公司代码：603171 公司简称：税友股份
税友软件集团股份有限公司
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人张镇潮、主管会计工作负责人杨培丽及会计机构负责人（会计主管人员）杨培丽
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司拟以实施权益分派的股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50
元（含税），合计拟派发现金红利 61,078,125.00 元（含税），本次利润分配不实施包括资本公积
金转增股本、送红股在内的其他形式的分配，剩余未分配利润结转至下一年度。本预案尚需提交
公司 2023 年年度股东大会审议。
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬
请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中对公
司在生产经营过程中可能面临的风险进行了详细阐述，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”中
“可能面对的风险”部分
十一、其他
□适用 √不适用
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
备查文件
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所 指 上海证券交易所
公司、本公司或税友股份 指 税友软件集团股份有限公司
《公司章程》 指 《税友软件集团股份有限公司章程》
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
期末、本期末、报告期末 指 2023 年 12 月 31 日
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
思驰投资 指 宁波思驰创业投资合伙企业（有限合伙）（曾用名：宁波思
驰股权投资合伙企业（有限合伙））
丰馨投资 指 宁波丰馨创业投资合伙企业（有限合伙）（曾用名：宁波丰
馨投资管理合伙企业(有限合伙)）
丰殷投资 指 宁波丰殷股权投资管理有限公司
亿企赢 指 亿企赢网络科技有限公司
税友信息 指 税友信息技术有限公司
信安科技 指 信安神州科技（广州）有限公司
永荣电子 指 扬州永荣电子科技有限公司
永达电子 指 扬州永达电子科技有限公司
上海税友 指 上海税友软件有限公司
江苏税友 指 江苏税友软件科技有限公司
上海神计 指 上海神计信息系统工程有限公司
虹盈科技 指 浙江虹盈科技有限公司
天津税友 指 天津税友软件有限公司
北京外企 指 北京外企（三亚）人力资源服务有限公司
虹数信息 指 杭州虹数信息科技有限公司
合呗信息 指 杭州合呗信息技术有限公司
亿企薪福 指 亿企薪福网络科技有限公司
亿企创投 指 亿企创业投资有限公司
亿企兆睿 指 浙江亿企兆睿数字科技有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
公司的中文名称 税友软件集团股份有限公司
公司的中文简称 税友股份
公司的外文名称 Servyou Software Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 SERVYOU
公司的法定代表人 张镇潮
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 谢国雷
联系地址 浙江省杭州市滨江区浦沿街道南环路3738号
电话 0571-56688117
传真 0571-56688189
电子信箱 ServyouStock@servyou.com.cn
三、基本情况简介
公司注册地址 浙江省杭州市滨江区浦沿街道南环路3738号
公大楼501-506室”变更至“杭州市西湖区西黄姑山路3号”；
公司注册地址的历史变更情况
变更至“杭州市滨江区浦沿街道南环路3738号”
公司办公地址 浙江省杭州市滨江区浦沿街道南环路3738号
公司办公地址的邮政编码 310053
公司网址 https://www.servyou.com.cn/
电子信箱 ServyouStock@servyou.com.cn
四、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 上海证券报、证券日报、证券时报
公司披露年度报告的证券交易所网址 http://www.sse.com.cn/
公司年度报告备置地点 杭州市滨江区浦沿街道南环路3738号证券事务部
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 税友股份 603171 无
六、其他相关资料
名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境
办公地址 浙江省杭州市萧山区润奥商务中心 T2
内）
签字会计师姓名 朱国刚、洪涛
名称 国金证券股份有限公司
上海市浦东新区芳甸路 1088 号紫竹国际
办公地址
报告期内履行持续督导职责的 大厦 23 楼
保荐机构 签字的保荐代表
钱进、朱铭
人姓名
持续督导的期间 2021 年 7 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
七、近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年同期
主要会计数据 2023年 2022年 2021年
增减(%)
营业收入 1,828,708,112.74 1,697,762,178.12 7.71 1,604,761,490.79
归属于上市公 司
股东的净利润
归属于上市公 司
股东的扣除非 经
常性损益的净 利
润
经营活动产生 的
现金流量净额
本期末比上年同
期末增减（%）
归属于上市公 司
股东的净资产
总资产 3,851,262,984.17 3,686,250,016.85 4.48 3,498,535,914.64
(二) 主要财务指标
本期比上年同期增
主要财务指标 2023年 2022年 2021年
减(%)
基本每股收益（元／股） 0.21 0.35 -40.00 0.60
稀释每股收益（元／股） 0.20 0.35 -42.86 0.60
扣除非经常性损益后的基本每
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.42 5.90 减少2.48个百分点 11.00
扣除非经常性损益后的加权平
均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 6,057.60 万元，较上年同期下降 40.17%，主要原因
系：一方面公司加大了人工智能和大语言模型等技术在财税应用领域的研发投入，研发费用增长
较大；另一方面公司服务于数字政务重大项目改革，持续加大资源保障，但近年用户预算持续收
紧，毛利率下滑较大。
公司报告期积极把握企业财税业务变革和数字化转型的两大机遇，To B SaaS 订阅及咨询顾问服务
业务稳健增长，业务收款增加所致。
上年同期下降 42.86%；扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.15 元/股，较上年同期下降 40.00%，
主要原因系公司净利润下降所致。
八、境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、2023 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 330,757,745.06 427,250,543.63 437,399,099.64 633,300,724.41
归属于上市公司股东
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 23,888,123.83 46,465,476.38 14,769,183.44 -24,546,766.93
后的净利润
经营活动产生的现金
-280,083,548.57 -36,319,508.75 93,412,177.27 467,166,870.14
流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如适
非经常性损益项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额
用）
非流动性资产处置损益， 包括 附注七、73
已计提资产减值准备的冲 销部 -34,037.18 附注七、74 1,059,614.94 7,030,012.51
分 附注七、75
计入当期损益的政府补助 ，但
