对外投资管理制度
西安环球印务股份有限公司
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第一章 总 则
第一条 为规范公司的对外投资行为，提高投资效益，规避投资
所带来的风险，有效、合理地使用资金，使资金的时间价值最大化，
依照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《深
圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规
范运作》、《上市公司自律监管指引第 7 号—交易与关联交易》、《西
安环球印务股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及有
关法律、法规、规范性文件的规定，制定本制度。
第二条 本制度所称的对外投资是指公司为获取未来收益而将一
定数量的货币资金、股权、以及经评估后的实物或无形资产作价出资，
对外进行各种形式的投资活动。
第三条 按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长
期投资。
短期投资主要指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年
（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金、分红型保险等；
长期投资主要指投资期限超过一年，不能随时变现或不准备变现
的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资等。包括但不限于
下列类型：
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（一） 公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目；
（二） 公司出资与其他境内、外独立法人实体、自然人成立合
资、合作公司或开发项目；
（三） 参股其他境内、外独立法人实体；
（四） 经营资产出租、委托经营或与他人共同经营。
第四条 投资管理应遵循的基本原则：符合公司发展战略，合理
配置企业资源，促进要素优化组合，创造良好经济效益。
第五条 本制度适用于公司及其所属全资子公司、控股子公司（以
下简称“子公司”）的一切对外投资行为。
第二章 对外投资的审批权限
第六条 公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。
第七条 公司对外投资的审批应严格按照国家相关法律、法规和
《公司章程》等规定的权限履行审批程序。
第八条 公司发生的对外投资事项达到下列标准之一的，应当提
交董事会审议：
（一）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 10%
以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者
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作为计算数据；
（二）交易标的(如股权)涉及的资产净额占公司最近一期经审计
净资产的 10%以上，且绝对金额超过一千万元，该交易涉及的资产
净额同时存在账面值和评估值的，以较高者为准；
（三）交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占
公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10％以上，且绝对金额超
过 1000 万元人民币；
（四）交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公
司最近一个会计年度经审计净利润的 10％以上，且绝对金额超过
（五）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经
审计净资产的 10％以上，且绝对金额超过 1000 万元人民币；
（六）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
上述交易标的为“购买或出售资产”时，应以资产总额和成交金
额中的较高者为准，并按交易事项的类型在连续十二个月内累计计算，
经累计计算金额超过公司最近一期经审计总资产 30%的，公司应当
及时披露相关交易事项以及符合《股票上市规则》相关要求的该交易
标的审计报告或者评估报告，提交股东大会审议，并经出席会议的股
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东所持表决权的三分之二以上通过。已按照前款规定履行相关义务的，
不再纳入相关的累计计算范围。
第九条 公司发生的对外投资事项达到下列标准之一的，应当经
董事会审议通过后提交股东大会审议：
（一） 交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以
较高者为准）占公司最近一期经审计总资产的 50%以上；
（二） 交易标的（如股权）涉及的资产净额占公司最近一期经
审计净资产的 50%以上，且绝对金额超过 5000 万元，该交易涉及
的资产净额同时存在账面值和评估值的，以较高者为准；
（三） 交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入
占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50％以上，且绝对金额
