泰和律师事务所 法律意见书
江苏泰和律师事务所
关于南京新街口百货商店股份有限公司
专项法律意见书
法律意见书
江苏泰和律师事务所
关于南京新街口百货商店股份有限公司
专项法律意见书
致：南京新街口百货商店股份有限公司
江苏泰和律师事务所（以下简称“本所”）接受南京新街口百货商店股份有限
公司(以下简称“南京新百”或“公司”的委托，根据《中华人民共和国公司法》(以
下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《上
市公司股份回购规则》(以下简称“《回购规则》”)、《上海证券交易所上市公司
自律监管指引第 7 号——回购股份》(以下简称“《监管指引第 7 号》”)、《上海
证券交易所股票上市规则》等有关法律、行政法规和规范性文件以及《南京新街
口百货商店股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)的相关规定，就南京
新百 2023 年度利润分配所涉及的差异化权益分派事项(以下简称“差异化权益分
派”)，出具本法律意见书。
为出具本法律意见书，本所律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律
业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》等规定及本法律
意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉
尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查和验证，保证本法律意见书所认定的事
实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并愿意承担相应法律责任。
本所律师依据本法律意见书出具日为止的中国现行有效的法律、法规和规范
性文件，以及对南京新百差异化权益分派所涉及的有关事实的了解发表法律意
见。本法律意见书仅对南京新百 2023 年度利润分配所涉及的差异化权益分派相
关法律事项的合法合规性发表意见，不对有关会计、审计、验资等专业事项发表
意见。
本法律意见书仅供南京新百 2023 年度利润分配所涉及的差异化权益分派相
法律意见书
关法律事项之目的而使用，非经本所事先书面许可，不得用于其他任何目的。
本所同意将本法律意见书作为南京新百本次差异化权益分派的必备法律文
件之一，随其他申请材料一起上报或公开披露，并依法对出具的法律意见书承担
相应的法律责任。
本所律师按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责的精神，对南
京新百 2023 年度利润分配所涉及的差异化权益分派事项所涉及的有关事实进行
了核查和验证，现发表法律意见如下：
一、本次差异化权益分派的原因
了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司以自有资金
通过集中竞价交易方式回购公司股份，回购股份将在披露回购结果暨股份变动公
告 12 个月后采用集中竞价交易方式予以出售，并在披露回购结果暨股份变动公
告后 3 年内完成出售，若公司本次回购股份未能在上述期限内出售完毕，公司将
依法履行减少注册资本的程序，未出售股份将予以注销。2022 年 6 月 15 日，公
司披露了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的公告》。
于以集中竞价交易方式回购股份的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交
易的方式回购公司股份。
根据公司于 2022 年 10 月 1 日披露的《关于股份回购实施结果暨股份变动的
公告》，截止 2022 年 9 月 29 日，公司回购期限届满，已实际回购公司股份 7,000,000
股，占公司总股本 1,346,132,221 股的比例为 0.52%，本次回购股份方案已实施完
毕。
根据《回购规则》《监管指引第 7 号》等相关法律、行政法规和其他规范性
文件以及《公司章程》的有关规定，上述公司回购的股份不参与利润分配、公积
金转增股本，因此，公司 2023 年度权益分配实施差异化权益分派。
二、本次差异化权益分派的具体方案
根据苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）的审计结果，2023 年度，公
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司实现归属于上市公司股东的净利润 426,818,054.70 元；母公司实现税后净利润
-27,968,003.67 元 。 截 至 2023 年 12 月 31 日 ， 母 公 司 可 供 股 东 分 配 利 润 为
根据公司 2023 年年度股东大会审议通过的《2023 年度利润分配预案》，公
司本次利润分配方案如下:
截至 2023 年 12 月 31 日，公司总股本 1,346,132,221 股，公司拟以 2023 年
数，向全体股东每 10 股派现金股利人民币 0.3 元(含税)，不送红股，也不进行资
本公积转增股本，剩余未分配利润转入下一年度，以此计算合计拟派发现金红利
本发生变动的，维持分配总额不变，相应调整每股分配比例，并将另行公告具体
调整情况。
本次利润分配方案经公司于 2024 年 5 月 22 日召开的 2023 年年度股东大会
审议通过。
三、本次差异化权益分派的计算依据
截至本法律意见书出具日，公司总股本为 1,346,132,221 股，扣除公司回购
专用证券账户持有的 7,000,000 股，本次实际参与分配的股本数为 1,339,132,221
股。
根据《回购规则》《监管指引第 7 号》《上海证券交易所上市公司自律监管
指南第五号——权益分派》等相关法律、行政法规及其他规范性文件的规定，按
照以下公式计算除权除息参考价:
除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）
上述公式中的“现金红利”指根据总股本摊薄调整后计算的每股现金红利，该
现 金 红 利 = （ 参 与 分 配 的 股本 总 数 × 实 际分 派 的 每 股现 金 红 利 ） ÷ 总 股本 =
（1,339,132,221×0.03）÷1,346,132,221≈0.0298 元/股。
公司本次仅进行现金分红，无送股和转增分配，因此公司流通股不会发生变
化，流通股份变动比例为 0。
综上，公司除权（息）参考价格=(前收盘价格-0.0298)÷（1+0）=前收盘价格
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-0.0298
虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）
÷总股本=（1,339,132,221×0.03）÷1,346,132,221≈0.0298 元/股。
根据本法律意见书出具日前一交易日(2024 年 6 月 18 日)之收盘价 5.35 元/
股计算:
虚拟分派计算的除权除息参考价格=前收盘价格 -虚拟分派的现金红利
=5.35-0.0298=5.3202 元/股。
实际分派计算的除权除息参考价格=前收盘价格-现金红利=5.35-0.03=5.32
元/股。
除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚
拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的的除权除息参考价格=|
（ 前 收 盘 价 格 -0.03 ） - （ 前 收 盘 价 格 -0.0298 ） |÷ （ 前 收 盘 价 格 -0.03 ）
=|5.32-5.3202|÷5.32≈0.0037%＜1%。
因此，差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在 1%以下，影响
较小。
四、结论意见
综上所述，本所律师认为，公司本次差异化权益分派事项符合《公司法》
《证
券法》《回购规则》《监管指引第 7 号》等相关法律、法规、规范性文件以及《公
司章程》的规定，不存在损害公司及其全体股东利益的情形。
（以下无正文）
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