与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切相
关、符合国家政策规定、按照确
定的标准享有、对公司损 益产
生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相 关的
有效套期保值业务外，非 金融
企业持有金融资产和金融 负债 附注七、68、
产生的公允价值变动损益 以及 附注七、70
处置金融资产和金融负债 产生
的损益
计入当期损益的对非金融 企业
收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产 的损
益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受 自然
灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收 款项
减值准备转回
企业取得子公司、联营企 业及
合营企业的投资成本小于 取得
投资时应享有被投资单位 可辨
认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生 的子
公司期初至合并日的当期 净损
益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再 持续
而发生的一次性费用，如 安置
职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调
整对当期损益产生的一次 性影
响
因取消、修改股权激励计 划一
次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付 ，在
可行权日之后，应付职工 薪酬
的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后 续计
量的投资性房地产公允价 值变
动产生的损益
交易价格显失公允的交易 产生
的收益
与公司正常经营业务无关 的或
有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营 业外 附注七、74
-264,975.03 -3,772,933.47 -4,307,242.15
收入和支出 附注七、75
其他符合非经常性损益定 义的
损益项目
减：所得税影响额 3,799,985.51 1,697,341.36 3,183,239.81
少数股东权益影响额（税
后）
合计 22,809,455.45 42,650,926.58 55,716,481.77
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定
为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
与资产相关的政府补助 2,779,197.12
第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》
执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
代扣个人所得税手续费返还 859,781.81
第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》
执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
增值税加计抵减 2,535,593.60
第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》
执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
水利建设基金 22,324.74
第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》
十一、采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
响金额
分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金 437,474,801.02 458,614,615.68 21,139,814.66 1,240,143.38
融资产
合计 437,474,801.02 458,614,615.68 21,139,814.66 1,240,143.38
十二、其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况经营情况讨论与分析
报告期内，公司以“高价值创造、高质量发展与控本增效、开源节流并重”为发展策略，在
管理方面，以“聚焦客群全链经营”为核心进行组织架构升级，通过鼓励持续创新、优化完善内
部管理体系等措施强化核心竞争力；在业务方面，公司深入参与数字政务与数字经济建设，并加
大人工智能和大语言模型等技术的研发投入，以前瞻性政策研究及数字化服务优势，打造财税数
字化领域具备高科技、高质量、高效能特征的“新质生产力”，赋能我国税费治理及中小微企业
的数字化转型升级和提质增效。
求，推出“智能管税”“合规税优”等高价值产品，有效赋能财税服务行业数字化转型升级。得
益于高价值产品广受欢迎和运营体系升级，公司 B 端业务盈利能力显著提升，扎实完成了年初制
定的提高市占率、ARPU 及续约率等目标；公司 G 端数字政务业务，围绕国家金税工程建设，自
觉承担起攻坚金税四期和完善自然人税费（个税、社保等）数字化治理体系建设的重任，展现服
务国家战略的责任担当，行业地位得到进一步巩固和提升；同时，为了支撑公司业务的可持续发
展和商业模式升级，公司全面启动了垂直领域的财税大模型建设，并取得了较好的进展和成效。
报告期内，公司实现营业总收入 182,870.81 万元，较上年同期增长 7.71%；研发费用 48,453.08
万元，较上年同期增长 12.42%；实现归属于上市公司股东的净利润 8,338.55 万元，较上年同期下
降 42.05%；实现归属于上市公司股东的扣非净利润 6,057.60 万元，较上年同期下降 40.17% 实现
经营活动产生的现金流量净额 24,417.60 万元，较上年同期增长 171.99%。
报告期内，公司 B 端数智财税云 SaaS 业务实现营业收入 108,481.48 万元，较上年同期增长
同期提高 3.87 个百分点；G 端数字政务业务实现营业收入 73,788.48 万元，受用户预算收紧影响，
较上年同期下降 0.07%。
报告期内公司各类业务经营发展情况如下：
在企业财税服务领域，公司以“亿企赢”为品牌，结合对财税业务和大数据应用的专业理
解，为中小微企业提供数智财税云 SaaS 及专家顾问咨询服务。并发展财税大数据商业服务、人
资服务数智化赋能和集团企业财税数据价值开发等业务，培育未来增长点。
报告期内，公司顺应金税四期发票电子化改革趋势，抓住企业财税业务变革和数字化转型两
大机遇，依托亿企赢财税 SaaS 平台沉淀的高质量数据底座及 AIGC 技术，对产品价值体系进行全
面升级。
一方面，通过数智化技术打造票、账、税、档一体化 SaaS 服务方案，持续优化财税实务数字
化产品体验与服务质量，实现票据智能采集、台账自动生成、AI 智能记账、凭证智能审核、税负
动态分析、申报表智能生成及电子档案云存储。
另一方面，公司基于用户业务、合规、税收优惠及纳税信用等财税管理需求，打造专家顾问
能力和 AIGC 技术相结合的合规税优产品，实现服务价值升级。合规税优产品能够深度结合企业
票账税等数据资产和行业财税政策，智能识别生成企业财税风险、财税健康水平，智能生成个性
化解决方案与服务计划，并链接专家顾问提供伴随式辅导，为企业涉税风险控制、合规建设、优
惠享受及多企业综合管理等场景提供全方位专业保障。
报告期内，得益于高价值产品的有效推广及 AIGC 技术在产品及运营侧的应用，公司 B 端业
务经营成果提质增效十分显著，中小企业客群 ARPU 稳步提升，财税代理客群付费用户大规模增
长。报告期内，公司 B 端业务营业收入和净利润较上年同期分别增长 13.84%、37.37%，整体净利
率 22.62%，较上年提升 3.87 个百分点。本报告期末，公司亿企赢数智财税云 SaaS 平台（不含创
新业务客群）活跃用户 820 万户，较年初增长 16.3%，付费用户 568 万户，较年初增长 29.1%，市
场占有率进一步提升。
公司 B 端业务近 3 年发展情况如下：
财务指标（万元） 2021 年 2022 年 2023 年 同比增长
营业收入 86,466.25 95,289.68 108,481.48 13.84%
净利润 15,888.65 17,866.03 24,542.87 37.37%
毛利率 68.57% 72.97% 73.86% 提升 0.89 个百分点
净利率 18.38% 18.75% 22.62% 提升 3.87 个百分点