超过 5000 万元人民币；
（四） 交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占
公司最近一个会计年度经审计净利润的 50％以上，且绝对金额超过
（五） 交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期
经审计净资产的 50％以上，且绝对金额超过 5000 万元人民币；
（六） 交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润
的 50％以上，且绝对金额超过 500 万元人民币。
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
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第十条 公司进行证券投资，应遵守如下规定：
（一）本条所述证券投资，包括新股配售或者申购、证券回购、
股票及存托凭证投资、债券投资以及深圳证券交易所认定的其他投资
行为。
公司应当合理安排、使用资金，致力发展公司主营业务，不得使
用募集资金从事证券投资。
（二）公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次证券投资履
行审议程序和披露义务的，可以对未来十二个月内证券投资范围、额
度及期限等进行合理预计，证券投资额度占公司最近一期经审计净资
产 10%以上且绝对金额超过 1,000 万元人民币的，应当在投资之前
经董事会审议通过并及时履行信息披露义务。证券投资额度占公司最
近一期经审计净资产 50%以上且绝对金额超过五千万元人民币的，
还应当提交股东大会审议。
相关额度的使用期限不应超过 12 个月，期限内任一时点的交易
金额（含前述投资的收益进行再投资的相关金额）不应超过证券投资
额度。
公司与关联人之间进行证券投资的，还应当以证券投资额度作为
计算标准，适用《股票上市规则》关联交易的相关规定。
第十一条 除本制度第八条、第九条、第十条规定需要经公司董
事会和股东大会审议通过的事项以外，其他投资事项公司总经理办公
会有权审批。
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第十二条 除本制度另有规定外，公司应当对交易标的相关的同
一类别交易，按照连续十二个月累计计算原则，适用上述规定；已按
照上述规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。公司已
披露但未履行股东大会审议程序的交易事项，仍应当纳入累计计算范
围以确定应当履行的审议程序。
第三章 对外投资的组织管理机构
第十三条 公司股东大会、董事会、总经理办公会为公司对外投
资的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的对外投资做出决策。
第十四条 董事长是公司对外投资实施的主要责任人，主要负责
对新的投资项目进行信息收集、整理和初步评估，经筛选后建立项目
库，提出投资建议。
第十五条 公司财务部门为公司对外投资后续管理部门，证券投
资部门为对外投资实施部门。
第十六条 董事会战略委员会负责研究、制订公司发展战略，对
重大投资项目进行效益评估、审议并提出建议；对公司对外的基本建
设投资、生产经营性投资、股权投资、租赁、产权交易、资产重组等
项目负责进行预选、策划、论证、筹备。
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第十七条 公司财务部门负责对外投资的财务管理，负责协同相
关部门办理出资手续、工商登记、税务登记、银行开户等工作。
第十八条 公司聘请法律顾问负责对外投资项目的协议、合同和
重要相关信函、章程等的法律审核。
第四章 对外投资的决策管理
第一节 短期投资
第十九条 公司短期投资决策程序：
（一） 证券投资部对随机投资建议预选投资机会和投资对象；
（二） 财务部门负责提供公司资金流量状况；
（三） 短期投资计划按审批权限履行审批程序后实施。
第二十条 财务部门负责按照短期投资类别、数量、单价、应计
利息、购进日期等及时登记入账，并进行相关账务处理。
第二十一条 涉及证券投资的，必须执行严格的联合控制制度，
即至少要由两名人员共同操作，且证券投资操作人员与资金、财务管
理人员分离，相互制约，不得一人单独接触投资资产，对任何的投资
资产的存入或取出，必须由相互制约的两人联名签字。
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第二十二条 公司购入的短期有价证券必须在购入的当日记入公
司名下。
第二节 长期投资
第二十三条 证券投资部对长期投资项目进行初步评估，提出投
资建议，报董事会秘书初审。
第二十四条 初审通过后，证券投资部按项目投资建议书，负责
对其进行调研、论证，编制可行性研究报告及有关合作意向书，提交
公司总经理办公会议讨论通过，根据审批权限，如需上报董事会战略
委员会，董事会战略委员会审议通过后提交董事会。
第二十五条 董事会根据相关权限履行审批程序，超出董事会权
限的，提交股东大会。
第二十六条 已批准实施的对外投资项目，应由董事会授权公司
相关部门负责具体实施。
第二十七条 公司经营管理班子负责监督项目的运作及其经营管
理。
第二十八条 长期投资项目应与被投资方签订投资合同或协议，
长期投资合同或协议须经公司法律顾问进行审核，并经授权的决策机
构批准后方可对外正式签署。
