证券代码：688045 证券简称：必易微 公告编号：2024-044
深圳市必易微电子股份有限公司
告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
? 股权激励方式：限制性股票（第二类限制性股票）
? 股份来源：公司从二级市场回购的公司 A 股普通股股票和/或公司向激
励对象定向发行的公司 A 股普通股股票
? 股权激励的权益总数及涉及的标的股票总数：深圳市必易微电子股份
有限公司（以下简称“公司”）2024 年第二期限制性股票激励计划（以下简称
“本次激励计划”）拟向激励对象授予限制性股票 86.00 万股，约占本次激励计
划草案公告时公司总股本 6,904.8939 万股的 1.25%。本次激励计划为一次性授予，
不设预留权益。
一、股权激励计划目的
为了进一步建立、健全公司长效激励约束机制，吸引和留住优秀人才，充分
调动公司员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和员工个人利益结合在一
起，使各方共同关注和推动公司的长远发展，在充分保障股东利益的前提下，按
照激励与约束对等的原则，根据《中华人民共和国公司法》
（以下简称
“《公司法》
”）、
《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司股权激励管理
办法》（以下简称“《管理办法》”）、《科创板上市公司持续监管办法（试行）》
《上海证券交易所科创板股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《科创板
上市公司自律监管指南第 4 号——股权激励信息披露》（以下简称“《监管指南第
司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，制定本次激励计划。
截至本次激励计划草案公告日，本公司正在实施 2022 年限制性股票激励计
划、2023 年限制性股票激励计划和 2024 年限制性股票激励计划。其简要情况如
下：
（一）2022 年限制性股票激励计划实施情况
公司于 2022 年 12 月 19 日以 35.00 元/股的授予价格向 109 名激励对象首次
授予限制性股票 113.14 万股；于 2023 年 5 月 15 日以 35.00 元/股的授予价格向
日，公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予及预留授予部分限制性股票均尚
未归属。
（二）2023 年限制性股票激励计划实施情况
公司于 2023 年 7 月 24 日以 35.00 元/股的授予价格向 156 名激励对象首次
授予限制性股票 93.00 万股。截至本次激励计划草案公告日，公司 2023 年限制
性股票激励计划首次授予部分限制性股票尚未归属，预留部分限制性股票尚未授
予。
（三）2024 年限制性股票激励计划实施情况
公司于 2024 年 4 月 3 日以 15.00 元/股的授予价格向 242 名激励对象授予限
制性股票 307.05 万股。截至本次激励计划草案公告日，公司 2024 年限制性股票
激励计划授予的限制性股票尚未归属。
本次激励计划与公司正在实施的 2022 年限制性股票激励计划、2023 年限制
性股票激励计划和 2024 年限制性股票激励计划相互独立，不存在相关联系。
二、股权激励方式及标的股票来源
（一）股权激励方式
本次激励计划采取的激励工具为限制性股票（第二类限制性股票）。
符合本次激励计划授予条件的激励对象，在满足相应归属条件后，在归属期
内以授予价格分次获得相应数量的公司 A 股普通股股票，该等股票将在中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司（以下简称“证券登记结算机构”）进行登
记，经证券登记结算机构登记后便享有应有的股东权利，包括但不限于分红权、
配股权、投票权等；激励对象获授的限制性股票在归属前，不享有公司股东权利，
且不得转让、用于担保或偿还债务等。
（二）标的股票来源
本次激励计划涉及的标的股票来源为公司从二级市场回购的公司 A 股普通
股股票和/或公司向激励对象定向发行的公司 A 股普通股股票。
若届时本次激励计划所涉及标的股票的来源方式为公司从二级市场回购的
公司 A 股普通股股票，本次激励计划所涉及的股票系根据公司于 2023 年 8 月 20
日召开的第二届董事会第四次会议审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公
司股份方案的议案》或公司未来新制定回购方案而回购的公司股份。
根据公司于 2023 年 8 月 21 日披露的《深圳市必易微电子股份有限公司关于
以集中竞价交易方式回购股份方案的公告》（公告编号：2023-050），本次回购
的资金总额人民币 4,200 万元（含），不超过人民币 8,400 万元（含），资金来