经营指标（万户） 2021 年末 2022 年末 2023 年末 同比增长
注①
活跃用户 580 705 820 16.3%
注②
付费用户 357 440 568 29.1%
注①、注②：不含创新业务客群
B 端各客群具体经营成果如下：
（1）中小企业客群
中小企业客群指自主管理财税作业，具备一定规模、经营发展能力较好的企业。公司以“让
财税工作更简单”为价值主张，优化“亿企财税”综合服务 SaaS 平台，服务内容从票账税一体化
工具延伸至提供多企业管税、发票全流程管理、财税合规管理监控、税务治理规划及专项辅导咨
询等高价值服务。
报告期内，公司聚焦高价值用户，持续推进中小企业客群分层经营战略。顺应数电票全面推
广、电子凭证会计数据标准扩大试点的大势，推出数电票开、收、管、用、存全流程管理产品与
解决方案，并联通记账、报税、风控等业务域，实现了中小企业票账税及风险控制一体化 SaaS 服
务，并针对移动端办公推出“亿企微财税”APP。顺应大语言模型技术突破，公司结合 AIGC 技术
推出“智能管税”产品，为用户打造轻量化企业税务共享服务，并链接专家顾问为用户提供专业
化财税管理解决方案和伴随式咨询服务，助力用户实现多企业、跨地区、全业务的集中管理与经
营决策。
报告期内，“亿企财税”平台实现 ARR（订阅收入）5.3 亿元，与上年同期相比增长 8.0%。
截至本报告期末，公司中小企业客群活跃用户 110 万户，付费用户 58 万户，其中订阅费大于 1980
元（含）的高价值用户 6.1 万户，较年初增长 77.3%。中小企业客群具体经营数据如下：
经营指标 上年同期 本期 增长率
活跃用户数 115 万 110 万 -4.3%
付费用户数 60 万 58 万 -3.3%
ARR（订阅收入） 4.9 亿元 5.3 亿 8.0%
ARPU 值
注③
注③
高价值用户 3.4 万 6.1 万 77.3%
用户续费率 85% 85% -
注③：ARPU 值=ARR（订阅收入）÷付费用户数
注③：年订阅费大于 1980 元（含）的付费用户为高价值用户
（2）财税代理客群
财税代理客群指专业为中小微企业提供财税代理服务的机构群体。公司以“让代账生意更好
做”为价值主张，为财税代理机构提供“亿企代账”SaaS 平台，赋能代账机构实现数字化转型及
效能提升，间接为数百万中小微企业提供财税数字化及合规税优服务。
报告期内，公司积极推进财税代理客群获客纳新，赋能财税代理服务行业数字化转型及合规
服务升级。顺应发票全面电子化推广趋势，公司推出数电票全链条产品和解决方案，快速有效地
帮助用户适应数电票开收管用存问题。针对被代理企业对个性化、高质量财税服务的高阶需求，
公司推出基于专业化数据分析和智能化服务相结合的财税合规赋能产品，以生态合作及联合经营
的方式为被代理企业提供合规税优、风险控制等专业保障，助力财税服务机构与企业客户可持续、
健康成长。
报告期内，“亿企代账”SaaS 平台实现 ARR（订阅收入）5.2 亿元，与上年同期相比增长
财税代理行业规模扩张及公司业绩持续增长的重要驱动之一。财税代理客群具体经营数据如下：
经营指标 上年同期 本期 增长率
活跃用户数 590 万 710 万 20.3%
付费用户数 380 万 510 万 34.2%
ARR（订阅收入） 4.2 亿元 5.2 亿元 24.0%
值 [注 ] 111 元 102 元 -7.6%
ARPU
注：ARPU 值=ARR（订阅收入）÷付费用户数
（3）创新业务客群
公司创新业务客群以大型集团企业员工薪资个税社保集中管理、财税统筹管理等需求为切入
点，打造涉税及非税 SaaS 平台。公司创新业务包括：
①PTS（人资薪税服务平台）：基于数字技术和大数据人工智能技术，助力企业员工、薪税
及社保管理数字化转型，为企事业单位提供薪酬福利方案设计、智算精算和咨询建议等服务，并
持续开拓面向 C 端的客户服务。目前，公司 PTS 平台已服务企事业单位近 4 万家，累计服务用户
薪税社保管理超 5 亿人次，月服务人次超过 1000 万。报告期内，PTS 平台金额续费率持续增长，
并在人资、银行等行业实现多家大型标杆客户数字化转型赋能。
②GTS（大企业财经数据中心平台）：为大型集团企业构建财税大数据中心，提供财税分析、
风险洞察、政策咨询、数据精算、规划设计和过程控制等数据整体解决方案和产品服务。报告期
内，公司 GTS 平台已经券商行业实现高标准化应用推广及商业落地，并在高端制造、能源、零售
连锁等行业取得突破。
③财税大数据商业服务：公司基于 SaaS 平台数千万用户流量及高质量数据底座，利用数据、
算法的结合，将财税大数据服务运用业务在精准营销、获客引流、风险评估等场景。
划（2024—2026 年）》指出构建以数据为关键要素的数字经济，是推动高质量发展的必然要求。
顺应数字经济战略开展方向，公司积极布局财税大数据商业服务业务，投资设立全资子公司浙
江亿企兆睿数字科技有限公司（简称“亿企兆睿”），探索财税数据要素的多场景应用、
多主体复用，重点布局“数据要素×金融服务”“数据要素×商贸流通”等场景的新产品和新服务。
上架上海数据交易所。
报告期内，公司财税大数据商业服务已实现价值变现，伴随客户覆盖度的提升和数据要素政
策的支持，后续市场空间及竞争力将持续提升。
在数字政务领域，公司为国家金税三期、金税四期工程核心供应商，先后承接了国家个税税
制改革服务项目、全国领先智慧电子税务局、大数据税收风险管理、全国电子发票等重大改革项
目，为推进国家税费治理体系和治理能力现代化、数智化转型贡献力量。
随着数字中国战略推进，公司展现出服务国家战略的责任和担当，自觉承担金税四期项目攻
坚任务，陆续入围国家税务总局电子发票服务平台、应用支撑服务平台等项目，并在报告期内中
标税务人端系统项目，进一步巩固和提升了行业地位。同时，公司凭借丰富的前瞻性业务研究拓
展能力、领先的税费数据要素价值开发能力，积极向人社、财政等政府部门展开业务延伸，实现
To G 数字政务业务从项目服务模式向数据服务模式转型升级。
报告期内，公司 To G 数字政务业务，主要取得以下成果：
（1）金税四期项目：旨在打造以“数字化、智能化、场景化”为特征的中国“智慧税务”，
全面贯彻落地中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》，实现国家税收治理现代化。
报告期内公司：①中标金四“税务人端”核心项目，并在 6 个地市实现试点；②支撑金四“全国
统一规范电子税务局”（简称“新电局”）在全国 16 个省市推广上线，并协助省局层面完成新电
局的推广实施和业务持续创新；③支撑金四“应用支撑平台项目”完成全国推广上线，金四“智
慧税务”底座初步完成建设。
（2）个税社保项目建设。①个税项目。公司为国家税务总局“自然人税收管理系统”和“自
然人电子税务局项目”服务商，重点打造“个人所得税 APP”，支撑中国个人所得税综合与分类
相结合的税制改革，为全国 7.8 亿自然人、3000 万扣缴单位和 80 万税务人员的业务办理提供服
务。报告期内公司不断完善优化自然人电子税务局系统，帮助税务机关全面提升自然人税费治理
的数字化、智慧化管理服务水平；在项目开发方面实现个税股权转让产品在全国 20 个省市推广上
线，个人票夹等产品已推广至全国 36 个试点省市。②社保项目。公司为国家税务总局“社保费管
理子系统项目”服务商，为税务系统全面接管社保费征收和管理工作提供服务。报告期内公司通
过升级优化社保费管理子系统，进一步帮助有关部门实现信息共享，数据传递，有效地支撑了税
务部门与人社、医保部门的协作配合；社保智治平台产品在浙江、安徽上线，市场价值得到认可；
落实减费降负政策，确保政策红利直达快享，发挥税务部门在国家治理和民生保障中的重要作用。
（3）税费数据要素价值开发。2023 年度是公司致力于政务端业务向数据服务模式转型的第
一年，持续强化以税费数据要素应用为基础的税费数智化服务产品开发。①在税务领域，目前公
司已形成风险、稽查、信用、征管和基础数据服务等 5 条主营产品线，并实现快速推广。②在非
税领域，公司入围人社部数据治理服务项目，在辅助人社部门提升数字化水平上逐步发挥专业能
力价值；在财税大数据和成品油分析监控方面的数字政府市场开拓上取得突破，与云南、新疆、
广西、浙江、上海等多个区域落地项目合作。
（4）政务产品信创化建设方面。公司积极参与税务信创建设工作，基于国产化软硬件，自
主研发国产化规则引擎中间件、机器学习平台和分布式计算平台，率先在宁波完成了信创版本云
化电子税务局系统建设并顺利验收。目前，公司大数据标准产品和中间件技术产品已经全面适配
信创国产化环境，包括麒麟、欧拉等国产化操作系统，以及达梦、高斯等国产化数据库。报告期
内，公司继续拓展建设多个信创项目，并在多个数字政务项目中落地应用，实现国产化替代和技
术突破。
二、报告期内公司所处行业情况
公司是国内领先的领先的财税 SaaS 云平台服务提供商及税务数字政务系统建设服务商。根
据《上市公司行业分类指引》和《国民经济行业分类》，公司所属的大行业分类为软件和信息技
