证券代码：301188 证券简称：力诺特玻
山东力诺特种玻璃股份有限公司
（草案）摘要
二〇二四年八月
声 明
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
本公司所有激励对象承诺，公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，导致不符合授予权益或权益归属安排的，激励对象应当自相关信
息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划
所获得的全部利益返还公司。
特别提示
《山东力诺特种玻璃股份有限公司 2024 年限制性股票激励计划（草案）》
一、
（以下简称“本激励计划”）由山东力诺特种玻璃股份有限公司（以下简称“力
诺特玻”、“公司”或“本公司”）依据《中华人民共和国公司法》、《中华人
民共和国证券法》、《上市公司股权激励管理办法》、《深圳证券交易所创业板
股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业
务办理》等其他有关法律、行政法规、规范性文件以及《山东力诺特种玻璃股份
有限公司章程》等有关规定制订。
二、本激励计划采取的激励工具为限制性股票（第二类限制性股票）。股票
来源为公司从二级市场回购的公司 A 股普通股股票和/或向激励对象定向发行本
公司 A 股普通股股票。
符合本激励计划授予条件的激励对象，在满足相应归属条件和归属安排后，
在归属期内以授予价格分次获得公司授予的 A 股普通股股票，该等股票将在中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司进行登记。激励对象获授的限制性股票
在归属前，不享有公司股东权利，且不得转让、用于担保或偿还债务等。
三、本激励计划拟向激励对象授予的限制性股票数量为 352.50 万股，约占
本激励计划草案公告时公司股本总额 23,245.05 万股的 1.52%。本次授予为一次
性授予，无预留权益。
截至本激励计划草案公告日，公司 2022 年限制性股票激励计划尚在有效期
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内，涉及的尚在有效期内的标的股票数量为 178.2 万股，约占本激励计划草案公
告时公司股本总额 23,245.05 万股的 0.77%。
公司全部有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过本激
励计划草案公告时公司股本总额的 20.00%。本计划中任何一名激励对象通过全
部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票累计未超过本激励计划草案公
告时公司股本总额的 1.00%。
四、本激励计划限制性股票的授予价格为 6.88 元/股。在本激励计划公告当
日至激励对象完成限制性股票归属前，若公司发生资本公积转增股本、派发股票
红利、派息、股份拆细或缩股、配股等事宜，限制性股票的授予价格将根据本激
励计划做相应的调整。
五、本激励计划授予激励对象总人数为 35 人，包括公告本激励计划时的公
司（含分公司、控股子公司）董事、高级管理人员及核心骨干人员。激励对象不
含：①独立董事、监事；②单独或合计持股 5%以上的股东或实际控制人及其配
偶、父母、子女；③外籍员工。
六、本激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股
票全部归属或作废失效之日止，最长不超过 36 个月。
七、本激励计划授予的限制性股票在授予日起满 12 个月后分 2 期归属，每
期归属的比例分别为 50%、50%。
八、公司不存在《上市公司股权激励管理办法》第七条规定的不得实行股权
激励的下列情形：
（一）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法
表示意见的审计报告；
（二）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者
无法表示意见的审计报告；
（三）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进
行利润分配的情形；
（四）法律法规规定不得实行股权激励的；
（五）中国证监会认定的其他情形。
九、参与本激励计划的激励对象不包括公司监事、独立董事。单独或合计持
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有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女未参与本激励计