源为公司首次公开发行股票取得的超募资金，不会对公司的经营、财务和未来发
展产生重大影响；本次回购的用途为用于员工持股计划或股权激励，公司对回购
股份的处置符合《公司法》第一百四十二条规定。
三、股权激励计划拟授出的权益数量
本次激励计划拟向激励对象授予限制性股票 86.00 万股，约占本次激励计划
草案公告时公司总股本 6,904.8939 万股的 1.25%。本次激励计划为一次性授予，
不设预留权益。
经公司 2022 年第三次临时股东大会审议通过的 2022 年限制性股票激励计
划、2023 年第二次临时股东大会审议通过的 2023 年限制性股票激励计划和 2024
年第一次临时股东大会审议通过的 2024 年限制性股票激励计划尚在实施中。截
至本次激励计划草案公告之日，公司全部有效期内的股权激励计划所涉及的标的
股票总数累计未超过本次激励计划提交股东大会时公司股本总额的 20.00%。本
次激励计划中任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本
公司股票，累计未超过公司股本总额的 1.00%。
在本次激励计划草案公告当日至激励对象获授的限制性股票完成归属登记
前，若公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股等事
宜，限制性股票的数量将根据本次激励计划相关规定予以相应的调整。
四、激励对象的确定依据、范围及各自所获授的权益数量
（一）激励对象的确定依据
本次激励计划授予激励对象根据《公司法》《证券法》《管理办法》《上市
规则》《监管指南第 4 号》等有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的相
关规定，结合公司实际情况而确定。
本次激励计划激励对象为公司（含分公司及子公司，下同）核心技术人员及
核心业务骨干。对符合本次激励计划的激励对象范围的人员，由公司董事会薪酬
与考核委员会（以下简称“薪酬与考核委员会”）拟定名单，并经公司监事会核
实确定。
（二）激励对象的范围
年 12 月 31 日）的 2.22%，包括：
（1）核心技术人员；
（2）核心业务骨干。
本次激励计划拟激励对象不包括公司单独或合计持有上市公司 5%以上股份
的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女，不包括公司独立董事、监事，亦不
包括《管理办法》第八条规定不得成为激励对象的人员。
所有激励对象必须在公司授予限制性股票时和本次激励计划规定的考核期
内与公司（含分公司及子公司）存在聘用或劳动关系。
（三）激励对象获授的限制性股票分配情况
本次激励计划授予的限制性股票在各激励对象间的分配情况如下表所示：
获授的限制 占本次激励计划
占拟授予权益
序号 姓名 国籍 职务 性股票数量 草案公告时公司
总额的比例
（万股） 总股本的比例
一、核心技术人员
二、核心业务骨干（7人） 66.00 76.74% 0.96%
合计 86.00 100.00% 1.25%
注：1、上述任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票均未超过公司股
本总额的 1.00%。公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过股权激励计划提
交股东大会时公司股本总额的 20.00%。
其配偶、父母、子女，亦不包括公司独立董事、监事。
调整，可以将激励对象放弃的权益份额在激励对象之间进行分配或直接调减，调整后任何一名激励对象通
过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票均不超过公司总股本的 1.00%。
（四）激励对象的核实
职务，公示期不少于 10 天。
股东大会审议本次激励计划前 5 日披露监事会对激励对象名单审核及公示情况
的说明。经公司董事会调整的激励对象名单亦应经公司监事会核实。
（五）在本次激励计划实施过程中，激励对象如发生《管理办法》及本次
激励计划规定的不得成为激励对象情形的，该激励对象失去参与本次激励计划
的资格，已获授但尚未归属的限制性股票不得归属，并作废失效。
五、本次激励计划的相关时间安排
（一）本次激励计划的有效期
本次激励计划的有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制
性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过 72 个月。
（二）本次激励计划的授予日
授予日在本次激励计划经公司股东大会审议后由公司董事会确定，授予日必
须为交易日。
（三）本次激励计划的归属安排
本次激励计划授予的限制性股票自授予之日起 12 个月后，且在激励对象满
足相应归属条件后按约定比例分次归属，归属日必须为本次激励计划有效期内的
交易日，且不得在公司董事、高级管理人员限制买卖本公司股票的下列期间归属：
