重庆市紫建电子股份有限公司
审计报告
大华审字[2024]0011012537 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
重庆市紫建电子股份有限公司
审计报告及财务报表
（2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-95
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
审 计 报 告
大华审字[2024]0011012537号
重庆市紫建电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了重庆市紫建电子股份有限公司(以下简称：紫建电子
公司)的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允的反映了紫建电子公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在
这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于
紫建电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表的审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
大华审字[2024]0011012537 号审计报告
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
本公司的收入主要来源于聚合物锂电池的研发、设计、生产、加
工、销售。如财务报告附注三、（三十三）及附注五、注释 34 所述，
公司 2023 年营业收入为 97,215.75 万元，由于营业收入是公司的关键
业绩指标，且不同销售模式下收入确认时点不同，可能存在虚增收入
或收入确认准确性方面的潜在错报风险。因此，我们将收入确认认定
为关键审计事项。
我们对收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）通过查阅相关文件、对关键人员进行访谈、执行穿行测试等
方式，了解和评价了公司具体业务流程及内部控制制度，对销售与收
款业务流程的风险进行了评估，并且对销售与收款业务流程相关的内
部控制运行的有效性进行了测试；
（2）对报告期内公司的主要客户执行函证程序，询证公司与客户
本期的交易金额及往来账项；
（3）我们通过查询交易对手的工商资料，询问公司相关人员，以
确认交易对手与公司是否存在关联关系；对本期金额重大的发生额执
行了收入细节测试；
大华审字[2024]0011012537 号审计报告
（4）对本期收入和成本执行分析程序，获取发行销售明细表，查
阅同行业公司、上下游公司等公开信息，分析收入变动的原因；获取
电子口岸海关出口数据，并与紫建电子公司境外收入进行勾稽对比分
析，关注差异形成原因及合理性；取得出口退税免抵退税申报汇总表
及相关明细， 核查分析紫建电子公司报告期内的出口退税与境外销
售收入的匹配性。对本期各月的收入和成本以及毛利率进行波动分析，
并与上期数据进行对比；结合公司的实际情况，判断紫建电子公司毛
利的合理性；
（5）根据风险评估和内部控制测试结果，结合收入确认原则，以
销售明细账为起点，抽取主要客户的销售合同、销售订单、销售出库
单、对账单、报关单以及发票等进行检查，以证实收入确认的真实性、
准确性；
（6）检查客户的回款记录，结合该检查进行回款身份识别程序，
以证实收入的真实性；
（7）对收入执行截止测试，从收入明细记录追查至销售出库单、
对账单、报关单；从销售出库单、对账单、报关单追查至收入明细记
录，以确定销售是否存在跨期现象；
（8）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，公司管理层对收入确认的列
报与披露是恰当的。
（二）存货的可变现净值
如财务报表附注三、（十七）及附注五、注释 7 所述，截至 2023
年 12 月 31 日，公司存货账面价值为人民币 23,199.38 万元，占资产总
大华审字[2024]0011012537 号审计报告
额的 9.27%，存货账面价值较高。管理层对存货按照成本与可变现净
值孰低进行后续计量。可变现净值以存货的预计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。管
理层在确定可变现净值时需要运用重大判断，并需要考虑历史售价及
未来市场趋势。鉴于该过程需要管理层作出重大判断，我们将其列为
关键审计事项。
我们针对存货的可变现净值所实施的重要审计程序包括：
（1）对紫建电子公司的存货跌价政策及存货管理相关内部控制的
设计和运行有效性进行了评估和测试；
（2）对紫建电子公司的存货执行跌价测试，将样本的预计售价与
最近的实际售价进行了比较，评价预计售价的合理性。此外，我们通
过比较历史同类在产品至完工时仍需发生的成本，对管理层估计的至
完工时将要发生成本的合理性进行了评估，以确定是否需要对样本计
提存货跌价准备；
（3）基于我们对同行业的了解，评价管理层对存货计提跌价准备
的合理性；
（4）对存货执行双向抽盘程序，检查存货数量、状况。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层关于存货可变现净值
的判断是合理的。
四、其他信息
紫建电子公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2023 年年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
大华审字[2024]0011012537 号审计报告
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
紫建电子公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，紫建电子公司管理层负责评估紫建电子公司
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算紫建电子公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督紫建电子公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
大华审字[2024]0011012537 号审计报告
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
露的合理性。
获取的审计证据，就可能导致对紫建电子公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致紫建电子公司不能持续经营。
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，
并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。
大华审字[2024]0011012537 号审计报告
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 吴萃柿
中国·北京 中国注册会计师：
陈金龙
二〇二四年四月二十二日
第 10 页
第 11 页
第 12 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
重庆市紫建电子股份有限公司
一、公司基本情况
（一）注册地、组织形式和总部地址
重庆市紫建电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为重庆市紫建电
子有限公司，由朱传钦和肖雪艳于 2011 年 7 月 8 日共同出资设立，现持有统一社会信用代
码为 91500234578958944U。公司于 2022 年 8 月 8 日在深圳证券交易所创业板上市。
公司经过历年增资及 2022 年度增发新股，截止 2023 年 12 月 31 日，累计股本总数
区 1-4 号楼，总部地址：重庆市开州区赵家街道浦里工业新区 1-4 号楼，实际控制人：朱传
钦，法定代表人：朱传钦。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司所属行业为电气机械和器材制造业（C38），主要产品和服务为消费类可充电锂
离子电池产品的研发、设计、生产和销售。
本公司经营范围：许可项目：道路普通货运(依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准) ；一般项目：聚合
物锂电池研发、设计、生产、加工、销售；进出口货物；电池制造。(除依法须经批准的项
目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)
(三)合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 8 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
广东维都利新能源有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
深圳市维都利电子有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
重庆市紫建新能源有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
重庆市维都利新能源有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
重庆市云为新能源科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
重庆市万为新能源科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
紫建电子(香港)有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
紫建电子（越南）有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更.
财务报表附注 第 1 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
（四）财务报表的批准报出日
本财务报表经公司董事会于 2024 年 4 月 22 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规
定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
（一）具体会计政策和会计估计的提示
法（本附注十七）、应收款项坏账准备计提的方法（本附注十二、十三、十四、十五、十六）、
固定资产折旧和无形资产摊销（本附注二十一、二十五）、收入的确认时点（本附注三十三）
等。
计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可
能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款坏账准备计提。管理层根据其判断的应收账款和其他应收
款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变
动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。
若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及
在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。管理层在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，
可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及
财务报表附注 第 2 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产
生影响。
（3）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。应描述固定资产的预计使用寿命与预计
净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。
在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用
寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有
差异，管理层将对其进行适当调整。
（4）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折
现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的
金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公
司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因
素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）递延所得税资产和递延所得税负债。
（6）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。
在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存
在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（三）会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（四）营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（五）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（六）重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准 重要性选择依据
重要的单项计提坏账准备的
应收款项
重要的在建工程 250 万元人民币以上 金额占合并报表资产总额的 0.1%以上（取整）
重要的其他权益工具投资 250 万元人民币以上 金额占合并报表资产总额的 0.1%以上（取整）
财务报表附注 第 3 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业
合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
财务报表附注 第 4 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
（八）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相
关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。
相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
财务报表附注 第 5 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
财务报表附注 第 6 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
财务报表附注 第 7 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
（九）合营安排分类及会计处理方法
（1）本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事
实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有
权利的合营安排。
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资
产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
（十）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
财务报表附注 第 8 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（十一） 外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合
成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
（十二）金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
财务报表附注 第 9 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
财务报表附注 第 10 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注 第 11 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
财务报表附注 第 12 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
以转销：
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
财务报表附注 第 13 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）
、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
财务报表附注 第 14 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
财务报表附注 第 15 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
财务报表附注 第 16 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
间差额的现值。
量之间差额的现值。
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
财务报表附注 第 17 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十三） 应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6．金
融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票 参考历史信用损失经验，结合当前状况
无风险 银行承
据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其 以及对未来经济状况的预期计量坏账准
兑票据组合
支付合同现金流量义务的能力很强 备
其他应 收票据 根据以前年度实际损失率、对未来应收票据回 按照预期损失率计提减值准备，与应收
组合 款的判断及信用风险特征分析 账款的组合划分相同
（十四）应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6．金
融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用
损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参照历史信用损失率，结合当前状况以及对未来经济状
除单项计提、合并范围内关联方往
组合 1 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损
来款外的应收款
失率对照表，计算预期信用损失率
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
组合 2 合并范围内关联方往来款等
状况的预期计量坏账准备
财务报表附注 第 18 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
（十五）应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期
限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，
列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十二）。
（十六）其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.
金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信
用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收账款
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
名称 确定组合的依据 计提方法
参照历史信用损失率，结合当前状况以及对未来经
除单项计提、合并范围内关联方往
组合 1 济状况的预测，编制其他应收账款账龄与整个存续
来款外的其他应收款
期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失率
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
组合 2 合并范围内关联方往来款等
经济状况的预期计量坏账准备
（十七）存货
（1）存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、
库存商品、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货发出计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按移动加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
财务报表附注 第 19 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十八）合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.
