深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
（未经审计）
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ? 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,221,421,044.65 1,913,783,061.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 109,799,523.80 254,964,274.38
衍生金融资产
应收票据
应收账款 583,154,385.30 423,823,667.94
应收款项融资
预付款项 877,908,844.49 370,786,942.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 539,124,188.36 582,737,698.01
其中：应收利息 4,069,674.71 3,154,634.27
应收股利 2,563,474.02 2,563,474.02
买入返售金融资产
存货 31,865,039.85 47,682,145.70
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 176,011,074.06 158,786,936.27
流动资产合计 3,539,284,100.51 3,752,564,725.61
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款 46,324,821.09 40,669,249.39
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 61,775,189.85 57,776,177.25
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 209,310,007.90 218,952,046.13
投资性房地产
固定资产 178,844,219.13 185,367,212.15
在建工程 232,283,368.29 184,360,336.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 37,893,826.78 57,503,356.13
无形资产 306,237,511.98 172,617,398.47
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 17,330,780.76 17,330,780.76
长期待摊费用 494,347.44 741,521.16
递延所得税资产 27,858,731.62 28,474,232.93
其他非流动资产
非流动资产合计 1,118,352,804.84 963,792,311.15
资产总计 4,657,636,905.35 4,716,357,036.76
流动负债：
短期借款 1,678,393,232.09 2,028,578,111.16
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 206,882,719.50 165,826,737.96
预收款项
合同负债 238,201,759.98 100,189,338.01
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,016,457.20 20,928,271.27
应交税费 23,569,066.93 24,665,354.83
其他应付款 29,050,826.38 14,383,642.15
其中：应付利息
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
应付股利 14,612,996.79 2,718,768.29
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 32,418,492.68 34,178,208.56
其他流动负债 10,919,398.18 3,194,516.66
流动负债合计 2,235,451,952.94 2,391,944,180.60
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 0.00 2,636,020.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,534,971.99 25,514,202.86
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,600,046.32 1,675,046.32
递延所得税负债 14,843,139.13 12,476,778.25
其他非流动负债
非流动负债合计 19,978,157.44 42,302,047.43
负债合计 2,255,430,110.38 2,434,246,228.03
所有者权益：
股本 269,762,480.00 192,960,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 406,719,701.17 483,521,981.17
减：库存股 24,172,367.00 24,172,367.00
其他综合收益 118,599.64 -27,698.22
专项储备
盈余公积 83,350,463.66 83,350,463.66
一般风险准备 617,718.66 745,666.22
未分配利润 1,587,636,683.49 1,474,424,616.40
归属于母公司所有者权益合计 2,324,033,279.62 2,210,802,862.23
少数股东权益 78,173,515.35 71,307,946.50
所有者权益合计 2,402,206,794.97 2,282,110,808.73
负债和所有者权益总计 4,657,636,905.35 4,716,357,036.76
法定代表人：孙卫平 主管会计工作负责人：李旭阳 会计机构负责人：付淼妃
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 927,899,890.46 1,420,859,905.36
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
交易性金融资产 0.00 155,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 582,274,341.27 436,908,289.22
应收款项融资
预付款项 30,125,177.56 45,330,483.53
其他应收款 1,042,838,374.78 658,638,856.22
其中：应收利息 12,000.00
应收股利 7,669,816.69 7,669,816.69
存货 20,445,987.69 27,737,036.63
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 35,562,609.56 28,400,013.94
流动资产合计 2,639,146,381.32 2,772,874,584.90
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 344,350,063.54 348,066,602.56
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 187,929,607.90 197,703,946.13
投资性房地产
固定资产 85,221,612.34 87,166,125.39
在建工程 60,762,239.64 46,414,899.21
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 16,471,159.52 22,325,557.10
无形资产 33,727,082.44 34,438,654.65
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 494,347.44 741,521.16
递延所得税资产 5,681,904.56 7,037,022.40
其他非流动资产
非流动资产合计 734,638,017.38 743,894,328.60
资产总计 3,373,784,398.70 3,516,768,913.50
流动负债：
短期借款 1,076,122,184.10 695,014,514.53
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
应付账款 141,550,090.22 131,045,455.91
预收款项
合同负债 59,989,487.88 38,067,635.95
应付职工薪酬 4,162,146.82 4,590,466.84
应交税费 7,062,781.27 3,759,356.50
其他应付款 324,094,194.69 919,194,169.42
其中：应付利息
应付股利 13,941,228.50 2,047,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,260,786.26 11,302,483.71
其他流动负债 7,798,633.42 3,107,301.53
流动负债合计 1,631,040,304.66 1,806,081,384.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,826,186.60 11,249,941.13
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 4,287,272.95 6,163,093.49
其他非流动负债
非流动负债合计 11,113,459.55 17,413,034.62
负债合计 1,642,153,764.21 1,823,494,419.01
所有者权益：
股本 269,762,480.00 192,960,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 406,155,533.40 482,957,813.40
减：库存股 24,172,367.00 24,172,367.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 83,350,463.66 83,350,463.66
未分配利润 996,534,524.43 958,178,384.43
所有者权益合计 1,731,630,634.49 1,693,274,494.49
负债和所有者权益总计 3,373,784,398.70 3,516,768,913.50
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
一、营业总收入 1,562,087,663.26 1,391,136,631.35
其中：营业收入 1,559,572,446.43 1,384,153,559.73
利息收入 2,515,216.83 6,982,630.17
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,449,955,459.77 1,233,561,030.08
其中：营业成本 1,366,995,291.27 1,204,688,775.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,125,410.79 1,642,679.36
销售费用 30,249,027.81 21,365,789.76
管理费用 60,856,126.62 51,066,662.64
研发费用 4,591,642.11 5,423,564.64
财务费用 -14,862,038.83 -50,626,442.03
其中：利息费用 9,464,080.01 11,244,434.65
利息收入 22,250,808.36 29,619,969.01
加：其他收益 19,613,088.66 10,041,625.40
投资收益（损失以“—”号填列） 15,393,427.33 2,774,273.15
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”
号填列）
信用减值损失（损失以“—”号
-1,224,791.97 -1,187,899.66
填列）
资产减值损失（损失以“—”号
填列）
资产处置收益（损失以“—”号
填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 160,463,804.01 171,202,426.34
加：营业外收入 941,861.62 23,478.84
减：营业外支出 94,261.21 420,488.75
四、利润总额（亏损总额以“—”号填
列）
减：所得税费用 25,341,231.55 31,091,951.24
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 135,970,172.87 139,713,465.19
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
（一）按经营持续性分类
号填列）
号填列）
（二）按所有权归属分类
亏损以“—”号填列）
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 127,966.85 134,093.15
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 136,098,139.72 139,847,558.34
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 6,565,568.85 12,538,824.39
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4814 0.4731
（二）稀释每股收益 0.4814 0.4731
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：孙卫平 主管会计工作负责人：李旭阳 会计机构负责人：付淼妃
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 415,509,156.21 384,092,471.00
减：营业成本 353,370,384.70 333,375,943.78
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
税金及附加 192,430.94 96,716.28
销售费用 4,561,485.70 821,316.04
管理费用 14,433,880.53 11,389,453.61
研发费用 1,491,037.67 1,540,094.40
财务费用 -8,833,795.13 -55,942,767.99
其中：利息费用 22,824,603.71
利息收入 17,849,035.13 21,838,349.37
加：其他收益 228,582.80 530,513.33
投资收益（损失以“—”号填列） 11,901,143.39 417,165.39
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“—”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”
号填列）
信用减值损失（损失以“—”号
-1,597,836.89 -7,019,441.78
填列）
资产减值损失（损失以“—”号
填列）
资产处置收益（损失以“—”号
填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列） 63,110,020.35 91,466,533.17
加：营业外收入 5,400.00 20,000.00
减：营业外支出 556.69 400,130.00
三、利润总额（亏损总额以“—”号填
列）
减：所得税费用 8,438,239.16 11,916,488.21
四、净利润（净亏损以“—”号填列） 54,676,624.50 79,169,914.96
（一）持续经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 54,676,624.50 79,169,914.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2034 0.2945
（二）稀释每股收益 0.2034 0.2945
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,614,116,545.20 1,565,571,386.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 2,515,216.83 7,289,894.76
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,558,205.42 424,515.25
收到其他与经营活动有关的现金 10,743,700,039.17 11,411,019,905.66
经营活动现金流入小计 12,364,890,006.62 12,984,305,701.92
购买商品、接受劳务支付的现金 1,866,877,974.57 1,502,432,458.86
客户贷款及垫款净增加额 3,951,143.26 -3,825,142.21
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 66,068,986.23 60,104,779.71
支付的各项税费 35,459,453.86 36,727,305.53
支付其他与经营活动有关的现金 10,691,302,136.43 11,275,588,798.28
经营活动现金流出小计 12,663,659,694.35 12,871,028,200.17
经营活动产生的现金流量净额 -298,769,687.73 113,277,501.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 181,621,525.27 2,631,455,734.49
取得投资收益收到的现金 6,640,589.46
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 188,262,114.73 2,631,455,734.49
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
投资支付的现金 8,000,000.00 2,656,304,167.17
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 187,104,012.62 2,684,298,298.52
投资活动产生的现金流量净额 1,158,102.11 -52,842,564.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 300,000.00 1,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 1,805,119,577.98 1,285,122,746.35
收到其他与筹资活动有关的现金 635,627,897.19 885,879,134.00
筹资活动现金流入小计 2,441,047,475.17 2,172,001,880.35
偿还债务支付的现金 2,163,662,626.15 2,119,268,047.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 12,965,066.94 16,163,922.38
筹资活动现金流出小计 2,203,432,235.15 2,156,130,991.49
筹资活动产生的现金流量净额 237,615,240.02 15,870,888.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -59,766,635.46 76,914,149.73
加：期初现金及现金等价物余额 578,935,725.17 587,138,845.80
六、期末现金及现金等价物余额 519,169,089.71 664,052,995.53
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 332,551,679.77 472,973,348.19
收到的税费返还 4,558,205.42 424,515.25
收到其他与经营活动有关的现金 8,362,000,655.02 10,686,368,421.25
经营活动现金流入小计 8,699,110,540.21 11,159,766,284.69
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购买商品、接受劳务支付的现金 323,704,032.53 379,958,884.53
支付给职工以及为职工支付的现金 11,128,263.55 9,620,921.21
支付的各项税费 10,825,292.21 14,296,012.80
支付其他与经营活动有关的现金 9,130,719,396.11 10,427,214,200.25
经营活动现金流出小计 9,476,376,984.40 10,831,090,018.79
经营活动产生的现金流量净额 -777,266,444.19 328,676,265.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 179,524,538.27 2,666,353,663.31
取得投资收益收到的现金 6,081,144.14 5,039,053.31
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 185,605,927.35 2,671,392,716.62
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
投资支付的现金 3,000,000.00 2,670,965,456.51
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 19,810,456.55 2,674,645,601.29
投资活动产生的现金流量净额 165,795,470.80 -3,252,884.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,458,046,818.96 802,219,200.19
收到其他与筹资活动有关的现金 414,918,390.98 729,056,317.13
筹资活动现金流入小计 1,872,965,209.94 1,531,275,517.32
偿还债务支付的现金 1,091,980,063.11 1,606,109,125.01
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,063,195.74 147,535,147.56
筹资活动现金流出小计 1,121,665,958.23 1,790,766,974.15
筹资活动产生的现金流量净额 751,299,251.71 -259,491,456.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 140,040,662.75 66,034,907.62
加：期初现金及现金等价物余额 101,069,837.99 181,946,528.66
六、期末现金及现金等价物余额 241,110,500.74 247,981,436.28
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本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 所有者
工具 少数股东
其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 其 权益合
股本 资本公积 减：库存股 小计 权益
优 永 合收益 备 积 险准备 利润 他 计
其
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 192,960,200.00 0.00 ,463.6 424,61 110,80
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 192,960,200.00 0.00 ,463.6 424,61 110,80
三、本期增减变动金 113,21 120,09
-76,802,280.0 146,29 -127,9 113,230,4 6,865,568
额（减少以“—”号 76,802,280.00 0.00 0.00 0.00 2,067. 5,986.