半年度报告公告日期的，自原预约公告日前 30 日起算，至公告前 1 日；
之日或者进入决策程序之日，至依法披露之日；
上述“重大事件”为公司依据《上市规则》的规定应当披露的交易或其他重
大事项。
若相关法律、行政法规、部门规章等政策性文件对上述期间的规定发生变更，
适用变更后的相关规定。
本次激励计划的限制性股票的归属安排如下表所示：
归属期 归属期间 归属比例
自授予之日起 12 个月后的首个交易日起至授予之日起
第一个归属期 25%
自授予之日起 24 个月后的首个交易日起至授予之日起
第二个归属期 25%
自授予之日起 36 个月后的首个交易日起至授予之日起
第三个归属期 25%
自授予之日起 48 个月后的首个交易日起至授予之日起
第四个归属期 25%
在上述约定期间未归属的限制性股票或因未达到归属条件而不能申请归属
的该期限制性股票不得归属，由公司按本次激励计划的规定作废失效。
激励对象根据本次激励计划获授的限制性股票在归属前不得转让、用于担保
或偿还债务。激励对象已获授但尚未归属的限制性股票由于资本公积金转增股本、
送股等情形增加的股份同时受归属条件约束，且归属之前不得转让、用于担保或
偿还债务，若届时限制性股票不得归属的，则因前述原因获得的股份同样不得归
属。
（四）本次激励计划的禁售期
禁售期是指激励对象获授的限制性股票归属后限制其售出的时间段。本次激
励计划的禁售规定按照《公司法》《证券法》《上市公司股东减持股份管理暂行
办法》
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 15 号——股东及董事、监事、
高级管理人员减持股份》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定
执行，具体内容如下：
不得超过其所持有本公司股份总数的 25%，在离职后半年内，不得转让其所持有
的本公司股份。
本公司股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收
益归本公司所有，本公司董事会将收回其所得收益。
减持股份管理暂行办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 15 号——
股东及董事、监事、高级管理人员减持股份》等相关法律、法规、规范性文件和
《公司章程》中对公司董事、高级管理人员、持股 5%以上股东等主体持有股份
转让的有关规定发生了变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在
转让时符合修改后的相关规定。
六、限制性股票的授予价格及其确定方法
（一）限制性股票的授予价格
本次限制性股票的授予价格为 15.00 元/股，即满足授予条件和归属条件后，
激励对象可以每股 15.00 元的价格购买公司从二级市场回购的公司 A 股普通股
股票和/或公司向激励对象定向发行的公司 A 股普通股股票。
（二）限制性股票的授予价格的确定方法
本次激励计划限制性股票的授予价格不低于股票票面金额，且不低于下列价
格较高者：
股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量）26.27 元/股的 50%，即 13.14 元/股；
日股票交易总额/前 20 个交易日股票交易总量）26.24 元/股的 50%，即 13.12 元/
股。
（三）定价依据
本次激励计划对于限制性股票授予价格及定价方法的确定，是为了保障公司
本次激励计划的有效性，进一步稳定和激励核心团队、维护并提升股东权益，为
公司长远稳健发展提供长效激励约束机制及坚强的人才保障。
公司所处行业为集成电路设计行业，是典型的技术密集型、人才密集型行业，
具有较高的技术门槛和市场壁垒。基于“成为行业领先的模拟芯片整体解决方案
商”的发展战略，公司于 2020-2023 年持续布局拓展了电池管理、信号链等新产
品线，并针对汽车照明应用领域组建了专门的研发团队。本次激励计划的激励对
象均为对电池管理、信号链、汽车照明等相关业务有直接贡献的核心技术/业务
人员。公司能否继续维持现有核心团队的稳定、能否不断激励和引进优秀专业人
才，关系到公司能否实现战略规划、能否保持在行业中的领先地位和综合竞争力
的优势。
因此，本次激励计划将授予价格确定为 15.00 元/股，同时设置了具有挑战性
的新领域业务业绩目标，符合激励与约束对等原则，有助于实现公司员工与股东
利益的深度绑定、推动本次激励计划的顺利实施及激励效果的最大化。
综上，在符合相关法律法规、规范性文件的基础上，公司决定将本次激励计
划限制性股票的授予价格确定为 15.00 元/股。公司聘请的独立财务顾问将对本次
激励计划的可行性、相关定价依据和定价方法的合理性、是否有利于公司持续发
展、是否损害股东利益等发表意见。具体详见公司 2024 年 5 月 28 日刊登在上海
证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《深圳价值在线咨询顾问有限公司关于深
