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董事会审计委员会工作细则
第一章 总则
第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确
保董事会对管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民
共和国公司法》《上市公司治理准则》《安徽集友新材料股份有限公
司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设
立安徽集友新材料股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委
员会（以下简称“审计委员会”），并制定本工作细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会下设立的专门工作机构，主
要职能是协助董事会独立地审查公司财务状况、内部监控及风险管理
制度的执行情况及效果，出具审计报告和内部管理建议书，以及与内
部审计师和外部审计师的独立沟通、监督和核查工作。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会委员由三名不在公司担任高级管理人员的董
事组成，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担
任召集人。
第四条 审计委员会委员由全体董事的三分之一提名，经董事会
表决，二分之一以上同意方可当选。
第五条 审计委员会设召集人一名，由独立董事担任，负责主持
委员会工作；召集人由审计委员会过半数选举产生。
第六条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连
选可以连任，期间如有委员提出不再担任该职务，或该委员的实际情
况已经不适于担任该职务，经董事会同意，该委员自动失去委员资格，
并由董事会根据上述第三、四条规定补足委员人数。
第七条 公司设立审计部，审计部在审计委员会的指导和监督下
开展内部审计工作。董事会秘书负责审计委员会和董事会之间的具体
协调工作。
第三章 职责权限
第八条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评
估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员
过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评
价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更
或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的
其他事项。
第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案需提交董事会
审议通过后实施。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。
第四章 决策程序
第十条 审计委员会有权在其职责范围内进行活动，并有权向公
司下属各部门、分支机构、公司控股及参股子公司索取其所需资料。
经营审计部负责审计委员会决策的前期准备工作，并负责收集和提供
公司有关审计方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其他相关事宜。
第十一条 审计委员会会议，对经营审计部提供的报告进行评议，
并将相关书面决议材料或建议呈报董事会讨论，包括：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请或更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是
否全面真实；
（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重
大的关联交易是否符合相关法律法规的规定；
（四）对公司内财务部门、审计部门的工作评价；
（五）其他相关事宜。
第五章 议事规则
第十二条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成
员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。
第十三条 审计委员会会议原则上应于会议召开两日前以书面形
式通知全体委员并提供相关资料和信息，会议应由三分之二以上的委
员出席方可举行，会议由委员会召集人主持，召集人不能出席时可委
托其他委员主持。情况紧急，需要尽快召开临时审计委员会会议，可
以随时通过电话或其他口头方式发出会议通知，但召集人应在会议上
作出说明。审计委员会举行会议时应邀请监事会主席列席会议。
第十四条 审计委员会会议以现场召开为原则。在保证全体参会
委员能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视
频、电话或者其他方式召开。
审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；每一名委员有
一票表决权，会议做出的决议必须经全体委员过半数通过。
第十五条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可
邀请公司董事、监事及高级管理人员列席会议。如有必要，审计委员
会可以聘请中介机构或邀请外部专家、顾问列席会议为其决策提供专
业意见，费用由公司支付。
第十六条 独立董事应当亲自出席审计委员会会议，因故不能亲
自出席会议的，应当事先审阅会议材料，形成明确的意见，并书面委
托其他独立董事代为出席。
审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、《公司章程》及本工作细则的规定。
第十七条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在
会议纪录上签名；会议记录由委员会秘书保存。
第十八条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形
式上报公司董事会。
第十九条 出席会议的委员及其他相关人员均对会议所议事项有
保密义务，不得擅自披露有关信息，亦不得利用所知悉的信息进行或
为他人进行内幕交易。
第六章 附 则
第二十条 本工作细则自董事会决议通过之日起执行。
第二十一条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公
司章程》的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合
法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公
司章程》的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。
第二十二条 本细则解释权归属安徽集友新材料股份有限公司董
事会。
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