填列） 09 24
（一）综合收益总额 2,551. 4,418.
（二）所有者投入和
减少资本
通股
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有者投入资本
有者权益的金额
-16,32 -16,32
-16,320,4
（三）利润分配 0,484. 0,484.
备
-16,32 -16,32
东）的分配 84.50
（四）所有者权益内 -76,802,280.0
部结转 0
本（或股本） 0
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
-127,9 -127,947. -127,9
（五）专项储备
-127,9 -127,947. -127,9
（六）其他
四、本期期末余额 269,762,480.00 406,719,701.1 24,172,36 118,59 0.00 83,350 617,71 1,587, 2,324,033 78,173,51 2,402,
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上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所有者
项目 少数股
其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 其他 小计 东权益
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
-50,33 803,04
一、上年期末余额 1,429. 1,981. ,367.0 ,907.5 416,36 552,02 ,955.2 795,97
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
-50,33 803,04
二、本年期初余额 1,429. 1,981. ,367.0 ,907.5 416,36 552,02 ,955.2 795,97
三、本期增减变动金 54,858 56,618 111,55 13,538 125,09
额（减少以“—”号 ,771.0 0.00 0.00 0.00 ,244.9 3,732. ,824.3 2,556.
填列） 0 8 00 9 39
（一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 4,640. 8,733. ,824.3 7,558.
（二）所有者投入和 1,000, 1,000,
减少资本 000.00 000.00
通股 000.00 000.00
有者投入资本
有者权益的金额
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-15,69 -15,75 -15,75
-57,37
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,624. 5,001. 5,001.
备 7.13 .13
-15,75 -15,75 -15,75
东）的分配
（四）所有者权益内
,771.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,771. 0.00
部结转
,771.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,771. 0.00
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 0,200. 1,981. ,367.0 ,907.5 034,61 105,75 ,779.5 888,53
.56 6.22
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本期金额
单位：元
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 其他
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 0.00 0.00
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 0.00 0.00
三、本期增减变动金
额（减少以“—”号
填列）
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和
减少资本
通股
有者投入资本
有者权益的金额
-16,320,4 -16,320,4
（三）利润分配
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东）的分配 84.50 84.50
（四）所有者权益内 76,802,28 -76,802,2
部结转 0.00 80.00
本（或股本） 0.00 80.00
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 0.00 0.00
上年金额
单位：元
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 其他
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额
加：会计政策变
更
前期差错
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更正
其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金
额（减少以“—”号
填列）
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和 54,858,77 54,858,77
减少资本 1.00 1.00
通股
有者投入资本
有者权益的金额
-70,613,7 -70,613,7
（三）利润分配
东）的分配 72.94 72.94
（四）所有者权益内
部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
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动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额
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三、公司基本情况
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市东方嘉盛实业发展有限公司，
于 2001 年 7 月 9 日在深圳市罗湖区宝安路国都花园国华苑 26H 注册成立，2009 年 6 月 26 日整体变更为股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1166 号《关于深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司首次公开发行股票的批复》
核准，本公司公开发行人民币普通股（A 股）3,453 万股，每股面值人民币 1 元，本次发行后公司的注册资本变更后为
码：91440300729872524X，注册地址：深圳市前海深港合作区南山街道临海大道 53 号招商保税前海仓四号仓库 4401，注
册资本：26,976.248 万元，法定代表人：孙卫平。总部位于广东省深圳市福田保税区市花路 10 号。本公司及子公司主要
从事现代物流服务。本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十九次会议于 2024 年 8 月 15 日批准。
四、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。
此外，
本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定
（2023 年修订）
》
披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、24、
附注五、29 和附注五、38。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2024
年半年报的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司的营业周期为 12 个月。
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本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其
记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
? 适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的在建工程 单项投资金额超过资产总额的 1%或 5,000 万元
子公司资产总额、营业收入或利润总额(或亏损额绝对值)
非全资子公司 之一占合并报表相应项目 10%以上且少数股东权益比例不
低于 20%
(1)同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有
者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进
行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作
处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购
买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收
益。
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在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间
的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当
期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制
定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别
可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本
公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入
本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子
公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担
的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积
（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
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合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币金额，该即期近似汇率指交易发生日当月月初
的汇率，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量
表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量
的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应
以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金
流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融
资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价
值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致
金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第
一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融
负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或
其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前
者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
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本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为
正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计
规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如
主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同
在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独
计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资
产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，
处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但
尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率
计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
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对于应收账款无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收
账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款
应收账款组合 1：应收关联方款项
应收账款组合 2：应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账
款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数
自信用期满之日起计算。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收代垫款
其他应收款组合 2：应收关联方款项
其他应收款组合 3：应收押金、保证金款项
其他应收款组合 4：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
（1）存货的分类
本公司存货分为库存商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定
存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公
司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作
为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发
行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的
账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价
值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大
影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的
长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调
整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能
决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够
集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及
投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的
当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资
单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有
被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下
能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。
投资性房地产计量模式
不适用
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
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与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成
本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.38
仓储设备 年限平均法 5 5 19
运输设备 年限平均法 5 5 19
办公及电子设备 年限平均法 5 5 19
其他 年限平均法 5 5 19
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应
予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、31。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化
条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本
化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使
用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实
现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 使用寿命确定的依据 摊销方法 备注