圳必易微电子股份有限公司 2024 年第二期限制性股票激励计划（草案）之独立
财务顾问报告》。
七、限制性股票的授予与归属条件
（一）限制性股票的授予条件
同时满足下列条件时，公司应向激励对象授予限制性股票；反之，若下列任
一授予条件未达成，则不能向激励对象授予限制性股票。
（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法
表示意见的审计报告；
（2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无
法表示意见的审计报告；
（3）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、《公司章程》、公开承诺
进行利润分配的情形；
（4）法律法规规定不得实行股权激励的；
（5）中国证监会认定的其他情形。
（1）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（2）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（3）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场禁入措施；
（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（6）中国证监会认定的其他情形。
（二）限制性股票的归属条件
激励对象获授的限制性股票需同时满足以下归属条件方可分批次办理归属
事宜：
（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法
表示意见的审计报告；
（2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无
法表示意见的审计报告；
（3）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、《公司章程》、公开承诺
进行利润分配的情形；
（4）法律法规规定不得实行股权激励的；
（5）中国证监会认定的其他情形。
（1）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（2）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（3）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场禁入措施；
（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（6）中国证监会认定的其他情形。
公司发生上述第 1 条规定情形之一的，本次激励计划终止实施，激励对象已
获授但尚未归属的限制性股票不得归属，并作废失效；若激励对象发生上述第 2
条规定情形之一的，该激励对象已获授但尚未归属的限制性股票不得归属，并作
废失效。
激励对象归属获授的各批次限制性股票前，须满足 12 个月以上的任职期限。
本次激励计划的限制性股票对应的考核年度为 2024 年-2027 年四个会计年
度，每个会计年度考核一次。
各年度的业绩考核目标如下表所示：
电池管理芯片、信号链芯 电池管理芯片、信号链芯
对应考核 片、汽车照明芯片营业收入 片、汽车照明芯片毛利润
归属期
年度 （A） （B）
目标值（Am） 目标值（Bm）
第一个归属期 2024年 500万元 225万元
第二个归属期 2025年 3,600万元 1,400万元
第三个归属期 2026年 9,500万元 4,000万元
第四个归属期 2027年 17,500万元 7,200万元
注：（1）上述“电池管理芯片、信号链芯片、汽车照明芯片营业收入”及“电池管理芯片、信号链芯
片、汽车照明芯片毛利润”指标以公司年度报告中披露的数据为准。
（2）上述限制性股票归属条件涉及的业绩目标不构成公司对投资者的业绩预测和实质承诺。
公司将根据归属期对应考核年度业绩考核指标的完成率（A/Am、B/Bm）来
确定公司层面归属比例（X）。具体确定规则如下：
（1）当业绩考核指标完成率出现 A/Am≥100%或 B/Bm≥100%时，X=100%；
（2）当业绩考核指标完成率出现 A/Am<70%且 B/Bm<70%时，X=0%；
（3）当业绩考核指标完成率 A/Am、B/Bm 出现其他组合分布时，以两者完
成率的孰高者确定公司层面归属比例（X）
激励对象个人层面绩效考核按照公司内部绩效考核相关制度实施。激励对象
的绩效考核结果划分为“A”、“B+”、“B”、“C”和“D”五个档次，届时
依据限制性股票对应考核期的个人绩效考核结果确认当期个人层面归属比例。个
人绩效考核结果与个人层面归属比例对照关系如下表所示：
个人绩效考核结果 A B+ B C D
个人层面归属比例 100% 50% 0%
激励对象当期实际归属的限制性股票数量=个人当期计划归属的数量×公司
层面归属比例×个人层面归属比例。