术服务业，行业代码为 I65。
国务院发布的《“十四五”数字经济发展规划》中指出，计划到 2025 年，数字经济迈向全面
扩展期，数字经济核心产业增加值占 GDP 比重达到 10%；党的二十大指出：高质量发展是全面建
设社会主义现代化国家的首要任务。支撑高质量发展的最重要手段就是数字化；报告期内，国务
院印发《数字中国建设整体布局规划》，指出建设数字中国是数字时代推进中国式现代化的重要
引擎，是构筑国家竞争新优势的有力支撑。
发展数字经济，建设数字中国已上升为国家发展战略，公司业务顺应趋势发展正在全面迈入
高价值创造、高质量发展的新阶段。
随着数字经济深入推进及金税四期工程实施，让中小企业对财税数字化转型有了更加迫切的
需求，财税 SaaS 的出现为企业财税数字化提供了新的解决方案。尤其对于中国大量中小微企业而
言，相较于费用高昂的定制化开发服务，财税 SaaS 低价及高效可远程的特点，极大地降低了企业
财税数字化门槛，成为中小微企业数字化转型的最佳选择。同时，伴随全面数字化电子发票加速
推广，国家减税降费政策频出，围绕税收优惠、合规咨询、财经管理赋能等高质量强专业的产品
及服务越来越成为中小微企业的刚性需求，公司 B 端财税数字化服务有望跃升到高价值时代。
公司 B 端业务具体行业趋势及规划如下：
（1）市场庞大，需求广阔
我国企业主体数量庞大。根据市场监管总局发布数据显示，据市场监管总局，截至 2023 年底，
全国登记在册经营主体达到 1.84 亿户，同比增长 8.9%，其中企业 5,826.8 万户，个体工商户 1.24
亿户，全年新设经营主体 3,272.7 万户，同比增长 12.6%，其中新设企业 1,002.9 万户，增长 15.6%；
新设个体工商户 2,258.2 万户，增长 11.4%。
展期，数字经济核心产业增加值占 GDP 比重达到 10%，软件与信息技术服务业产值达到 14 万亿
元，以数据为关键要素，以数字技术与实体经济深度融合为主线，加强数字基础设施建设，完善
数字经济治理体系，协同推进数字产业化和产业数字化，赋能传统产业转型升级，培育新产业新
业态新模式，不断做强做优做大我国数字经济，为构建数字中国提供有力支撑。除了规划提出推
行普惠性“上云用数赋智”，还有大量政策鼓励大力培育数字经济新业态，深入推进企业数字化
转型。根据艾瑞数据预计 2022 年中国企业级 SaaS 市场的规模将突破千亿元，占应用软件的比例
在 2023 年将预计达到 38.7%。
据此，作为国内领先的财税 SaaS 云平台服务商，良好的政策和市场环境将给公司 B 端业务
带来极佳的发展机遇。
（2）票据电子化推动企业数字化转型
税收征管改革，全面推进税收征管数字化升级和智能化改造，建成具有高集成功能、高安全性能、
高应用效能的智慧税务。自 2021 年 12 月 1 日起，金税四期依托全国统一的电子发票服务平台，
试点开展全面数字化的电子发票（简称“数电票”），24 小时在线免费为纳税人提供数电票开具、
交付、查验等服务，实现发票全领域、全环节、全要素电子化。
标准深化试点工作的通知》（财会〔2023〕7 号），对开展电子凭证会计数据标准深化试点工作进
行了安排部署。逐步对电子凭证进行规范化管理，推动电子凭证从开具、接收、报销入账、归档
等各环节全流程标准化无纸化处理，加快推进企业数字化转型的同时也为中国财税产业发展明确
基本方向。
在数字中国整体背景下，政府数字化配套设施为企业数字化转型提供了必要条件。在市场化
竞争进一步深化时，企业将通过数字化转型，实现管理模式从粗放式向规范化、精细化发展，提
升市场竞争力。而数字化工具作为企业精细化管理的基础，已成为市场共识。为此，公司一方面
提供数字化 SaaS 工具订阅服务，帮助中小微企业在发票全链路管理、财务自动记账、财经智能管
理、税务智能管控等方面提供全方位专业保障，另一方面公司通过专家顾问为企业提供深入的咨
询与辅导解决方案，帮助中小微企业提升市场竞争力。
税费治理作为国家财政支柱的根本保障，涉及上亿法人主体和十多亿自然人，其数字化改革
是数字中国战略的基础工程、关键工程和优先项目。通过加大对数据价值创新的资源投入和整合，
加快孵化更高价值数据服务产品，公司未来有望将大数据服务领域从税务部门延伸至经济管理、
经济研究及省市政府部门。
公司 G 端业务具体行业趋势及规划如下：
（1）国家税费治理模式持续深化改革
我国税费治理信息化、数字化建设从 20 世纪 90 年代初期起步。经过多年建设，我国金税工
程系统已完成了以“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”为建设目标的三期项目建设，
建立了覆盖税务机关内部用户、管理几亿纳税人的现代化税收管理信息化系统，并开始进入了以
“云化、智慧化”为特点的全新发展时代。2021 年 3 月《关于进一步深化税收征管改革的意见》
发布，要求围绕把握新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，深化税收征管制度改革，
着力建设以服务纳税人缴费人为中心、以发票电子化改革为突破口、以税收大数据为驱动力的具
有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务。
随着技术及管理水平的不断提升，原有的以金税三期为核心的税费治理系统将需要实现技术
和管理模块的重构。同时应信创化的要求，也需要对其业务系统底座进行替换，并对上层业务系
统进行适配。随着经济结构变迁及国家发展战略的升级，我国税费治理模式也在不断优化，近几
年在减轻低收入群体的负担、活跃民营经济等方面实现重点保障。此外，保障增加财政税收收入，
也要求对税费治理理念及手段进行不断地革新。
（2）金税四期落地，开启数智化建设时代
近年金税四期已陆续完成核心系统项目招标并逐步进行上线推广，包括：电子发票服务平台
（一期）项目（全面数字化电子发票平台）、电子发票服务平台（二期）项目（全国统一规范的
新一代电子税务局）、应用支撑平台项目（支撑全电和电子税务局智能化、数字化的，以大数据、
中台技术为核心的应用基座）、税务人端项目（持续推动智慧税务的主要载体，通过“数据+规则”
实现“以数治税”）。
金税四期将推动征管效能从“以票管税”向“以数治税”转变，实现税务领域政务系统从信
息化向数字化转型。随数据要素流通得以实现。随着税收征管数字化与社会生产生活数字化的数
据打通，税收征管各环节将逐步趋于无缝衔接和零摩擦，未来将大幅减轻社会运行成本，也将大
幅降低税收监管成本，“以数治税”将成为现实。
公司将发挥在行业积累多年的业务和技术优势，深度参与金税四期核心项目建设，继续通过
前瞻性业务变革研究，凭借领先的技术优势和成熟的应用经验，更好地服务于数字政务中国式现
代化的长期建设，推动税费治理全面数字化工作。
（3）税费大数据应用价值不断深化扩张
数据价值开发是数字化提质增效的内在需要，也是数字化发展的必然结果。以数据价值开发
利用为核心的数字政府作为治理能力现代化的重要抓手，已经被中央政府作为一项战略性改革任
务。发达省市通过数字政府建设和政务大数据管理的集约化机制（大数据局或中心），通过整合
面向公民和企业的服务，已经初步实现一端通办、一网通办，一次登录实名办、并联办、串联办、
线上一次办结，一级政务数据集中化、资产化、共享化，取得较大成效。2023 年 12 月 15 日，国
家数据局起草并发布了《“数据要素×”三年行动计划（2024—2026 年）（征求意见稿）》（简
称“意见稿”），意见稿提出到 2026 年底，打造 300 个以上示范性强、显示度高、带动性广的典
型应用场景，涌现出一批成效明显的数据要素应用示范地区，培育一批创新能力强、市场影响力
大的数据商和第三方专业服务机构，数据产业年均增速超过 20%，数据交易规模增长 1 倍，场内
交易规模大幅提升。
税费大数据为全量数据，体量巨大、质量优质、覆盖全面，是政务大数据重要组成部分。税
费大数据所产生和积累的数据资产，除了纵向应用于提升税费治理能力本身、实现税费治理数字
化的数据内循环之外，其横向延伸可应用于评估税费政策乃至经济政策的成效，全息反映税源经
济的结构、内在联系和深层次问题、为经济发展提供趋势指引方面，更具有其他政务大数据所无
法比拟的独特价值。
目前公司已凭借数据治理、数据资产管理以及税收风险类应用等方面的积累，成为我国税务
数据应用领域的领先企业。未来公司将加大对数据价值创新的资源投入，打造高价值数据服务产
品，致力于成为具有数据价值规划、开发和服务能力的企业。公司将借助作为税费大数据价值开
发商的独特优势，实现税务治理领域服务深化，并扩大服务于经济管理和经济研究部门、服务于
省市政府。
三、报告期内公司从事的业务情况
公司自成立以来一直聚焦财税数字化领域，凭借领先的技术优势和成熟的应用经验，面向 B
端为企业提供 SaaS 订阅服务，是国内领先的数智财税云 SaaS 服务商，客户主要包括全国的中小
微企业、财税代理机构、人资服务机构、大型企业集团等；面向 G 端公司为税务机关提供税费治