金融工具减值。
（十九）持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
财务报表附注 第 20 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
（二十）长期股权投资
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注(七)同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
财务报表附注 第 21 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
财务报表附注 第 22 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
财务报表附注 第 23 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
财务报表附注 第 24 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
（二十一）固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
财务报表附注 第 25 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75
器具及工具 年限平均法 3 5 31.67
机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
运输设备 年限平均法 5 5 19
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19-31.67
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
（二十二）在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值
（二十三）借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
财务报表附注 第 26 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（二十四）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
财务报表附注 第 27 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
励相关金额；
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生
减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十六）长期资产减值。
（二十五）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、软件使用权等。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
财务报表附注 第 28 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 10 年 合同约定或预计使用年限
土地使用权 50 年 合同约定或预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和
开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成
本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无
财务报表附注 第 29 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
（二十六）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十七）长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
项目 摊销期限
房屋装修工程 房屋租赁期限
（二十八）合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（二十九）职工薪酬
财务报表附注 第 30 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工
福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入
当期损益或相关资产成本。
（三十）预计负债
与产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且
履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负
债。
财务报表附注 第 31 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（三十一）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
格；
租赁选择权需支付的款项；
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
（三十二）股份支付
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
财务报表附注 第 32 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
（2）股份支付条款和条件修改的会计处理
对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公
允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在
财务报表附注 第 33 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩
余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价
值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股
份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整
个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确
认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日
之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为
基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件
（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
（2）股份支付取消的会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
（三十三）收入
本公司的收入主要来源于聚合物锂电池的研发、设计、生产、加工、销售。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公
司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服
务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入
法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度
财务报表附注 第 34 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
对于某一时点的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点按合同价格确认收入。
在判断客户是否已经取得相关商品控制权时，本公司会考虑以下迹象：（1）企业就该商品
享有现时收款权利，即客户就该商品享有现时付款义务；（2）企业已经将商品的法定所有
权转移给客户，即客户已拥有商品的法定所有权；（3）企业已将该商品实物转移给客户，
即客户已实物占有该商品；（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品。
内销：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配货后将货物发运，客
户通过对账单对产品数量和质量进行验收，经客户验收确认以后公司确认收入。
外销：对国内保税区及境外客户销售产品，根据与客户签订的合同条款，一般分为 FOB、
CIF 和 DDU、DAP、DDP 等贸易模式。在 FOB 和 CIF 模式下，公司在产品报关出口后确认销
售收入；在 DDU、DAP、DDP 贸易模式下，在办理货物出口清关手续且货物运抵合同约定地
点交付给客户时商品控制权转移，本公司确认收入。
（1）附有销售退回条款的合同
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转
让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按
照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，
扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按
照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
（2）附有质量保证条款的合同
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既
定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企
业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
客户额外购买选择权包括销售激励措施、客户奖励积分、续约选择权、针对未来商品或服
务的其他折扣等，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本公司将其作为单项履约
义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确
认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使
财务报表附注 第 35 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以
估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是
在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售
或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用
行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原
售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于
原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在
回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确
认金融负债，同时确认收入。
为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款
的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公
司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则
在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的
商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照
分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，
该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
（7）主要责任人和代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事
交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制
该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司
为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价
总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
（三十四）合同成本
财务报表附注 第 36 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十五）政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
财务报表附注 第 37 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 上市补助、科技保险补助、科技发展专项资金等
采用净额法核算的政府补助类别 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营
业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（三十六）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
财务报表附注 第 38 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
（三十七）租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租
赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行
会计处理。
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
财务报表附注 第 39 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单
项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十四）使用权资产和本附注（三
十一）租赁负债。
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
财务报表附注 第 40 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
格；
终止租赁选择权需支付的款项；
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
本公司为卖方兼承租人，售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面
价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至
出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者
出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会
计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按
照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债。
（三十八）重要会计政策和会计估计的变更
会计政策变更的内容和原因 备注
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部 2023 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
（1）
于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。
本公司自 2023 年 10 月 25 日起执行财政部 2023 年发布的《企业会计准则解释第 17 号》
“关
（2）
于售后租回的会计处理”
财务报表附注 第 41 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
会计政策变更说明：
（1）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所
得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提
前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。
对于在首次施行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）因适
用解释 16 号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债
和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释 16 号
和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间
的期初（即 2022 年 1 月 1 日）留存收益及其他相关财务报表项目。
根据解释 16 号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下。
项目 2022 年 1 月 1 日 累积影响金额 2022 年 1 月 1 日
递延所得税资产 8,902,954.32 1,469,802.41 10,372,756.73
递延所得税负债 - 1,443,961.76 1,443,961.76
未分配利润 228,938,167.71 25,840.65 228,964,008.36
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）至解释
施行日（2023 年 1 月 1 日）之间发生的适用解释 16 号的单项交易而确认的租赁负债和使用
权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释 16 号的规