激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属的部分，作废失效，
不得递延至下期。
本次激励计划具体考核内容依据《深圳市必易微电子股份有限公司 2024 年
第二期限制性股票激励计划实施考核管理办法》
（以下简称“《考核管理办法》”）
执行。
公司本次激励计划的考核指标的设立符合法律法规和《公司章程》的基本规
定。考核指标分为两个层面，分别为公司层面业绩考核和个人层面绩效考核。
基于“成为行业领先的模拟芯片整体解决方案商”的发展战略，公司于 2020-
域组建了专门的研发团队。经过数年的发展，上述新业务的布局发展如下：
（1）电池管理芯片：公司发布首款电池管理芯片后，经过不断的产品迭代
和客户开拓，预计在可穿戴设备、电动工具、无人机、动力电池组、储能等领域
形成规模化收入并在未来持续增长；
（2）信号链芯片：2023 年，公司开始布局放大器、转换器、传感器、隔离
芯片和接口芯片等信号链类产品领域，随着 2024 年新产品开始推出，信号链产
品将在未来几年逐步贡献营收；
（3）汽车照明芯片：公司针对汽车照明领域可提供单芯片集成多通道 LED
驱动芯片，支持更大的电流驱动能力和完善的电路保护功能，目前公司尾灯 LED
驱动产品已经开始送样，前灯类照明产品也在全力研发中。
为实现公司战略规划及发展，充分调动相关业务研发及市场团队的积极性，
本次激励计划选用电池管理、信号链、汽车照明芯片的合计营业收入/合计毛利
润作为公司层面业绩考核指标，该指标能够直接反映公司此三类业务的战略规划
的落地实施情况。
本次激励计划的业绩指标是综合考虑了公司现状、未来战略规划以及行业的
发展等因素而制定的，具有一定挑战性，一方面有助于提升公司竞争能力以及调
动相应业务条线员工的工作积极性，另一方面，能聚焦公司未来发展战略方向，
确保经营目标的实现。
除公司层面的业绩考核外，公司对个人层面还设置了严密的绩效考核体系，
能够对激励对象的工作绩效作出较为准确、全面的综合评价。公司将根据激励对
象前一年度绩效考核结果，确定激励对象个人是否达到归属的条件及具体可归属
数量。
综上，公司本次激励计划的考核体系具有全面性、综合性及可操作性，考核
指标设定具有良好的科学性和合理性，同时对激励对象具有约束效果，能够达到
本次激励计划的考核目的。
八、限制性股票激励计划的实施程序
（一）限制性股票激励计划生效程序
提交董事会审议。
划时，拟作为激励对象的董事或与激励对象存在关联关系的董事应当回避表决。
害公司及全体股东利益的情形发表意见。公司应当聘请律师事务所对本次激励计
划出具法律意见书，根据法律、行政法规及《管理办法》的规定发表专业意见。
公司股票及其衍生品种的情况进行自查，并说明是否存在内幕交易行为。知悉内
幕信息而买卖本公司股票的，或泄露内幕信息而导致内幕交易发生的，均不得成
为激励对象，但法律、行政法规及相关司法解释规定不属于内幕交易的情形除外。
会前，通过公司网站或者其他途径，在公司内部公示激励对象的姓名和职务（公
示期不少于 10 天）。监事会应当对激励对象名单进行审核，充分听取公示意见。
公司应当在股东大会审议本次激励计划前 5 日披露监事会对激励名单审核及公
示情况的说明。
应当就本次激励计划及相关议案向所有股东征集委托投票权。股东大会应当对本
次激励计划内容进行表决，并经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过，单
独统计并披露除公司董事、监事、高级管理人员、单独或合计持有公司 5%以上
股份的股东以外的其他股东的投票情况。
公司股东大会审议本次激励计划时，拟为激励对象的股东或者与激励对象存
在关联关系的股东，应当回避表决。
予条件时，公司在规定时间内向激励对象授予限制性股票。经股东大会授权后，
董事会负责实施限制性股票的授予、归属、作废失效、办理有关登记等事宜。
（二）限制性股票的授予程序
议后，公司与激励对象签署《限制性股票授予协议》，以约定双方的权利义务关
系。
对象获授权益的条件是否成就进行审议并公告。监事会应当同时发表明确意见。
律师事务所应当对激励对象获授权益的条件是否成就出具法律意见书。
见。
激励对象发生变化时）、律师事务所应当同时发表明确意见。
开董事会向激励对象授予限制性股票并完成公告。公司未能在 60 日内完成上述
工作的，应当及时披露不能完成的原因，并宣告终止实施本次激励计划，根据《管
理办法》规定不得授出权益的期间不计算在 60 日内。未完成授予的限制性股票
失效，且终止本次激励计划后的 3 个月内不得再次审议股权激励计划。
（三）限制性股票的归属程序
归属条件是否成就进行审议，监事会应当同时发表明确意见，律师事务所应当对
激励对象行使权益的条件是否成就出具法律意见。对于满足归属条件的激励对象，
由公司办理归属事宜，对于未满足归属条件的激励对象，当批次对应的限制性股
票不得归属，并作废失效。上市公司应当及时披露董事会决议公告，同时公告监
事会、律师事务所意见及相关实施情况的公告。
