关于深圳市康冠科技股份有限公司
调整行权价格的
法律意见书
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法律意见书
广东信达律师事务所
关于深圳市康冠科技股份有限公司
调整行权价格的
法律意见书
信达励字（2024）第 079 号
致：深圳市康冠科技股份有限公司
根据深圳市康冠科技股份有限公司（以下简称“公司”、“康冠科技”）与广
东信达律师事务所（以下简称“信达”）签订的法律顾问聘请协议，信达接受公司
的委托，担任公司 2022 年股票期权激励计划（以下简称“2022 年激励计划”）、
励计划（以下简称“2024 年激励计划”）的特聘法律顾问。根据《中华人民共和
国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称
“《证券法》”）、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发布的《上
市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）等有关法律、行政法规、
部门规章及其他规范性文件和《深圳市康冠科技股份有限公司章程》（以下简称
“《公司章程》”）、经公司股东大会审议通过的公司《2022 年股票期权激励计划
（草案）》《2023 年股票期权激励计划（草案）》和《2024 年股票期权激励计
划（草案）》（上述合称“《激励计划（草案）》”）的有关规定，信达就康冠
科技 2022 年、2023 年及 2024 年股票期权激励计划股票期权的行权价格进行调
整（以下简称“本次调整”）相关事项，出具本法律意见书。
对信达出具的本法律意见书，信达律师声明如下：
境内现行法律、法规和规范性文件的规定发表法律意见；信达律师不对中国境外
的任何国家和地区的法律问题发表法律意见。
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达律师认为必须查阅的文件并对有关文件和事实进行了核查验证，并保证本法律
意见书不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。
所必需的、真实完整的事实材料，且有关书面材料及书面证言均是真实、准确、
完整和有效的，复印件与原件一致，有关材料上的签字和/或印章均是真实的。
达依赖于政府有关主管部门、公司或者其他有关机构出具的有关文件或意见。
计、审计等专业事项发表意见。在本法律意见书中涉及会计、审计等内容时，均
为严格按照有关中介机构出具的报告引述，并不意味着信达对这些内容的真实性
和准确性做出任何明示或默示的保证。
其他材料一同上报有关监管部门，并依法对本法律意见承担责任。
途。信达同意公司在其为实行本次激励计划所制作的相关文件中引用本法律意见
书的相关内容，但公司作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或曲解，
信达有权对上述相关文件的相应内容再次审阅并确认。
信达按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽职精神，在对公司提
供的有关文件及事实进行核查和验证后，出具法律意见如下：
一、2022年、2023年及2024年股票期权激励计划相关事项的批准与授权
（一）2022年激励计划的批准、授权
圳市康冠科技股份有限公司2022年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》
《关于<深圳市康冠科技股份有限公司2022年股票期权激励计划实施考核管理办
法>的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2022年股票期权激励
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计划相关事宜的议案》。同日，公司独立董事发表了独立意见，认为公司实施本
次激励计划不存在损害公司及全体股东的利益的情形，同意公司拟定的股权激励
计划。
康冠科技股份有限公司2022年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关
于<深圳市康冠科技股份有限公司2022年股票期权激励计划实施考核管理办法>
的议案》及《关于核实<2022 年股票期权激励计划激励对象名单>的议案》。
的姓名和职务进行了公示。在公示期内，公司监事会未收到与本激励计划激励对
象有关的任何异议。
市康冠科技股份有限公司2022年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》
《关于<深圳市康冠科技股份有限公司2022年股票期权激励计划实施考核管理办
法>的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2022年股票期权激励
计划相关事宜的议案》。
整 2022 年股票期权激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象授予股票期权
的议案》，同意对本次激励计划进行相应调整并认为本次激励计划设立的授予条
件已成就，确定以 2022 年 5 月 17 日作为本次激励计划的授权日，向本次激励计
划的 621 名激励对象授予 965.3474 万份股票期权。关联董事已回避表决。同日，
公司独立董事对前述事项发表了同意的独立意见。
整 2022 年股票期权激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象授予股票期权
