证券代码：000789 证券简称：万年青 公告编号：2024-36
债券代码：127017 债券简称：万青转债
债券代码：149876 债券简称：22 江泥 01
江西万年青水泥股份有限公司
关于“万青转债”回售的第五次提示性公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
江西万年青水泥股份有限公司（以下简称“公司”）的股票截至
计息年度。根据《江西万年青水泥股份有限公司公开发行可转换公司
债券募集说明书》
（以下简称“募集说明书”）的约定，“万青转债”
的有条件回售条款生效。现将“万青转债”回售有关事项公告如下：
一、回售情况概述
本次发行的可转债最后两个计息年度内，如果公司股票收盘价在
任何连续三十个交易日低于当期转股价格的 70%时，本次可转债持有
人有权将其持有的本次可转债全部或部分以面值加上当期应计利息
回售给公司。若在上述交易日内发生过转股价格因发生派送股票股利、
转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）、
配股以及派发现金股利等情况而调整的情形，则在调整日前的交易日
按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整日及之后的交易日按调
整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，
则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第一个交易
日起按修正后的转股价格重新计算。
最后两个计息年度可转债持有人在每年回售条件首次满足后可
按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转债持
有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年
度不能再行使回售权。可转债持有人不能多次行使部分回售权。
“万青转债”目前正处于最后两个计息年度，且公司股票 2024
已连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价 8.67 元/股的 70%
（即 6.07 元/股），根据《募集说明书》中的约定，“万青转债”回
售条款生效。
根据《募集说明书》的约定，当期应计利息的计算公式为：
IA=B×i×t/365；
IA：指当期应计利息；
B：指本次可转债持有人持有的将赎回的本次可转债票面总金额；
i：指本次可转债当年票面利率；
t：指计息天数，首个付息日前，指从计息起始日起至本计息年
度赎回日止的实际日历天数（算头不算尾）；首个付息日后，指从上
一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天数（算头不算尾）。
其中，i=2.00%（“万青转债”第 5 个计息年度，即 2024 年 6 月
首日）。
计算可得：IA=100×2.00%×60/365=0.329 元/张（含税）。
由上可得“万青转债”本次回售价格为 100.329 元/张（含息、
税）。
根据《中华人民共和国个人所得税法》《国家税务总局关于加强
企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通知》（国税函[2003]612
号）、
《关于境外投资机构境内债券市场企业所得税、增值税的通知》
（财税[2018]108 号）及其他相关税收法律、法规的有关规定，①对
于持有“万青转债”的个人投资者和证券投资基金债券持有人，利息
所得税由各兑付派发机构按 20%的税率代扣代缴，公司不代扣代缴所
得税，回售实际所得为 100.263 元/张；②对于持有“万青转债”的
合格境外投资者（QFII 和 RQFII），根据《关于延续境外机构投资境
内债券市场企业所得税、增值税政策的公告》（财税 2021[34]号）
规定，暂免征收企业所得税和增值税，回售实际所得为 100.329 元/
张；③对于持有“万青转债”的其他债券持有者应自行缴纳所得税，
公司不代扣代缴所得税，回售实际所得为 100.329 元/张，自行缴纳
债券利息所得税。“万青转债”持有人可回售部分或者全部未转股的
“万青转债”。“万青转债”持有人有权选择是否进行回售，本次回
售不具有强制性。
二、回售程序和付款方式
按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办
理》等相关规定，上市公司应当在首次披露《可转债回售公告》后，
回售期结束前每个交易日披露 1 次回售提示性公告，公司将在《中国
证券报》《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登
上述有关回售的公告。
行使回售权的债券持有人应在 2024 年 8 月 2 日至 2024 年 8 月 8
日的回售申报期内通过深圳证券交易所交易系统进行回售申报，回售
申报当日可以撤单。回售申报一经确认，不能撤消。如果申报当日未
能申报成功，可于次日继续申报（限申报期内）。债券持有人在回售
申报期内未进行回售申报，视为对本次回售权的无条件放弃。在回售
款划拨日之前，如发生司法冻结或扣划等情形，债券持有人的该笔回
售申报之前，如发生司法冻结或扣划等情形，债券持有人的该笔回售
申报业务失效。
公司将按前述规定的回售价格回购“万青转债”，公司委托中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司通过其系统进行清算交割。按
照中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的有关业务规则，发行
人资金到账日为 2024 年 8 月 13 日，回售款划拨日为 2024 年 8 月 14
日，投资者回售款到账日为 2024 年 8 月 15 日。回售期满后，公司将
公告本次回售结果和本次回售对公司的影响。
三、回售期间的交易和转股
“万青转债”在回售期内将继续交易，但停止转股，在同一交易
日内，若“万青转债”持有人发出交易、转托管、转股、回售等两项
或以上报盘申请的，按以下顺序处理申请：交易、回售、转股、转托
管。
特此公告。
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