经上海证券交易所确认后，由证券登记结算机构办理股份归属事宜。
（四）本次激励计划的变更程序
事会审议通过。
由股东大会审议决定，且不得包括下列情形：
（1）导致提前归属的情形；
（2）降低授予价格的情形（因资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆
细、配股、缩股、派息等原因导致降低授予价格情形除外）。
明显损害公司及全体股东利益的情形发表独立意见。律师事务所应当就变更后的
方案是否符合《管理办法》及相关法律法规的规定、是否存在明显损害公司及全
体股东利益的情形发表专业意见。
（五）本次激励计划的终止程序
经董事会审议通过。
应当由股东大会审议决定。
当就公司终止实施本次激励计划是否符合《管理办法》及相关法律法规的规定、
是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表专业意见。
九、本次激励计划的调整方法和程序
（一）限制性股票数量的调整方法
在本次激励计划草案公告当日至激励对象获授的限制性股票完成归属登记
前，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股等事项，
应对限制性股票数量进行相应的调整。调整方法如下：
Q＝Q0×(1＋n)
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；n 为每股的资本公积转增股本、派送
股票红利、股份拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；
Q 为调整后的限制性股票数量。
Q＝Q0×P1×(1＋n)÷(P1＋P2×n)
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为
配股价格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；Q
为调整后的限制性股票数量。
Q＝Q0×n
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；n 为缩股比例（即 1 股公司股票缩
为 n 股股票）；Q 为调整后的限制性股票数量。
公司在发生增发新股的情况下，限制性股票数量不作调整。
（二）限制性股票授予价格的调整方法
在本次激励计划草案公告当日至激励对象获授的限制性股票完成归属登记
前，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股或派息等
事项，应对限制性股票的授予价格进行相应的调整。调整方法如下：
P＝P0÷(1＋n)
其中：P0 为调整前的授予价格；n 为每股的资本公积转增股本、派送股票
红利、股份拆细的比率；P 为调整后的授予价格。
P＝P0×(P1＋P2×n)÷[P1×(1＋n)]
其中：P0 为调整前的授予价格；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配股价格；
n 为配股的比例（即配股的股数与配股前股份公司总股本的比例）；P 为调整后
的授予价格。
P＝P0÷n
其中：P0 为调整前的授予价格；n 为缩股比例（即 1 股公司股票缩为 n 股
股票）；P 为调整后的授予价格。
P＝P0-V
其中：P0 为调整前的授予价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的授予价
格。经派息调整后，P 仍须大于 1。
公司在发生增发新股的情况下，限制性股票的授予价格不作调整。
（三）限制性股票激励计划调整的程序
当出现上述情况时，应由公司董事会审议通过关于调整限制性股票数量、授
予价格的议案。公司应聘请律师事务所就上述调整是否符合《管理办法》《公司
章程》和本次激励计划的规定出具专业意见。调整议案经董事会审议通过后，公
司应当及时披露董事会决议公告，同时公告律师事务所出具的法律意见书。
十、会计处理方法与业绩影响测算
按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》和《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的规定，公司将在授予日至归属日期间的每个资产负债表
日，根据最新取得的可归属的人数变动、业绩指标完成情况等后续信息做出最佳
估计，修正预计可归属限制性股票的数量，并按照限制性股票授予日的公允价值，
将当期取得的职工服务计入相关成本或费用和资本公积。
（一）限制性股票的公允价值及确定方法
根据财政部会计司发布的企业会计准则应用案例，第二类限制性股票的实质
是公司赋予员工在满足可行权条件后以约定价格（授予价格）购买公司股票的权
利，员工可获取行权日股票价格高于授予价格的上行收益，但不承担股价下行风
险，与第一类限制性股票存在差异，为一项股票期权，属于以权益结算的股份支