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第二十九条 公司财务部门负责协同被授权部门和人员，按长期
投资合同或协议规定投入现金、实物或无形资产。投入实物必须办理
实物交接手续，并经实物使用部门和管理部门同意。
第三十条 对于重大投资项目可聘请专家或中介机构进行可行性
分析论证。
第三十一条 证券投资部根据公司所确定的投资项目，相应编制
实施投资建设开发计划，对项目实施进行指导、监督与控制，参与投
资项目审计、终（中）止清算与交接工作，并进行投资评价与总结。
第三十二条 项目在投资建设执行过程中，可根据实施情况的变
化合理调整投资预算，投资预算的调整需经原投资审批机构批准。
第三十三条 公司监事会、审计部、财务部门应依据其职责对投
资项目进行监督，对违规行为及时提出纠正意见，对重大问题提出专
项报告，提请项目投资审批机构讨论处理。
第三十四条 建立健全投资项目档案管理制度，自项目预选到项
目竣工移交（含项目中止）的档案资料，由行政部门负责整理归档。
第五章 对外投资的转让与收回
第三十五条 出现或发生下列情况之一时，公司可以收回对外投
资：
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（一） 按照《公司章程》规定，该投资项目（企业）经营期满；
（二） 由于投资项目（企业）经营不善，无法偿还到期债务，
依法实施破产；
（三） 由于发生不可抗力而使项目（企业）无法继续经营；
（四） 合同规定投资终止的其他情况出现或发生时。
第三十六条 发生或出现下列情况之一时，公司可以转让对外投
资：
（一） 投资项目已经明显有悖于公司经营方向的；
（二） 投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的；
（三） 由于自身经营资金不足急需补充资金时；
（四） 本公司认为有必要的其他情形。
第三十七条 投资转让应严格按照《公司法》和《公司章程》有
关转让投资规定办理。处置对外投资的行为必须符合国家有关法律、
法规的相关规定。
第三十八条 批准处置对外投资的程序与权限与批准实施对外投
资的权限相同。
第三十九条 财务部门负责做好投资收回和转让的资产评估工作，
防止公司资产的流失。
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第六章 对外投资的人事管理
第四十条 被投资公司的董事、监事、高级管理人员，应按照公
司的《子公司管理制度》及相关管理制度由公司总经理办公会讨论委
派。
第四十一条 派出人员应按照《公司法》和被投资公司的《公司
章程》的规定切实履行职责，在新建公司的经营管理活动中维护公司
利益，实现公司投资的保值、增值。公司委派出任投资单位董事的有
关人员，应通过参加董事会会议等形式，获取更多的投资单位的信息，
并及时向公司汇报投资情况。派出人员每年应与公司签订责任书，接
受公司下达的考核指标，并向公司提交年度述职报告，接受公司的检
查。
第七章 对外投资的财务管理及审计
第四十二条 公司财务部门应对公司的对外投资活动进行全面完
整的财务记录，进行详尽的会计核算，按每个投资项目分别建立明细
账簿，详尽记录相关资料。对外投资的会计核算方法应符合会计准则
和会计制度的规定。
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第四十三条 长期对外投资的财务管理由公司财务部门负责，财
务部门根据分析和管理的需要，取得被投资单位的财务报告，以便对
被投资单位的财务状况进行分析，维护公司的权益，确保公司利益不
受损害。
第四十四条 公司在每年度末对长、短期投资进行全面检查。对
子公司进行定期或专项审计。
第四十五条 公司子公司的会计核算方法和财务管理中所采用的
会计政策及会计估计、变更等应遵循公司会计管理制度的有关规定。
第四十六条 公司子公司应每月向公司财务部门报送财务会计报
表，并按照公司编制合并报表和对外披露会计信息的要求，及时报送
会计报表和提供会计资料。
第四十七条 公司可向子公司委派财务负责人，财务负责人对其
任职公司财务状况的真实性、合法性进行监督。
第四十八条 对公司所有的投资资产，应由内部审计人员或不参
与投资业务的其他人员进行定期盘点或与委托保管机构进行核对，检
查其是否为本公司所拥有，并将盘点记录与账面记录相互核对以确认
账实的一致性。
第八章 重大事项报告及信息披露
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第四十九条 公司对外投资应严格按照《公司法》及其他有关法
律、法规及《公司章程》等的规定履行信息披露义务。
第五十条 子公司须遵循公司信息披露管理制度。公司对子公司
所有信息享有知情权。
第五十一条 子公司提供的信息应当真实、准确、完整并在第一
时间报送公司。
第九章 附 则
第五十二条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司
章程》的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法
程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公
司章程》的规定执行。
第五十三条 本制度所称“以上”、“至少”含本数；“超过”
不含本数。
第五十四条 本制度由公司董事会负责解释。
第五十五条 本制度自公司股东大会通过之日起施行，修改时亦
同。
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