定进行处理。
根据解释 16 号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：
资产负债表项目
变更前 累计影响金额 变更后
递延所得税资产 18,496,563.29 6,405,840.39 24,902,403.68
递延所得税负债 49,469.18 5,401,530.56 5,450,999.74
根据解释 16 号的规定，本公司对利润表相关项目调整如下：
利润表项目
变更前 累计影响金额 变更后
所得税费用 -6,644,787.02 -978,469.18 -7,623,256.20
（2）执行企业会计准则解释第 17 号对本公司的影响
财务报表附注 第 42 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
号，以下简称“解释 17 号”），本公司自 2023 年 10 月 25 日起施行“关于售后租回交易的
会计处理”。
本公司执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。
本报告期重要会计估计未发生变更。
四、税项
（一）公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、8.25%、20% 注1
增值税 销售货物、应税服务收入 13.00%、6.00%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5.00%、7.00%
教育费附加 实缴流转税税额 3.00%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00%
注 1：不同纳税主体所得税税率：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
广东维都利新能源有限公司 15%
深圳市维都利电子有限公司 25%
重庆市紫建新能源有限公司 15%
重庆市维都利新能源有限公司 15%
重庆市云为新能源科技有限公司 15%
重庆市万为新能源科技有限公司 15%
紫建电子（香港）有限公司 8.25%
紫建电子（越南）有限公司 20%
（二）税收优惠政策及依据
本公司于 2023 年 11 月 22 日取得由重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国
家税务局共同颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202351102704，有效期 3 年，2023
年度享受 15.00%的企业所得税优惠税率。
本公司子公司广东维都利新能源有限公司于 2022 年 12 月 19 日取得由广东省财政厅、
广东省科学技术厅和国家税务总局广东省税务局共同颁发的《高新技术企业证书》，证书号
为 GR202244017475，有效期 3 年，2023 年度享受 15.00%的企业所得税优惠税率。
本公司二级子公司重庆市维都利新能源有限公司于 2022 年 10 月 12 日取得由重庆市科
财务报表附注 第 43 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局共同颁发的《高新技术企业证书》，
证书编号为 GR202251101044，有效期 3 年，2023 年度享受 15.00%的企业所得税优惠税率。
根据《关于深入实施西部大开发战略》（财税〔2011〕58 号）以及《关于延续西部大开
发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）的公告，自 2011 年 1 月 1 日至
公司子公司重庆市紫建新能源有限公司、重庆市云为新能源科技有限公司和重庆市万为新能
源科技有限公司适用减按 15%的税率征收企业所得税。
草案》（以下简称“《草案》”或“利得税两级制”），引入利得税两级制，《草案》于
年度），根据利得税两级制，符合资格的香港公司首个 2,000,000.00 港元应税利润的利得税
率为 8.25%，而超过 2,000,000.00 港元的应税利润则按 16.50%的税率缴纳利得税，紫建电子（香
港）有限公司注册地在香港，适用该政策。
（1）根据财税[2002]7 号《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退
税办法的通知》规定：生产企业自营或委托外贸代理出口自产货物，除另行规定外，增值税
一律实免、抵、退税管理办法。本公司出口产品执行“免、抵、退”的增值税税收政策。
（2）公司享受先进制造业企业增值税加计抵减政策
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，
对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城
市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和
教育费附加、地方教育附加。
五、合并财务报表主要项目注释
期末指 2023 年 12 月 31 日，
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元， 期初指 2023
年 1 月 1 日，上期期末指 2022 年 12 月 31 日）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 - -
银行存款 555,038,936.54 473,535,294.22
其他货币资金 - -
财务报表附注 第 44 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 555,038,936.54 473,535,294.22
其中：存放在境外的款项总额 7,108,266.29 -
其他说明：公司不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项，亦不存在存放在境外
且资金汇回受到限制的款项。
注释2．交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融资产小计
银行结构性存款产品 300,167,014.70 300,329,794.52
合计 300,167,014.70 300,329,794.52
注释3．应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 35,049,128.31 33,315,856.31
商业承兑汇票 - -
合计 35,049,128.31 33,315,856.31
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收
- - - - -
票据
按组合计提坏账准备的应
收票据
无风险银行承兑票据组合 - - - - -
其他应收票据组合 35,403,159.92 100.00 354,031.61 1.00 35,049,128.31
其中：银行承兑票据组合 35,403,159.92 100.00 354,031.61 1.00 35,049,128.31
商业承兑票据组合 - - - - -
合计 35,403,159.92 100.00 354,031.61 1.00 35,049,128.31
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收票
- - - - -
据
财务报表附注 第 45 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收
票据
无风险银行承兑票据组合 - - - - -
其他应收票据组合 33,652,380.12 100.00 336,523.81 1.00 33,315,856.31
其中：银行承兑票据组合 33,652,380.12 100.00 336,523.81 1.00 33,315,856.31
商业承兑票据组合 - - - - -
合计 33,652,380.12 100.00 336,523.81 1.00 33,315,856.31
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
其他应收票据组合 35,403,159.92 354,031.61 1.00
其中：银行承兑汇票组合 35,403,159.92 354,031.61 1.00
商业承兑汇票组合 - - -
合计 35,403,159.92 354,031.61 1.00
续：
期初余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
其他应收票据组合 33,652,380.12 336,523.81 1.00
其中：银行承兑汇票组合 33,652,380.12 336,523.81 1.00
商业承兑汇票组合 - - -
合计 33,652,380.12 336,523.81 1.00
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提坏账准备的应收
- - - - - -
票据
按组合计提坏账准备的应
收票据
无风险银行承兑票据组合 - - - - - -
其他应收票据组合 336,523.81 17,507.80 - - - 354,031.61
其中：银行承兑票据组合 336,523.81 17,507.80 - - - 354,031.61
商业承兑票据组合 - - - - - -
合计 336,523.81 17,507.80 - - - 354,031.61
财务报表附注 第 46 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
期末余额
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 - 35,403,159.92
商业承兑汇票 - -
合计 - 35,403,159.92
注释4．应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 326,815,107.22 247,953,735.53
减：坏账准备 9,352,572.79 5,122,951.08
合计 317,462,534.43 242,830,784.45
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合 1 323,375,083.72 98.95 5,912,549.29 1.83 317,462,534.43
组合 2 - - - - -
合计 326,815,107.22 100 9,352,572.79 2.86 317,462,534.43
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
财务报表附注 第 47 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合 1 246,020,796.57 99.22 3,190,012.12 1.30 242,830,784.45
组合 2 - - - - -
合计 247,953,735.53 100.00 5,122,951.08 2.07 242,830,784.45
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
资金困难、债务缠
A 公司 3,321,893.50 3,321,893.50 100.00
身，被限制高消费
资金困难、债务缠
B 公司 118,130.00 118,130.00 100.00
身，被限制高消费
合计 3,440,023.50 3,440,023.50 100.00 ——
（1）组合 1
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 323,375,083.72 5,912,549.29 1.83
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：组合 1 3,190,012.12 2,722,537.17 - - - 5,912,549.29
组合 2 - - - - - -
合计 5,122,951.08 6,157,713.46 - 1,928,091.75 - 9,352,572.79
财务报表附注 第 48 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款期末余
期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
A 公司 60,196,759.79 18.42 601,967.60
B 公司 36,389,323.09 11.13 595,742.82
C 公司 20,990,185.88 6.42 209,901.86
D 公司 16,931,644.09 5.18 169,316.44
E 公司 15,056,938.46 4.61 150,569.38
合计 149,564,851.31 45.76 1,727,498.10
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,928,091.75
其中重要的应收账款核销情况如下：
履行的核销 是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
财务部及总
深圳市迪昇电子有限公司 货款 1,928,091.75 公司已注销 否
经理审批
合计 - 1,928,091.75 - - -
与终止确认相关的利
项目 金融资产转移的方式 本期终止确认金额
得或损失
无追索权、买断式保
应收账款保理融资 3,000,000.00 26,071.82
理融资
合计 —— 3,000,000.00 26,071.82
与终止确认相关的损失为应收账款贴现利息支出 26,071.82 元。
注释5．预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 5,819,858.77 100.00 10,394,379.65 100.00
财务报表附注 第 49 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总 2,975,139.71 51.12
注释6．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 8,890,488.48 6,821,192.79
合计 8,890,488.48 6,821,192.79
（一）其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
小计 10,462,728.55 7,585,829.62
减：坏账准备 1,572,240.07 764,636.83
合计 8,890,488.48 6,821,192.79
项目 期末余额 期初余额
保证金、押金 8,063,882.24 5,090,746.67
代扣代缴款项 2,014,084.91 2,351,995.20
备用金 63,624.78 33,400.47
其他 321,136.62 109,687.28
小计 10,462,728.55 7,585,829.62
坏账准备 1,572,240.07 764,636.83
合计 8,890,488.48 6,821,192.79
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
财务报表附注 第 50 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的其
- - - - -
他应收款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：组合 1 10,462,728.55 100 1,572,240.07 15.03 8,890,488.48
组合 2 - - - - -
合计 10,462,728.55 100 1,572,240.07 15.03 8,890,488.48
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的其
- - - - -
他应收款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：组合 1 7,585,829.62 100.00 764,636.83 10.08 6,821,192.79
组合 2 - - - - -
合计 7,585,829.62 100.00 764,636.83 10.08 6,821,192.79
（1）组合 1
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 10,462,728.55 1,572,240.07 15.03
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 764,636.83 - - 764,636.83
财务报表附注 第 51 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
本期计提 807,603.24 - - 807,603.24
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
期末余额 1,572,240.07 1,572,240.07
单位名称 期末余额 占其他应收款总额的比例(%)
期末其他应收款前五名汇总 8,516,157.42 81.40%
注释7．存货
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,945,465.43 6,417,208.75 26,528,256.68
委托加工物资 253,729.16 - 253,729.16
在产品 32,248,528.20 - 32,248,528.20
半成品 121,535,891.06 22,693,042.06 98,842,849.00
库存商品 19,960,825.72 6,489,273.80 13,471,551.92
发出商品 61,321,095.86 672,220.16 60,648,875.70
合计 268,265,535.43 36,271,744.77 231,993,790.66
续：
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 57,228,198.08 4,739,507.45 52,488,690.63
委托加工物资 278,828.63 - 278,828.63
在产品 30,439,762.76 - 30,439,762.76
财务报表附注 第 52 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
半成品 125,505,071.28 7,596,843.18 117,908,228.10
库存商品 27,633,199.57 7,515,185.96 20,118,013.61