划。激励对象符合《上市公司股权激励管理办法》第八条、《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》第 8.4.2 条的规定，不存在不得成为激励对象的下列情形：
（一）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（二）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（三）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政
处罚或者采取市场禁入措施；
（四）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（五）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（六）证监会认定的其他情形。
十、公司承诺不为本次限制性股票激励计划的激励对象通过本计划获得限制
性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
十一、本激励计划经公司股东大会审议通过后方可实施。
十二、本激励计划经公司股东大会审议通过后，公司将在 60 日内按相关规
定召开董事会向激励对象授予权益，并完成公告等相关程序。公司未能在 60 日
内完成上述工作的，应当及时披露不能完成的原因，并宣告终止实施本激励计划。
根据《上市公司股权激励管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司自律监
管指南第 1 号——业务办理》规定不得授出权益的期间不计算在 60 日。
十三、本激励计划的实施不会导致股权分布不符合上市条件的要求。
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目 录
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第一章 释义
以下词语如无特殊说明，在本文中具有如下含义：
力诺特玻、本公司、
指 山东力诺特种玻璃股份有限公司
公司、上市公司
本激励计划、本计划 指 山东力诺特种玻璃股份有限公司 2024 年限制性股票激励计划
限制性股票、第二类 符合本激励计划授予条件的激励对象，在满足相应归属条件后分次获得
指
限制性股票 并登记的本公司股票
按照本激励计划规定，获得限制性股票的公司（含分公司、控股子公司）
激励对象 指
董事、高级管理人员及核心骨干人员
授予日 指 公司向激励对象授予限制性股票的日期
公司向激励对象授予限制性股票时所确定的、激励对象获得公司股份的
授予价格 指
价格
自限制性股票授予之日起到激励对象获授的限制性股票全部归属或作
有效期 指
废失效的期间
限制性股票激励对象满足获益条件后，上市公司将股票登记至激励对象
归属 指
账户的行为
限制性股票激励计划所设立的激励对象为获得激励股票所需满足的获
归属条件 指
益条件
限制性股票激励对象满足获益条件后，获授股票完成登记的日期，必须
归属日 指
为交易日
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《管理办法》 指 《上市公司股权激励管理办法》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《自律监管指南第 1
指 《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》
号》
《公司章程》 指 《山东力诺特种玻璃股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
证券交易所 指 深圳证券交易所
登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
元 指 人民币元
注：1、本草案所引用的财务数据和财务指标，如无特殊说明指合并报表口径的财务数据和根据该类财务
数据计算的财务指标。
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第二章 本激励计划的目的与原则
为了进一步建立、健全公司长效激励约束机制，吸引和留住优秀人才，充分
调动公司董事、高级管理人员和核心骨干人员的积极性，有效地将股东、公司和
核心团队个人三方利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，确保公司
发展战略和经营目标的实现，在充分保障股东利益的前提下，按照收益与贡献对
等的原则，根据《公司法》《证券法》《管理办法》《上市规则》《自律监管指