土地使用权 50 年 产权登记年限 直线法
软件 受益年限 预期经济利益年限 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先
估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、31。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、其他费用等。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
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对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递
延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测
试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应
中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进
行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费
用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（1）短期薪酬的会计处理方法
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、
离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所
导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定
受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限
影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他
综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结
转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，
拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划
净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作
为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商
品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，
合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、11（6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户
收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资
产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
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（2）具体方法
的“利息收入”和“利息支出”。实际利率，是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折
现至该金融资产或金融负债账面净值的利率。在确定实际利率时，需要考虑金融工具的合同条款（例如提前还款权）并且
包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。金融资产发生减值后，利息收入应当
按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
按照财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金【2012】20 号）的规定，子公司深圳前海光焰小额贷款有限公
司从净利润中计提一般风险准备，用于弥补尚未识别的风险资产可能性损失，一般风险准备余额不低于风险资产期末余额
的 1.5%。
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本
公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发
生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约
成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商
品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确
认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，
初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
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政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允
价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收
益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政
府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的
政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计
入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司
对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按
照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相
关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所
得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性
差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致
产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利
率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使
终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计
应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负
债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和
租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并
确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23
号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公
司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任
何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。
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（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、20。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的
对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未
分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产
业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款
等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及
与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合
理补偿。
未上市权益投资的公允价值确定
未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价
要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或
者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范
围内多公允价值的恰当估计。
（1）重要会计政策变更
□适用 ? 不适用
（2）重要会计估计变更
□适用 ? 不适用
（3）2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ? 不适用
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六、税项
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额 6%、9%、13%
城市维护建设税 实际缴纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 10%、16.5%、15%、20%、25%
教育费附加 实际缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司、深圳市嘉盛易商外贸
服务有限公司、上海捷艾特信息技术有限公司
东方嘉盛商贸物流（香港）有限公司 200W 港币*8.25%+[(利润总额-200W 港币)*16.5%]
仁宝贸易有限公司、香港嘉盛易商贸易有限公司、香港嘉泓
永业贸易有限公司
其他子公司 20%、25%
TOP EASY CO.， LIMITED 10%
（1）根据财政部、税务总局《关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2021]30
号）的有关规定该通知自 2021 年 1 月 1 日起执行至 2025 年 12 月 31 日），本公司及下属子公司深圳市嘉盛易商外贸服务
版）》的要求，按规定享受企业所得税优惠政策，自 2021 年度起减按 15%的税率征收企业所得税。
（2）根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 13 号），在 2022
年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部
税务总局公告 2023 年第 6 号），在 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
（3）本公司之孙公司上海捷艾特信息技术有限公司于 2022 年 12 月 14 日通过高新技术企业资格复审，取得高新技术
企业证书为 GR202231008444 号，证书有效期为三年，2022 年至-2024 年享受 15%的所得税优惠税率。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,420,111.66 1,225,941.02
银行存款 512,803,245.63 540,675,004.68
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其他货币资金 707,197,687.36 1,371,882,115.49
合计 1,221,421,044.65 1,913,783,061.19
其中：存放港澳台的款项总额 75,608,116.74 123,275,740.00
存放在境外的款项总额 502,371.56 926,557.02
其他说明
其中受限货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额 上年年末余额
信用证及保函保证金 28,789,028.32 32,905,529.09
贷款质押保证金 673,462,926.62 1,301,939,484.57
银行存款 2,322.36
合计 702,251,954.94 1,334,847,336.02
（1）期末信用证及保函保证金 28,789,028.32 元，系本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函及信用证所
存入的保证金。
（2）期末贷款质押保证金 673,462,926.62 元，包括：1）本公司在跨境支付资金管理活动中，为取得质押贷款对外
支付而作为保证金的存款 643,290,995.81 元；2）本公司由于日常经营融资需要而存入银行的质押保证金 30,171,930.81
元。
期末，除上述披露的受限资金外，本公司其他货币资金余额不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到
限制的款项。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
权益工具投资 103,799,523.80 91,879,287.38
理财产品 6,000,000.00 163,084,987.00
其中：
合计 109,799,523.80 254,964,274.38
其他说明
（1）115,706,956.53 元系子公司深圳市前海嘉泓永业投资控股有限公司购买的上海辰翔私募基金管理有限公司发行
的私募基金产品，该基金底层资产为上海中谷物流股份有限公司(股票简称：中谷物流，股票代码：603565)的定增股票；
（2）期末理财产品 6,000,000.00 元为民生理财天天增利现金管理机构款理财产品。
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ? 不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ? 不适用
（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
（1）按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 602,639,964.74 440,423,174.14
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计
提坏账准 17,156,229 9,441,12 7,715,09 17,156,2 9,441,12 7,715,09
备的应收 .12 9.61 9.51 29.12 9.61 9.51
账款
其中：
按组合计
提坏账准 585,483,73 97.15 10,044,4 575,439, 423,266, 7,158,37 416,108,
备的应收 5.62 % 49.83 285.79 945.02 6.59 568.43
账款
其中：
应收其他 585,483,73 97.15 10,044,4 575,439, 423,266, 7,158,37 416,108,
客户 5.62 % 49.83 285.79 945.02 6.59 568.43
合计 3.23% 100.00% 3.77%
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按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 15,430,199.03 7,715,099.52 15,430,199.03 7,715,099.52 50.00% 预计无法收回
客户 2 1,016,574.34 1,016,574.34 1,016,574.34 1,016,574.34 100.00% 预计无法收回
客户 3 632,011.31 632,011.31 632,011.31 632,011.31 100.00% 预计无法收回
客户 4 77,444.44 77,444.44 77,444.44 77,444.44 100.00% 预计无法收回
合计 17,156,229.12 9,441,129.61 17,156,229.12 9,441,129.61
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收其他客户 615,738,446.55 10,044,449.83 1.63%
合计 615,738,446.55 10,044,449.83
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ? 不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收其他客户 16,599,506.20 2,886,073.24 19,485,579.44
合计 16,599,506.20 2,886,073.24 19,485,579.44
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 139,752,022.48 0.00 139,752,022.48 23.19% 2,012,429.12
客户 2 49,925,006.22 0.00 49,925,006.22 8.28% 718,920.09
客户 3 42,984,838.05 0.00 42,984,838.05 7.13% 618,981.67
客户 4 25,157,100.00 0.00 25,157,100.00 4.17% 362,262.24
客户 5 23,758,455.99 0.00 23,758,455.99 3.94% 342,121.77
合计 281,577,422.74 0.00 281,577,422.74 46.71% 4,054,714.89
（1）合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ? 不适用
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
比例的依据及其合理
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
性
其他说明
（5）本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