发出商品 51,635,566.21 1,544,904.71 50,090,661.50
合计 292,720,626.53 21,396,441.30 271,324,185.23
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 4,739,507.45 1,719,005.90 - - 41,304.60 - 6,417,208.75
半成品 7,596,843.18 15,353,819.32 - - 257,620.44 - 22,693,042.06
库存商品 7,515,185.96 529,483.78 - - 1,555,395.94 - 6,489,273.80
发出商品 1,544,904.71 672,220.16 - - 1,544,904.71 - 672,220.16
合计 21,396,441.30 18,274,529.16 - - 3,399,225.69 - 36,271,744.77
注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 34,572,864.40 32,003,962.12
预缴所得税 775,133.85 3,681,672.35
合计 35,347,998.25 35,685,634.47
注释9．其他权益工具投资
项目 期末余额 期初余额
非上市权益工具投资 250,733,358.49 198,600,000.00
合计 250,733,358.49 198,600,000.00
注释10．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 492,483,483.32 443,521,372.51
固定资产清理 - -
合计 492,483,483.32 443,521,372.51
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
电子设备及
项目 房屋建筑物 器具及工具 机器设备 运输设备 合计
其他
财务报表附注 第 53 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
电子设备及
项目 房屋建筑物 器具及工具 机器设备 运输设备 合计
其他
（1）期初余额 13,771,492.38 22,276,981.52 510,842,114.67 3,212,704.09 22,655,859.65 572,759,152.31
（2）本期增加金
- 3,180,340.92 106,500,252.88 105,585.53 3,372,330.77 113,158,510.10
额
购置 - 4,955.75 416,371.69 5,585.53 355,865.65 782,778.62
在建工程转入 - 3,175,385.17 106,077,418.58 100,000.00 3,016,465.12 112,369,268.87
其他增加 - - 6,462.61 - - 6,462.61
（3）本期减少金
- 320,065.56 11,434,240.56 47,787.61 212,046.56 12,014,140.29
额
处置或报废 - 49,269.06 10,975,567.98 47,787.61 199,469.46 11,272,094.11
其他减少 - 270,796.50 458,672.58 - 12,577.10 742,046.18
（4）期末余额 13,771,492.38 25,137,256.88 605,908,126.99 3,270,502.01 25,816,143.86 673,903,522.12
（1）期初余额 1,962,437.74 10,505,888.94 100,962,665.01 1,359,280.35 14,447,507.76 129,237,779.80
（2）本期增加金
额
计提 654,145.92 3,852,469.74 53,010,263.15 500,184.05 3,437,295.32 61,454,358.18
其他增加
（3）本期减少金
- 171,012.95 8,872,604.95 37,075.28 191,406.00 9,272,099.18
额
处置或报废 - 46,672.37 8,851,937.54 37,075.28 188,798.30 9,124,483.49
其他减少 - 124,340.58 20,667.41 - 2,607.70 147,615.69
（4）期末余额 2,616,583.66 14,187,345.73 145,100,323.21 1,822,389.12 17,693,397.08 181,420,038.80
（1）期初余额 - - - - - -
（2）本期增加金
- - - - - -
额
（3）本期减少金
- - - - - -
额
（4）期末余额 - - - - - -
（1）期末账面价
值
（2）期初账面价
值
注：其他减少主要系本期退回固定资产以及调整暂估价值。
财务报表附注 第 54 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 30,078,318.70 5,232,878.64 - 24,845,440.06
合计 30,078,318.70 5,232,878.64 - 24,845,440.06
注：上述融资租赁租入固定资产，系公司签订售后回租融资合同形成，公司按照业务
实质，未对上述固定资产入账原值重新计量，对融资形成的长期应付款按实际利率法计量。
注释11．在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 94,862,244.13 113,929,045.57
工程物资 - -
合计 94,862,244.13 113,929,045.57
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
厂房装修 8,392,495.16 - 8,392,495.16
机器设备、器具工具 86,469,748.97 - 86,469,748.97
合计 94,862,244.13 - 94,862,244.13
续：
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
厂房装修 8,202,686.08 - 8,202,686.08
机器设备、器具工具 105,726,359.49 - 105,726,359.49
合计 113,929,045.57 - 113,929,045.57
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
厂房装修 8,202,686.08 9,652,114.52 - 9,462,305.44 8,392,495.16
机器设 备、器
具工具
合计 113,929,045.57 112,978,998.49 112,369,268.87 19,676,531.06 94,862,244.13
注：厂房装修中其他减少为转入长期待摊费用，机器设备中其他减少为销售折让、转入
其他非流动资产等。
注释12．使用权资产
财务报表附注 第 55 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
一. 账面原值
租赁 51,207,639.68 51,207,639.68
提前终止租赁 5,292,588.07 5,292,588.07
二. 累计折旧
本期计提 11,314,769.91 11,314,769.91
提前终止租赁 3,772,675.84 3,772,675.84
三. 减值准备
本期计提 - -
租赁到期 - -
四. 账面价值
注释13．无形资产
项目 软件 土地使用权 合计
一. 账面原值
购置 1,955,659.48 - 1,955,659.48
二. 累计摊销
财务报表附注 第 56 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
项目 软件 土地使用权 合计
本期计提 733,824.97 55,972.32 789,797.29
三. 减值准备
四. 账面价值
注释14．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
房屋装修工程 31,401,511.77 11,804,173.06 9,696,550.27 427,569.83 33,081,564.73
环保工程 1,356,112.15 811,498.70 1,370,556.21 1,016.70 796,037.94
消防工程 959,105.01 - 422,898.48 - 536,206.53
变压器增容工程 378,822.52 - 151,376.16 - 227,446.36
雨污工程 190,079.48 - 95,039.88 - 95,039.60
其他 70,314.45 2,266,480.00 302,932.64 - 2,033,861.81
合计 34,355,945.38 14,882,151.76 12,039,353.64 428,586.53 36,770,156.97
注释15．递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 47,838,711.73 7,175,806.76 27,620,553.02 4,152,261.05
递延收益 26,142,317.86 3,921,347.68 28,906,411.30 4,335,961.70
可抵扣亏损 12,4595,146.49 18,746,261.49 64,016,992.45 9,602,548.87
内部交易未实现利润 10,472,463.73 1,570,869.56 2,705,277.79 405,791.67
租赁负债 74,369,013.13 11,155,351.97 42,705,602.60 6,405,840.39
合计 28,3417,652.94 42,569,637.46 165,954,837.16 24,902,403.68
财务报表附注 第 57 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动 167,013.67 25,052.05 329,794.52 49,469.18
使用权资产 67,130,975.42 10,069,646.31 36,010,203.74 5,401,530.56
合计 67,297,989.09 10,094,698.36 36,339,998.26 5,450,999.74
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 - 2,959,313.13
合计 - 2,959,313.13
年份 期末余额 期初余额
合计 - 2,959,313.13
注释16．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付工程设备款 14,585,884.66 12,249,768.56
预付软件款 2,094,490.41 1,535,910.18
合计 16,680,375.07 13,785,678.74
注释17．短期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押+信用借款 - -
信用借款 80,000,000.00 130,000,000.00
票据及信用证贴现 220,000,000.00 -
合计 300,000,000.00 130,000,000.00
财务报表附注 第 58 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
贷款合同/信
借款类别 放贷单位 用证编号/票 贷款/授信期限 担保情况 贷款金额 期末余额
据号
招商银行股
份有限公司 2023/8/18-2024/8
国 字 第 30,000,000.00 30,000,000.00
重庆分行营 /18
业部
信用借款
中国工商银
行股份有限 2023/10/18-2024/
公司重庆开 10/16
字 00202 号
州支行
中信银行重 742001KL2300 2023/2/16-2024/1
庆江北支行 0036 /26
平安银行股
LCIN21292300 2023/6/2-2024/5/
份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
深圳分行
中国民生银
行股份有限 1101DLC2300 2023/6/21-2024/6
票据及信用 公司万州分 017 /20
证贴现 行
中信银行股 '530265304214
份有限公司 920230817000 40,000,000.00 40,000,000.00
/17
重庆分行 005140
中国民生银
行股份有限 1100DLC2300 2023/12/4-2024/6
公司重庆分 003 /30
行
合计 - - - - 300,000,000.00 300,000,000.00
注释18．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 174,846,526.88 148,139,743.21
应付设备及工程款 77,822,670.02 90,807,120.95
应付模具款 12,054,846.95 16,750,437.41
其他 8,636,425.71 6,218,546.16
合计 273,360,469.56 261,915,847.73
注释19．合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 6,974,613.90 10,419,447.41
合计 6,974,613.90 10,419,447.41
注释20．应付职工薪酬
财务报表附注 第 59 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 24,618,262.02 348,616,461.50 345,464,581.18 27,770,142.34
离职后福利-设定提存计划 - 31,393,152.96 31,393,152.96 -
辞退福利 - 541,549.00 541,549.00 -
合计 24,618,262.02 380,551,163.46 377,399,283.14 27,770,142.34
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 24,497,894.69 313,024,095.64 309,761,847.99 27,760,142.34
职工福利费 - 10,429,648.41 10,429,648.41 -
社会保险费 120,367.33 19,916,629.06 20,036,996.39 -
其中：基本医疗保险费 61,760.68 17,648,604.80 17,710,365.48 -
工伤保险费 - 2,120,140.02 2,120,140.02 -
生育保险费 58,606.65 147,884.24 206,490.89 -
住房公积金 - 5,130,725.00 5,130,725.00 -
工会经费和职工教育经费 - 115,363.39 105,363.39 10,000.00
合计 24,618,262.02 348,616,461.50 345,464,581.18 27,770,142.34
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 - 30,428,870.49 30,428,870.49 -
失业保险费 - 964,282.47 964,282.47 -
合计 - 31,393,152.96 31,393,152.96 -
注释21．应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,233,623.09 895,009.21
企业所得税 481,597.71 -
个人所得税 818,298.07 879,012.65
城市维护建设税 129,781.35 216,240.94
印花税 230,560.28 430,546.79
教育费附加及地方教育费附加 110,730.82 167,980.24
其他 163.66 183.51
合计 3,004,754.98 2,588,973.34
注释22．其他应付款
财务报表附注 第 60 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 3,069,725.65 1,234,218.89
合计 3,069,725.65 1,234,218.89
（一）其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金 1,961,211.61 -
水电费 614,679.40 743,601.99
其他 493,834.64 490,616.90
合计 3,069,725.65 1,234,218.89
注释23．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 11,000,000.00 11,000,000.00
一年内到期的长期借款 45,000,000.00 -
一年内到期的租赁负债 9,452,402.92 9,731,598.28
合计 65,452,402.92 20,731,598.28
注释24．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
已背书未终止确认的票据 35,403,159.92 33,652,380.12
待转增值税销项税额 777,786.10 208,677.49
合计 36,180,946.02 33,861,057.61
注释25．长期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 75,000,000.00 50,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 45,000,000.00 -
合计 30,000,000.00 50,000,000.00
长期借款说明：
财务报表附注 第 61 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
营业部借款 5000 万元，借款期限为 15 个月（自 2022 年 10 月 31 日至 2024 年 1 月 28 日），
利率为 2.65%，按季结息，到期一次性偿还；借款合同名称为“2021 年渝战国字第 9102123
号的授信协议”,借款形式为信用。截止至 2023 年 12 月 31 日，该笔借款剩余 4500 万元。
州支行借款 3000 万元，借款期限为 18 个月（自 2023 年 8 月 17 日至 2025 年 2 月 14 日），
利率为 2.40%，按季结息，到期一次性偿还；借款合同名称为“重万综 23015 流-1”，借款