南第 1 号》等有关法律、行政法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，制定
本激励计划。
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第三章 本激励计划的管理机构
一、股东大会作为公司的最高权力机构，负责审议批准本激励计划的实施、
变更和终止。股东大会可以在其权限范围内将与本激励计划相关的部分事宜授权
董事会办理。
二、董事会是本激励计划的执行管理机构，负责本激励计划的实施。董事会
下设薪酬与考核委员会（以下简称“薪酬委员会”），负责拟订和修订本激励计划
并报董事会审议；董事会对激励计划审议通过后，报股东大会审议，董事会可以
在股东大会授权范围内办理本激励计划的相关事宜。
三、监事会是本激励计划的监督机构，应就本激励计划是否有利于公司的持
续发展，是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表意见。监事会对本激
励计划的实施是否符合相关法律、法规、规范性文件和证券交易所业务规则进行
监督，并对本激励计划的激励对象名单进行审核。独立董事应当就本激励计划向
所有股东征集委托投票权。
四、公司在股东大会审议通过本激励计划之前对其进行变更的，监事会应当
就变更后的方案是否有利于公司的持续发展，是否存在明显损害公司及全体股东
利益的情形发表明确意见。
公司在向激励对象授出权益前，监事会应当就股权激励计划设定的激励对象
获授权益的条件发表明确意见。若公司向激励对象授出权益与本激励计划安排存
在差异，监事会（当激励对象发生变化时）应当同时发表明确意见。
激励对象获授的限制性股票在归属前监事会应当就股权激励计划设定的激
励对象归属条件是否成就发表明确意见。
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第四章 激励对象的确定依据和范围
一、激励对象的确定依据
本激励计划激励对象根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》、《上市
规则》、《自律监管指南第 1 号》等有关法律、行政法规、规范性文件和《公司
章程》的相关规定，结合公司实际情况而确定。
本激励计划激励对象为公司（含分公司、控股子公司）董事、高级管理人员
及核心骨干人员（拟授予的激励对象不包括：①独立董事、监事；②单独或合计
持有上市公司 5%以上股份的股东、上市公司实际控制人及其配偶、父母、子女；
③外籍员工）。对符合本激励计划的激励对象范围的人员，由薪酬委员会拟定名
单，并经公司监事会核实确定。
二、激励对象的范围
（一）公司董事、高级管理人员；
（二）公司核心骨干人员。
本激励计划授予的激励对象不包括独立董事、监事，也不包括外籍员工、单
独或合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。所
有激励对象必须在本激励计划的有效期内与公司或公司的分公司、控股子公司存
在聘用关系或劳动关系。
三、激励对象的核实
在内部公示激励对象的姓名和职务，公示期不少于十日。
股东大会审议本激励计划前五日披露监事会对激励对象名单审核及公示情况的
说明。经公司董事会调整的激励对象名单亦应经公司监事会核实。
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第五章 限制性股票的激励方式、来源、数量和分配
一、本激励计划的激励方式及股票来源
本激励计划采用的激励工具为第二类限制性股票，涉及的标的股票来源为公
司从二级市场回购的公司 A 股普通股股票和/或向激励对象定向发行本公司 A 股
普通股股票。
二、授出限制性股票的数量
本激励计划拟向激励对象授予的限制性股票数量为 352.50 万股，约占本激
励计划草案公告时公司股本总额 23,245.05 万股的 1.52%。本次授予为一次性授
予，无预留权益。
截至本激励计划草案公告日，公司 2022 年限制性股票激励计划尚在有效期
内，涉及的尚在有效期内的标的股票数量为 178.2 万股，约占本激励计划草案公
告时公司股本总额 23,245.05 万股的 0.77%。
公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过公
司股本总额的 20%。本激励计划中任何一名激励对象通过全部在有效期内的股
权激励计划所获授的本公司股票数量，累计未超过公司股本总额的 1%。
三、激励对象获授的限制性股票分配情况
本激励计划授予的限制性股票在各激励对象间的分配情况如下表所示：
获授的限制 占本激励计划公
占授予限制性股
姓名 职务 性股票数量 告日股本总额的
票总数的比例
(万股) 比例