理数字化开发服务，是国内领先的数字政务建设商，主要客户包括国家税务总局及各省市税务局。
To B SaaS 订阅及咨询顾问服务方面，公司以“共创财税价值”为使命，建立“亿企赢”品牌，
围绕财税代理、中小企业、企业集团等三大客群的业财税、人资等管理需求，利用大数据、云计
算、人工智能等技术，依托 SaaS 云平台技术，结合对财税业务的深刻理解，打造智能化效率工具
和数据服务，帮助企业融合业财税，实现业务合规和优财惠税；以培训赋能和知识服务提升财税
从业人员的业务能力，助力新时代财税人员从业务处理型职员升级转型为管理型人才。同时，公
司立足财税并向人力、薪资社保、商事、法务等更多领域延伸，致力打造一站式 SaaS 化管理平台
生态，为中小企业提供一站式、全方位、便利化的 SaaS 化管理工具和服务。
To G 数字政务业务方面，公司以“引领智慧税务”为使命，以“税友信息”为品牌，通过对
业务变革的研究，凭借领先的技术优势和成熟的应用经验，为税务部门提供自然人税收管理、税
务数据分析管理、智慧电子税务局、社保费管理子系统等系统的开发与运维等服务，以提高税收
征管效率，减少税源流失，实现智慧征管和决策。
具体业务经营情况见本节“一、经营情况讨论与分析”。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司是国内较早从事财税信息化行业的企业，在 To B SaaS 订阅及咨询顾问服务方面，公司
自 2016 年投资设立“亿企赢”品牌，致力于向全国几千万企业和财税人士，提供企业财税数字化综
合服务，帮助企业营造良好的内外部环境，提升业财税管理工作效率，助力中小企业健康成长。
根据灼识咨询发布的《中国财税 SaaS 行业白皮书》研究显示，截至 2020 年末，公司在中国财税
SaaS 服务市场营业收入、用户数量均排名第一。截至报告期末，公司在涉税领域已积累活跃用户
超 800 万户，其中付费用户数量累计超过 560 万户。庞大的客户群体为公司财税服务及相关服务
内容的外延发展奠定了良好的市场地位，并树立了良好的品牌形象，构成公司的核心竞争优势之
一。
在税务数字化建设服务与管理方面，公司以“税友信息”为品牌，深耕税务信息化领域 20 余
年，在国家税务信息化建设方面沉淀了扎实的品牌基础。凭借前瞻性的业务研究及深厚的技术实
力，公司承建了由税务总局组织建设的决策支持、个税系统、社保费管理子系统等多个核心系统
并完成了全国的部署与上线，智慧电子税务局业务覆盖广东、深圳、上海等 10 个省市，2024 年
将按照税务总局部署要求推进全国统一电子税务局的推广实施工作，助力国家税务机关提高税收
征管效率，减少税源流失，实现智慧征管和决策，已成为国家税费治理服务的中坚力量和优秀品
牌，市场优势明显。
公司以“引领智慧税务，共创财税价值”为使命愿景，以“服务领先、产品领先、解决方案
领先”作为公司的核心能力，在企业财税 SaaS 订阅服务和国家数字化、智慧化税费治理服务方
面，一直保持了产品的行业领先。
在 B 端，围绕财税代理、中小企业、大型企业及新经济等三大客群的财税、人资等管理需求，
利用大数据、云计算、人工智能等技术，结合对财税业务的深刻理解，打造智能化效率工具和数
据服务，帮助企业融合业财税，实现业务合规和优财惠税。公司的企业财税 SaaS 平台以对中小企
业经营的充分理解，分层级实现了基础性的安心财税服务、进阶的风控+优财惠税服务、高阶的业
财税融合服务，及个人成长类知识服务；财税代理 SaaS 平台通过赋能代理机构实现对小微企业的
服务，建立行业标准，提升整个行业的层次，并开始建立起服务机构-企业-从业者的小微企业成长
生态圈。创新 SaaS 产品线以人资、薪社及大企业财经数据中心构建的创新管理为内容，以 B+C
为特点，在一个创新的赛道为企业及个人提供价值，在行业中独树一帜，遥遥领先。
在 G 端，通过研究高效的税费治理模式与管理体系、建设税费治理数字化支撑体系，凭借领
先的技术优势和成熟的应用经验，为税务部门提供自然人税收管理、税务数据分析管理、税务风
险管理、智慧电子税务局、社保费管理子系统等系统的开发与运维等服务，为国家税费治理现代
化和企业健康、合规发展贡献力量，努力构建生态化税费治理。
公司在大数据、云计算、人工智能、知识图谱等技术方面的研究及应用，一直走在行业的前
列。公司拥有超过 3,000 名技术人员，参与了 16 项行业技术标准制定，是浙江省软件行业协会理
事单位、高新技术企业、国家高技术产业化示范基地，凭借“税务大数据计算与服务关键技术及其
应用”项目荣获了国家科学技术进步奖（二等奖），自研大数据工作平台 Datark 支持 PB 级的数据
容量和千亿级各种类型的业务数据存储计算和统一治理。同时，公司联合中国科学技术大学、上
海财经大学等单位组建了税务大数据联盟，成为“中国人工智能产业发展联盟（AIIA）”理事单位，
开展企业财税业务及互联网等新型经济模式下的财务业务管理研究，大量成果被应用于产品与服
务的研发中，加速推动中国数字经济的应用。
公司先后入选浙江省领雁项目、杭州市人工智能重大项目。主导《大数据智能交互分析平台
研发与应用》《财税领域跨媒体知识构建与推理决策技术及应用》等课题研究，提出以端到端全
自动数据分析处理流程，通过减少相对低效的人工参与环节，实现数据高效处理与分析，基于知
识、规则及生成模型的可视化自动构建技术：GPT 等生成模型（AICG）在文章生成、对话生成、
代码生成等领域业界都已有探索并取得了较好的效果。在财税数字化垂直领域，公司已经构建全
国最庞大的财税知识数字化和人工智能体系，积累了庞大的财税专业知识和服务案例库，具备较
高的护城河和技术领先优势。
公司在财税数字化服务及政府税费治理系统建设上的优势，还体现在对税务业务的前瞻性研
究上，公司有 300 多人的业务研究团队，在业务创新研究广泛覆盖“税收实体法+税收程序法”“税
种业务+征管业务”“对象管理+应用场景”等各个层次，并对中国税制改革、税费治理智慧化提出了
自己的见解与解决方案。
（1）线上线下互相融合的服务体系
为了提高对广大企业的服务能力，快速响应客户的诉求，并持续开发出符合广大客户需求的
产品与服务，公司建立了覆盖广泛的服务销售网络与完善规范的线上、线下相互融合的服务体系，
充分发挥线上的便捷性、易扩展性与线下的专业性互补的特点。线上服务方面，公司设立了两大
远程服务中心，可以向所有客户提供全天候服务，快速、低成本地解决客户使用公司软件产品过
程中的大部分问题。在线下服务方面，公司设立了 20 多家省级分支机构、200 余个服务网点，配
备了 1000 余名服务人员，为超过 800 万用户提供企业财税 SaaS 服务，形成了一套完整、高效的
综合服务体系。
（2）SaaS 产品优质的服务能力
公司充分利用 AI、大数据、云计算等技术，开发智能云平台，采用“软件+服务”的企业会员
订阅服务方式，针对中小企业提供财税 SaaS 服务，交付切合客户实际需求的 SaaS 产品，大力提
升企业财税事务处理效率。此外，公司还深耕服务多元化领域，立足财税并逐步提供更多以薪酬
个税社保为核心的创新人资功能，以解决中小微企业及大型企业集团的实际需求。
在客户拓展方面，公司充分利用数智化运营优势，基于机器学习精准定位客户需求方向，基
于人工智能的用户数据挖掘、画像提取，识别准确率达 83%，引流客户意向率达 50%，随着运营
自动化的不断提升，公司大幅提升获客成功率。在客户运营管理方面，公司通过数智化运营管理，
设定搭建标签管理系统，支撑联合经营实现多业务模式和多岗协同，并设定咨询 AI 接入，其中人
工智能应答率超过 60%，大幅度提升了公司的运营效率。
五、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入 18.29 亿元，较上年同期增长 7.71%；实现利润总额 0. 76 亿元，
较上年同期下降 44.17%；实现归属于上市公司股东的净利润 0.83 亿元，较上年同期下降 42.05%；
实现每股收益 0.21 元/股，较上年同期减少 40.00%。报告期期末，公司总资产 38.51 亿元，较期初
增长 4.48%；归属于上市公司股东的净资产 24.37 亿元，较期初下降 0.61%。
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
变动比例
科目 本期数 上年同期数
（%）
营业收入 1,828,708,112.74 1,697,762,178.12 7.71
营业成本 811,714,083.48 703,041,360.42 15.46
销售费用 296,684,602.79 292,698,480.77 1.36
管理费用 219,299,051.19 215,120,508.31 1.94
财务费用 -43,347,277.98 -45,786,609.07 不适用
研发费用 484,530,802.68 431,013,431.87 12.42
经营活动产生的现金流量净额 244,175,990.09 89,773,422.73 171.99
