中信证券股份有限公司
关于瑞达期货股份有限公司
可转换公司债券回售有关事项的
核查意见
二〇二四年八月
中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”、“保荐机构”）作为瑞达期
货股份有限公司（以下简称“瑞达期货”、“公司”）公开发行可转换公司债券的
保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》及《深圳证券交易所股票上
市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 15 号——可转换公司债券》
《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规和
规范性文件的规定，对瑞达期货可转换公司债券（以下简称“瑞达转债”）回售
有关事项进行了核查，核查情况和核查意见如下：
一、“瑞达转债”发行上市情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准瑞达期货股份有限公司公开发行可转
换公司债券的批复》（证监许可[2020]1039 号）核准，瑞达期货于 2020 年 6 月
券（以下简称“可转债”），每张面值人民币 100 元，共 6,500,000 张，期限 6 年。
“瑞达转债”于 2020 年 7 月 24 日在深圳证券交易所上市，存续起止日期为 2020
年 6 月 29 日至 2026 年 6 月 28 日。
二、回售事项概述
公司在《瑞达期货股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》（以
下简称“《募集说明书》”）中约定的有条件回售条款具体如下：在本次发行的可
转债最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续 30 个交易日的收盘价格低于
当期转股价的 70%时，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按面值加
上当期应计利息的价格回售给公司。若在上述交易日内发生过转股价格因发生送
红股、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）、
配股以及派发现金股利等情况而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转
股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计
算。如果出现转股价格向下修正的情况，则上述“连续 30 个交易日”须从转股
价格调整之后的第一个交易日起重新计算。
本次发行的可转债最后两个计息年度，可转债持有人在每年回售条件首次满
足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转债持有人
未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不能再行使回
售权，可转债持有人不能多次行使部分回售权。
瑞达期货的股票自 2024 年 7 月 1 日至 2024 年 8 月 9 日连续三十个交易日的
收盘价格低于当期转股价格的 70%（20.15 元/股），且“瑞达转债”处于最后两
个计息年度，根据《募集说明书》的约定，“瑞达转债”有条件回售条款生效。
根据《募集说明书》约定的上述有条件回售条款，本次回售价格为“瑞达转
债”面值加上当期应计利息，当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365
IA：指当期应计利息；
B：指本次发行的可转债持有人持有的将回售的可转债票面总金额；
i：指可转债当年票面利率；
t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天
数（算头不算尾）。
其中：i=1.9%（“瑞达转债”第五个计息年度，即 2024 年 6 月 29 日至 2025
年 6 月 28 日的票面利率）；t=47 天（2024 年 6 月 29 日至 2024 年 8 月 15 日，算
头不算尾）。
计算可得：IA=100×1.9%×47/365=0.245 元/张（含税）。
由上可得“瑞达转债”本次回售价格为 100.245 元/张（含息税）。
根据相关税收法律和法规的规定，对于持有“瑞达转债”的个人投资者和证
券投资基金债券持有人，利息所得税由证券公司等兑付派发机构按 20%的税率代
扣代缴，公司不代扣代缴所得税，回售实际所得为 100.196 元/张；对于持有“瑞
达转债”的合格境外投资者（QFII 和 RQFII），暂免征收所得税，回售实际所得
为 100.245 元/张；对于持有“瑞达转债”的其他债券持有者，公司不代扣代缴所
得税，回售实际所得为 100.245 元/张，其他债券持有者自行缴纳债券利息所得税。
三、回售程序和付款方式
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 15 号——可转换公司债券》
等相关规定，上市公司应当在满足回售条件的次一交易日开市前披露回售公告，
此后在回售期结束前每个交易日披露 1 次回售提示性公告。公告应当载明回售条
件、申报期间、回售价格、回售程序、付款方法、付款时间、回售条件触发日等
内容。回售条件触发日与回售申报期首日的间隔期限应当不超过 15 个交易日。
公 司 将 在指 定 的 信息披 露媒 体《 上海 证券报》《证券 日报 》 和巨潮资讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）上刊登上述有关回售的公告。
行使回售权的债券持有人应在 2024 年 8 月 15 日至 2024 年 8 月 21 日的回售
申报期内，通过深圳证券交易所交易系统进行回售申报。回售申报当日可以撤单。
回售申报一经确认，不能撤销。如果申报当日未能申报成功，可于次日继续申报
（限申报期内）。
债券持有人在回售申报期内未进行回售申报，视为对本次回售权的无条件放
弃。在回售资金发放日之前，如已申报回售的可转债发生司法冻结或扣划等情形，
债券持有人的该笔回售申报业务失效。
公司将按前述规定的回售价格回购“瑞达转债”，公司委托中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司通过其资金清算系统进行清算交割。按照中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司的有关业务规则，发行人资金到账日为 2024 年
四、回售期间的交易和转股
“瑞达转债”在回售期内将继续交易，但停止转股。在同一交易日内，若“瑞
达转债”持有人发出交易、转托管、回售等两项或以上报盘申请的，按以下顺序
处理申请：交易、回售、转托管。
五、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：“瑞达转债”回售有关事项依据《募集说明书》的
相关约定进行，符合《可转换公司债券管理办法》《深圳证券交易所上市公司自
律监管指引第 15 号——可转换公司债券》的相关要求。
综上所述，保荐机构对“瑞达转债”回售有关事项无异议。
（以下无正文，为《中信证券股份有限公司关于瑞达期货股份有限公司可转
换公司债券回售有关事项的核查意见》之签署页）
保荐代表人（签名）：
韩日康 李晓理
中信证券股份有限公司
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