江苏亚虹医药科技股份有限公司
关于立信会计师事务所（特殊普通合伙）
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，江苏
亚虹医药科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊
普通合伙）
（以下简称“立信”）担任公司 2023 年度审计机构。根据财政部、国
资委及中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务
所管理办法》，公司对立信在近一年审计中的履职情况进行了评估。经评估，公
司认为，近一年立信资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责、
公允表达意见。具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）基本情况
立信由潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国
首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙
人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，
新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国
公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员
总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。立信 2023
年业务收入（经审计）50.01 亿元，其中审计业务收入 35.16 亿元，证券业务收
入 17.65 亿元。2023 年度立信为 671 家上市公司提供年报审计服务，审计收费
（二）投资者保护能力
截至 2023 年末，立信已提取职业风险基金 1.61 亿元，购买的职业保险累
计赔偿限额为 12.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿
责任。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
起诉
被诉（被仲 诉讼（仲 诉讼（仲
（仲 诉讼（仲裁）结果
裁）人 裁）事件 裁）金额
裁）人
连带责任，立信投保的
尚余 1,000
金亚科技、周 职业保险足以覆盖赔偿
投资者 2014 年报 多万，在诉
旭辉、立信 金额，目前生效判决均
讼过程中
已履行。
一审判决立信对保千里
在 2016 年 12 月 30 日至
保千里、东北 因证券虚假陈述行为对
组 、 2015
投资者 证券、银信评 80 万元 投资者所负债务的 15%
年报、2016
估、立信等 承担补充赔偿责任，立
年报
信投保的职业保险 12.5
亿元足以覆盖赔偿金
额。
（三）诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 1 次、监督管理措施 29
次、自律监管措施 1 次和纪律处分无，涉及从业人员 75 名。
二、会计师事务所履职情况评估
（一）人力及其他资源配备情况
立信在担任公司 2023 年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，核心
团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。
项目负责合伙人均由权益合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙
人担任。
立信的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、
金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对
审计服务的支持。
（二）审计工作方案及其实施
况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单
位的审计重点展开，其中包括收入确认、研发费用确认、资产减值、金融工具、
合并报表、关联方交易、等。立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能
够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。
（三）审计质量管理机制
立信在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务
所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量
管理体系，从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量
检查、质量管理缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审
计质量。具体内容如下：
咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
立信制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人
或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负
责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，立信
就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内
部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要由一
审负责人对所有工作底稿执行详细复核。详细复核的重点为所开展审计工作的
充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质
量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范
围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测
试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充
分、恰当地执行审计程序。
立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内
部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。
（四）信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制
定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，
在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的
检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
江苏亚虹医药科技股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