投资活动产生的现金流量净额 -185,995,466.22 -126,438,331.49 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -87,788,655.66 -91,952,343.06 不适用
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司报告期积极把握企业财税业务变革
和数字化转型的两大机遇 To B SaaS 订阅及咨询顾问服务业务稳健增长，业务收款增加所致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见以下内容。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
软件和信
减少 2.99
息技术服 1,822,699,587.59 808,436,372.18 55.65 7.77 15.58
个百分点
务业
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
To B SaaS
订阅及咨 增加 0.89
询顾问服 个百分点
务
To G 数字 减少 11.30
政务业务 个百分点
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
减少 6.73
华北地区 646,266,794.69 315,600,614.32 51.17 2.38 18.75
个百分点
增加 0.67
华东地区 380,409,143.77 155,321,033.13 59.17 16.39 14.52
个百分点
减少 1.95
华南地区 413,258,346.64 168,704,058.28 59.18 3.94 9.17
个百分点
减少 1.34
西部地区 382,765,302.49 168,810,666.45 55.90 14.03 17.61
个百分点
主营业务分销售模式情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
销售模式 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
减少 2.99
直销 1,822,699,587.59 808,436,372.18 55.65 7.77 15.58
个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明
无
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位：元
分行业情况
成
本
本期占 上年同期 本期金额较
构 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 占总成本 上年同期变
成 说明
比例(%) 比例(%) 动比例(%)
项
目
直
软件和信
接
息技术服 573,716,350.12 70.96 482,126,585.81 68.93 19.00
人
务业
工
服
软件和信
务
息技术服 110,329,651.71 13.65 104,834,157.38 14.99 5.24
费
务业
用
直
软件和信
接
息技术服 124,390,370.35 15.39 112,507,857.54 16.08 10.56
材
务业
料
分产品情况
成
本
本期占 上年同期 本期金额较
构 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 占总成本 上年同期变
成 说明
比例(%) 比例(%) 动比例(%)
项
目
To B 直
SaaS 订 接
阅及咨询 人
顾问服务 工
To B 服
SaaS 订 务
阅及咨询 费
顾问服务 用
To B 直
SaaS 订 接
阅及咨询 材
顾问服务 料
直
To G 数
接
字政务业 375,584,345.76 46.46 310,688,537.85 44.42 20.89
人
务
工
服
To G 数
务
字政务业 29,431,707.26 3.64 26,591,584.34 3.80 10.68
费
务
用
直
To G 数
接
字政务业 119,893,442.30 14.83 104,622,865.55 14.96 14.60
材
务
料
成本分析其他情况说明
无
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例（%）
亿企创投 投资设立 2023 年 7 月 17 日 69,900,000.00 100.00
亿企兆睿 投资设立 2023 年 7 月 24 日 14,900,000.00 100.00
单位：元 币种：人民币
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日净利润
天津税友 清算注销 2023 年 10 月 13 日 -1,420,183.02 -21,556.01
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 38,027.41 万元，占年度销售总额 20.86%；其中前五名客户销售额中关联方销
售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5 名客户中存在新增客户的或严重依赖于少
数客户的情形
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
序号 占年度销售总额比例
客户名称 销售额
（%）
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额 28,671.95 万元，占年度采购总额 26.87%；其中前五名供应商采购额中关联
方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前 5 名供应商中存在新增供应商的或严重依
赖于少数供应商的情形
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
序号 占年度采购总额比例
供应商名称 采购额
（%）
其他说明
无
√适用 □不适用
详见本节“五、报告期内主要经营情况”之“(一)主营业务分析”内的“1.利润表及现金流量表相
关科目变动分析表”中的“费用”数据。
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 484,530,802.68
本期资本化研发投入 57,215,855.34
研发投入合计 541,746,658.02
研发投入总额占营业收入比例（%） 29.62
研发投入资本化的比重（%） 10.56
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 1,426
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 27.12
研发人员学历结构
学历结构类别 学历结构人数
博士研究生 2
硕士研究生 132
本科 1,085
专科 207
研发人员年龄结构
年龄结构类别 年龄结构人数
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见本节“五、报告期内主要经营情况”之“(一)主营业务分析”内的“1.利润表及现金流量表相
关科目变动分析表”中的“现金流量净额”数据。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
本期期
本期期 上期期
末金额
末数占 末数占
项目名 较上期
本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 情况说明
称 期末变
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
交易性 主 要 系 公 司 报告期
金融资 327,094,615.68 8.49 209,974,801.02 5.70 55.78 一 年 内 的 理 财产品
产 增加所致。
应收款 主 要 系 公 司 报告期
项融资 收到应收票据所致。
主 要 系 公 司 报告期
其他应
收款
金收回所致。
主 要 系 公 司 报告期
合同资
产
质保金。
其他非 主 要 系 公 司 报告期
流动金 131,520,000.00 3.41 227,500,000.00 6.17 -42.19 一 年 以 上 的 理财产
融资产 品减少所致。
主 要 系 公 司 报告期
在建工
程
入增加所致。
主 要 系 公 司 报告期
开发支
出
项目投入增加所致。
主 要 系 公 司 报告期
长期待
摊费用
束所致。
