预期信用损失的计量取决于金融资产信用风险自初始确认后是否显著增加。如
果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备；如果自初始确认后未显著增加，公司按照相当于该金融资产未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为
减值损失或利得计入当期损益。
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款——账龄组合 账龄 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
其他应收款——账龄组合 账龄 来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
二、确认公允价值变动收益及计提信用减值损失的情况
公司 2024 年半年度确认公允价值变动收益-900.78 万元（损失以“-”号填列），
详情如下：
单位：万元
类别 本期公允价值变动收益
股票[注 1] 2,635.69
股权投资[注 2] -3,841.62
信托产品 183.91
其他理财产品 121.24
合计 -900.78
注 1：公司持有二级市场股票价格随市场波动较大，持股的杭州银行本期确认公允价值变动收益 4,113.32
万元,金地商置本期确认公允价值变动收益-1,622.75 万元以及其他股票本期确认公允价值变动收益 145.12 万
元，合计 2,635.69 万元。
注 2：公司对持股的杭州工商信托股份有限公司确认公允价值变动收益-3,835.92 万元，因其确认公允价
值变动损失需按持有地产项目风险认定过程适时计提，公司存在股权投资价值进一步损失的可能。
公司 2024 年半年度确认信用减值损失 51.27 万元（损失以“-”号填列），详
情如下：
单位：万元
类别 本期信用减值损失
应收账款坏账准备 51.44
其他应收款坏账准备 -0.17
合计 51.27
三、对公司财务状况及经营成果的影响
经公司核算，2024 年半年度确认公允价值变动收益及计提信用减值损失影响 2024
年半年度归属于母公司所有者的净利润-1,597.58 万元。
上述事项已经公司董事会审计委员会 2024 年第三次会议审议以及第十一届董事会
第八次会议表决通过，同时经第十一届监事会第六次会议表决通过，并同意提交股东大
会审议。
请各位股东予以审议！
百大集团股份有限公司董事会
二〇二四年九月二日
关于制定公司《回购股份管理制度》的议案
各位股东及与会代表：
为规范公司股份回购行为，维护公司和全体股东的合法权益，根据中国证监会《上
市公司股份回购规则》，上海证券交易所《股票上市规则》、《上市公司自律监管指引第
司实际情况，特制定《回购股份管理制度》。
上述事项已经公司第十一届董事会第八次会议审议通过，制度全文详见上海证券交
易所网站（www.sse.com.cn）。
请各位股东予以审议！
百大集团股份有限公司董事会
二〇二四年九月二日
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