付交易。对于第二类限制性股票，公司将在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权的股票期权数量的最佳估计为基础，按照授予日限制性股票的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。公司选择 Black-Scholes 模
型来计算限制性股票的公允价值，该模型以 2024 年 5 月 27 日为计算的基准日，
对限制性股票的公允价值进行了预测算（授予时进行正式测算），具体参数选取
如下：
票收盘价）；
证指数近12个月、24个月、36个月、48个月的年化波动率）；
定的金融机构1年、2年、3年、3年以上存款基准利率）；
（二）预计限制性股票实施对各期经营业绩的影响
公司按照会计准则的规定确定授予日限制性股票的公允价值，并最终确认本
次激励计划的股份支付费用，该等费用将在本次激励计划的实施过程中按归属安
排的比例摊销。由本次激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。
根据企业会计准则要求，假设公司 2024 年 6 月中旬授予，且授予的全部激
励对象均符合本次激励计划规定的归属条件且在各归属期内全部归属，则需摊销
的股份支付费用总额及各年度摊销情况预测算如下：
预计摊销的总费 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年
授予数量
用 （万 （万 （万 （万 （万
（万股）
（万元） 元） 元） 元） 元） 元）
注：1、上述费用不代表最终会计成本，实际会计成本除了与实际授予日、授予价格和授予数量相关，
还与实际生效和失效的数量有关。
本次激励计划的成本将在成本费用中列支。公司以目前信息估计，在不考虑
本次激励计划对公司业绩的正向作用情况下，本次激励计划成本费用的摊销对有
效期内各年净利润有所影响。考虑到本次激励计划对公司经营发展产生的正向作
用，由此激发员工的积极性，本次激励计划将对公司长期业绩提升发挥积极作用。
十一、公司与激励对象各自的权利义务、争议解决机制
（一）公司的权利与义务
励对象进行绩效考核，若激励对象未达到本次激励计划所确定的归属条件，公司
将按本次激励计划规定的原则，对激励对象已获授但尚未归属的限制性股票取消
归属，并作废失效。
他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
务。
结算机构等的有关规定，积极配合满足归属条件的激励对象按规定进行限制性股
票的归属操作。但若因中国证监会、上海证券交易所、证券登记结算机构的原因
造成激励对象未能归属并给激励对象造成损失的，公司不承担责任。
行为严重损害公司利益或声誉，经薪酬与考核委员会审议并报公司董事会批准，
公司可以对激励对象已获授但尚未归属的限制性股票不得归属，并作废失效。情
节严重的，公司还可就公司因此遭受的损失按照有关法律的规定进行追偿。
人所得税及其他税费。
（二）激励对象的权利与义务
司的发展做出应有贡献。
税及其他税费。
重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象自相关信息披露文
件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本次激励计划所获得
的全部利益返还公司。
股票授予协议》，以约定双方的权利义务及其他相关事项。
司服务的权利，不构成公司对员工聘用期限的承诺，公司仍按与激励对象签订的
劳动合同或聘用协议执行。
（三）公司与激励对象之间争议或纠纷的解决机制
公司与激励对象之间因执行本次激励计划及/或双方签订的《限制性股票授
予协议》所发生的或与本次激励计划及/或《限制性股票授予协议》相关的争议或
纠纷，双方应通过协商、沟通解决，或通过薪酬与考核委员会调解解决。若协商
不成，任何一方均有权向公司所在地有管辖权的人民法院提起诉讼解决。
十二、公司/激励对象发生异动的处理
（一）公司发生异动的处理
尚未归属的限制性股票不得归属，并作废失效：
（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法
表示意见的审计报告；
（2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无
法表示意见的审计报告；
（3）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、《公司章程》、公开承诺
进行利润分配的情形；
（4）法律法规规定不得实行股权激励的情形；
（5）中国证监会认定的其他需要终止本次激励计划的情形。
（1）公司控制权发生变更，但未触发重大资产重组；
（2）公司出现合并、分立的情形，公司仍然存续。
相应变更或调整：
（1）公司控制权发生变更且触发重大资产重组；
（2）公司出现合并、分立的情形，且公司不再存续。
合授予权益或权益归属安排的，未授予的限制性股票不得授予，激励对象已获授
但尚未归属的限制性股票不得归属，并作废失效；激励对象已归属的限制性股票，