杨中辰 董事长 20.00 5.67% 0.09%
孙鹏飞 总经理 30.00 8.51% 0.13%
谢 岩 副总经理、董事会秘书 30.00 8.51% 0.13%
宋 来 董事、副总经理 20.00 5.67% 0.09%
李 雷 董事、副总经理 20.00 5.67% 0.09%
李 国 财务总监 10.00 2.84% 0.04%
曹中永 副总经理 10.00 2.84% 0.04%
核心骨干人员（28 人） 212.50 60.28% 0.91%
合计（35 人） 352.50 100.00% 1.52%
注：1、上述任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票均未超过本激励计划草
案公告时公司股本总额的 1%。公司全部有效的激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过本激励计划草
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案公告时公司股本总额的 20%。
东、上市公司实际控制人及其配偶、父母、子女；③外籍员工。
权董事会进行相应调整，将未实际授予的限制性股票直接调减或在其他激励对象之间进行分配。
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第六章 本激励计划的有效期、授予日、归属安排和禁售期
一、本激励计划的有效期
本激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票
全部归属或作废失效之日止，最长不超过 36 个月。
二、本激励计划的授予日
授予日在本激励计划经公司股东大会审议通过后由董事会确定，授予日必须
为交易日。公司需在股东大会审议通过后 60 日内按照相关规定召开董事会向激
励对象授予限制性股票并完成公告。公司未能在 60 日内完成上述工作的，应当
及时披露不能完成的原因，并宣告终止实施本激励计划，未完成授予的限制性股
票失效。根据《管理办法》、《自律监管指南第 1 号》规定不得授出权益的期间
不计算在 60 日内。
三、本激励计划的归属安排
本激励计划授予的限制性股票在激励对象满足相应归属条件后将按约定比
例分次归属，归属日必须为本激励计划有效期内的交易日，但不得在下列期间内：
自原预约公告日前 15 日起算；
生之日起或者在决策过程中，至依法披露之日止；
上述“重大事件”为公司依据《上市规则》的规定应当披露的交易或其他重
大事项。
本激励计划授予限制性股票的归属期限和归属安排具体如下：
归属权益数量
归属安排 归属时间 占授予权益总
量的比例
自授予之日起 12 个月后的首个交易日至授予之日
第一个归属期 50%
起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自授予之日起 24 个月后的首个交易日至授予之日
第二个归属期 50%
起 36 个月内的最后一个交易日当日止
激励对象依据本激励计划获授的限制性股票在归属前不得转让、用于担保或
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偿还债务，已获授但尚未归属的限制性股票由于资本公积金转增股本、送股等情
形增加的股份同时受归属条件约束，且归属之前不得转让、用于担保或偿还债务；
若届时限制性股票不得归属的，则因前述原因获得的股份同样不得归属。
在上述约定期间内未归属的限制性股票或因未达到归属条件而不能申请归
属的该期限制性股票，不得归属，作废失效。在满足限制性股票归属条件后，公
司将统一办理满足归属条件的限制性股票归属事宜。
四、本激励计划禁售期
本激励计划的禁售规定按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规
范性文件和《公司章程》的规定执行，包括但不限于：
不得超过其所持有本公司股份总数的 25%，在离职后半年内，不得转让其所持有
的本公司股份。
后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本公司所有，
本公司董事会将收回其所得收益。
市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第 18 号——股东及董事、监事、高级管理人员
减持股份》等相关规定。
政法规、规范性文件和《公司章程》中对公司董事、高级管理人员或激励对象持
有股份转让的有关规定发生了变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股票
应当在转让时符合修改后的相关规定。