形式为信用。截止 2023 年 12 月 31 日，该笔借款剩余 3000 万元。
注释26．租赁负债
剩余租赁年限 期末余额 期初余额
租赁负债 92,772,758.34 45,794,431.73
减：未确认融资费用 11,412,955.25 3,926,010.38
减：一年内到期的租赁负债 9,452,402.92 9,731,598.28
合计 71,907,400.17 32,136,823.07
其他说明：
剩余租赁年限 期末余额 期初余额
租赁付款额总额小计 92,772,758.34 45,794,431.73
减：未确认融资费用 11,412,955.25 3,926,010.38
租赁付款额现值小计 81,359,803.09 41,868,421.35
减：一年内到期的租赁负债 9,452,402.92 9,731,598.28
合计 71,907,400.17 32,136,823.07
本期确认租赁负债利息费 1,783,125.74 元。
注释27．长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 2,749,999.93 13,749,999.97
合计 2,749,999.93 13,749,999.97
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
财务报表附注 第 62 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
(一) 长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 13,749,999.93 24,749,999.97
减：一年内到期的长期应付款 11,000,000.00 11,000,000.00
合计 2,749,999.93 13,749,999.97
为抵押借款合同,双方约定将本公司原价值（含税）3,344.35 万元的设备以（含税）3,300.00
万元（出售给君创国际融资租赁有限公司并以 3,300.00 万元再租回给本公司，按租赁形式实
质为抵押借款,租赁期间为 36 个月,租赁期自实际起租日起至《实际租金支付表》中列明的租
赁期届满为止,租赁物价格为 3,300.00 万元，租赁期间，设备所有权归君创国际融资租赁有限
公司所有；至租赁期最后一天，若本公司选择留购租赁物件，则留购价格为 100.00 元。截至
注释28．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 28,906,411.30 1,435,100.00 4,199,193.46 26,142,317.84 详见下表
合计 28,906,411.30 1,435,100.00 4,199,193.46 26,142,317.84 -
计入递延收益的政府补助详见附注九/政府补助。
注释29．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 70,803,184.00 - - - - - 70,803,184.00
注释30．资本公积
项目 2023 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,269,819,290.06 - - 1,269,819,290.06
其他资本公积 38,540.00 - - 38,540.00
合计 1,269,857,830.06 - - 1,269,857,830.06
财务报表附注 第 63 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
注释31．其他综合收益
本期发生额
期初余 减：本期计入
项目 税后归 期末余额
额 本期所得税 其他综合收益 减：所得税 税后归属于
属于少
前发生额 当期转入留存 费用 母公司
数股东
收益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
- 3,178,475.25 2,701,703.96 476,771.29 - - -
益的其他综合收益
二、将重分类进损益
的其他综合收益
其他综合收益合计 - 2,911,643.52 2,701,703.96 476,771.29 -266,831.73 - -266,831.73
注释32．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,187,628.53 - - 20,187,628.53
合计 20,187,628.53 - - 20,187,628.53
注释33．未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 267,068,133.96 228,938,167.71
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 25,840.65
调整后期初未分配利润 267,068,133.96 228,964,008.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,627,866.31 42,813,876.02
其他综合收益结转留存收益 2,701,703.96 -
减：提取法定盈余公积 - 4,709,750.42
应付普通股股利 7,080,313.06 -
转作股本的未分配利润 - -
期末未分配利润 286,317,391.17 267,068,133.96
由于会计政策变更，影响期初未分配利润 1,004,309.83 元，详见附注三（三十八）重要
会计政策和会计估计的变更。
公司于 2023 年 05 月 18 日召开 2022 年度股东大会审议通过了《关于公司 2022 年度利润
分配的预案》，拟以现有总股本 70,803,184 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00
元（含税），合计派发现金股利 7,080,318.06 元（含税），截止 2023 年 12 月 31 日，宣告发
放的现金股利已全部发放完毕。
财务报表附注 第 64 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
注释34．营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 953,085,644.62 775,354,534.93 905,214,398.79 722,000,106.91
其他业务 19,071,847.54 7,352,394.20 16,996,959.77 8,376,121.66
合计 972,157,492.16 782,706,929.13 922,211,358.56 730,376,228.57
注：公司其他业务收入主要为产品检测收入、认证费收入等，占比较小。
项目 本期发生额 具体扣除情况 上期发生额 具体扣除情况
营业收入金额 972,157,492.16 - 922,211,358.56 -
营业收入扣除项目合计金额 19,071,847.54 - 16,996,959.77 -
营业收入扣除项目合计金额占营业
收入的比重
一、与主营业务无关的业务收入
如出租固定资产、无形资产、包装
物，销售材料，用材料进行非货币 主要为产品检 主要为产品检
性资产交换，经营受托管理业务等 19,071,847.54 测收入、认证费 16,996,959.77 测收入、认证费
实现的收入，以及虽计入主营业务 收入等 收入等
收入，但属于上市公司正常经营之
外的收入
与主营业务无关的业务收入小计 19,071,847.54 - 16,996,959.77 -
营业收入扣除后金额 953,085,644.62 - 905,214,398.79 -
本期发生额 上期发生额
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、商品类型
锂电子电池 953,085,644.62 775,354,534.93 905,214,398.79 722,000,106.91
其他业务 19,071,847.54 7,352,394.20 16,996,959.77 8376121.66
二、按经营地区分类
国内销售 636,153,820.87 533,597,072.50 663,694,954.44 545,336,724.42
国外销售 336,003,671.29 249,109,856.63 258,516,404.12 185,039,504.15
三、按商品转让的时间分类
在某一时点转让 972,157,492.16 782,706,929.13 922,211,358.56 730,376,228.57
在某一时段内转让 - -
合计 972,157,492.16 782,706,929.13 922,211,358.56 730,376,228.57
财务报表附注 第 65 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
A 公司 135,942,751.73 133,819,174.63
B 公司 95,934,265.25 45,122,681.61
C 公司 80,913,541.56 97,912,645.67
D 公司 47,073,297.61 17,700,435.59
E 公司 44,150,683.57 64,075,226.80
合计 404,014,539.72 358,630,164.30
注释35．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 2,551,800.07 3,575,283.56
教育费附加 1,187,070.26 1,574,349.76
地方教育费附加 791,380.18 1,053,330.05
印花税 837,219.49 1,271,195.03
房产税 126,013.21 112,311.20
土地使用税 173,873.44 173,873.44
其他 1,668.16 3,241.00
合计 5,669,024.81 7,763,584.04
注释36．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,309,986.56 14,689,111.14
市场费 5,852,476.17 11,226,624.35
业务招待费 3,729,447.37 1,856,894.04
差旅费 1,185,267.49 749,757.19
其他 1,838,990.76 1,473,582.52
合计 31,916,168.35 29,995,969.24
注释37．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,286,025.37 27,416,531.69
折旧与摊销 6,710,185.95 4,727,744.06
中介机构费用 3,815,706.75 9,457,754.93
租金及水电费 4,192,631.22 3,682,558.49
差旅费 1,431,658.11 1,241,922.11
办公费 1,133,358.48 1,199,790.10
业务招待费 894,029.73 1,677,077.00
财务报表附注 第 66 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其他 1,700,594.31 2,033,115.97
合计 55,164,189.92 51,436,494.35
注释38．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
直接人工 66,719,283.35 49,674,148.43
直接材料 12,666,357.48 10,735,862.58
折旧与摊销 3,927,960.94 2,734,697.09
其他费用 13,004,336.35 13,235,598.39
合计 96,317,938.12 76,380,306.49
注释39．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息费用 12,985,460.98 9,270,476.58
减：利息收入 9,185,004.67 2,035,548.94
汇兑损益 -1,085,893.86 -6,376,893.05
现金折扣 533,030.07 56,982.74
手续费及其他 523,479.43 132,853.72
合计 3,771,071.95 1,047,871.05
注释40．其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 32,034,441.29 19,234,316.60
个税手续费返还收入 116,501.98 115,111.12
进项税加计抵减 390,996.13 146,150.44
合计 32,541,939.40 19,495,578.16
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
工业和信息化专项资金 549,099.48 2,094,697.28 与资产相关
阳县锂电池生产项目招商引资优惠政策资金 600,000.00 250,000.00 与资产相关
开州区民营经济发展切块资金 511,000.40 206,999.60 与资产相关
锂离子电池生产项目（二期）投资补充协议 1,025,764.44 - 与资产相关
经开区财务局扶持资金（三期装修补贴） 600,000.00 - 与资产相关
财务报表附注 第 67 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
第一批重点专项资金支持项目（年产 1000 万只聚
合物锂离子电池智能化改造项目）
生产扶持资金 - 8,719,100.00 与收益相关
开州财政局重庆市第一批重点小巨人企业资金分
- 2,400,000.00 与收益相关
配补贴
就业有关扶持政策补贴 - 2,146,833.01 与收益相关
研发补助资金 - 1,151,000.00 与收益相关
稳岗补贴 849,395.00 826,234.92 与收益相关
财政局扶持资金 14,989,500.00 - 与收益相关
重庆市财政局 2023 年上市挂牌企业财政奖补资金 3,500,000.00 - 与收益相关
重庆市开州区就业和人才中心单位就业社保补贴 1,650,786.12 - 与收益相关
开州区财政局租金补助 707,008.81 - 与收益相关
入园企业扶持资金 639,700.00 - 与收益相关
重点人群及退役人员退抵税 505,400.00 - 与收益相关
付开州区财政局社保补贴资金退回款（何云川不满
-9,982.50 - 与收益相关
足条件）
退回开州区财政局 2022 年山东帮扶脱贫人口就近
-26,950.00 - 与收益相关
就业补贴
其他 1,586,932.39 747,305.00 与收益相关
合计 32,034,441.29 19,234,316.60 -
注释41．投资收益(损失以”-”列式)
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 7,466,835.63 2,120,136.99
合计 7,466,835.63 2,120,136.99
注释42．公允价值变动损益(损失以”-”列式)
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品公允价值变动 167,013.70 329,794.52
合计 167,013.70 329,794.52
注释43．信用减值损失(损失以”-”列式)
项目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 -6,982,824.50 -1,107,168.32
合计 -6,982,824.50 -1,107,168.32
财务报表附注 第 68 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
注释44．资产减值损失(损失以”-”列式)
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -18,274,529.16 -10,842,255.86
合计 -18,274,529.16 -10,842,255.86
注释45．资产处置收益(损失以”-”列式)
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产及其他长期资产处置利
得或损失
合计 427,974.42 -5,641.61
注释46．营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
罚款收入 678,595.81 -
赔偿收入 1,000,000.00 -
其他 66,296.63 7,080.10
合计 1,744,892.44 7,080.10
注释47．营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
捐赠支出 10,000.00 -
罚款支出 - 14,097.47
非流动资产毁损报废损失 1,556,450.88 2,932.51
其他支出 267,659.51 779.00
合计 1,834,110.39 17,808.98
注释48．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,265,030.27 2,899,352.77
递延所得税费用 -13,023,535.16 -10,522,608.97
合计 -11,758,504.89 -7,623,256.20
项目 本期发生额
利润总额 11,869,361.42
按适用税率计算的所得税费用 1,780,404.21
子公司适用不同税率的影响 315,602.79
调整以前期间所得税的影响 -
财务报表附注 第 69 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额
非应税收入的影响 -17,368.34
不可抵扣的成本、费用和损失影响 1,593,722.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,078,833.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -
加计扣除的费用 -14,352,031.94
所得税费用 -11,758,504.89
注释49．现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 29,270,347.83 33,543,881.28
利息收入 9,185,004.67 2,035,548.94
往来款及其他 573,794.74 654,036.13
合计 39,029,147.24 36,233,466.35
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 38,972,538.65 47,409,994.39