递延所 主 要 系 公 司 报告期
得税资 15,092,429.57 0.39 9,575,796.50 0.26 57.61 计 提 可 弥 补 亏损的
产 所得税增加所致。
主 要 系 公 司 报告期
应付票
据
所致。
主 要 系 公 司 报告期
其他应 进行员工股权激励，
付款 增 加 限 制 性 股票回
购义务所致。
主 要 系 公 司 报告期
其他流
动负债
所致。
长期借 主 要 系 公 司 报告期
款 归还银行借款所致。
其他说明
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 7,550,592.33 7,550,592.33 冻结 保证金
无形资产 23,045,823.36 21,471,027.89 抵押 为银行承兑协议提供担保
合 计 30,596,415.69 29,021,620.22
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
参见本节“二、报告期内公司所处行业情况”。
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提
资产类别 期初数 本期购买金额 本期出售/赎回金额 其他变动 期末数
变动损益 公允价值变动 的减值
信托产品 267,434,469.12 277,520,000.00 200,121,231.96 344,833,237.16
其他 170,040,331.90 1,240,143.38 155,982,581.18 213,481,677.94 113,781,378.52
合计 437,474,801.02 1,240,143.38 433,502,581.18 413,602,909.90 458,614,615.68
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
持股
公司名 公司 业务性
比例 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
称 类型 质
(%)
子公 188,776.6 109,911.0 106,276.7
亿企赢 软件业 100 32,346.78 18,519.41 18,511.65
司 2 3 8
永达电 子公
软件业 100 9,500.00 17,065.51 9,353.15 4,691.86 457.41 456.96
子 司
永荣电 子公
软件业 100 5,500.00 4,249.97 4,249.96 4.09 -130.34 -130.34
子 司
江苏税 子公
软件业 100 5,000.00 11,094.46 10,770.81 2,244.10 33.53 33.28
友 司
上海税 子公
软件业 100 2,000.00 2,239.05 2,024.04 476.77 77.09 77.01
友 司
天津税 子公
软件业 100 200.00 -1.95 -2.16
友 司
税友信 子公
软件业 100 5,000.00 16,919.20 -3,099.81 36,399.71 -9,087.05 -9,090.92
息 司
虹盈科 子公
软件业 100 1,000.00 4,628.49 1,532.59 6,051.92 804.51 804.51
技 司
亿企创 子公
软件业 100 30,000.00 11,885.90 7,318.30 9,987.51 921.56 921.74
投 司
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
见本节“二、报告期内公司所处行业情况”。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
在数字中国宏伟蓝图下，随着全国一体化政务大数据体系建设及电子会计凭证逐步完善，同
时伴随大语言模型技术迅速发展，加速了公司财税大模型的开发和应用落地。在顶层政策推动和
技术风口加持下，公司财税 SaaS 业务及数字政务均有机会实现高价值创造、高质量发展的商业模
式升级。公司 B 端财税数字化服务业务有望凭借财税领域大语言模型扩大竞争优势，构建财税服
务生态大平台，为数量庞大的企业及个人用户提供差异化、高质量、高体验的专业服务，实现高
价值服务的规模化扩张；公司 G 端数字政务业务有望凭借税费数据要素价值开发，突破政务端客
户行业并实现商业模式升级。
（1）To B SaaS 订阅及咨询顾问服务战略及目标
以产业赋能者的视野布局，致力于打造亿企赢财税 SaaS 平台，聚合不同特长的中小微企业财
税服务生态伙伴，深化大数据领域的创新研发应用。依托 AIGC 技术发挥“AI+”新引擎作用，以
高科技、高效能、高质量的“数字新质生产力”推动面向我国中小微企业提供的数智化、高价值、
优体验的财税、人资及数据等专业服务。
①以亿企赢财税 SaaS 云平台为基础服务多个场景。面向中小企业客群、财税代理客群及被
代理企业，全面推进三个层次的财税业务价值，从财税实务作业数智化赋能，到财税合规与税优
服务，到经营账与财经风险洞察服务；同时通过生态伙伴，提供与优质融资服务资源的无缝对接。
②把握大语言模型技术革命，打造 AI SaaS 应用及财税咨询入口。持续加大 AIGC 技术在财
税 SaaS 产品中的应用，为行业从业者及生态伙伴提供 AI SaaS 工具；基于多年财税数据底座积
累，打造垂直领域 GPT 应用，面向互联网公众，提供财税咨询服务，致力于打造中国最具影响力
的财税咨询服务入口，为亿企赢 SaaS 平台重要性的拓新引流。
③建立客户经营+平台生态经营+品牌经营相统一的商业模式。持续推动亿企赢财税数字化平
台建设，聚合行业生态伙伴，共同为我国中小微企业提供数智化、高价值、优体验的财税专业服
务。
（2）To G 数字政务业务战略及目标
①充分发挥数字政务效能推动者的竞争优势，加速推动我国治理体系和治理能力的现代化进
程，在我国税费治理现代化领域构筑举足轻重的行业地位。通过前瞻性业务研究及持续性技术创
新，在自然人税费治理领域，持续推动个税和社保治理模式变革，致力于成为自然人税费治理数
字化重大改革项目的核心供应商；在法人税费治理领域，持续巩固金税四期核心供应商，致力于
做到全域通晓、掌控关键，成为税费治理领域数字化发展的引领者。
②打造税费数智化服务产品、构建高毛利商业模式。通过税费数据要素价值开发，打造一体
式数智化纳税服务产品，赋能传统驻厅服务和 12366 服务；基于税费大数据价值开发，打造数据
服务项目，赋能数据治理、行业风控、数据稽查、数据分析报告等场景。
③创造协同价值、服务公司整体战略。基于业务研究及技术积累，共建税费大模型、“大智
库”，推动税费治理生态化建设，为公司全面发展进行赋能。
(三)经营计划
√适用 □不适用
续扩大市占率，让数智云服务赋能更多的中小微企业和代账服务机构；二是加大对财税大模型建
设的投入，确保建立领先优势；三是全面升级客户价值，在大模型支撑下，全面实现财税实务层
的数智化和合规税优数智化管理；四是正式启动客户经营模式向平台化经营模式转型的步伐，致
力于广泛联合生态伙伴，构建中国财税服务大平台。各业务具体情况如下：
（1）中小企业客群
①市场开拓策略：以人工智能为基础结合全国线下服务网络，不断精准识别用户、自动生成
运营素材、智能匹配经营策略与服务资源。以数电票全链管理为引流产品、以票账税险自动化和
实务咨询为财税实务核心产品，以“智能管税产品+专业咨询”为高价值合规税优产品，通过精准
满足老客户的诉求，保障续费率和持续升版率，并通过老户运营和新户精准营销，不断扩户和纳
新。
②产品及服务策略：在产品技术层面，基于 AIGC 技术升级财税实务 SaaS 产品，优化客户服
务体验。实现票账税一体化产品应用原子化、作业智能化、服务融合化，重点聚焦票据全面电子
化趋势下的票据管理，创新收票报销、账款收付、智能计税、多企业管税等业务解决。
基于财税大语言模型，打造服务标准化、数字化财税咨询平台，实现财税风险与税优空间智
能识别、业务解决方案智能生成、咨询服务智能助理，为中小微企业提供高性价比、高质量的财
税顾问服务，大幅度提升财税实务咨询的质量与效率。
（2）财税代理客群
①市场开拓策略：通过完整的赋能体系，联合财税代理机构为被代理企业提供经营赋能、合
规税优及生态构建的全范围服务体系。在市占率提升方面， 以票账税一体化 SaaS 产品持续开拓
财税代理机构客户，提升机构与被代理企业纳入率；在 ARPU 值提升方面，以合规税优产品为核
心推动老客户单价增长，利用 AIGC 技术全面升级被代理企业的服务内容和形式，以立体化、伴
随式的专业服务，持续满足财税代理机构与被代理企业的高感知需求，并进一步向被代理企业的
经营管理赋能探索。
②产品及服务策略：在产品技术方面，全面深化 AIGC 技术在代账 SaaS 平台的应用，为财税
代理机构打造精准客户识别、客户智能运营、自动记账报税、顾问智能服务等全方位智能经营，
