京投发展股份有限公司
财务管理制度
（2024 年 7 月修订）
为了加强公司的财务管理，规范财务行为，根据国家相关法律法规及公司章
程，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。
本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行，各参股公
司可参照执行。公司的财务管理部门应根据本制度及国家相关法规、准则的规定
及本单位实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。
本制度所称“公司”的范围包括京投发展股份有限公司（以下简称“股份公
司”）、各级控股子公司、分公司。
考核和监督工作，依法、合理、及时筹集和使用资金，有效利用各项资产，努力
提升经济效益，实现资本的保值增值，为全体股东创造最大利益。
受有关主管部门及公司董事会、审计委员会、监事会、公司审计部门的检查。
营成果，建立健全财务核算体系，为其他财务制度和财务内部控制建设奠定基础。
理中的权利和责任，适度处理好财务管理权限的划分。
公司章程的规定，依法依规对公司财务事项行使相应职权。
位的财务会计资料的真实性、合法性、完整性负责。各公司对外报送财务会计报
表、财务预算及其他法定的财务报告应有法定代表人的签名。
所在公司董事会报告财务工作和提交年度预决算方案、经营计划方案及重要财务
事项预案，组织落实董事会相关财务决议，完善各项财务制度。公司章程另有规
定的，从其规定。
司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管
理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的
责任。
代表人及总经理的领导，也要接受股份公司财务总监、财务管理部的直接管理。
需按其所在公司履行签批程序外，必须按规定报股份公司董事会、股东会审议表
决通过后方可实施。
负责组织实施全公司的重大财务管理工作，向股份公司总裁负责并汇报工作。
向股份公司总裁及财务总监负责并汇报工作。其他各级公司原则上设财务总监岗
位，财务总监为所在公司的财务负责人，具体负责所在公司的日常财务管理工作，
向所在公司总经理负责并汇报工作，同时也要向股份公司财务总监及财务管理部
负责并汇报工作。其他各级公司暂未设置财务总监岗位的，由财务经理代为履行
职责。
司委派，经人力行政部考核合格并履行其所在公司法定程序后任命。子公司财务
总监从各方面应接受股份公司财务管理部的统一管理。
经验，应结合经济社会和会计行业发展要求定期参加继续教育。各公司领导的直
系亲属不得担任所在单位的财务负责人和出纳岗位，财务负责人及主管会计的直
系亲属不得在所在单位从事出纳工作。
职务相分离原则。
计准则及相关指引，按照统一口径进行会计核算和编制财务会计报告。公司年度
财务报告应经过公司董事会和股东会批准。
董事会或股东会批准。
会计工作管理要求由股份公司财务管理部和各子公司制定的相关财务工作管理
制度进行规范。
计信息和会计档案的安全和完整，严格按照国家规定的期限保管财务会计档案。
务会计报告，各子公司必须按照股份公司的要求按时上报财务会计报告。
聘请的会计师事务所进行审计，审计报告报董事会审议。
期对外披露。除国家法律、行政法规、部门规章规定及公司招投标、融资等业务
需要外，任何组织或者个人不得要求公司提供财务会计报告或相关财务信息，定
期报告在未对外公开披露前，公司不得提前对外提供给其他任何人。
制各公司的成本费用开支保障各项经营计划和财务目标如期实现。财务预算的执
行情况作为各预算单位经营绩效考核的重要依据。
程、编制程序及方法、审批流程、执行与考核。
资金，高效运用资金，控制资金风险，降低资金成本。
东方同意的前提下，由股份公司统一调度和统筹安排。
理部负责统筹，项目公司负责具体执行。股权融资财务管理部配合。
管理、资金支付、资金安全等资金全链条所有重要环节的管理和监督。
做好资金筹措安排，避免资金流动性风险。
资管理制度规定的决策权限，履行相应的决策程序，并建立各种投资的后续管理
制度，保证投资安全，提高投资收益。各子、分公司未经股份公司相关权利决策
机构批准不得进行投资活动。
审意见，为公司投资决策提供财务建议。
让等），公司财务管理部应当配合协调审计和评估工作，参与对审计报告和评估
报告的审核，对审计和评估结论公允性发表意见。
度，监控投出资金的使用情况，确保公司投资收益和资金安全。
下年度固定资产购置计划，并按照预算实施资产购置，超出预算范围内的资产购
置，应按照规定权限审批。
处置、保管和登记等基础工作实行规范化管理，确保固定资产的安全和有效使用。
自权限履行审批程序，各项目公司应根据相关章程等规定履行相应审批程序。
用不当造成资产损失的，应追究责任人的经济责任。
合理计提减值准备，涉及重大减值准备事项应当经股份公司董事会审议批准。
妥善规划纳税方案，规范纳税行为，降低纳税风险。
税务核算、纳税申报和发票管理、税务检查和审核、税务档案管理等。
筹划，提高税务管理效益。
过风险识别、风险分析、风险评价等环节评估公司面临的财务风险，根据风险影
响程度，确定财务风险管理的优先顺序和策略。
项财务业务规范高效运行。
应制定专项管理办法，明确职责范围、处理流程和审批权限等事项。
范和有序开展，不断提升财务工作效率和质量，更好服务于公司日常经营业务和
战略发展需求。
息系统的可靠性、稳定性、安全性和数据的完整性和准确性。
求，相互配合，积极提出合理化建议，推动公司财务管理信息化的健康发展。
公司员工应遵守公司财务制度，如违反相关制度给公司造成损失的，参照《员
工奖惩管理制度》执行。
和解释，经公司董事会审议通过之日起生效执行。
规定，完善财务管理制度体系，并报送股份公司备案。
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