往来款及其他 783,020.56 152,268.62
合计 39,755,559.21 47,562,263.01
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品赎回 1,200,000,000.00 300,000,000.00
合计 1,200,000,000.00 300,000,000.00
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 1,200,000,001.00 600,000,000.00
合计 1,200,000,001.00 600,000,000.00
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收银行保证金 - 2,900,000.00
财务报表附注 第 70 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
关联方资金拆入 - 1,200,000.00
租赁保证金 76,999.90 990,000.00
票据贴现 215,981,861.10 -
合计 216,058,861.00 5,090,000.00
（2）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付发行费用 - 24,264,656.47
支付租赁相关的现金 12,960,410.67 6,922,607.50
租赁保证金 2,278,822.87 4,290,000.00
归还银行保证金 - 2,900,000.00
关联方资金归还 - 1,200,000.00
合计 15,239,233.54 39,577,263.97
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 非现金 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动
变动
短期借款 130,000,000.00 400,000,000.00 - 230,000,000.00 - 300,000,000.00
长期借款（含一
年内到期的非 50,000,000.00 30,000,000.00 - 5,000,000.00 - 75,000,000.00
流动负债）
租赁负债（含一
年内到期的租 41,868,421.35 - 52,451,792.41 12,960,410.67 - 81,359,803.09
赁负债）
合计 221,868,421.35 430,000,000.00 52,451,792.41 247,960,410.67 - 456,359,803.09
注释50．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
净利润 23,627,866.31 42,813,876.02
加：信用减值损失 6,982,824.50 1,107,168.32
资产减值准备 18,274,529.16 10,842,255.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 11,314,769.90 10,171,263.34
无形资产摊销 789,797.29 904,675.55
长期待摊费用摊销 12,039,353.64 8,093,745.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-427,974.42 5,641.61
失（收益以“－”号填列）
财务报表附注 第 71 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,556,450.88 2,932.51
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -167,013.70 -329,794.52
财务费用（收益以“－”号填列） 11,473,502.05 2,756,764.62
投资损失（收益以“－”号填列） -7,466,835.63 -2,120,136.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -17,667,233.78 -14,529,646.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,643,698.62 4,007,037.98
存货的减少（增加以“－”号填列） 21,055,865.40 -87,867,385.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -106,163,670.83 -101,855,644.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,750,458.74 86,779,038.87
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 75,070,746.32 4,669,024.97
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
现金的期末余额 555,038,936.54 473,535,294.22
减：现金的期初余额 473,535,294.22 84,593,964.38
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 81,503,642.32 388,941,329.84
项目 期末余额 期初余额
一、现金 555,038,936.54 473,535,294.22
其中：库存现金 - -
可随时用于支付的银行存款 555,038,936.54 473,535,294.22
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 555,038,936.54 473,535,294.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
- -
金及现金等价物
财务报表附注 第 72 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
注释51．所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末余额 受限原因
固定资产 24,845,440.06 售后回租
应收票据 35,403,159.92 未终止确认的已背书未到期应收票据
合计 60,248,599.98 -
其他说明：
为抵押借款合同,双方约定将本公司原价值（含税）3,344.35 万元的设备以（含税）3,300.00
万元出售给君创国际融资租赁有限公司并以 3,300.00 万元再租回给本公司，按租赁形式实质
为抵押借款,租赁期间为 36 个月,租赁期自实际起租日起至《实际租金支付表》中列明的租赁
期届满为止,租赁物价格为 3,300.00 万元，租赁期间，设备所有权归君创国际融资租赁有限公
司所有；至租赁期最后一天，若本公司选择留购租赁物件，则留购价格为 100.00 元。
注释52．外币货币性项目
期末余额
项目
期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 15,275,137.60 - 108,224,315.42
其中：美元 15,229,464.83 7.0827 107,865,730.55
欧元 45,620.05 7.8592 358,537.10
港元 52.72 0.9062 47.77
应收账款 14,698,090.33 - 104,102,164.38
其中：美元 14,698,090.33 7.0827 104,102,164.38
租赁负债(含一年内到期) 1,031,788.67 - 7,307,849.61
其中：美元 1,031,788.67 7.0827 7,307,849.61
境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择依据
紫建电子(香港)有限公司 香港 港币 当地货币
紫建电子(越南)有限公司 越南 越南盾 当地货币
无。
注释53．租赁说明
（一）作为承租人的披露
本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释 12、注释 26 和
财务报表附注 第 73 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
注释 49。本公司作为承租人，计入损益情况如下：
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债的利息 1,783,125.74 1,856,439.99
短期租赁费用 1,329,217.08 1,321,797.58
低价值资产租赁费用 - -
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 - -
转租使用权资产取得的收入 - -
售后租回交易 2,865,535.92 2,328,109.72
本公司租赁相关的现金流出总额为 12,960,410.67 元，租赁活动详见附注十三、承诺及或
有事项。
六、研发支出
（一）按费用性质列支
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 66,719,283.35 49,674,148.43
材料费 12,666,357.48 10,735,862.58
折旧与摊销 3,927,960.94 2,734,697.09
其他 13,004,336.35 13,235,598.39
合计 96,317,938.12 76,380,306.49
其中：费用化研发支出 96,317,938.12 76,380,306.49
资本化研发支出 - -
七、合并范围的变更
本公司于报告期内新设三家全资子公司，分别为重庆市万为新能源科技有限公司、紫建
电子(香港)有限公司、紫建电子（越南）有限公司。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
主要 持股比例(%) 取得方式
子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接
广 东 维都 利新 能 同一控制下
东莞市 东莞市 制造业 100.00 -
源有限公司 合并
深 圳 市维 都利 电 同一控制下
深圳市 深圳市 制造业 100.00 -
子有限公司 合并
重 庆 市紫 建新 能
重庆市 重庆市 制造业 100.00 - 新设
源有限公司
财务报表附注 第 74 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
主要 持股比例(%) 取得方式
子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接
重 庆 市维 都利 新
重庆市 重庆市 制造业 - 100.00 新设
能源有限公司
重 庆 市云 为新 能
重庆市 重庆市 制造业 - 100.00 新设
源科技有限公司
重 庆 市万 为新 能
重庆市 重庆市 制造业 - 100.00 新设
源科技有限公司
紫建电子(香港)有
香港 香港 制造业 - 100.00 新设
限公司
紫建电子（越南）
越南 越南 制造业 - 100.00 新设
有限公司
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
无。
(三)在合营安排或联营企业中的权益
无。
(四)重要的共同经营
无。
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
九、政府补助
（一）报告期末按应收金额确认的政府补助
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司无应收政府补助款项。
（二）涉及政府补助的负债项目
本期计 本期冲 与资产
本期计入 加：其
本期新增 入营业 减成本 相关/与
会计科目 期初余额 其他收益 他变 期末余额
补助金额 外收入 费用金 收益相
金额 动
金额 额 关
与资产
递延收益 28,906,411.30 1,435,100.00 - 4,199,193.46 - - 26,142,317.84
相关
合计 28,906,411.30 1,435,100.00 - 4,199,193.46 - - 26,142,317.84 -
（三）计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 会计科目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
工业和信息化专项资金 其他收益 549,099.48 2,094,697.28 与资产相关
阳县锂电池生产项目招商引资优惠政策
其他收益 600,000.00 250,000.00 与资产相关
资金
开州区民营经济发展切块资金 其他收益 511,000.40 206,999.60 与资产相关
锂离子电池生产项目（二期）投资补充协
其他收益 1,025,764.44 - 与资产相关
议
财务报表附注 第 75 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 会计科目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
经开区财务局扶持资金（三期装修补贴） 其他收益 600,000.00 - 与资产相关
第一批重点专项资金支持项目（年产 1000
其他收益 341,574.08 - 与资产相关
万只聚合物锂离子电池智能化改造项目）
其他收益 71,755.02 - 与资产相关
摊销
生产扶持资金 其他收益 - 8,719,100.00 与收益相关
开州财政局重庆市第一批重点小巨人企
其他收益 - 2,400,000.00 与收益相关
业资金分配补贴
就业有关扶持政策补贴 其他收益 - 2,146,833.01 与收益相关
研发补助资金 其他收益 - 1,151,000.00 与收益相关
稳岗补贴 其他收益 849,395.00 826,234.92 与收益相关
财政局扶持资金 其他收益 14,989,500.00 - 与收益相关
重庆市财政局 2023 年上市挂牌企业财政
其他收益 3,500,000.00 - 与收益相关
奖补资金
重庆市开州区就业和人才中心单位就业
其他收益 1,650,786.12 - 与收益相关
社保补贴
开州区财政局租金补助 其他收益 707,008.81 - 与收益相关
入园企业扶持资金 其他收益 639,700.00 - 与收益相关
重点人群及退役人员退抵税 其他收益 505,400.00 - 与收益相关
付开州区财政局社保补贴资金退回款（何
其他收益 -9,982.50 - 与收益相关
云川不满足条件）
退回开州区财政局 2022 年山东帮扶脱贫
其他收益 -26,950.00 - 与收益相关
人口就近就业补贴
其他 其他收益 1,586,932.39 747,305.00 与收益相关
合计 — 32,034,441.29 19,234,316.60 -
（四）冲减成本费用的政府补助
冲减的成本
补助项目 种类 本期发生额 上期发生额
费用项目
东莞市科学技术局 2023 年第四
财政贴息 39,662.00 - 财务费用
批次科技金融信用贷款贴息
合计 — 39,662.00 - —
（五）退回的政府补助
补助项目 种类 本期发生额 上期发生额 退回原因
付开州区财政局社保补贴资金
社保补贴 9,982.50 - 员工不符合条件
退回款
财务报表附注 第 76 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
补助项目 种类 本期发生额 上期发生额 退回原因
退回开州区财政局 2022 年山东
就业补贴 26,950.00 - 员工不符合条件
帮扶脱贫人口就近就业补贴
合计 36,932.50 -
十、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项
金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交
易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测调整得出预期损失率。
财务报表附注 第 77 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
截止 2023 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收票据 35,403,159.92 354,031.61
应收账款 326,815,107.22 9,352,572.79
其他应收款 10,462,728.55 1,572,240.07
合计 372,680,995.69 11,278,844.47
（二）流动风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金
流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储
备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，
为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2023 年 12 月 31 日，本公司已拥有国
内多家银行提供的银行授信额度。
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下：
期末余额
项目
短期借款 300,000,000.00 - - 300,000,000.00
应付票据 - - - -
应付账款 273,360,469.56 - - 273,360,469.56
其他应付款 3,069,725.65 - - 3,069,725.65
其他流动负债 35,403,159.92 - - 35,403,159.92
租赁负债 12,531,047.10 54,920,327.83 25,321,383.41 92,772,758.34
长期借款 45,000,000.00 30,000,000.00 - 75,000,000.00
长期应付款 11,000,000.00 2,749,999.93 - 13,749,999.93
合计 680,364,402.23 87,670,327.76 25,321,383.41 793,356,113.40
（三）市场风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇
率风险。
财务报表附注 第 78 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品
价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十一、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止 2023 年 12 月