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第七章 限制性股票的授予价格及授予价格的确定方法
一、限制性股票的授予价格
限制性股票的授予价格为每股 6.88 元，即满足授予和归属条件后，激励对
象可以每股 6.88 元的价格购买公司授予的公司从二级市场回购的公司 A 股普通
股股票和/或向激励对象定向发行本公司 A 股普通股股票。
二、限制性股票授予价格的确定方法
限制性股票的授予价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：
（1）本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价（前 1 个交易日
股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量）每股 13.75 元的 50%，为每股 6.88
元；
（2）本激励计划草案公告前 20 个交易日公司股票交易均价（前 20 个交易
日股票交易总额/前 20 个交易日股票交易总量）每股 13.00 元的 50%，为每股 6.50
元。
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第八章 限制性股票的授予与归属条件
一、限制性股票的授予条件
同时满足下列授予条件时，公司向激励对象授予限制性股票。反之，若下列
任一授予条件未达成的，则不能向激励对象授予限制性股票。
（一）公司未发生如下任一情形：
示意见的审计报告；
法表示意见的审计报告；
润分配的情形；
（二）激励对象未发生如下任一情形：
或者采取市场禁入措施；
二、限制性股票的归属条件
激励对象获授的限制性股票需同时满足以下条件方可分批次办理归属事宜：
（一）公司未发生如下任一情形：
示意见的审计报告；
法表示意见的审计报告；
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润分配的情形；
（二）激励对象未发生如下任一情形：
或者采取市场禁入措施；
公司发生上述第（一）条规定情形之一的，所有激励对象根据本激励计划已
获授但尚未归属的限制性股票取消归属，并作废失效；某一激励对象发生上述第
（二）条规定的不得被授予限制性股票的情形，该激励对象已获授但尚未归属的
限制性股票取消归属，并作废失效。
（三）激励对象满足各归属期任职期限要求
激励对象获授的各批次限制性股票在归属前，须满足 12 个月以上的任职期
限。
（四）公司层面业绩考核要求
本激励计划对各考核年度的营业收入增长率或利润总额增长率进行考核，根
据考核指标的完成情况确定公司层面的归属比例（X）。本激励计划的考核年度
为 2024-2025 两个会计年度，每个会计年度考核一次。本激励计划授予限制性股
票各归属期的业绩考核目标如下：
各年度营业收入定比 各年度利润总额定比 2023
归属期 对应考核年度
目标值 触发值 目标值 触发值
（Am） （An） （Bm） （Bn）
第一个归属期 2024 年 50% 30% 60% 30%
第二个归属期 2025 年 100% 60% 100% 60%
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考核指标 考核指标完成比例 指标对应系数
A≥Am X1=100%
各年度营业收入定比 2023 年实
An≤A＜Am X1=A/Am
际增长率（A）
A＜An X1=0
B≥Bm X2=100%
各年度利润总额定比 2023 年实
Bn≤B＜Bm X2=B/Bm
际增长率（B）
B＜Bn X2=0
公司层面归属比例（X） X 取 X1 和 X2 的孰高值
注：1、上述“营业收入”以公司经审计合并报表所载数据为计算依据。
权激励计划及员工持股计划产生的股份支付费用的影响。
归属期内，若公司业绩未达到上述业绩考核目标触发值，则所有激励对象对
应考核当年计划归属的限制性股票全部取消归属，并作废失效。
（五）个人层面绩效考核要求
薪酬与考核委员会将对激励对象每个考核年度的综合考评进行打分，并依照
激励对象的业绩完成率确定其归属比例。
所有激励对象的个人层面绩效考核按照公司制定的股权激励个人绩效考核
相关规定以及公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，并依照激励对象的考核
结果确定其实际归属的股份数量。激励对象的绩效考核结果划分为 S、A、B、C、
D 五个档次，届时根据以下考核评级表中对应的个人层面归属比例确定激励对象
的实际归属的股份数量：
考核结果 S A B C D
个人层面归属比例 100% 100% 80% 60% 0
个人当年实际可归属额度＝个人当年计划归属额度×公司层面归属比例×
个人层面归属比例。