（1）应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4）期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6）本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8）其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 4,069,674.71 3,154,634.27
应收股利 2,563,474.02 2,563,474.02
其他应收款 532,491,039.63 577,019,589.72
合计 539,124,188.36 582,737,698.01
（1）应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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应收贷款及垫款利息 4,069,674.71 3,154,634.27
合计 4,069,674.71 3,154,634.27
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ? 不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
上海和越国际货运有限公 2,563,474.02 2,563,474.02
合计 2,563,474.02 2,563,474.02
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单位：元
是否发生减值及其判
项目（或被投资单位） 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 ? 不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3）其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫款项 515,756,826.79 535,369,033.90
押金保证金 24,968,445.88 54,790,500.45
应收单位往来款 23,622,457.58 21,119,206.95
应收个人款项 3,564,431.08 3,233,166.15
合计 567,912,161.33 614,511,907.45
单位：元
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账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 567,912,161.33 614,511,907.45
? 适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 5.92% 91.51% 5.54% 91.51%
账准备
其中：
按组合
计提坏 94.08% 0.79% 94.46% 1.10%
,218.53 69.82 ,848.71 ,601.77 65.85 ,035.92
账准备
其中：
合计 100.00% 6.59% 100.00% 6.10%
,524.21 121.70 ,402.51 ,907.45 317.73 ,589.72
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收其他客户 34,018,305.68 31,130,751.88 34,018,305.68 31,130,751.88 91.51% 预计无法收回
合计 34,018,305.68 31,130,751.88 34,018,305.68 31,130,751.88
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收其他客户 503,639,144.72 4,290,369.82 0.85%
合计 503,639,144.72 4,290,369.82
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
损失 损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
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值） 值）
在本期
本期转回 1,016,170.59 0.00 0.00 1,016,170.59
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ? 不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户 1 代垫款项 147,670,428.20 一年以内 26.00% 1,476,704.28
客户 2 代垫款项 59,752,195.33 一年以内 10.52% 597,521.95
客户 3 代垫款项 46,834,330.93 一年以内 8.25% 468,343.31
客户 4 代垫款项 39,433,728.74 一年以内 6.94% 394,337.29
客户 5 代垫款项 34,719,976.35 一年以内 6.11% 347,199.76
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合计 328,410,659.55 57.83% 3,284,106.59
单位：元
其他说明：
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 877,908,844.49 370,786,942.12
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 应收账款期末余额 占其他应收款期末余额合计数的比例
客户 1 131,645,397.15 15.00%
客户 1 63,015,377.33 7.18%
客户 1 46,849,019.86 5.34%
客户 1 42,688,671.15 4.86%
客户 1 40,672,582.63 4.63%
合计 324,871,048.13 37.01%
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 32,430,686.9 565,647.07 31,865,039.8 48,739,867.4 1,057,721.79 47,682,145.7
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
合计 565,647.07 1,057,721.79
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,057,721.79 492,074.72 565,647.07
合计 1,057,721.79 492,074.72 565,647.07
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）一年内到期的债权投资
□适用 ? 不适用
（2）一年内到期的其他债权投资
□适用 ? 不适用
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通理财产品 102,788,767.12 103,975,124.42
待抵扣进项税额 45,048,823.43 38,069,702.18
预付利息 19,263,874.96 8,530,133.59
预缴税金 8,746,617.69 8,129,176.23
预付房租 162,990.86 82,799.85
合计 176,011,074.06 158,786,936.27
其他说明：
（1）债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2）期末重要的债权投资
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3）减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4）本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
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其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ? 不适用
其他说明：
（1）按个人和企业分布情况
项目 期末余额 上年年末余额
个人贷款和垫款 17,698,404.70 14,895,151.38
企业贷款和垫款 47,685,248.71 46,537,358.77
贷款和垫款总额 65,383,653.41 61,432,510.15
减：贷款减值准备 19,058,832.32 20,763,260.76
其中：单项计提数 -
组合计提数 19,058,832.32 20,763,260.76
贷款和垫款账面价值 46,324,821.09 40,669,249.39
（2）贷款减值准备计提
期末余额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项目 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
信用损失
（未发生信用减值） （已发生信用减值）
贷款和垫款总额 47,121,168.84 - 18,262,484.57 65,383,653.41
贷款减值准备 796,347.75 - 18,262,484.57 19,058,832.32
贷款和垫款账面价值 46,324,821.09 - 0.00 46,324,821.09
上年年末余额
项目 第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
信用损失 （未发生信用减 （已发生信用减
值） 值）
贷款和垫款总额 41,098,731.13 - 20,333,779.02 61,432,510.15
贷款减值准备 429,481.74 - 20,333,779.02 20,763,260.76
贷款和垫款账面价值 40,669,249.39 - - 40,669,249.39
（3）发放贷款和垫款余额最大前五名情况
本公司按发放贷款和垫款对象归集的期末余额前五名发放贷款和垫款余额汇总金额为 33,502,582.00 元，占发放贷款
和垫款年末余额合计数的比例为 51.24%。
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（1）其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2）期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3）减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4）本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ? 不适用
其他说明：
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4）本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
单位：元
本期增减变动
减 减
值 其 值
准 他 其 宣告 计 准
被投资 期初余额（账面 备 综 他 发放 提 期末余额（账面 备
单位 价值） 期 权益法下确认 合 权 现金 减 其 价值） 期
追加投资 减少投资
初 的投资损益 收 益 股利 值 他 末
余 益 变 或利 准 余
额 调 动 润 备 额
整
一、合营企业
昆明盟
盛物业
管理有
限公司
上海和
越国际
货运代 7,146,474.45 2,714,721.22 9,861,195.67
理有限
公司
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
小计 52,142,941.71 5,000,000.00 2,715,551.62 59,858,493.33
二、联营企业
广东数
程科技
有限公
司
莎车怡
果食品
有限公
司
小计 5,633,235.54 4,957,839.32 1,241,300.30 1,916,696.52
合计 57,776,177.25 5,000,000.00 4,957,839.32 3,956,851.92 61,775,189.85
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ? 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ? 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 209,310,007.90 218,952,046.13
合计 209,310,007.90 218,952,046.13
其他说明：
截止 2024 年 6 月 30 日，本公司持有的其他非流动金融资产期末余额 20,931.00 万元，其中：取得成本为 24,154.39
万元，计入公允价值变动收益 222.57 万元。
投资情况具体如下：
（1）2021 年 10 月 8 日与青岛隐青投资咨询有限公司、珠海普隐物流产业股权投资合伙企业（有限合伙）、宁德时
代新能源科技股份有限公司及宁波市商毅软件有限公司签署了《青岛隐山创业投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议》，
公司作为有限合伙人之一参与投资青岛隐山创业投资基金合伙企业（有限合伙），公司以自有资金认缴出资金额为 1,000
万元，持有基金 1.16%的认缴比例，截至 2024 年 6 月 30 日实际缴纳 800 万元，其中本报告期实缴 300 万元。
（2）2020 年 2 月 18 日，公司与西藏钛信投资管理有限公司、贡智宏、孙化明、胡建中、深圳市道通科技股份有限
公司、仇佩、丁健、郭亦欣、任晓倩、陈一然、倪秀华、黄志新、文艺、四川峨胜水泥集团股份有限公司、刘涛、张嵩、
周文誉、湖北省八峰药化股份有限公司、高毅辉、黄海彬签署《合伙协议》，共同投资设立平阳钛瑞投资管理合伙企业（有
限合伙）（简称“合伙企业”），设立该合伙企业的目的主要是用于投资一家制造业企业。合伙企业采用有限合伙企业形
式，总规模为 35,100 万元，出资方式均以货币方式缴付，其中公司作为有限合伙人以自有资金出资 2,000 万元，出资的
比例为 5.70%。
（3）2020 年 7 月 31 日，公司与西藏钛信投资管理有限公司、上海苏垚技术服务中心（有限合伙）、信银振华（北
京）股权投资基金管理有限公司、四川峨胜水泥集团股份有限公司、重庆侨中投资有限公司、南京柏语斋创业投资有限公
司、刘石伦、皮晓宇、魏林友签署《合伙协议》，共同投资设立北京信银恒泰股权投资合伙企业（有限合伙）（简称“合
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伙企业”），设立该合伙企业的目的是用于投资一家机械企业。合伙企业采用有限合伙企业形式，总规模为 23,001 万元，
出资方式均以货币方式缴付，其中公司作为有限合伙人以自有资金出资 3,000 万元，出资的比例为 17.75%。
（4）2020 年 12 月 1 日，公司与深圳市高特佳弘瑞投资有限公司、苏州诚河清洁设备有限公司、平阳博松股权投资
合伙企业（有限合伙）、黄海燕、签署《合伙协议》，共同投资设立深圳市东方嘉盛弘瑞投资合伙企业（有限合伙）（原
名称：深圳市高特佳睿升投资合伙企业（有限合伙））（简称“合伙企业”），设立该合伙企业的目的是用于投资一家生
物型企业。合伙企业采用有限合伙企业形式，总规模为 35,280,156 万元，出资方式均以货币方式缴付，其中公司作为有
限合伙人以自有资金出资 15,000 万元，出资的比例为 47.95%。
（5）2019 年 4 月 22 日，公司与西藏钛信投资管理有限公司、范云锋、秦钢平、肖胜航、张嵩、宫晓冬、熊佳签署
《合伙协议》，共同投资设立温州钛智投资管理合伙企业（有限合伙）（简称“温州钛智”），设立该合伙企业的目的是
用于股权投资。合伙企业采用有限合伙企业形式，总规模为 5,450 万元，出资方式均以货币方式缴付，其中公司作为有限
合伙人以自有资金出资 1,500 万元，出资的比例为 27.52%。2024 年 4 月，温州钛智已转让其间接持有的前述股权，并于
万元。
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ? 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ? 不适用
（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 178,844,219.13 185,367,212.15
合计 178,844,219.13 185,367,212.15
（1）固定资产情况
单位：元
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办公及电子设
项目 房屋及建筑物 仓储设备 运输设备 其他设备 合计
备
一、账面原值：
额 18 8 1 4 75
加金额
（1）
购置
（2）
在建工程转入
（3）
企业合并增加
少金额
（1）
处置或报废
额 18 8 5 6 61
二、累计折旧
额 2 6 6 60
加金额
（1）
计提
少金额
（1）
处置或报废
额 8 3 2 48
三、减值准备
额
加金额
（1）
计提
少金额
（1）
处置或报废
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额
四、账面价值
面价值 60 13
面价值 86 15
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
福田企业人才安居房 3,176,850.69 按照现有的政策，不核发房产证
其他说明
（5）固定资产的减值测试情况
□适用 ? 不适用
（6）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 232,283,368.29 184,360,336.78
合计 232,283,368.29 184,360,336.78
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
龙岗智慧仓库 60,762,239.64 60,762,239.64 46,414,899.21 46,414,899.21
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建设项目
重庆东方嘉盛
一带一路供应 158,997,196.35 158,997,196.35 126,019,671.16 126,019,671.16
链协同平台
东方嘉盛工业
智慧供应链商 11,925,766.41 11,925,766.41 11,925,766.41 11,925,766.41