要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二） 公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
交易性金融资产 - - 300,167,014.70 300,167,014.70
其他权益工具投资 - - 250,733,358.49 250,733,358.49
资产合计 - - 550,900,373.19 550,900,373.19
十二、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
本公司的母公司情况的说明：本公司的控制人系自然人，不存在母公司。本公司最终控
制方为实际控制人朱传钦。
(二)本公司的合营和联营企业情况
无
财务报表附注 第 79 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
(三)公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
无 -
本企业的其他关联方情况说明：
公司披露的其他关联方口径为在报告期内与公司发生关联方交易的公司或个人。
(四)关联方交易
司交易已作抵销。
报告期内无关联交易。
报告期内无关联租赁。
（1）本公司作为担保方
无。
（2）本公司作为被担保方
无。
无。
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,729,624.45 5,417,475.00
报告期内无关联往来余额。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
重庆市紫建电子股份有限公司于 2023 年 6 月与太和工业发展有限公司签订租赁期 2023
年 7 月 15 日至 2028 年 7 月 15 日的厂房租赁合同。合同约定，每月租金（不含增值税）为
财务报表附注 第 80 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
月支付一次，第一次付款为 2023 年 9 月 15 日之前。租金上涨条款：租期中的第二年和第三
年，每年租金涨 5%，租期中的最后 2 年（第四年，第五年），租金不变。紫建电子（越南）
有限公司于 2023 年 12 月 28 日按照越南法律成立并存续，补充协议约定上述合同项下重庆
市紫建电子股份有限公司的全部权利和义务转由紫建电子（越南）有限公司承担。
重庆市紫建电子股份有限公司于 2014 年 12 月与开县金湖农业发展有限公司签订租赁期
年应纳税额不低于 200.00 万元，以后每年递增 50.00 万元，到 2019 年达到年纳税额 400.00 万
以上，此后每年纳税额不低于 400.00 万元，在乙方达到前述税收条件的情况下，第一年至第
二年免收厂房租金；第三年至第十年厂房租金按照 1.5 元/平方米·月收取；若乙方达不到前
述税收条件，则第一年至第二年不享受厂房免交租金优惠政策，租金按 3 元/平方米·月收取，
第三年至第十年租金按照所在年度相关政策规定的标准收取。根据开州国资发[2023]42 号“重
庆市开州区国有资产监督管理委员会关于做好 2022 年区属国有企业房屋租金减免事宜的通
知”，出租方减免了 2023 年 3 个月的厂房租金。
重庆市紫建电子股份有限公司于 2022 年 7 月与重庆浦里工业发展有限公司签订租赁期
日起厂房租金按以下标准计算：乙方上一财税年度（1 月 1 日至 12 月 31 日止，下同，）税
收达到 150 元/㎡（含）以上的，当年租金按 3 元/㎡*月计算；乙方上一财务年度的税收在 100
元/㎡(含)以上不足 150 元/㎡的，当年租金按 5 元/㎡*月计算；乙方上一财务年度的税收在 50
元/㎡(含)以上不足 100 元/㎡的，当年租金按 6 元/㎡*月计算；乙方上一财务年度的税收不足
产监督管理委员会关于做好 2022 年区属国有企业房屋租金减免事宜的通知”，出租方减免
了 2023 年 3 个月的厂房租金。
重庆市紫建电子股份有限公司于 2023 年 5 月与重庆浦里工业发展有限公司签订租赁期
费每月为 0.5 元/平方米。第一年食堂租金及物管费在甲乙双方签订本协议后 10 个工作日内
一次性付清。第二年至第五年的食堂租金及物管费须每年的 4 月 10 日前一次性付清年度费
用。
重庆市紫建电子股份有限公司于 2023 年 10 月与重庆三才数智科技发展有限公司签订租
赁期 2023 年 11 月 15 日至 2024 年 11 月 14 日的房屋租赁合同，作为员工宿舍使用。每年租
财务报表附注 第 81 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
金为 78777 元，每年物业服务费为 15755 元，于合同签订之日一次性缴清租约年度租金和物
业服务费。
重庆市维都利新能源有限公司于 2019 年 1 月 1 日与出租方：重庆三峡产业投资有限公
司、物管方：重庆市玉罗物业管理有限公司签订厂房租赁合同。租赁期 2019 年 9 月 1 日至
号附 3 号厂房第一三、五层，面积 6144 平方米，租赁起止时间为 2019 年 1 月 1 日至 2027 年
租赁标的物二：万州经济技术开发区光电园联合路 20 号附 3 号厂房第四层，面积 1536 平方
米，租赁起止时间为 2019 年 9 月 1 日至 2027 年 7 月 31 日。租金标准：第一、二、三、四、
五层租金按 10 元/平方米/月计算，物管费 2 元/平方米/月计算。，租金总额 7,480,320.00 元，
物管费总额 1,557,504.00 元。租金及物管费分期支付，物业先使用后支付原则，2021 年 10 月
月 31 日前分别支付上季度物业费 46,080.00 元，物业费最后一次支付时间为 2027 年 6 月 30
日前支付 2027 年 7 月 1 日至 2027 年 7 月 31 日物业费 15,360.00 元。租金支付时间和金额为：
金在次年 1 月 31 日前支付上一年租金 921,600.00 元，最后一次租金支付时间 2027 年 6 月 30
日前支付 2027 年 1 月 1 日至 2027 年 7 月 31 日租金 537,600.00 元。标准厂房租金奖励：若乙
方项目公司（即重庆维都利新能源有限公司）2021 年入库税收达到 1000 万元，2022 年至 2027
年每年入库税收达到 1700 万元，则甲方在实现税收年的次年 1 月 31 日之前将乙方项目公司
上年缴纳的标准厂房租金奖励给乙方项目公司。若乙方项目公司 2021 年至 2027 年未达到以
上承诺税收指标，但年入库税收在 850 万元(含 850 万元)以上则甲方在实现税收年的次年 1
月 31 日之前将乙方项目公司上年缴纳标准厂房租金的 50%奖励给乙方项目公司，年入库税
收在 850 万元以下则不予奖励。
重庆市维都利新能源有限公司于 2019 年 8 月 1 日与出租方：重庆三峡产业投资有限公
司、物管方：重庆市玉罗物业管理有限公司签订租赁期 2019 年 8 月 1 日至 2027 年 7 月 31 日
的厂房租赁合同（万州区联合路 20 号附 1 号厂房第 1-5 层、附 2 号厂房第 1-2 层）。租赁面
积 10800 平方米，租金按 10 元/平方/月计算，年租金为 1,2960,00.00 元，物业管理费按 2 元/
平方米/月计算，年物业管理费为 259,200.00 元，年租金及物管费合计 1,555,200.00 元，租赁
期内租金及物业管理费总计 12,441,600.00 元。租金及物业管理费分期支付，其中，物管费支
付时间和金额为：于 2019 年 10 月 31 日前支付 2019 年 8 月 1 日至 2019 年 10 月 31 日物业费
财务报表附注 第 82 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
于 2020 年 1 月 31 日前支付 2019 年 11 月 1 日至 2020 年 1 月 31 日物业费 64,800.00
元；于 2020 年 4 月 30 日前支付 2020 年 2 月 1 日至 2020 年 4 月 30 日物业费 64,800.00 元；于
额为：于 2019 年 12 月 31 日前支付当年租金 540,000.00 元；后续于每年 12 月 31 日前支付当
年租金 1,296,000.00 元。标准厂房租金奖励：若乙方项目公司（即重庆维都利新能源有限公
司）2021 年入库税收达到 1000 万元，2022 年至 2027 年每年入库税收达到 1700 万元，则甲
方在实现税收年的次年 1 月 31 日之前将乙方项目公司上年缴纳的标准厂房租金奖励给乙方
项目公司。若乙方项目公司 2021 年至 2027 年未达到以上承诺税收指标，但年入库税收在 850
万元(含 850 万元)以上则甲方在实现税收年的次年 1 月 31 日之前将乙方项目公司上年缴纳标
准厂房租金的 50%奖励给乙方项目公司，年入库税收在 850 万元以下则不予奖励。
重庆市维都利新能源有限公司于 2021 年 4 月与出租方：重庆三峡产业投资有限公司、
物管方：重庆市玉罗物业管理有限公司签订租赁期 2021 年 5 月 1 日至 2027 年 7 月 31 日的厂
房租赁合同（万州经济技术开发区五桥联合路 6 号一、二、四、五层）。合同约定，2021
年 5 月 1 日至 2021 年 7 月 31 日装修期免租金。租金标准：第一层 2000 平方米，按 13 元/平
方米/月计算；第二、四、五层共 6000 平方米，按 10 元/平方米/月计算，年租金 1,032,000.00
元。物业费标准：共 8000 平方米，按 2 元/平方米/月计算，年物业管理费 192,000.00 元。租
赁期内，租金共计 6,192,000.00 元，物业费共计 1,200,000.00 元，租金及物业费共计 7,392,000.00
元。租金物业费按分期支付，采用先支付后使用的原则，第一次支付时间于合同签订之日起
支付 2021 年 5 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日物管费 32,000.00 元，2021 年 6 月 30 日前支付 2021
年 7 月 1 日至 2021 年 9 月 30 日租金及物业费 220,000.00 元；余下每季度支付一次，每年 3
月 31 日前、6 月 30 日前、
元，于 2027 年 6 月 30 日前支付 2027 年 7 月 1 日至 2027 年 7 月 31 日租金及物业费 102,000.00
元。标准厂房租金奖励：若乙方项目公司（即重庆维都利新能源有限公司）2021 年入库税收
达到 1000 万元，2022 年至 2027 年每年入库税收达到 1700 万元，则甲方在实现税收年的次年
公司 2021 年至 2027 年未达到以上承诺税收指标，但年入库税收在 850 万元(含 850 万元)以上
则甲方在实现税收年的次年 1 月 31 日之前将乙方项目公司上年缴纳标准厂房租金的 50%奖
励给乙方项目公司，年入库税收在 850 万元以下则不予奖励。
重庆市维都利新能源有限公司于 2021 年 4 月与出租方：重庆三峡产业投资有限公司，
物管方：重庆市玉罗物业管理有限公司签订租赁期 2021 年 5 月 1 日至 2027 年 7 月 31 日的厂
财务报表附注 第 83 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
房租赁合同(万州经济技术开发区光电园联合路 20 号附 2 号标准厂房第三、四、五层，附 4
号第三、四、五层，附 5 号四、五层，附 6 号四层)。租金按 10 元/平方米/月计算，年租金
管费共计 2,286,144.00 元，租赁期内租金及物业管理费共计 14,288,400.00 元。租金及物业管理
费按分期支付，采用先支付后使用的原则，第一次支付时间于合同签订之日起支付 2021 年 5
月 1 日至 2021 年 6 月 30 日租金及物业费 381,024.00 元，余下每季度支付一次，每年 3 月 31
日前、6 月 30 日前、9 月 30 日前、12 月 31 日前分别支付下季度的租金及物业费 571,536.00
元，于 2027 年 6 月 30 日前支付 2027 年 7 月 1 日至 2027 年 7 月 31 日租金及物业费 190,512.00
元。标准厂房租金奖励：若乙方项目公司（即重庆维都利新能源有限公司）2021 年入库税收
达到 1000 万元，2022 年至 2027 年每年入库税收达到 1700 万元，则甲方在实现税收年的次年
公司 2021 年至 2027 年未达到以上承诺税收指标，但年入库税收在 850 万元(含 850 万元)以上
则甲方在实现税收年的次年 1 月 31 日之前将乙方项目公司上年缴纳标准厂房租金的 50%奖
励给乙方项目公司，年入库税收在 850 万元以下则不予奖励。
重庆市维都利新能源有限公司于 2021 年 4 月与出租方：重庆三峡产业投资有限公司、
物管方：重庆市玉罗物业管理有限公司签订租赁期 2021 年 4 月 1 日至 2027 年 7 月 31 日的厂
房租赁合同（万州经开区光电园企业职工食堂（万州区联合路 6 号旁）。合同约定，租金按
赁期内物业费共计 293,221.68 元。租赁期内租金及物业费合计 1,759,330.08 元。租金及物业费
分期支付，先支付后使用，于合同签订之日起支付 2021 年 4 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日租金
及物业费 69,447.24 元，余下每季度支付一次，每年 3 月 31 日前、6 月 30 日前、9 月 30 日前、
年 7 月 1 日至 2027 年 7 月 31 日租金及物业费 23,149.08 元。
重庆市维都利新能源有限公司于 2021 年 6 月与出租方：重庆三峡产业投资有限公司、
物管方：重庆万州经开物业管理有限公司签订租赁期 2021 年 7 月 1 日至 2027 年 7 月 31 日的
厂房租赁合同（万州区联合路 6 号附 3 号厂房第 3 层），其中 2021 年 7 月 1 日至 2021 年 9
月 30 日装修期免租金。合同约定，租金按 10.00 元/m2·月计算，租赁期内租金共计 1,400,000.00
元；物业费按 2.00 元/m2·月计算，租赁期内物业费共计 292,000.00 元。租赁期内租金及物业
费合计 1,692,000.00 元。租金及物业费分期支付，先使用后支付，于 2022 年 1 月 31 日支付
的租金 240,000.00 元，2027 年 6 月 30 日前支付 2027 年 1 月 31 日至 2027 年 7 月 31 日的租金
财务报表附注 第 84 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
费 12,000.00 元，于 2022 年 1月 31日前支付 2021 年 10 月 1日至 2021 年 12月 31 日物业费 12,000.00
元，余下每季度支付一次，每年 4 月 30 日前、7 月 31 日前、10 月 31 日前、1 月 31 日前分
别支付上一季度的物业费 12,000.00 元，于 2027 年 6 月 30 日前支付 2027 年 7 月 1 日至 2027
年 7 月 31 日物业费 4,000.00 元。标准厂房租金奖励：若乙方项目公司（即重庆维都利新能源
有限公司）2021 年入库税收达到 1000 万元，2022 年至 2027 年每年入库税收达到 1700 万元，
则甲方在实现税收年的次年 1 月 31 日之前将乙方项目公司上年缴纳的标准厂房租金奖励给
乙方项目公司。若乙方项目公司 2021 年至 2027 年未达到以上承诺税收指标，但年入库税收
在 850 万元(含 850 万元)以上则甲方在实现税收年的次年 1 月 31 日之前将乙方项目公司上年
缴纳标准厂房租金的 50%奖励给乙方项目公司，年入库税收在 850 万元以下则不予奖励。
重庆市维都利新能源有限公司于 2021 年 6 月与出租方：重庆三峡产业投资有限公司、
物管方：重庆万州经开物业管理有限公司签订租赁期 2021 年 11 月 1 日至 2027 年 7 月 31 日
的厂房租赁合同（万州区联合路 20 号附 6 号厂房第 5 层），其中 2021 年 11 月 1 日至 2021
年 11 月 30 日装修期免租金。合同约定，租金按 10.00 元/m2·月计算，租赁期内租金共计
租金及物业费合计 1,119,024.00 元。租金及物业费分期支付，先使用后支付，租金于 2022 年
余下每年 1 月 31 日
前发付上一年的租金 164,160.00 金，2027 年 6 月 30 日前支付 2027 年 1 月 1 日至 2027 年 7 月
月 31 日物业费 5,472.00 元，于 2022 年 4 月 31 日前支付 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 3 月 31 日
物业费 8,208.00 元，余下每季度支付一次，每年 7 月 31 日前、10 月 31 日前、1 月 31 日前、
维都利新能源有限公司）2021 年入库税收达到 1000 万元，2022 年至 2027 年每年入库税收达
到 1700 万元，则甲方在实现税收年的次年 1 月 31 日之前将乙方项目公司上年缴纳的标准厂
房租金奖励给乙方项目公司。若乙方项目公司 2021 年至 2027 年未达到以上承诺税收指标，
但年入库税收在 850 万元(含 850 万元)以上则甲方在实现税收年的次年 1 月 31 日之前将乙方
项目公司上年缴纳标准厂房租金的 50%奖励给乙方项目公司，年入库税收在 850 万元以下则
不予奖励。
重庆市维都利新能源有限公司于 2023 年 12 月与出租方：重庆三峡产业投资有限公司、
物管方：重庆万州经开物业管理有限公司签订租赁期 2023 年 12 月 1 日至 2031 年 11 月 30 日
财务报表附注 第 85 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
的厂房租赁合同（万州区五桥光电园 M6 地块 1 号研发车间整栋、2 号仓库整栋、4 号标准厂
房整栋、6 号标准厂房整栋、8 号仓库及后勤楼第一、二层），其中 2023 年 12 月 1 日至 2024
年 5 月 31 日装修期免租金。合同约定，标准厂房第一层的租金按 13 元/平方米/月计算，标
准厂房二层及以上的租金按 10 元/平方米/月计算，物业费按 2 元/平方米/月计算，租金总额
为 43,596,360.90 元，物业费总额为 9,192,094.08 元。租金及物业费先使用后支付，其中租金为
每年 1 月份支付上一年租金，2025 年 1 月 31 日前支付 2024 年租金 3,390,828.07 元，余下
物业费按每季度付一次，其中 2024 年 4 月份支付 2023 年 12 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日物业
费 383,003.92 元，剩余物业费于每年 1 月份、4 月份、7 月份、10 月份分别支付上季度物业