激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属或不能完全归属
的，对应的限制性股票作废失效，不可递延至以后年度。
三、公司业绩考核指标设定的科学性、合理性说明
公司本次限制性股票激励计划考核指标的设定符合法律法规和公司章程的
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基本规定。考核指标分为两个层面，分别为公司层面业绩考核、个人层面绩效考
核。
在公司层面业绩考核指标方面，公司综合考虑公司历史业绩、未来战略规划
以及行业特点，为实现公司未来高质量和稳健发展与激励效果相统一的目标，选
取营业收入增长率或利润总额增长率作为考核指标。营业收入是衡量企业经营状
况和市场占有能力、预测企业经营业务拓展趋势的重要标志，利润总额指标反映
公司整体盈利能力及企业成长性。公司所设定的业绩指标是综合考虑历史业绩、
经营环境、行业状况，以及公司未来的发展规划等相关因素，指标设定合理、科
学。对激励对象而言，业绩目标明确，同时具有一定的挑战性；对公司而言，业
绩指标的设定能够促进激励对象努力尽职工作，提高上市公司的业绩表现。指标
设定不仅有助于公司提升竞争力，也有助于增加公司对行业内人才的吸引力，为
公司核心队伍的建设起到积极的促进作用。同时，指标的设定兼顾了激励对象、
公司、股东三方的利益，对公司未来的经营发展将起到积极的促进作用。
除公司层面的业绩考核外，公司对个人还设置了绩效考核体系，能够对激励
对象的工作绩效作出较为准确、全面的综合评价。公司将根据激励对象年度绩效
考评结果，确定激励对象个人是否达到限制性股票的归属条件。
综上，公司本次激励计划的考核体系具有全面性、综合性及可操作性，考核
指标设定具有良好的科学性和合理性，同时对激励对象具有约束效果，能够达到
本次激励计划的考核目的。
四、实行多期股权激励计划，后期股权激励计划的公司层面业绩考核与前期
股权激励计划存在差异的合理性说明
公司 2022 年限制性股票激励计划尚在实施，考核年度为 2022 年-2024 年三
个会计年度，公司层面业绩考核指标为扣非净利润。本激励计划与公司 2022 年
限制性股票激励计划的考核年度存在部分重叠，选取的公司层面业绩考核指标存
在差异，主要原因系：
耐热玻璃业务的营业收入占比较高，对公司的收入和利润影响较大。公司耐热玻
璃产品的最终消费群体主要是国外市场。自 2022 年以来，受宏观环境波动、海
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外市场需求疲软以及地缘政治等多方面影响，耐热玻璃业务市场销售增长不及预
期；叠加高硼硅耐热玻璃的原材料价格上涨、能源价格及海运成本上升，耐热玻
璃业务的毛利率水平出现大幅度的下滑，对于公司的利润影响较大。2024 年度
至今，虽然国内经济形势向好发展，但国外市场受高通胀等因素影响，耐热玻璃
海外消费需求复苏仍需时间，公司整体经营情况尚未完全恢复。
璃业务的发展起到了较大的推动作用，公司把握政策机遇，持续加大对药用玻璃
的投入力度。公司正处于战略转型期，药用玻璃业务在营业收入中的占比和利润
贡献持续提升，由于药用玻璃业务营业收入在公司中的占比仍然较低，且公司药
用玻璃的投产、市场开拓都存在一定的周期，短期内利润释放尚无法弥补耐热玻
璃利润的下滑。
鉴于宏观经济环境、行业状况、市场形势等发生较大变化，公司 2022 年限
制性股票激励计划设定的公司层面业绩考核已不太具有激励效果，为充分落实核
心人才激励机制，保持公司对核心人才的吸引力，公司综合考虑历史业绩、经营
环境及内部管理等因素，制定本激励计划，公司层面业绩考核的设定具有合理性、
可操作性，有助于促进公司竞争力的提升以及激发核心人才的积极性，符合《管
理办法》的规定。
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第九章 本激励计划的调整方法和程序
一、限制性股票授予数量及归属数量的调整方法
本激励计划公告日至激励对象获授限制性股票前，以及激励对象获授限制性
股后至归属前，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩
股等事项，应对限制性股票授予/归属数量进行相应的调整。调整方法如下：
Q＝Q0×（1＋n）
其中：Q0 为调整前的限制性股票授予/归属数量；n 为每股的资本公积转增
股本、派送股票红利、股份拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加
的股票数量）；Q 为调整后的限制性股票授予/归属数量。
Q＝Q0×P1×（1＋n）÷（P1＋P2×n）
其中：Q0 为调整前的限制性股票授予/归属数量；P1 为股权登记日当日收盘
