东方证券承销保荐有限公司
关于昱能科技股份有限公司
开展远期结售汇及外汇衍生品业务的核查意见
东方证券承销保荐有限公司（以下简称“保荐机构”）作为昱能科技股份有
限公司（以下简称“公司”、“昱能科技”）首次公开发行股票并在科创板上市的
保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股
票上市规则》《科创板上市公司持续监管办法（试行）》《上海证券交易所科创板
上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关规定，对昱能科技开展远期
结售汇及外汇衍生品业务的事项进行了审慎核查，核查情况及核查意见如下：
一、远期结售汇及外汇衍生品业务概述
（一）交易目的
由于公司销售业务以出口为主，主要采用美元、欧元等外币进行结算。随着
公司规模的不断扩大，产品出口金额不断提升，外币资产在公司资产中的比重越
来越大。因此当汇率出现较大波动时，汇兑损益对公司的经营业绩会造成较大的
影响。为了降低汇率波动对公司利润的影响，合理降低财务费用，使公司专注于
生产经营，公司及子公司拟开展远期结售汇及外汇衍生品业务。
（二）主要涉及的外币及业务品种
公司及子公司拟开展的远期结售汇及外汇衍生品业务仅限于从事于公司生
产经营所使用的主要结算货币，主要包括美元及欧元。
（三）交易金额及期限
公司及子公司拟使用总额度不超过 10,000 万美元开展远期结售汇及外汇衍
生品业务，每笔业务交易期限不超过一年，且任一时点的交易金额（含前述交易
的收益进行再交易的相关金额）不超过 10,000 万美元。在上述额度范围内提请
公司股东大会授权公司管理层负责办理实施。在决议有效期内资金可以滚动使用，
授权期限自股东大会审议通过之日起 12 个月内。具体业务产生的各项费用将按
银行的收费标准执行。
（四）交易对方
经监管机构批准，有远期结售汇及外汇衍生品业务经营资格的金融机构。
（五）资金来源
公司及子公司拟开展的远期结售汇及外汇衍生品业务的资金来源于公司自
有资金。
二、履行的审议程序
公司于 2024 年 4 月 22 日召开的第二届董事会第八次会议审议通过了《关于
期结售汇及外汇衍生品业务。同时，公司编制的《关于开展远期结售汇及外汇衍
生品业务的可行性分析报告》作为议案附件与本议案一并经本次董事会审议通过。
该议案尚需提交公司 2023 年年度股东大会审议通过。
三、远期结售汇及外汇衍生品业务的风险分析
况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公司
财务报表上的损失。
高，可能会由于内部控制机制不完善而造成经营风险。
约造成违约而带来的风险。
能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
四、风险控制措施
业务，并只能在授权额度范围内进行，严格控制其交易规模。
及外汇衍生品交易业务的操作原则、审批权限、业务管理、内部操作流程等作出
明确规定，制定规范的业务操作流程和授权管理体系，配备专职人员，明确岗位
责任，严格在授权范围内从事上述业务；同时加强相关人员的业务培训及职业道
德，提高相关人员素质，并建立异常情况 及时报告制度，最大限度的规避操作
风险的发生。
批程序。
的真实性等方面进行监督检查。
五、远期结售汇及外汇衍生品业务的可行性分析
公司及子公司开展远期结售汇及外汇衍生品业务是围绕公司主营业务来进
行的，不是单纯以盈利为目的的外汇交易，而是以正常生产经营为基础，以具体
经营业务为依托，保护正常经营利润为目标，具有一定的必要性。公司已修订《远
期结售汇及外汇衍生品业务管理制度》，对相关决策、业务操作、风险控制、信
息披露等作了相关规定，并配备了相关专业人员。公司采取的针对性风险控制措
施可行有效。因此，公司及子公司开展远期结售汇及外汇衍生品业务具有一定的
必要性和可行性。
六、交易对公司的影响及相关会计处理
公司开展远期结售汇及外汇衍生品业务是为有效规避外汇市场的风险，防范
汇率大幅波动对公司经营业绩和股东权益造成不利影响，提高外汇资金使用效率，
合理降低财务费用，有利于增强公司经营稳健性。
公司将根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
《企业
会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等
准则及指南的相关规定，对所开展的远期结售汇及外汇衍生品业务进行相应的会
计核算处理，并在定期财务报告中披露公司开展远期结售汇及外汇衍生品业务的
相关情况。
七、保荐机构的核查意见
经核查，保荐机构认为：公司本次拟开展远期结售汇及外汇衍生品业务事项
已经公司第二届董事会第八次会议通过，并在提交公司股东大会审议通过后生效，
符合相关法律法规的规定并履行了必要的法律程序。公司根据相关规定及实际情
况已修订了《远期结售汇及外汇衍生品业务管理制度》，针对远期结售汇及外汇
衍生品业务形成了较为完善的内控制度，并制定了切实可行的风险应对措施，相
关风险能够有效控制。
公司开展外汇远期结售汇及外汇衍生品业务符合公司实际经营的需要，可以
在一定程度上降低汇率波动对公司业绩造成的影响。
（以下无正文）
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