贸协同平台
东方嘉盛湾区
壹号项目
合计 232,283,368.29 232,283,368.29 184,360,336.78 184,360,336.78
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
龙岗
智慧 100,0 46,41 14,34 60,76
仓库 00,00 4,899 7,340 2,239 其他
%
建设 0.00 .21 .43 .64
项目
重庆
东方
嘉盛
一带 222,4 126,0 32,97 158,9
一路 46,14 19,67 7,525 97,19 其他
%
供应 4.00 1.16 .19 6.35
链协
同平
台
东方
嘉盛
工业
智慧 330,0 11,92 11,92
供应 01,38 5,766 0.00 5,766 3.61% 其他
链商 5.00 .41 .41
贸协
同平
台
东方
嘉盛 444,4
湾区 82,08 0.00 0.13% 其他
壹号 8.00
项目
,929,
合计 60,33 3,031 83,36
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4）在建工程的减值测试情况
□适用 ? 不适用
（5）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ? 不适用
（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ? 不适用
（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ? 不适用
□适用 ? 不适用
（1）使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
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二、累计折旧
（1）计提 19,609,529.35 19,609,529.35
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用 ? 不适用
其他说明：
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用费 合计
一、账面原值
（1）购置 136,990,000.00 771,957.60 137,761,957.60
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（1）处置
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二、累计摊销
（1）计提 3,260,205.00 881,639.09 4,141,844.09
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（4）无形资产的减值测试情况
□适用 ? 不适用
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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称或形成商誉 企业合并形
的事项 处置
成的
上海兴亚报关
有限公司
合计 17,330,780.76 17,330,780.76
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
截至 2023 年 6 月 30 日商誉未发生减值。
（4）可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ? 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ? 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ? 不适用
其他说明
商誉减值准备
截至 2024 年 6 月 30 日商誉未发生减值。
商誉减值测试过程
上海兴亚报关有限公司（以下简称“上海兴亚公司“）与商誉相关的资产主要是货币资金、应收账款、固定资产、无
形资产等与公司业务运营相关的流动资产、长期资产等，由于上海兴亚公司的资产所产生的主要现金流均独立于本公司其
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他子公司资产，本公司期末将上海兴亚公司与商誉相关的流动资产、流动负债以及长期资产等全部资产、负债作为一个资
产组，采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额，该资产组与购买日所确定的资产组一致。
商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法：
（1）商誉的计算过程：本公司于 2019 年支付 38,500,000 元合并成本收购了上海兴亚公司 55%的权益。在购买日，
合并成本超过按比例获得的上海兴亚公司可辨认资产、负债公允价值的差额 17,330,780.76 元，确认为与上海兴亚公司相
关的商誉。
（2）商誉减值测试的重要假设：
（a）假设被测试单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前
情况无重大变化；
（b）假设被测试单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时
无重大变化；
（c）假设被测试单位所提供的各种服务能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现，并取
得预期效益；
（d）假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
（3）商誉减值测试的方法：
本公司期末将上海兴亚公司全部资产、负债作为一个资产组，采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额，
该资产组与购买日所确定的资产组一致。本公司根据管理层批准的上海兴亚公司财务预算预计未来 5 年及永续期现金流量，
计算未来现金流量现值。经测试，未发现购买上海兴亚公司股权所产生的商誉存在减值。
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
前海西部物流医
疗仓冻库扩建项 741,521.16 247,173.72 494,347.44
目
合计 741,521.16 247,173.72 494,347.44
其他说明
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 44,718,554.79 8,774,689.74 42,859,774.68 8,472,732.49
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 39,919,074.41 9,767,432.42 45,027,085.77 10,533,634.13
金融资产
无形资产摊销年限形
成差异
租赁负债 69,744,081.32 9,246,609.35 61,838,314.33 9,397,866.20
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合计 154,848,377.92 27,858,731.62 150,191,842.18 28,474,232.93
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
其他权益工具投资公
允价值变动
应计利息 14,032,992.92 2,297,182.22 18,761,732.80 2,814,259.92
使用权资产 71,528,776.68 9,565,690.20 61,272,702.29 9,638,326.24
合计 97,482,836.44 14,843,139.13 80,195,715.69 12,476,778.25
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 27,858,731.62 28,474,232.93
递延所得税负债 14,843,139.13 12,476,778.25
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,779,359.20 3,779,359.20
可抵扣亏损 13,311,267.11 13,311,267.11
合计 17,090,626.31 17,090,626.31
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 13,311,267.11 20,287,541.09
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保证金及 保证金及
货币资金 专用存款 专用存款
账户 账户
交易性金 155,000,0 155,000,0
融资产 00.00 00.00
合计
其他说明：
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 811,447,346.23 1,441,199,082.52
抵押借款 0.00
保证借款 536,713,600.00 240,000,000.00
信用借款 320,557,031.01 343,000,000.00
短期借款应付利息 9,675,254.85 4,379,028.64
合计 1,678,393,232.09 2,028,578,111.16
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 139,720,388.27 132,795,234.61
服务费 63,586,653.39 27,726,697.45
工程款 3,575,677.84 5,304,805.90
合计 206,882,719.50 165,826,737.96
（2）账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 14,612,996.79 2,718,768.29
其他应付款 14,437,829.59 11,664,873.86
合计 29,050,826.38 14,383,642.15
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
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（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
邓思瑜 4,165,200.00 2,047,000.00
朱萍 671,768.29 671,768.29
邓思晨 2,118,200.00
孙卫平 7,646,392.60
上海智君投资管理中心（有限合伙） 11,435.90
合计 14,612,996.79 2,718,768.29
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位往来 11,696,743.48 8,130,253.92
社保公积金 505,424.55 218,729.67
押金、保证金 1,535,350.00 1,516,694.00
应付费用款 700,311.56 1,799,196.27
合计 14,437,829.59 11,664,873.86
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
预收账款 238,201,759.98 100,189,338.01
合计 238,201,759.98 100,189,338.01
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 20,352,198.41 49,510,912.00 54,383,076.55 15,480,033.86
二、离职后福利-设定
提存计划
合计 20,928,271.27 54,264,472.94 59,176,287.01 16,016,457.20
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险费 354,511.04 2,569,563.78 2,618,766.49 305,308.33
工伤保险
费
生育保险
费
香港强积金 6,844.50 6,844.50
育经费
合计 20,352,198.41 49,510,912.00 54,383,076.55 15,480,033.86
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
合计 576,072.86 4,753,560.94 4,793,210.46 536,423.34
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 887,630.27 733,971.69
企业所得税 16,782,036.56 17,651,468.69
个人所得税 388,198.38 445,093.07
城市维护建设税 35,261.50 69,331.67
教育费附加 32,139.80 56,456.00
房产税 186,510.75 186,510.75
土地使用税 389,717.75 775,172.03
印花税 4,843,287.95 4,673,227.51
其他税费 24,283.97 74,123.42
合计 23,569,066.93 24,665,354.83
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 5,011,432.82
一年内到期的租赁负债 32,418,492.68 29,166,775.74
合计 32,418,492.68 34,178,208.56
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 10,919,398.18 3,194,516.66
合计 10,919,398.18 3,194,516.66
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 溢折 本期 期末 是否
面值 值计
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 价摊 偿还 余额 违约
提利
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息 销
合计
其他说明：
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 7,647,452.82
减：一年内到期的长期借款 -5,011,432.82
合计 0.00 2,636,020.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3）可转换公司债券的说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付租赁款 35,953,464.67 54,680,978.60
减：一年内到期的租赁负债 -32,418,492.68 -29,166,775.74
合计 3,534,971.99 25,514,202.86
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
物流业调整和振
兴项目 2013 年中
与资产相关政府
央预算内投资计 1,675,000.00 75,000.00 1,600,000.00
补助
划华东保税运营
中心
专项资金 补助
合计 1,675,046.32 75,000.00 1,600,046.32
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：
备注：资本公积转股本
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 483,069,057.83 76,802,280.00 406,266,777.83
其他资本公积 452,923.34 452,923.34
合计 483,521,981.17 76,802,280.00 406,719,701.17
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
备注：资本公积转股本
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 24,172,367.00 24,172,367.00
合计 24,172,367.00 24,172,367.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前期
计入其 减：前期计入
项目 期初余额 减：所 税后归 期末余额
本期所得税 他综合 其他综合收益 税后归属于
得税费 属于少
前发生额 收益当 当期转入留存 母公司
用 数股东
期转入 收益
损益
二、将重分
类进损益
-27,698.22 146,297.86 146,297.86 118,599.64
的其他综
合收益
外币
财务报表 -27,698.22 146,297.86 146,297.86 118,599.64
折算差额
其他综合
-27,698.22 146,297.86 146,297.86 118,599.64
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
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单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 83,350,463.66 83,350,463.66
合计 83,350,463.66 83,350,463.66
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
项目 期初余额 本期计提数 本期使用数 期末余额
一般风险准备 745,666.22 -127,947.56 - 617,718.66
一般风险准备系子公司深圳前海光焰小额贷款有限公司计提的一般风险准备。
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,474,424,616.40 1,394,469,021.48
调整后期初未分配利润 1,474,424,616.40 1,394,469,021.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润 129,404,604.03 158,930,546.85
提取任意盈余公积 8,418,556.12
提取一般风险准备 -57,377.13
应付普通股股利 16,320,484.50 70,613,772.94
期末未分配利润 1,587,636,683.49 1,474,424,616.40