费 287,252.94 元，2031 年 11 月份支付 2031 年 11 月物业费 95,750.98 元。标准厂房租金奖励：
若乙方项目公司（即重庆维都利新能源有限公司）2021 年入库税收达到 1000 万元，2022 年
至 2027 年每年入库税收达到 1700 万元，则甲方在实现税收年的次年 1 月 31 日之前将乙方项
目公司上年缴纳的标准厂房租金奖励给乙方项目公司。若乙方项目公司 2021 年至 2027 年未
达到以上承诺税收指标，但年入库税收在 850 万元(含 850 万元)以上则甲方在实现税收年的
次年 1 月 31 日之前将乙方项目公司上年缴纳标准厂房租金的 50%奖励给乙方项目公司，年
入库税收在 850 万元以下则不予奖励。
广东维都利新能源有限公司于 2021 年 7 月与东莞市望牛墩镇对外经济发展有限公司签
订租赁期 2021 年 8 月 1 日至 2025 年 7 月 31 日的厂房租赁合同。租赁面积 12194 平方米，租
金按 11 元/平方米/月标准收取，每月含税租金为人民币 134,134.00 元。每月 10 日前结清当月
租金。从本合同签订之日起七日内，乙方应一次性向甲方缴交相当于 3 个月租金的劳资纠纷
风险金（即人民币 402402 元）。甲方有权单方解除本合同和没收履约保证金，由此造成的
损失由乙方承担。承租合同履约期满，经甲方、人力资源管理部门核实乙方没有拖欠工人工
资后，上述劳资纠纷风险金于 1 个月内无息退回。乙方承诺从起租期次年（即 2022 年）的
会计年度起，厂房、宿舍的年产值不低于 250 万元/千平方米；每年缴纳税收不低于 10 万元/
千平方米；若乙方在该完整会计年度内实际纳税额低于 10 万元/千平方米的，则乙方承诺按
差额的 15%向甲方支付该年度的补偿款，并在次年 3 月 31 日前支付给甲方。双方于 2023 年
费等费用）人民币 134,134.00 元。
重庆市云为新能源科技有限公司于 2021 年 6 月与重庆拓瀚建筑劳务有限公司签订租赁
期 2021 年 8 月 1 日至 2026 年 7 月 30 日的房屋租赁合同，用途为职工宿舍及办公，其中免租
期从 2021 年 6 月 22 日起至 2021 年 7 月 30 日，每年租金为 136164 元，首笔年租金在 2021
财务报表附注 第 86 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
年 8 月 15 日前支付，以后每年每季度的 1 日支付租金。
重庆市云为新能源科技有限公司于 2023 年 6 月与云阳县云兴实业有限责任公司签订租
赁期 2023 年 7 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日的厂房租赁合同，租赁面积为 25826 平方米，租金
以“季”为单位支付。租金标准：按每年 12 元/平方米的标准给付，其年租金为 309912 元；物
业管理费标准：按每年 12 元/平方米的标准给付，其年租金为 309912 元。
重庆市紫建新能源有限公司于 2019 年 2 月与重庆两江新区公共租赁房投资管理有限公
司签订租赁期 2019 年 2 月 18 日至 2024 年 2 月 17 日的公共租赁房租赁合同，
租赁面积 1082.56
平方米，作为公司员工宿舍使用。租金为 11.5 元/平方米，从 2020 年 1 月 1 日起租金下调为
重庆市紫建新能源有限公司于 2021 年 11 月与重庆泓东实业有限责任公司签订租赁期为
租赁期说明，租赁期变更为 2021 年 12 月 1 日至 2025 年 11 月 30 日，单价不变。
租赁面积 131.79
平方米，作办公用途，租金按 90 元/平方米/月的标准缴纳，租金以“季”支付。
重庆市紫建新能源有限公司于 2023 年 3 月与重庆巫山移民产业园开发建设有限公司签
订租赁期 2023 年 9 月 1 日至 2024 年 8 月 31 日的厂房租赁合同，租赁面积为 1588.68 平方米，
乙方实际按 33.28 元/月*平方米向甲方支付租金。每 6 个月支付一次，先付租后用房。
深圳市维都利电子有限公司于 2022 年 7 月与深圳市铭鸿远实业有限公司签订租赁期
于 2022 年 07 月 20 日前一次性付清，乙方应于每月 10 号前向甲方交付本月租金。
重庆市维都利新能源有限公司与君创国际租赁有限公司于 2022 年 3 月 15 日签订了售后
回租融资租赁合同，租赁期为 2022 年 3 月 15 日至 2025 年 3 月 15 日，资产转让价格为
支付，合同利率为 2.54%，合同留购价格为 100 元，支付融资租赁服务费 990,000.00 元，收取
融资租赁保证金 3,300,000.00 元。
除以上事项外，截止 2023 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的其他重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
截止 2023 年 12 月 31 日，公司未终止确认的已背书未到期应收票据账面余额为
财务报表附注 第 87 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
十四、资产负债表日后事项
根据公司于 2024 年 04 月 22 日第二届董事会第十六次会议审议通过的《公司 2023 年度
利润分配预案》，公司拟实施 2023 年度利润分配方案，拟以公司现有总股本 70,803,184.00
股，剔除回购专用证券账户中已回购股份 746,000.00 股后的股本 70,057,184.00 股为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元(含税)，预计派发现金红利人民币 10,508,557.60 元（含
税），本年度不送股，不进行资本公积转增股本。上述预案尚待公司股东大会审议批准。
根据 2024 年 02 月 03 日通过的《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟在董事会审
议通过回购方案之日起 3 个月内以集中竞价交易的方式回购公司部分股份，本次回购资金总
额不低于人民币 2,000.00 万元且不超过人民币 3,000.00 万元，回购价格不超过人民币 55.13
元/股。截至 2024 年 04 月 20 日，公司以集中竞价方式回购公司股份 746,000.00 股，占公司
总股本的 1.05%，最高成交价为 42.30 元/股，最低成交价为 20.70 元/股，成交总金额为人民
币 20,513,176.00 元（不含交易费用）.
除以上事项外，截止本财务报告出具日，本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项说明
本公司无应披露未披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
账龄 期末余额 期初余额
其他客户组合 318,423,690.45 239,829,485.20
合并范围内关联方组合 2,186,495.25 27,743,445.28
小计 320,610,185.70 267,572,930.48
减：坏账准备 8,857,484.67 4,961,472.10
合计 311,752,701.03 262,611,458.38
财务报表附注 第 88 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合 1 314,983,666.95 98.25 5,417,461.17 1.72 309,566,205.78
组合 2 2,186,495.25 0.68 - - 2,186,495.25
合计 320,610,185.70 100.00 8,857,484.67 2.76 311,752,701.03
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合 1 237,896,546.24 88.91 3,028,533.14 1.27 234,868,013.10
组合 2 27,743,445.28 10.37 - - 27,743,445.28
合计 267,572,930.48 100.00 4,961,472.10 1.85 262,611,458.38
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
资金困难、债务缠
A 公司 3,321,893.50 3,321,893.50 100.00
身，被限制高消费
资金困难、债务缠
B 公司 118,130.00 118,130.00 100.00
身，被限制高消费
合计 3,440,023.50 3,440,023.50 100.00 ——
（1）组合1
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
财务报表附注 第 89 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 314,983,666.95 5,417,461.17 1.72
续：
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 237,896,546.24 3,028,533.14 1.27
本期变动情况
类别 期初余额 收回或 其他变 期末余额
计提 核销
转回 动
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：组合 1 3,028,533.14 2,388,928.03 - - - 5,417,461.17
组合 2 - - - - - -
合计 4,961,472.10 5,824,104.32 - 1,928,091.75 - 8,857,484.67
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,928,091.75
其中重要的应收账款核销情况如下：
是否由
履行的核销程
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 关联交
序
易产生
财务部及总经
深圳市迪昇电子有限公司 货款 1,928,091.75 公司已注销 否
理审批
合计 - 1,928,091.75 - - -
财务报表附注 第 90 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款期末余额
期末余额 已计提坏账准备
的比例(%)
A 公司 60,196,759.79 18.78 601,967.60
B 公司 36,389,323.09 11.35 363,893.23
C 公司 20,990,185.88 6.55 209,901.86
D 公司 16,931,644.09 5.28 169,316.44
E 公司 15,056,938.46 4.70 150,569.38
合计 149,564,851.31 46.66 1,495,648.51
与终止确认相关的利
项目 金融资产转移的方式 本期终止确认金额
得或损失
应收账款保理融资 无追索权、买断式保理融资 3,000,000.00 26,071.82
合计 —— 3,000,000.00 26,071.82
与终止确认相关的损失为应收账款贴现利息支出 26,071.82 元。
注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 655,830,502.85 482,085,495.99
合计 655,830,502.85 482,085,495.99
（一）其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
小计 656,107,070.80 482,309,042.43
减：坏账准备 276,567.95 223,546.44
合计 655,830,502.85 482,085,495.99
财务报表附注 第 91 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
关联方往来款 651,986,274.89 481,195,558.90
保证金、押金 3,404,549.56 284,000.00
代扣代缴款 655,259.04 7,407.60
备用金 3,158.71 784,059.45
其他 57,828.60 38,016.48
小计 656,107,070.80 482,309,042.43
坏账准备 276,567.95 223,546.44
合计 655,830,502.85 482,085,495.99
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的其他
- - - - -
应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：组合 1 4,120,795.91 0.63 276,567.95 6.71 3,844,227.96
组合 2 651,986,274.89 99.37 - - 651,986,274.89
合计 656,107,070.80 100.00 276,567.95 0.04 655,830,502.85
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的其他
- - - - -
应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：组合 1 1,113,483.53 0.23 223,546.44 20.08 889,937.09
组合 2 481,195,558.90 99.77 - - 481,195,558.90
合计 482,309,042.43 100.00 223,546.44 0.05 482,085,495.99
（1）组合 1
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
财务报表附注 第 92 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 4,120,795.91 276,567.95 6.71
续：
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,113,483.53 223,546.44 20.08
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 223,546.44 - - 223,546.44
本期计提 53,021.51 - - 53,021.51
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
期末余额 276,567.95 - - 276,567.95
期末余额
单位名称 占其他应收
坏账准备
款项性质 期末余额 账龄 账款期末余
期末余额
额的比例(%)
重庆市维都利新 能源
关联方往来款 500,559,514.50 个月）、6 个月 76.29 -
有限公司
-1 年、1-2 年
财务报表附注 第 93 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
期末余额
单位名称 占其他应收
坏账准备
款项性质 期末余额 账龄 账款期末余
期末余额
额的比例(%)
重庆市云为新能 源科 0-6 个月（含六
关联方往来款 89,604,394.02 13.66 -
技有限公司 个月）
重庆市紫建新能 源有 0-6 个月（含六
关联方往来款 38,165,528.03 5.82 -
限公司 个月）、1-2 年
深圳市维都利电 子有
关联方往来款 19,206,096.22 个月）、6 个月 2.93 -
限公司
-1 年
广东维都利新能 源有 0-6 个月（含六
关联方往来款 4,450,742.12 0.68 -
限公司 个月）
合计 - 651,986,274.89 99.37 -
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 82,619,655.94 - 82,619,655.94 33,119,655.94 - 33,119,655.94
合计 82,619,655.94 - 82,619,655.94 33,119,655.94 - 33,119,655.94
本期计 减值准
本期
被投资单位 初始投资成本 期初金额 本期增加 期末金额 提减值 备期末
减少
准备 余额
广东维都利新能
源有限公司
深圳市维都利电
子有限公司
重庆市紫建新能
源有限公司
合计 33,119,655.94 33,119,655.94 49,500,000.00 - 82,619,655.94 - -
注释4．营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 941,134,840.66 854,153,070.89 896,199,193.35 775,866,911.35
其他业务 23,726,692.69 14,223,912.28 30,534,863.60 18,861,728.11
合计 964,861,533.35 868,376,983.17 926,734,056.95 794,728,639.46
财务报表附注 第 94 页
重庆市紫建电子股份有限公司
财务报表附注
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 - -
成本法核算的长期股权投资收益 - -
理财收益 7,466,835.63 2,120,136.99
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
合计 7,466,835.63 2,120,136.99
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,128,476.46
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家
政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助 32,034,441.29
除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金
融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融 7,633,849.33
负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,467,232.93
减：所得税影响额 6,052,348.24
合计 33,954,698.85
（三）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.44% 0.33 0.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-0.63% -0.15 -0.15
股股东的净利润
重庆市紫建电子股份有限公司
（公章）
二〇二四年四月二十二日
财务报表附注 第 95 页
首页
微信公众号
证券之星APP