的议案》。监事会对本次授予股票期权激励计划的调整、授予安排及激励对象名
单发表了同意的核查意见。
次会议审议通过了《关于调整 2022 年股票期权激励计划激励对象名单及股票期
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权数量、行权价格的议案》，同意对 2022 年股票期权激励计划激励对象、股票
期权数量及价格进行调整。关联董事已回避表决。公司独立董事对此发表了同意
的独立意见。
记完成的公告》。公司已根据中国证券监督管理委员会《上市公司股权激励管理
办法》、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司等有关规
则的规定，确定以 2022 年 5 月 17 日为授予日，向符合授予条件的 618 名激励对
象授予 1,252.8058 万份股票期权，行权价格为 25.52 元/份。公司已完成 2022 年
股票期权激励计划授予登记工作。
会议审议通过了《关于调整 2022 年及 2023 年股票期权激励计划行权价格及数量
的议案》《关于注销 2022 年及 2023 年股票期权激励计划部分股票期权的议案》
等议案。公司 2022 年股票期权激励计划激励中有 27 名激励对象离职，不再具备
激励资格，其获授予的股票期权 306,846 份予以注销。注销完成后，公司 2022 年
股票期权激励计划有效期内剩余的股票期权数量为 15,979,629 份，激励对象由
立意见。
十八次会议审议通过了《关于注销 2022 年股票期权激励计划部分股票期权的议
案》，由于 2022 年股票期权激励计划中有 11 名激励对象离职，不再具备激励资
格，拟对其已获授但尚未行权的股票期权 102,017 份予以注销，激励对象由 591
人调整为 580 人，股票期权数量由 15,979,629 份调整为 15,877,612 份。
（二）2023年激励计划的批准、授权
市康冠科技股份有限公司2023年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》
《关于<深圳市康冠科技股份有限公司2023年股票期权激励计划实施考核管理办
法>的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2023年股票期权激励
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计划相关事宜的议案》。同日，公司独立董事发表了独立意见，认为公司实施本
次激励计划不存在损害公司及全体股东的利益的情形，同意公司拟定的股权激励
计划。
冠科技股份有限公司2023年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关
于<深圳市康冠科技股份有限公司2023年股票期权激励计划实施考核管理办法>
的议案》以及《关于核实<2023年股票期权激励计划激励对象名单>的议案》。
示。2023年3月8日，公司披露了《监事会关于公司2023年股票期权激励计划激励
对象名单的公示情况说明及核查意见》。
于<深圳市康冠科技股份有限公司2023年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的
议案》《关于<深圳市康冠科技股份有限公司2023年股票期权激励计划实施考核
管理办法>的议案》以及《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2023年股
票期权激励计划相关事宜的议案》。
次会议审议通过了《关于调整 2023 年股票期权激励计划相关事项的议案》《关
于向激励对象授予股票期权的议案》。关联董事已回避表决。监事会对本次授予
股票期权激励计划的调整、授予安排及激励对象名单发表了同意的核查意见。同
日，公司独立董事对前述事项发表了同意的独立意见。
记完成的公告》。公司已根据中国证券监督管理委员会《上市公司股权激励管理
办法》、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司等有关规
则的规定，确定以 2023 年 3 月 13 日为授予日，向符合授予条件的 1,184 名激励
对象授予 1,922.8709 万份股票期权，行权价格为 29.65 元/份。公司已完成 2023
年股票期权激励计划授予登记工作。
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会议审议通过了《关于调整 2022 年及 2023 年股票期权激励计划行权价格及数量
《关于注销 2022 年及 2023 年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，
的议案》
同意激励对象由 1,184 人调整为 1,150 人；公司 2023 年股票期权激励计划授予股
票期权行权价格由 29.65 元/份调整为 22.14 元/份。公司独立董事对此发表了同
意的独立意见。
（三）2024年股票期权激励计划的批准与授权
次会议审议通过了《关于<深圳市康冠科技股份有限公司2024年股票期权激励计
划（草案）>及其摘要的议案》《关于<深圳市康冠科技股份有限公司2024年股票
期权激励计划实施考核管理办法>的议案》等议案。
公示。2024年4月29日，公司披露了《监事会关于公司2024年股票期权激励计划
激励对象名单的公示情况说明及核查意见》。
会指定的信息披露媒体上披露了《深圳市康冠科技股份有限公司关于独立董事公
开征集表决权的公告》，独立董事黄绍彬先生作为征集人，就2023年年度股东大
会审议的本次激励计划相关议案向公司全体股东征集表决权。
