广发证券股份有限公司
关于广东利扬芯片测试股份有限公司
使用闲置募集资金进行现金管理的核查意见
广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”或“保荐机构”）作为广
东利扬芯片测试股份有限公司（以下简称“利扬芯片”或“公司”）向不特定
对象发行可转换公司债券的保荐机构，根据《上市公司监管指引第 2 号——上
市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所科创板股票上市规
则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等
有关法律、行政法规、部门规章及业务规则的要求，对利扬芯片使用闲置募集
资金进行现金管理的的事项进行了认真、审慎核查，具体情况如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广东利扬芯片测试股份有限
公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2024〕266
号）批复，公司获准向不特定对象发行面值总额为人民币 52,000.00 万元的可转
换公司债券，实际募集资金 52,000.00 万元，扣除保荐及承销费、审计及验资费、
律师费、资信评级费、信息披露及证券登记费等其他发行费用合计（不含税）
人民币 7,110,905.68 元后，实际募集资金净额为人民币 512,889,094.32 元。
上述募集资金已于 2024 年 7 月 8 日全部到位，天健会计师事务所（特殊普
通合伙）已进行验资并出具了天健验〔2024〕3-18 号《验证报告》。上述向不
特定对象发行可转债募集资金，公司已按照要求开立募集资金专户存储。公司
根据相关法律法规、规范性文件的规定签署募集资金专户存储监管协议，对募
集资金采取专户存储管理。
二、募集资金投资项目情况
鉴于本次发行实际募集资金净额低于《广东利扬芯片测试股份有限公司向
不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》中披露的拟投入募集资金金额，
为保障募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的顺利实施，提高募集资
金的使用效率，结合公司实际情况，公司已召开第四届董事会第二次会议和第
四届监事会第二次会议，审议通过了《关于调整募集资金投资项目拟投入募集
资金金额的议案》，公司对募投项目拟投入募集资金金额进行调整，具体情况
如下：
单位：万元
调整前募集资金拟 调整后募集资金拟
序号 项目名称 拟投资总额
投入的金额 投入的金额
东城利扬芯片集成电路
测试项目
合计 134,519.62 52,000.00 51,288.91
三、本次使用募集资金进行现金管理的基本情况
（一）投资目的
为了提高募集资金利用率，合理利用闲置募集资金，在确保不影响公司日
常经营及募集资金安全并有效控制风险的前提下，增加公司收益，为公司及股
东获取更多回报，公司拟使用闲置募集资金进行现金管理。
（二）投资金额及期限
在确保不影响募集资金安全和投资项目资金使用进度安排的前提下，公司
拟使用最高额度不超过人民币 20,000.00 万元（含本数）的暂时闲置募集资金进
行现金管理，在上述额度范围内，资金可以滚动使用，使用期限不超过董事会
审议通过之日起 12 个月。
（三）投资方式
公司将严格遵照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和
使用的监管要求》的要求，仅投资于安全性高、满足保本要求、流动性好的产
品。包括但不限于协定性存款、结构性存款、定期存款、大额存单等产品，单
项产品投资期限最长不超过 12 个月，且该现金管理产品不得用于质押，不得实
施以证券投资为目的的投资行为。
（四）实施方式
公司董事会授权公司管理层及财务部门人员在上述额度和决议的有效期
内，根据实际情况办理相关事宜并签署相关文件，包括但不限于：选择合格的
专业金融机构、明确现金管理金额、期间、选择产品/业务品种、签署合同及协
议等。具体事项由公司财务部门负责组织实施。
（五）信息披露
公司将按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用
的监管要求》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创
板上市公司自律监管规则适用指引第 1 号——规范运作》等相关法律、法规以
及规范性文件的要求，及时披露公司现金管理的具体情况。
（六）现金管理收益分配
公司使用闲置募集资金进行现金管理所获得的收益归公司所有，并严格按
照中国证券监督管理委员会及上海证券交易所关于募集资金监管措施的要求进
行 管理和使用，现金管理到期后将归还至募集资金专户。
四、对公司日常经营的影响
本次使用暂时闲置募集资金进行现金管理，是在确保公司募集资金投资项
目所需资金和保证募集资金安全并确保公司正常开展业务的前提下进行的，不
会影响公司日常资金正常周转需要和募集资金投资项目的正常运转，亦不会影
响公司主营业务的正常发展，不存在损害公司及股东尤其是中小股东利益的情
形。同时，公司对部分闲置的募集资金进行现金管理，能获得一定的投资收益，
为公司和股东谋取更多的投资回报。
五、投资风险及风险控制措施
（一）投资风险
尽管公司拟投资安全性高、流动性好、风险较低、期限不超过 12 个月（含）
的投资产品，投资风险可控。但金融市场受宏观经济影响较大，公司将根据经
济形势以及金融市场的变化适时适量介入，但不排除该项投资受到市场波动的
影响，存在一定的系统性风险。
（二）风险控制
使用的监管要求》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《上海证券交
易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》以及公司《募集资金管
理制度》等有关规定办理相关现金管理业务。
和执行程序，有效开展和规范运行现金管理的投资产品购买事宜，确保资金安
全。
有能力保障资金安全的发行主体所发行的产品。
如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及时采取相应保全措施,
控制理财风险。
督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。公司内部审计机构负责对产品
进行全面检查，并根据谨慎性原则，合理地预计各项投资可能的风险与收益，
向公司董事会审计委员会定期报告。
六、履行的审议程序及专项意见
（一）履行的审议程序
公司于 2024 年 7 月 24 日召开第四届董事会第二次会议和第四届监事会第
二次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，
同意公司在不影响募集资金投资项目正常运行的情况下，使用最高额度不超过
人民币 20,000.00 万元（含本数）进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好
的理财产品。
（二）监事会意见
监事会认为：公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理，履行了必要的审
批程序，可以提高募集资金利用效率，增加公司现金资产收益，提升整体业绩，
符合有关法律法规及《公司章程》的有关规定，不存在损害公司及全体股东，
特别是中小股东利益的情形。综上，公司监事会同意在不影响公司主营业务正
常开展的前提下，使用最高额度不超过人民币 20,000 万元（含）的闲置募集资
金进行现金管理。
七、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：本次公司在确保不影响募集资金投资项目建设和
募集资金使用的情况下使用闲置募集资金购买安全性高、流动性好、风险等级
低的理财产品进行现金管理的事项，已经公司董事会审议通过，监事会亦发表
明确同意的意见，符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理
和使用的监管要求》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易
所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关规定要求。保荐
机构对公司使用部分闲置募集资金投资理财产品的事项无异议。
（以下无正文）
（本页无正文，为《广发证券股份有限公司关于广东利扬芯片测试股份有限公
司使用闲置募集资金进行现金管理的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人：____________________ ____________________
袁军 易达安
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