P2 为配股价格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；
价；
Q 为调整后的限制性股票授予/归属数量。
Q＝Q0×n
其中：Q0 为调整前的限制性股票授予/归属数量；n 为缩股比例（即 1 股公
司股票缩为 n 股股票）；Q 为调整后的限制性股票授予/归属数量。
公司在发生增发新股的情况下，限制性股票授予/归属数量不做调整。
二、限制性股票授予价格的调整方法
本激励计划公告日至激励对象获授限制性股票前，以及激励对象获授限制性
股后至归属前，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩
股或派息等事项，应对限制性股票的授予价格进行相应的调整。调整方法如下：
P＝P0÷（1＋n）
其中：P0 为调整前的授予价格；n 为每股的资本公积转增股本、派送股票红
-20-
利、股份拆细的比率；P 为调整后的授予价格。
P＝P0×（P1＋P2×n）÷[P1×（1＋n）]
其中：P0 为调整前的授予价格；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配股价
格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前股份公司总股本的比例）；P 为调
整后的授予价格。
P＝P0÷n
其中：P0 为调整前的授予价格；n 为缩股比例；P 为调整后的授予价格。
P＝P0-V
其中：P0 为调整前的授予价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的授予价格。
经派息调整后，P 仍须大于 1。
公司在发生增发新股的情况下，限制性股票的授予价格不做调整。
三、限制性股票激励计划调整的程序
当出现上述情况时，应由公司董事会审议通过关于调整限制性股票授予/归
属数量、授予价格的议案（因上述情形以外的事项需调整限制性股票授予/归属
数量和价格的，除董事会审议相关议案外，必须提交公司股东大会审议）。公司
应聘请律师就上述调整是否符合《管理办法》、《公司章程》和本激励计划的规
定向公司董事会出具专业意见。调整议案经董事会审议通过后，公司应当及时披
露董事会决议公告，同时公告法律意见书。
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第十章 限制性股票激励计划的会计处理
按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》和《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的规定，公司将在授予日至归属日期间的每个资产负债表
日，根据最新取得的可归属的人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预
计可归属限制性股票的数量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和资本公积。
一、限制性股票的公允价值及确定方法
根据财政部会计司发布的企业会计准则应用案例《股份支付准则应用案例—
—授予限制性股票》，第二类限制性股票股份支付费用的计量参照股票期权执行。
公司选择 Black-Scholes 模型计算第二类限制性股票的公允价值，并于 2024 年 8
月 15 日用该模型对授予的 352.50 万股第二类限制性股票的公允价值进行预测算
（授予时进行正式测算）。具体参数选取如下：
盘价）；
期限）；
年期、2 年期存款基准利率）
二、预计限制性股票实施对各期经营业绩的影响
公司拟向激励对象授予限制性股票 352.50 万股。按照草案公告前一交易日
的收盘数据预测算该部分限制性股票的股份支付费用（授予时进行正式测算）。
该等费用总额作为公司本次股权激励计划的激励成本将在本激励计划的实施过
程中按照归属比例进行分期确认，且在经营性损益中列支。
根据中国会计准则规定及要求，本激励计划授予限制性股票成本摊销情况和
对各期会计成本的影响如下表所示（假定 2024 年 9 月授予）：
摊销总费用 2024 年 2025 年 2026 年
（万元） （万元） （万元） （万元）
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注：1、上述费用为预测成本，实际成本与实际授予价格、授予日、授予日收盘价、授予数
量及对可归属权益工具数量的最佳估计相关；
公司以目前信息初步估计，限制性股票费用的摊销对有效期内各年净利润有
所影响。但同时此次限制性股票激励计划实施后，将进一步提升员工的凝聚力、