市康冠科技股份有限公司2024年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》
《关于<深圳市康冠科技股份有限公司2024年股票期权激励计划实施考核管理办
法>的议案》以及《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2024年股票期权
激励计划相关事宜的议案》。
十七次会议审议通过了《关于调整 2024 年股票期权激励计划相关事项的议案》
《关于向激励对象授予股票期权的议案》，同意对本次激励计划进行相应调整并
认为本次激励计划设立的授予条件已成就，确定以 2024 年 5 月 7 日作为本次激
励计划的授权日，向本次激励计划的 2,112 名激励对象授予 2,641.4391 万份股票
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期权。同时，监事会对本次授予股票期权激励计划的激励对象名单及授予安排发
表了同意的核查意见。
（四）本次调整的批准与授权
次会议审议通过了《关于调整 2022 年、2023 年和 2024 年股票期权激励计划行
权价格的议案》，由于公司 2023 年度股东大会审议通过了《关于 2023 年度利润
分配预案的议案》，以未来实施权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 6.00 元（含税）。根据公司《激励计划（草案）》
相关规定，对 2022 年、2023 年和 2024 年股票期权激励计划的行权价格进行相
应的调整。
综上，信达律师认为，公司本次调整已取得现阶段必要的批准和授权，其关
于本次调整的决议合法有效，符合《公司法》《证券法》《管理办法》等相关法
律、法规和规范性文件的相关规定。
二、本次调整的具体情况
公司于 2024 年 5 月 7 日召开的 2023 年度股东大会审议通过了《关于 2023
年度利润分配预案的议案》，以未来实施权益分配方案时股权登记日的总股本为
基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 6.00 元（含税）。截至本法律意见书
出具日，本次权益分派已实施完毕。根据公司《激励计划（草案）》相关规定，
若在行权前有派息、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股
等事项，应对股票期权行权价格进行相应的调整。
（1）股票期权数量调整
①资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细
Q＝Q0×(1＋n)
其中：Q0 为调整前的股票期权数量；n 为每股的资本公积转增股本、派送股
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票红利、股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；
Q 为调整后的股票期权数量。
②派息
公司在发生派息的情况下，股票期权数量不做调整。
（2）行权价格的调整
①资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细
P＝P0÷(1＋n)
其中：P0 为调整前的行权价格；n 为每股的资本公积转增股本、派送股票红
利、股票拆细的比率；P 为调整后的行权价格。
②派息
P＝P0–V
其中：P0 为调整前的行权价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的行权价
格。
根据上述计算规则：公司 2022 年、2023 年和 2024 年三期股票期权激励计
划授予股票期权行权价格调整如下：
调整前行权价格 调整过程 调整后行权价格
股票期权期数
P0(元/份) （P0—V） P(元/份)
（注：上述结果系公司通过计算并四舍五入取整所得，实际调整结果以中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认数据为准。）
除上述调整内容外，本次实施的激励计划其他内容与公司相关股东大会审议
通过的激励计划一致。本次调整属于股东大会授权董事会范围内事项，经公司董
事会通过即可，无需提交股东大会审议。
综上，信达律师认为，公司本次激励计划股票期权的行权价格的调整符合《公
司法》《证券法》《管理办法》等相关法律、法规和规范性文件及《激励计划（草
案）》的相关规定。
三、其他事项
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本次激励计划调整尚需按照《管理办法》等相关法律、法规和规范性文件及
《激励计划（草案）》的规定继续履行信息披露义务并办理相关登记手续。
四、结论性意见
综上，信达律师认为，公司本次调整已经取得现阶段必要的批准和授权，符
合《公司法》《证券法》《管理办法》等相关法律、法规和规范性文件及《激励
计划（草案）》的相关规定；本次调整尚需继续履行信息披露义务并办理相关登
记手续。
本法律意见书正本贰份、无副本。
（以下无正文）
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（此页无正文，系《广东信达律师事务所关于深圳市康冠科技股份有限公司2022
年、2023年及2024年股票期权激励计划调整行权价格的法律意见书》之签署页）
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魏天慧 蔡亦文
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