调整期初未分配利润明细：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,559,572,446.43 1,366,995,291.27 1,384,153,559.73 1,204,688,775.71
其他业务 2,515,216.83 6,983,071.62
合计 1,562,087,663.26 1,366,995,291.27 1,391,136,631.35 1,204,688,775.71
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
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重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 369,887.00 257,758.16
教育费附加 230,261.77 201,196.38
房产税 498,691.62 435,856.56
土地使用税 725,835.92 661,028.76
车船使用税 1,192.88 1,507.36
印花税 221,414.52 49,519.14
地方教育附加 69,505.13 27,894.80
其他 8,621.95 7,918.20
合计 2,125,410.79 1,642,679.36
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 38,019,800.70 30,334,226.21
折旧额 3,711,108.15 3,262,309.09
办公费 3,796,582.07 3,789,644.39
服务费 1,313,423.35 1,857,676.74
交通及差旅费 2,666,824.08 2,137,952.55
无形资产摊销 3,265,869.11 2,247,142.14
IT 费用 1,641,440.40 534,528.30
业务招待费 4,366,476.65 4,312,415.24
租赁费 1,439,304.67 628,064.68
通讯费 367,670.66 334,517.13
诉讼费 72,945.92 1,153,279.56
修理修缮 32,767.17 339,683.71
其他 161,913.69 135,222.90
合计 60,856,126.62 51,066,662.64
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 4,529,997.59 3,301,894.09
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差旅费 1,388,756.30 374,920.39
职工薪酬 15,440,292.51 14,310,238.52
广告费 3,613,583.86 979,381.53
汽车费用 3,008.00 2,632.27
业务招待费 3,703,657.85 2,232,055.45
服务费 1,567,604.70 11,730.22
咨询费 1,100.00 23.00
其他 1,027.00 152,914.29
合计 30,249,027.81 21,365,789.76
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 2,764,570.13 2,858,826.52
折旧与长期费用摊销 347,184.25 376,563.53
其他费用 77,364.63 4,245.28
直接投入 1,402,523.10 2,183,929.31
合计 4,591,642.11 5,423,564.64
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,464,080.01 11,244,434.65
减：利息收入 22,250,808.36 16,636,578.35
汇兑损益 -20,066,907.55 -49,090,553.60
手续费及其他 3,498,952.77 3,856,255.27
合计 -14,862,038.83 -50,626,442.03
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
市级外贸优质增长扶持计划资金 6,220,000.00
财政产业发展专项 1,486,000.00
稳岗补贴 21,000.00 88,677.78
深圳市社会保险基金管理局 21,955.68
加计扣除 188,629.77
其他（个税返还） 138,990.76 193,338.17
资金补贴（第一、二批）扶持资金
深港跨境货物运输补贴 3,000.00
自用仓库租售支持 GX357 1,000,000.00
上海市商务委员会 2022 年机电第三
期补贴款
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
自有贸易试验区临港新片区管理委员
会
发改委补贴 300 万摊销 75,000.00 75,000.00
安商育商补贴-国(上海)自由
贸易试验区临港新片区管理委员会
重点外贸企业稳增长支持 3,000,000.00
海口综合保税区管理委员会发放租金
补贴
统奖励
上海市商务委员会 2023 年机电第二批
剩余部分
收到安商育商款 433,100.00
就业见习基地运作费 12,000.00
上海市浦东新区人力资源和社会保障
局社保基金专户-社保补贴
上海残保金超比例返还 26,782.70
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 11,920,236.42 -2,727,755.17
其他非流动金融资产 2,225,661.77 4,621,887.92
其他 -84,987.00
合计 14,060,911.19 1,894,132.75
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 10,711,408.75 1,070,778.05
理财产品收益 4,682,018.58 1,703,495.10
合计 15,393,427.33 2,774,273.15
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
其他应收款坏账损失 130,184.67 -6,583,300.29
贷款损失 1,704,428.44 4,703,507.68
应收账款损失 -3,059,405.08 691,892.95
合计 -1,224,791.97 -1,187,899.66
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值
损失
合计 348,367.90 104,693.43
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产损益 140,597.41
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 3,478.84
报废固定资产净收益 4,814.67 20,000.00
收到的违约金 937,046.95
合计 941,861.62 23,478.84
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 400,000.00
非流动资产毁损报废损失 2,329.97 130.00
其他 91,931.24 20,358.75
合计 94,261.21 420,488.75
其他说明：
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（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 25,082,937.08 30,788,718.72
递延所得税费用 258,294.47 303,232.52
合计 25,341,231.55 31,091,951.24
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 161,311,404.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 24,196,710.66
子公司适用不同税率的影响 987,147.90
其他 157,372.99
所得税费用 25,341,231.55
其他说明
详见附注 58
（1）与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 10,718,322,904.92 11,393,196,660.62
政府补助 19,613,088.66 10,041,625.40
利息收入 5,554,407.41 7,781,619.64
营业外收入 209,638.18
合计 10,743,700,039.17 11,411,019,905.66
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 10,659,702,866.13 11,249,484,055.81
销售费用付现 7,777,566.19 7,055,551.24
管理费用付现 21,458,702.73 14,263,681.85
研发费用付现 1,084,440.30 1,760,541.29
银行手续费等 1,278,561.08 3,024,968.09
合计 10,691,302,136.43 11,275,588,798.28
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支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3）与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
跨境支付资金管理活动利息收入 635,627,897.19 885,879,134.00
合计 635,627,897.19 885,879,134.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
信用证、保函等保证金的支出 12,965,066.94 16,163,922.38
合计 12,965,066.94 16,163,922.38
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ? 不适用
（4）以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
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（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 135,970,172.87 139,713,465.19
加：资产减值准备 876,424.07 1,083,206.24
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 9,416,804.34 16,667,212.32
无形资产摊销 4,141,844.09 3,115,272.01
长期待摊费用摊销 247,173.72
处置固定资产、无形资产和其他
-140,597.41
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-14,060,911.19 -1,894,132.75
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,659,276.13 2,746,533.12
投资损失（收益以“－”号填列） -15,393,427.33 -2,774,273.15
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-325,973,907.67 5,592,559.31
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-353,407,473.83 -22,256,831.01
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -298,769,687.73 113,277,501.75
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 519,169,089.71 664,052,995.53
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减：现金的期初余额 578,935,725.17 587,138,845.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -59,766,635.46 76,914,149.73
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 519,169,089.71 578,935,725.17
其中：库存现金 1,420,111.66 1,225,941.02
可随时用于支付的银行存款 512,800,923.30 540,675,004.68
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 519,169,089.71 578,935,725.17
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
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其他说明：
（7）其他重大活动说明
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 36,284,927.31 7.1268 258,595,419.93
欧元 164,580.30 7.6617 1,260,964.88
港币 110,744,395.14 0.9127 101,076,409.44
澳大利亚元 28,073.76 4.7650 133,771.47
加拿大元 4,473.21 5.2274 23,383.26
瑞士法郎 1,000.25 7.9471 7,949.09
英镑 173,358.44 9.0430 1,567,680.37
日元 1,541,917.00 0.0447 68,923.69
韩元 32,297,145.55 0.0052 167,585.85
新西兰元 5,625.58 4.3333 24,377.33
新加坡元 75,955.09 5.2790 400,966.92
应收账款
其中：美元 21,706,195.56 7.1268 154,695,714.52
欧元 380,276.38 7.6617 2,913,563.54
港币 1,606,658.61 0.9127 1,466,397.31
英镑 90,112.21 9.0430 814,884.72
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他应收款
其中：美元 49,246,710.00 7.1268 350,971,452.83
欧元 909,585.82 7.6617 6,968,973.68
港币 26,423,303.51 0.9127 24,116,549.11
韩元 15,000,000.00 0.0052 77,833.13
英镑 230,000.00 9.0430 2,079,890.00
应付账款
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其中：美元 8,118,353.60 7.1268 57,857,882.44
欧元 362,655.64 7.6617 2,778,558.72
港币 5,581,570.00 0.9127 5,094,298.94
英镑 141,662.16 9.0430 1,281,050.91
新加坡元 1,803.71 5.2790 9,521.79
日元 541,557.00 0.0447 24,207.60
其他应付款
其中：美元 221,714.27 7.1268 1,580,113.26
港币 616,920.13 0.9127 563,063.00
韩元 880,200.00 0.0052 4,567.25
欧元 910.24 7.6617 6,973.99
短期借款
其中：美元 28,039,408.75 7.1268 199,831,258.28
港币 300,196,336.52 0.9127 273,989,196.34
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ? 不适用
（1）本公司作为承租方
? 适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ? 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
? 适用 □不适用
①本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳
入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：
项目 本期发生额
短期租赁 3,356,902.59
低价值租赁 8,660.00
合计 3,365,562.59
涉及售后租回交易的情况
（2）本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
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□适用 ? 不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 ? 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ? 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ? 不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 2,764,570.13 2,858,826.52
折旧与长期费用摊销 347,184.25 376,563.53
其他费用 77,364.63 4,245.28
直接投入 1,402,523.10 2,183,929.31
合计 4,591,642.11 5,423,564.64
其中：费用化研发支出 4,591,642.11 5,423,564.64
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
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九、合并范围的变更
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
