陕西省国际信托股份有限公司
（经 2024 年 7 月 11 日召开的公司第十届董事会第十六次会议审议通过）
第一章 总 则
第一条 为规范董事会审计委员会的运作，健全内部控
制制度，完善公司治理结构，强化董事会审计委员会监督职
能，根据《公司法》
《上市公司治理准则》
《深圳证券交易所
股票上市规则》
《深交所上市公司自律监管指引》
《商业银行
内部审计指引》等规范性文件和《公司章程》《公司董事会
议事规则》
，制定本工作细则。
第二条 公司董事会设立审计委员会。审计委员会对董
事会负责，依照《公司章程》和董事会授权履行职责，向董
事会报告工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关
部门须给予配合。
第三条 审计委员会的办事机构设在稽核审计部，负责
审计委员会的日常事务工作。
第二章 人员构成
第四条 审计委员会由董事会任命 3 名或以上董事会成
员组成，其中独立董事占多数并担任召集人，审计委员会召
集人应当为会计专业人士。审计委员会成员应当勤勉尽责，
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切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立
有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
第五条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期
届满时可以连选连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，
自动失去委员资格，并由董事会根据本细则的规定补足委员
人数。
第六条 审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作
职责的专业知识和商业经验。
第三章 职责权限
第七条 审计委员会的主要职责：
（一）制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部
控制制度；
（二）提议启动聘请或者更换外部审计机构相关工作，
审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过
程;
（三）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提
交董事会审议，并由股东大会决定;
（四）监督及评估会计师事务所审计工作；每年向董事
会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审计委
员会履行监督职责情况报告；
（五）审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真
实性、准确性和完整性提出意见；
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（六）审阅公司的财务报告，并对其发表意见；
（七）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（八）审阅公司内部审计工作规划、年度工作计划；
（九）督促公司内部审计计划、重点任务、整改落实的
实施；
（十）指导内部审计部门有效运作，研究重大审计结论
和整改落实工作；
（十一）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发
现的重大问题等；
（十二）监督及评估公司的内部控制；
（十三）对公司发布的财务会计报告存在虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，应当督促公司相关责任部门制定整
改措施和整改时间，进行后续审查，监督整改措施的落实情
况，并及时披露整改完成情况；
（十四）协调管理层、内部审计部门及相关部门与会计
师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的沟通和关系；
（十五）公司董事会授权的其他事项以及法律法规和深
圳证券交易所相关规定中涉及的其他事项。
第八条 审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关
注：
(一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师
事务所，连续两年变更会计师事务所，或者同一年度多次变
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更会计师事务所;
（二）拟聘任的会计师事务所近 3 年因执业质量被多次
行政处罚或者多个审计项目正被立案调查;
（三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的;
（四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或
者选聘的成交价大幅低于基准价;
（五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙
人、签字注册会计师。
第九条 公司聘用、续聘、解聘外部审计机构，须由审
计委员会形成审议意见，并向董事会提出建议后，董事会方
可审议相关议案。
第十条 审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者
改善的事项向董事会报告，并提出建议。
第十一条审计委员会认为必要时，可以聘请中介机构提
供专业意见，有关费用由公司承担。
第四章 议事规则
第十二条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。
定期会议原则上每季度召开一次会议。当有 2 名以上委员提
议或委员会召集人认为有必要时，可以召开临时会议。
审计委员会会议由召集人主持，召集人不能出席时可委
托其他一名委员（独立董事）主持。
第十三条 审计委员会的表决方式为投票表决，每一名
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委员有一票的表决权。
第十四条 审计委员会会议须有三分之二以上的委员出
席方可举行。会议形成的决议必须经全体委员过半数通过。
同时应附投反对票委员的意见。
第十五条 审计委员会委员因故不能出席会议的，可书
面委托其他委员代为出席。涉及表决事项的，委托人应当在
授权委托书中明确表决意见。代为出席会议的委员应当在授
权范围内行使权利。委员未出席会议，亦未委托其他委员出
席的，视为放弃其在该次会议上的投票权。
第十六条 审计委员会可以采用现场或非现场形式召开。
在保障审计委员会成员充分表达意见的前提下，经召集人、
提议人同意，也可以通过视频、电话、传真或电子邮件表决
等方式召开。审计委员会会议也可以采取现场与其他方式相
结合的方式召开。
审计委员会现场会议应当有会议记录，出席会议的委员
应当在会议记录上签字。会议记录由稽核审计部保存。
第十七条 出席会议的委员和其他与会人员均对会议所
议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。
第十八条 稽核审计部负责审计委员会的工作联络、会
议组织、材料准备和档案管理等日常工作。
第十九条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会
议通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本
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办法的规定。
第五章 附 则
第二十条 在本工作细则中，
“以上”包括本数。
第二十一条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、
法规和《公司章程》的规定执行。
第二十二条 本工作细则由董事会负责制订与修改，并
由董事会负责解释。
第二十三条 本工作细则自董事会审议通过之日起执行。
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