团队稳定性，并有效激发核心团队的积极性，从而提高经营效率，给公司带来更
高的经营业绩和内在价值。
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第十一章 公司/激励对象发生异动时的处理
一、公司发生异动的处理
（一）公司出现下列情形之一的，本激励计划终止实施，激励对象已获授但
尚未归属的限制性股票取消归属，并作废失效：
示意见的审计报告；
法表示意见的审计报告；
润分配的情形；
（二）公司出现下列情形之一的，本计划不做变更
（三）公司因信息披露文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不
符合限制性股票授予条件或归属条件的，激励对象已获授但尚未归属的限制性股
票不得归属，并失效作废；激励对象获授限制性股票已归属的，激励对象应当返
还其已获授权益。董事会应当按照前款规定收回激励对象所得收益。若激励对象
对上述事宜不负有责任且因返还权益而遭受损失的，激励对象可向公司或负有责
任的对象进行追偿。
二、激励对象个人情况发生变化
（一）激励对象如因出现以下情形之一而失去参与本计划的资格，激励对象
已归属的限制性股票不做变更，尚未归属的限制性股票不得归属，并作废失效，
离职前需缴纳完毕相应个人所得税：
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或者采取市场禁入措施；
（二）激励对象发生职务变更
激励对象发生职务变更，但仍在公司内，或在公司下属分、子公司内任职的，
其获授的限制性股票完全按照职务变更前本激励计划规定的程序进行；但是，激
励对象因不能胜任岗位工作、触犯法律、违反执业道德、泄露公司机密、失职或
渎职等行为损害公司利益或声誉而导致的职务变更，或因前列原因导致公司解除
与激励对象劳动关系的，激励对象已获授但尚未归属的限制性股票不得归属，并
作废失效，激励对象离职前需缴纳完毕限制性股票已归属部分的个人所得税。
（三）激励对象因辞职、公司裁员而离职，在情况发生之日起，激励对象已
获授但尚未归属的限制性股票不得归属，并作废失效，激励对象离职前需缴纳完
毕限制性股票已归属部分的个人所得税。
（四）激励对象因退休而离职，其获授的限制性股票按照该情况发生前本激
励计划规定的程序进行，其个人绩效考核不再纳入归属条件。退休后被返聘到公
司任职或以其他形式继续为公司提供劳动服务，公司对其有个人绩效考核要求的，
其个人绩效考核纳入归属条件。
（五）激励对象因丧失劳动能力而离职，应分以下两种情形处理：
（1）激励对象因执行职务丧失劳动能力而离职的，其获授的限制性股票按
照该情况发生前本激励计划规定的程序进行，其个人绩效考核不再纳入归属条件，
激励对象离职前需缴纳完毕限制性股票已归属部分的个人所得税。
（2）激励对象非因执行职务丧失劳动能力而离职的，其已归属的限制性股
票按本激励规定的程序进行，已获授但尚未归属的限制性股票不得归属，并作废
失效，激励对象离职前需缴纳完毕限制性股票已归属部分的个人所得税。
（六）激励对象身故，应分以下两种情形处理：
（1）激励对象因执行职务身故的，其已获授的限制性股票将由其指定的财
产继承人或法定继承人代为持有，并按照激励对象身故前本激励计划规定的程序
进行，其个人绩效考核不再纳入归属条件，继承人在继承前需向公司支付已归属
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的限制性股票所涉及的个人所得税。
（2）激励对象其他原因身故的，在情况发生之日，其已经归属的限制性股
票按本激励规定的程序进行，已获授但尚未归属的限制性股票不得归属，并作废
失效，已归属部分限制性股票由其指定的继承人或法定继承人继承，若该部分股
票尚未缴纳完毕个人所得税，由其继承人依法代为缴纳。
（七）本激励计划未规定的其它情况由公司董事会认定，并确定其处理方式。
三、公司与激励对象之间争议或纠纷的解决机制
公司与激励对象之间因执行本激励计划及/或双方签订的《限制性股票授予
协议书》所发生的或与本激励计划及/或《限制性股票授予协议书》相关的争议或
纠纷，双方应通过协商、沟通解决，或通过公司董事会薪酬与考核委员会调解解
决。若自争议或纠纷发生之日起 60 日内双方未能通过上述方式解决或通过上述
方式未能解决相关争议或纠纷，任何一方均有权向公司所在地有管辖权的人民法
院提起诉讼解决。
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第十二章 附则
一、本激励计划在公司股东大会审议通过后生效。
二、本激励计划由公司董事会负责解释。
山东力诺特种玻璃股份有限公司
董 事 会
二〇二四年八月十六日
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