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负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ? 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
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（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ? 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ? 否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
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十、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元
主要经 持股比例 取得
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
东方嘉盛商贸物流（香港）有
限公司
香港嘉泓永业贸易有限公司 708,270.00 香港 香港 供应链管理服务 100.00% 设立
重庆光焰投资管理有限公司 5,000,000.00 重庆 重庆 投资公司 100.00% 设立
重庆光焰物流有限公司 5,000,000.00 重庆 重庆 供应链管理服务 100.00% 设立
重庆东方嘉盛供应链管理有限
公司
北京华盛嘉阳物流有限公司 5,000,000.00 北京 北京 供应链管理服务 100.00% 设立
深圳运输宝电子商务有限公司 30,000,000.00 深圳 深圳 网上贸易服务 100.00% 设立
深圳市前海嘉泓永业投资控股 120,000,000.0
深圳 深圳 投资公司 100.00% 设立
有限公司 0
深圳市东方嘉盛物流有限公司 2,000,000.00 深圳 深圳 供应链管理服务 100.00% 设立
深圳嘉泓永业物流有限公司 4,350,000.00 深圳 深圳 供应链管理服务 100.00% 设立
上海东方嘉盛供应链管理有限
公司
上海东方嘉盛物流有限公司 10,000,000.00 上海 上海 供应链管理服务 100.00% 设立
上海外高桥保税物流园区东方
嘉盛物流有限公司
深圳市前海光焰供应链有限公
司
深圳市嘉盛易商外贸服务有限
公司
深圳市嘉盛易成物流有限公司 5,000,000.00 深圳 深圳 供应链管理服务 100.00% 设立
TOPEASYCO.，LIMITED 550,000.00 韩国 韩国 供应链管理服务 100.00% 设立
重庆东方嘉盛科技发展有限公
司
上海自贸区东方嘉盛物流有限 货物运输代理服
公司 务
仁宝贸易有限公司 708,270.00 香港 香港 供应链管理服务 100.00% 设立
货物运输代理服
广州光焰物流有限公司 5,000,000.00 广州 广州 100.00% 设立
务
深圳市华盛嘉阳技术有限公司 5,000,000.00 深圳 深圳 供应链管理服务 100.00% 设立
贸易、供应链管
香港嘉盛易商贸易有限公司 708,270.00 香港 香港 100.00% 设立
理服务
重庆华阳嘉讯供应链管理有限
公司
深圳市光焰供应链有限公司 5,000,000.00 深圳 深圳 供应链管理业务 100.00% 设立
重庆东方嘉盛协同供应链管理 100,000,000.0
重庆 重庆 供应链管理业务 100.00% 设立
有限公司 0
太仓市嘉泓永业供应链管理有
太仓 太仓 供应链管理业务 100.00% 设立
限公司
深圳市嘉泓恒业供应链有限公
司
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昆山市嘉泓永业供应链有限公
司
上海嘉焰科技有限公司 1,000,000.00 上海 上海 信息科技 100.00% 设立
嘉盛易运国际物流（香港）有
限公司
廊坊市东方嘉盛供应链管理有
限公司
武汉嘉泓永业供应链管理有限
公司
深圳市嘉泓永业数字供应链有
限公司
嘉兴市综合保税区东方嘉盛供
应链管理有限公司
上海兴亚报关有限公司 10,000,000.00 上海 上海 报关、报检业务 55.00% 收购
苏州兴亚报关有限公司 1,000,000.00 上海 上海 报关、报检业务 55.00% 收购
上海兴同信国际货运代理有限
公司
关务咨询、AEO
上海兴之捷商务咨询有限公司 1,000,000.00 上海 上海 55.00% 收购
认证辅导
关务软件开发、
上海捷艾特信息技术有限公司 10,000,000.00 上海 上海 75.00% 收购
数据服务
深圳前海光焰小额贷款有限公 300,000,000.0
深圳 深圳 小额贷款业务 100.00% 收购
司 0
深圳市前海光焰控股有限公司 10,000,000.00 深圳 深圳 企业咨询管理 100.00% 收购
嘉兴市光焰供应链有限公司 嘉兴 嘉兴 供应链管理业务 100.00% 设立
海口东方嘉盛供应链有限公司 2,000,000.00 海口 海口 进出口代理 100.00% 设立
东方嘉盛（新加坡）私人有限
公司
上海东方嘉盛医疗科技有限公 第三类医疗器械
司 经营
深圳嘉盛易运国际物流有限公
司
海口嘉盛易商供应链管理有限 贸易、供应链管
公司 理服务
长沙市光焰供应链有限公司 5,000,000.00 长沙 长沙 供应链管理服务 100.00% 设立
贵州省仁怀市东方嘉盛酒业有
限公司
软件和信息技术
芜湖捷讯信息技术有限公司 1,000,000.00 芜湖 芜湖 70.00% 设立
服务业
多式联运和运输
上海华阳嘉讯供应链有限公司 5,000,000.00 上海 上海 100.00% 设立
代理业
多式联运和运输
上海嘉泓永业供应链有限公司 5,000,000.00 上海 上海 100.00% 设立
代理业
深圳嘉泓永业电子商务科技有
限公司
深圳市华盛嘉阳智慧供应链有 200,000,000.0
深圳 深圳 供应链管理服务 100.00% 设立
限公司 0
深圳光焰商务咨询有限公司 2,000,000.00 深圳 深圳 信息咨询服务 100.00% 设立
深圳市嘉泓易达国际物流有限
公司
深圳鹰之航国际物流有限公司 30,000,000.00 深圳 深圳 供应链管理服务 70.00% 设立
香港迅鹰物流集团有限公司 710,300.00 香港 香港 供应链管理服务 100.00% 设立
昆明光焰物流有限公司 5,000,000.00 昆明 昆明 道路运输 100.00 设立
霍尔果斯市光焰供应链管理有
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
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无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
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--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
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财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十一、政府补助
□适用 ? 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ? 不适用
? 适用 □不适用
单位：元
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本期新 本期计入
本期转入其 本期其他 与资产/收益
会计科目 期初余额 增补助 营业外收 期末余额
他收益金额 变动 相关
金额 入金额
物流业调整和振兴
项目 2013 年中央
预算内投资计划华 1,675,000.00 75,000.00 1,600,000.00 与资产相关
东保税运营中心
专项资金
? 适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
深圳商务局的 2024 年外贸优质增长扶
持计划-项目
重点外贸企业稳增长支持 3,000,000.00
外贸优质增长扶持计划 1,980,000.00 5,900,000.00
安商育商补贴-国（上海）自由贸易试
验区临港新片区管理委员会
个税手续费返还 209,688.37 192,185.31
统奖励
上海市商务委员会机电 123,789.00 305,500.00
发改委补贴摊销 75,000.00 75,000.00
海口综合保税区管理委员会发放补贴
款
残保金超比例返还 26,782.70 3,342.80
稳岗补贴 21,657.40 107,691.87
收到就业见习基地运作费 12,000.00
扩岗补助 1,000.00 1,500.00
增值税进项加计抵减 -54,923.81 159,131.12
桃浦财政补贴 1,486,000.00
前海促进产业集聚办公用房资金补贴
扶持资金
自用仓库租赁支持 GX357 1,000,000.00
扶持计划资金 240,000.00
商务局补贴 74,409.71
其他 37,310.59
财政补贴 5,136.00
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
（1）公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ? 不适用
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（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ? 不适用
（1）转移方式分类
□适用 ? 不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用 ? 不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ? 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 109,799,523.80 109,799,523.80
其变动计入当期损益 109,799,523.80 109,799,523.80
的金融资产
（二）其他非流动金融
资产
持续以公允价值计量
的资产总额
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二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司的金融资产及金融负债的
公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。对于在活跃市场上交易的金融工
具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价
值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利
率、汇率、缺乏流动性折扣等。2024 年 06 月 30 日止，本公司金融工具的公允价值计量方法未发生变化。
内容 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围
权益工具投资(注 1）：
私募股权基金投资 209,310,007.90 市场可比交易案例法 外部融资或股权转让价格
债务工具投资：
理财产品-债务工具投资 109,799,523.80 收益法 合同协议约定的预期收益率
注 1：私募股权基金投资系本公司投资的有限合伙企业，该等合伙企业系从事股权投资。根据有限合伙协议，本公司
以有限合伙人之身份参与，对相关合伙企业的日常经营与决策无控制、共同控制和重大影响，本公司按其公允价值计量，
其公允价值的后续变动计入当期损益。
债务工具投资为本公司持有的保本浮动收益类理财产品。本公司采用约定的预期收益率计算的未来现金流量折现的方
法估算公允价值。基于该等理财产品期限短，交易较为频繁，于 2024 年 6 月 30 日，本公司以购买的理财产品本金加上最
低档收益率近似估算公允价值。
非持续第三层次公允价值计量中非同一控制下的企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债，本公司主要参考
独立合格专业评估师的评估报告，该评估主要采用了收益法及资产基础法的估值技术。
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十四、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司无母公司，孙卫平直接持有本公司 45.52%%的股份，连同代其子女行使股东权利的股份以及作为上海智君的执
行事务合伙人实际控制的股份，孙卫平女士及其一致行动人合计持有公司 71.46%股份，享有公司 71.71%的表决权。孙卫
平为本公司的控股股东、实际控制人。
本企业最终控制方是。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注。
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
李旭阳 董事、财务中心总监、董事会秘书，未持有公司股权
汪健 董事，运营管理中心总监，未持有公司股权
邓建民 董事，持公司 0.0197%股权
谢晓尧 独立董事
卢少平 独立董事
郭少明 独立董事
何一鸣 监事会主席，持公司 0.0250%股权
何清华 监事，持公司 0.0178%股权
田卉 监事，持公司 0.0209%股权
张光辉 销售管理中心总监，持公司 0.0498%股权
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曹春伏 法务总监，证券事务代表，未持有公司股权
柳攀 信息技术中心总监，未持有公司股权
上海和越国际货运有限公司 子公司上海兴亚报关之合营企业
和越国际货运（郑州）有限公司 关联方上海和越之子公司
和越国际物流（武汉）有限公司 关联方上海和越之子公司
和越国际货运代理（成都）有限公司 关联方上海和越之子公司
其他说明
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
交易额度
上海和越国际货运有限公司 软件开发及服务 0.00 3,109.25
和越国际货运代理（成都）有
软件开发及服务 47,216.44 9,872.26
限公司
上海和越国际货运有限公司 出口报关 2,228,473.58 65,094.33
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
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本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期
未纳入租赁负债
租赁和低价值资 承担的租赁负债 增加的使用权资
计量的可变租赁 支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 利息支出 产
付款额（如适用）
名称 产种类 用（如适用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,503,699.74 2,358,377.78
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（8）其他关联交易
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海和越国际货运有限
应收股利 2,563,474.02 5,004,549.22
公司
和越国际货运（郑州）有
应收股利 620,061.89 620,061.89 736,273.43 736,273.43
限公司
和越国际货运代理（成
应收股利 2,404,504.61 2,404,504.61 4,780,772.12 4,780,772.12
都）有限公司
上海和越国际货运有限
应收账款 0.00 10,000.00
公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
十五、股份支付
□适用 ? 不适用
□适用 ? 不适用
□适用 ? 不适用
□适用 ? 不适用
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十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2024 年 06 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
期末未到期不可撤销信用证及保函
单位：元
项目 币种 2024.06.30 2024.01.01
信用证 美元 15860000.00 37735570.00
信用证 人民币 0 54936306.60
保函 人民币 27000000.00 59695500.00
保函 港币 194000000.00 0
截至 2024 年 06 月 30 日，本公司及子公司担保情况如下
单位：元
担保是否
担保 担保 担保
担保方 被担保方 担保金额 已经履行 备注
起始日 终止日 类型
完毕
重庆东方嘉盛科技发
展有限公司、深圳市前 深圳市东方嘉盛
连带责任担 工商银行深
海嘉泓永业投资控股 供应链股份有限 250,000,000.00 2023/12/11 2028/12/31 否
保 圳深东支行
有限公司、上海东方嘉 公司
盛物流有限公司
深圳市前海嘉泓永业
深圳市东方嘉盛
投资控股有限公司、上 1,200,000,000.0 连带责任担 兴业银行深
供应链股份有限 2023/12/6 2024/11/1 否
海东方嘉盛供应链管 0 保 圳上步支行
公司
理有限公司
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深圳嘉泓永业物流有 深圳市东方嘉盛
连带责任担 浙商银行深
限公司、上海东方嘉盛 供应链股份有限 110,000,000.00 2024/6/20 2025/6/19 否
保 圳分行
供应链管理有限公司 公司
深圳市东方嘉盛
深圳市前海嘉泓永业 连带责任担 宁波银行深
供应链股份有限 150,000,000.00 2023/3/9 2025/2/1 否
投资控股有限公司 保 圳南山支行
公司
深圳市东方嘉盛
上海东方嘉盛供应链 连带责任担 江苏银行深
供应链股份有限 70,000,000.00 2024/1/12 2025/1/11 否
管理有限公司 保 圳分行
公司
深圳市东方嘉盛 中信银行深
深圳嘉泓永业物流有 连带责任担
供应链股份有限 300,000,000.00 2023/11/21 2024/9/6 否 圳软件基地
限公司 保
公司 支行
深圳市前海嘉泓永业
深圳市东方嘉盛
投资控股有限公司、上 USD11,500,000.0 连带责任担 渣打银行深
供应链股份有限 2018/4/23 2024/8/29 否
海东方嘉盛供应链管 0 保 圳分行
公司
理有限公司
深圳市前海嘉泓永业
深圳市东方嘉盛
投资控股有限公司、上 连带责任担 广发银行深