应当返还其已获授权益。董事会应当按照前款规定收回激励对象所得收益。若激
励对象对上述事宜不负有责任且因返还权益而遭受损失的，激励对象可向公司或
负有责任的对象进行追偿。
（二）激励对象发生异动的处理
对象已获授但尚未归属的限制性股票不得归属，并作废失效：
（1）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（2）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（3）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场禁入措施；
（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（6）中国证监会认定的其他情形。
激励对象发生职务变更，但仍在公司或在公司下属分公司、全资子公司、控
股子公司内任职的，其获授的限制性股票将按照职务变更前本次激励计划规定的
程序进行。
（1）激励对象主动辞职或合同到期且因个人原因不再续约的，自情况发生
之日起，其已归属的限制性股票不作处理，已获授但尚未归属的限制性股票不得
归属，并作废失效。离职前激励对象需缴纳完毕已归属的限制性股票所涉及的个
人所得税及其他税费。
（2）激励对象因公司裁员、合同到期公司不再续约等被动离职且不存在绩
效不合格、过失、违法违纪等行为的，自离职之日起，其已归属的限制性股票不
作处理，已获授但尚未归属的限制性股票不得归属，并作废失效。离职前激励对
象需缴纳完毕已归属的限制性股票所涉及的个人所得税及其他税费。
（3）激励对象因不能胜任岗位工作、触犯法律法规、违反职业道德、泄露
公司机密、失职或渎职、严重违反公司制度、违反公序良俗等个人过错原因被公
司解聘或导致公司解除与激励对象劳动关系或聘用关系的，自离职之日起，其已
归属的限制性股票不作处理，已获授但尚未归属的限制性股票不得归属，并作废
失效。离职前激励对象需缴纳完毕已归属的限制性股票所涉及的个人所得税及其
他税费。
（1）激励对象因退休而不在公司继续任职的，自离职之日起，其已归属的
限制性股票不作处理，已获授但尚未归属的限制性股票不得归属，并作废失效。
离职前激励对象需缴纳完毕已归属的限制性股票所涉及的个人所得税及其他税
费。
（2）激励对象退休后返聘的，其已获授的限制性股票完全按照退休前本次
激励计划规定的程序进行。若公司提出继续聘用要求而激励对象拒绝的，其已归
属的限制性股票不作处理，已获授但尚未归属的限制性股票不得归属，并作废失
效。离职前激励对象需缴纳完毕已归属的限制性股票所涉及的个人所得税及其他
税费。
（1）当激励对象因工伤丧失劳动能力而离职时，其获授的限制性股票可按
照丧失劳动能力前本次激励计划规定的程序进行归属，且董事会可以决定其个人
绩效考核条件不再纳入归属条件，其他归属条件仍然有效。激励对象离职前需要
缴纳完毕已归属的限制性股票所涉及的个人所得税及其他税费，并应在其后每次
办理归属时先行支付当期将归属的限制性股票所涉及的个人所得税及其他税费。
（2）当激励对象非因工伤丧失劳动能力而离职时，激励对象已获授但尚未
归属的限制性股票不得归属，并作废失效。激励对象离职前需要缴纳完毕已归属
的限制性股票所涉及的个人所得税及其他税费。
（1）当激励对象因执行职务身故时，其获授的限制性股票将由其指定的财
产继承人或法定继承人继承，并按照激励对象身故前本次激励计划规定的程序进
行归属；董事会可以决定个人绩效考核条件不再纳入归属条件，继承人在继承前
需缴纳完毕已归属的限制性股票所涉及的个人所得税及其他税费，并应在其后每
次办理归属时先行支付当期归属的限制性股票所涉及的个人所得税及其他税费。
（2）激励对象因其他原因身故的，自情况发生之日起，激励对象已获授但
尚未归属的限制性股票不得归属，并作废失效。公司有权要求激励对象继承人以
激励对象遗产支付完毕已归属的限制性股票所涉及的个人所得税及其他税费。
激励对象在公司子公司任职的，若公司失去对该子公司的控制权，且激励对
象未留在公司或者公司其他分公司、全资子公司、控股子公司任职的，其已归属
的限制性股票不作处理，已获授但尚未归属的限制性股票不得归属，并作废失效。
十三、上网公告附件
（一）深圳市必易微电子股份有限公司 2024 年第二期限制性股票激励计划
（草案）；
（二）深圳市必易微电子股份有限公司 2024 年第二期限制性股票激励计划实
施考核管理办法；
（三）深圳市必易微电子股份有限公司 2024 年第二期限制性股票激励计划激
励对象名单；
（四）深圳市必易微电子股份有限公司监事会关于公司 2024 年第二期限制性
股票激励计划相关事项的核查意见；
（五）北京德恒（深圳）律师事务所关于深圳市必易微电子股份有限公司
（六）深圳价值在线咨询顾问有限公司关于深圳市必易微电子股份有限公司
特此公告。
深圳市必易微电子股份有限公司董事会
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