供应链股份有限 130,000,000.00 2023/12/15 2024/12/6 否
海东方嘉盛供应链管 保 圳侨香支行
公司
理有限公司
上海东方嘉盛供应链
管理有限公司、深圳嘉 深圳市东方嘉盛
连带责任担 中国银行深
泓永业物流有限公司、供应链股份有限 490,000,000.00 2023/12/8 2024/12/8 否
保 圳福保支行
重庆东方嘉盛科技发 公司
展有限公司
上海东方嘉盛供应链
管理有限公司、深圳嘉 深圳市东方嘉盛
连带责任担 中国银行深
泓永业物流有限公司、供应链股份有限 250,000,000.00 2022/12/5 2023/12/5 否
保 圳福保支行
重庆东方嘉盛科技发 公司
展有限公司
深圳市前海嘉泓
深圳市东方嘉盛供应 连带责任担 上海交通银
永业投资控股有 28,136,020.00 2016/11/22 2025/12/15 否
链股份有限公司 保 行杨浦支行
限公司
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深圳市东方嘉盛供应
链股份有限公司、重庆
东方嘉盛科技发展有 东方嘉盛商贸物
连带责任担 工商银行深
限公司、深圳市前海嘉 流（香港）有限 150,000,000.00 2023/12/11 2028/12/31 否
保 圳深东支行
泓永业投资控股有限 公司
公司、上海东方嘉盛物
流有限公司
深圳市前海嘉泓永业
深圳市东方嘉盛
投资控股有限公司、深 连带责任担 招商银行大
供应链股份有限 100,000,000.00 2023/7/17 2024/7/16 否
圳嘉泓永业物流有限 保 学城支行
公司
公司
上海东方嘉盛物流有
深圳市东方嘉盛
限公司、深圳市前海嘉 连带责任担 光大银行蛇
供应链股份有限 200,000,000.00 2023/12/12 2024/12/11 否
泓永业投资控股有限 保 口支行
公司
公司
重庆东方嘉盛科技发
展有限公司、上海东方
嘉盛供应链管理有限 深圳市东方嘉盛
连带责任担 建设银行城
公司、深圳嘉泓永业物 供应链股份有限 150,000,000.00 2023/12/26 2024/9/27 否
保 东支行
流有限公司、东方嘉盛 公司
商贸物流（香港）有限
公司
汇丰银行
上海外高桥保税
深圳市东方嘉盛供应 连带责任担 （中国）有
物流园区东方嘉 30,000,000.00 2023/10/13 2024/10/13 否
链股份有限公司 保 限公司深圳
盛物流有限公司
分行
汇丰银行
深圳市东方嘉盛供应 重庆光焰物流有 连带责任担 （中国）有
链股份有限公司 限公司 保 限公司深圳
分行
汇丰银行
武汉嘉泓永业供
深圳市东方嘉盛供应 连带责任担 （中国）有
应链管理有限公 30,000,000.00 2023/10/13 2024/10/13 否
链股份有限公司 保 限公司深圳
司
分行
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汇丰银行
重庆东方嘉盛供
深圳市东方嘉盛供应 连带责任担 （中国）有
应链管理有限公 30,000,000.00 2023/10/13 2024/10/13 否
链股份有限公司 保 限公司深圳
司
分行
汇丰银行
深圳市东方嘉盛供应 昆山市嘉泓永业 连带责任担 （中国）有
链股份有限公司 供应链有限公司 保 限公司深圳
分行
汇丰银行
深圳市东方嘉盛供应 重庆东方嘉盛科 连带责任担 （中国）有
链股份有限公司 技发展有限公司 保 限公司深圳
分行
汇丰银行
东方嘉盛商贸物
深圳市东方嘉盛供应 连带责任担 （中国）有
流（香港）有限 USD8,800,000.00 2023/10/13 2024/10/13 否
链股份有限公司 保 限公司深圳
公司
分行
上海东方嘉盛物流有
汇丰银行
限公司、重庆东方嘉盛 深圳市东方嘉盛
连带责任担 （中国）有
科技发展有限公司、深 供应链股份有限 137,000,000.00 2023/10/13 2024/10/13 否
保 限公司深圳
圳嘉泓永业物流有限 公司
分行
公司
深圳市东方嘉盛供应
链股份有限公司、重庆
东方嘉盛科技发展有 东方嘉盛商贸物
连带责任保 工商银行深
限公司、上海东方嘉盛 流（香港）有限 75,000,000.00 2023/1/6 2026/1/5 否
证担保 圳深东支行
物流有限公司、深圳市 公司
前海嘉泓永业投资控
股有限公司
上海东方嘉盛物流有
深圳市东方嘉盛
限公司、深圳市前海嘉 连带责任保 北京银行南
供应链股份有限 100,000,000.00 2023/8/16 2024/8/16 否
泓永业投资控股有限 证担保 山支行
公司
公司
截至 2024 年 06 月 30 日，本公司不存在其他应披露的或有事项
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（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
十八、其他重要事项
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
十九、母公司财务报表主要项目注释
（1）按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
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合计 586,316,977.36 439,557,432.74
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 0.69% 100.00% 0.60%
,977.36 36.09 ,341.27 ,432.74 43.52 ,289.22
的应收
账款
其中：
关联方 357,336 357,336 302,419 302,419
组合 ,392.24 ,392.24 ,007.00 ,007.00
应收其 228,980 4,042,6 224,937 137,138 2,649,1 134,489
他客户 ,585.12 36.09 ,949.03 ,425.74 43.52 ,282.22
合计 100.00% 0.69% 100.00% 0.60%
,977.36 36.09 ,341.27 ,432.74 43.52 ,289.22
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收其他客户 228,980,585.12 4,042,636.09 1.77%
合计 228,980,585.12 4,042,636.09
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ? 不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 2,649,143.52 1,393,492.57 4,042,636.09
合计 2,649,143.52 1,393,492.57 4,042,636.09
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 294,292,858.80 0.00 294,292,858.80 50.19% 0.00
客户 2 42,984,838.05 0.00 42,984,838.05 7.33% 584,593.80
客户 3 25,157,100.00 0.00 25,157,100.00 4.29% 520,075.74
客户 4 20,199,707.52 0.00 20,199,707.52 3.45% 274,716.02
客户 5 19,561,163.49 0.00 19,561,163.49 3.34% 0.00
合计 402,195,667.86 0.00 402,195,667.86 68.60% 1,379,385.56
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 12,000.00
应收股利 7,669,816.69 7,669,816.69
其他应收款 1,035,156,558.09 650,969,039.53
合计 1,042,838,374.78 658,638,856.22
（1）应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 12,000.00 0.00
委托贷款 0.00 0.00
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债券投资 0.00 0.00
合计 12,000.00
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ? 不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
上海兴亚报关有限公司 7,669,816.69 7,669,816.69
合计 7,669,816.69 7,669,816.69
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 ? 不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3）其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收单位往来款 1,001,072,877.12 619,581,845.41
代垫款项 32,475,100.64 26,835,747.25
押金保证金 14,234,490.03 17,147,501.03
应收个人款项 956,939.81 782,451.03
出口退税款 740,265.04 740,265.04
合计 1,049,479,672.64 665,087,809.76
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2024 年半年度财务报告
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 1,049,479,672.64 665,087,809.76
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 1.29% 100.00% 0.00 2.04% 100.00% 0.00
账准备
其中：
按组合 1,035,9 1,035,1
计提坏 15,372. 98.71% 0.07% 56,558. 97.96% 0.09%
.55 ,509.76 .23 ,039.53
账准备 64 09
其中：
应收其 1,716,3 434,063 1,282,2 4,211,4 286,112 3,925,3
他组合 08.14 .55 44.59 69.95 .76 57.19
应收代 32,475, 324,751 32,150, 26,835, 268,357 26,567,
垫款 100.64 .01 349.63 747.25 .47 389.78
应收押
金、保 14,234, 14,234, 17,147, 17,147,
证金款 490.03 490.03 501.03 501.03
项
应收关
联方款 94.09% 0.00 0.00% 90.71% 0.00 0.00%
,473.83 ,473.83 ,791.53 ,791.53
项
合计 79,672. 100.00% 1.36% 56,558. 100.00% 2.12%
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项计提 100.00% 无法收回
合计 13,564,300.0 13,564,300.0 13,564,300.0 13,564,300.0
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按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收其他组合 1,716,308.14 434,063.55 25.29%
应收代垫款 32,475,100.64 324,751.01 1.00%
应收押金、保证金款项 14,234,490.03 0.00 0.00%
应收关联方款项 987,489,473.83 0.00 0.00%
合计 1,035,915,372.64 758,814.55
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
本期计提 204,344.32 204,344.32
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ? 不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 204,344.32
合计 204,344.32
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
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其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 内部往来 205,153,921.30 1 年以内 19.55%
第二名 内部往来 186,659,001.81 1 年以内 17.79%
第三名 内部往来 152,047,049.00 1 年以内 14.49%
第四名 内部往来 130,200,000.00 1 年以内 12.41%
第五名 内部往来 102,963,222.15 1 年以内 9.81%
合计 777,023,194.26 74.05%
单位：元
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营
企业投资
合计
（1）对子公司投资
单位：元
减值准 本期增减变动 减值准
期初余额（账面 期末余额（账面
被投资单位 备期初 追加 减少 计提减 备期末
价值） 其他 价值）
余额 投资 投资 值准备 余额
上海外高桥保税物流园
区东方嘉盛物流有限公 6,015,050.47 6,015,050.47
司
上海东方嘉盛物流有限
公司
上海东方嘉盛供应链管
理有限公司
深圳嘉泓永业物流有限 3,828,519.95 3,828,519.95
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公司
深圳市东方嘉盛物流有
限公司
深圳市前海嘉泓永业投
资控股有限公司
重庆东方嘉盛供应链管
理有限公司
重庆光焰物流有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
东方嘉盛商贸物流(香
港)有限公司
重庆光焰投资管理有限
公司
北京华盛嘉阳物流有限
公司
重庆东方嘉盛科技发展
有限公司
重庆东方嘉盛协同供应 100,000,000.0
链管理有限公司 0
深圳市光焰供应链有限
公司
深圳市前海光焰控股有
限公司
深圳市嘉盛易商外贸服
务有限公司
东方嘉盛（新加坡）私
人有限公司
上海兴亚报关有限公司 38,500,000.00 38,500,000.00
上海嘉焰科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
廊坊市东方嘉盛供应链
管理有限公司
合计 342,433,367.02
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
减 减
值 其 值
准 他 其 宣告 计 准
期初余额（账 备 追 综 他 发放 提 期末余额（账面 备
投资单位 加 权益法下确认的 合 权 现金 减 其
面价值） 期 减少投资 价值） 期
初 投 投资损益 收 益 股利 值 他 末
余 资 益 变 或利 准 余
额 调 动 润 备 额
整
一、合营企业
二、联营企业
广东数程
科技有限 4,957,839.32 1,252,875.10 0.00
公司
莎车怡果
食品有限 -11,574.79 1,916,696.52
公司
小计 4,957,839.32 1,241,300.30 1,916,696.52
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合计 4,957,839.32 1,241,300.30 1,916,696.52
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ? 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ? 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3）其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 415,509,156.21 353,370,384.70 384,092,471.00 333,375,943.78
合计 415,509,156.21 353,370,384.70 384,092,471.00 333,375,943.78
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
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道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,015,311.76 -10,094.72
处置长期股权投资产生的投资收益 5,831,574.04 -22,272.98
理财产品收益 54,257.59 449,533.09
合计 11,901,143.39 417,165.39
二十、补充资料
? 适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关、符合国家政策规
定、按照确定的标准享有、对公司损益
产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融资
产和金融负债产生的公允价值变动损 26,750,361.67
益以及处置金融资产和金融负债产生
的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和 847,600.41
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支出
减：所得税影响额 9,670,385.67
少数股东权益影响额（税后） 30,278.14
合计 37,510,386.93 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ? 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 ? 不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ? 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ? 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
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