以大语言模型技术融合专家服务的 AI 助手，为财税代理机构全面专业赋能。同时通过智能化终
端，为被代理企业提供财税实务服务、合规税优服务，探索经营管理服务与决策支持服务。
（3）创新业务客群
PTS（人资薪税服务平台）
①市场开拓策略：以客户为中心，对不同需求的客户进行分类分层经营，加速高价值和引流
产品的推广；加速联动生态伙伴和标杆客户价值共创，重点聚焦一线城市，以及京津冀、长三角、
大湾区为重点区域实现业务突破。
②产品及服务策略：夯实薪酬福利等底层能力的建设，围绕技术+服务+内容的多元策略为集
团企业、人资机构等提供综合性解决方案；利于大语言大模型技术，依托个税、社保的政策、法
规、问答等内容沉淀，快速、低成本地生产出符合市场需求的 AGC-AI 应用。
GTS（大企业财经数据中心平台）
①市场开拓策略：从泛行业客户开拓聚焦到确定行业的头部知名客户，不断打造市场标杆，
实现行业产品标准化及规模化推广；同时聚焦成熟行业项目优势，深挖客户服务价值，实现客户
增购。
②产品及服务策略：坚定“为集团大企业提供智能化的税务共享和数据服务”价值主张，以
税务共享为核心，通过提供票税作业、票税管理等层面的产品和服务，依托公司成熟的人工智能
技术和财税大语言模型，逐步开拓数据服务，提供数据汇集整理、一体化分析和决策指挥等数据
服务。
财税大数据商业服务
①市场开拓策略：进一步扩大金融、电商等成熟行业的数据价值服务，以高 ROI 的商业智能
解决方案吸引更广泛的潜在客户，并积极探索包括物流、企业服务等在内的全新市场领域，扩大
金融领域市占率。
②产品及服务策略：以大语言模型、多模态图像和视频生成模型等新技术为驱动力，全面升
级现有的 AI 平台和商业智能产品，进一步提高产品和服务在客户端的投资回报率；在商业服务场
景，通过大数据技术重点聚焦客户在用户匹配和营销推广的典型场景，创新智能营销产品和服务。
入，服务于数字国家建设；另一方面，公司致力于完善 L To C 的过程管理，进一步优化交付成本，
把业务亏损控制在合理的范围内。具体情况如下：
（1）在经营方面：公司将持续支撑金三、金四项目深入推进，持续巩固行业市场地位，并通
过内部降本增效、外部业务拓展实现效益最大化。在内部管理方面，利用 S-PD 的原则，梳理重点
保障的项目，保证资源分配均衡合理，实现降本增效；在市场拓展方面，持续拓展地市纳税服务
和稽查项目，探索个税和社保业务数字化变革研究、个人养老金、智慧城市、税务运营支撑服务、
大数据服务等新型业务，延伸数字政务服务场景，挖掘业绩增量。
（2）在技术方面：生成式 AI 为税收征管数字化、智能化提升提供了新动力和新引擎，公司
将加大人工智能技术研究，推进税费治理领域大模型应用，提升技术核心竞争力。在开发方面，
结合 AIGC 技术进一步强化双中台 APaaS（基础服务中台）和 DPaaS（数据中台）产品技术；构
建数据内容+工具平台+制度规范三位一体的税务大数据管理体系，帮助客户实现全景式数据资产
管理、一站式数据资源管控、全过程数据质量治理；在应用方面，通过 AIGC 技术的引入赋能数
字政务智慧化，在数据分析领域，实现 AI 智能分析与挖掘，加强智能纳税服务、自动化风险管理
等专项场景，促进用户从事务型工作向创新型工作转变。
（3）在业务研究方面：重点保障税务数字化改革、社保数字化改革研究，以及税费数据价值
应用、税收治理能力研究、税收风险专题、税务内控视角的业务创新、税收政策等方面的研究。
并产出一批业务研究成果，部分开始应用于产品线的实现。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
地区差异大的特点。如部分行业的税率调整、税种增减、税制变革等，将要求公司对财税 SaaS 产
品的设计、功能以及服务内容进行更新，以满足用户需求。针对政策变化带来的风险，公司已成
立研究院并配备了 300 多名税务专家团队，时刻关注财税政策法规的变化动态，及时获取政策变
化的信息和内容，并与产品技术团队密切联动，保障 SaaS 产品服务质量。
技术，存在被黑客攻击、通信被迫中断、数据泄露等潜在风险。公司高度重视网络安全工作，严
格按照国家法律法规要求，已从制度、人员、设备层面全面建立网络安全联防联控技术体系，强
化主动安全防护，保障网络运行安全。
断云化及智慧化，B 端产品的数智化，公司对高端人才的需求日益增加，市场营销模式的进化也
对新的知识结构的人才有更多的需求。为应对人才竞争的风险，公司一是提高高级人才的待遇，
包括薪资与激励，二是创造良好的工作、生活、发展环境，为高端人才搭好施展才华的舞台，三
是快速发展业务，提高毛利率和人效，优化收入、成本结构。
费等影响，国家财政预算呈现收紧趋势，税务行业的增长相较过去有所放缓。为应对 G 端项目预
算减少风险，公司在巩固当前税务行业领先地位的同时，将向与税务相关联的行业如社保、医保
等进行拓展，一方面深挖税务行业潜力，另一方面扩大外延，保障 G 端业务的持续增长。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》
等有关法律法规、规范性文件的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结构，建立健
全公司治理结构相关制度，针对外部环境变化有效防范和控制风险，保障稳健经营，推动实现可
持续高质量发展。公司始终坚持规范运作，在确保信息披露真实、准确、完整、及时的同时积极
提升信息披露深度与广度，积极开展投资者关系管理，保护公司及全体股东利益。
报告期内，公司依据最新颁布《上市公司独立董事管理办法》以及其他上市公司相关法律法
规，对《公司章程》《独立董事工作制度》《独立董事专门会议制度》等进行了系统的修订和完
善。上述制度的更新，为公司的规范运作提供了坚实的制度保障。
报告期内，公司如期完成第六届董事会和监事会的换届选举，公司董事会下设战略委员会、
审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，新组建的董事会由 9 名董事组成（其中含 2 名女
性），其中 3 名独立董事包括会计、法律、战略领域的专业人士，构建了专业背景深厚、多元化
程度较高的董事会，符合公司发展需要，
为公司治理水平和治理效能的持续提升奠定了坚实基础。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大
差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争
或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
决议刊登
决议刊登的指定
会议届次 召开日期 的披露日 会议决议
网站的查询索引
期
各项议案均审议通过，不存在
否决议案的情况，详情请见公
股东大会 11 日 www.sse.com.cn 12 日
司公告（公告编号：2023-019）
次临时股东 否决议案的情况，详情请见公
大会 司公告（公告编号：2023-053）
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
上述股东大会的议案全部审议通过，不存在否决议案的情况；本次股东大会的召集、召开程
序符合有关法律、行政法规、《上市公司股东大会规则》及《公司章程》的规定；出席本次股东
大会的人员资格、召集人资格合法、有效；本次股东大会的表决程序和表决结果合法、有效。
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从 是否在
年度内股
性 任期起始日 任期终止 年初持股 年末持股 增减变动原 公司获得的 公司关
姓名 职务 年龄 份增减变
别 期 日期 数 数 因 税前报酬总 联方获
动量
额（万元） 取报酬
张镇潮 董事长、总经理 男 57 2018-01-15 108.94 否
周可仁 董事 男 58 2018-01-15 429,000 414,000 -15,000 92.63 否
副总经理 2015-12-09 2026-12- 0 0 0 / 否
施建生 男 48 95.98
董事 2023-12-28 27 0 0 0 /
董事、财务总监 2015-12-09 2026-12- 0 0 0 / 否
杨培丽 女 50 97.80
副总经理 2023-12-28 27 0 0 0 /
陈欢 董事 男 60 2015-12-09 0 0 0 / 43.18 否
陈志杰 董事 男 41 2021-09-17 0 0 0 / 0 否
葛晓萍 独立董事 女 61 2023-12-28 0 0 0 / 0 否
王泰元 独立董事 男 50 2019-02-28 0 0 0 / 12.00 否
孙林 独立董事 男 42 2019-02-28 0 0 0 / 12.00 否
监事会主席、职工 2026-12-
钱立阳 男 49 2015-12-09 0 0 0 / 35.64 否
代表监事 27
徐玉华 监事 女 46 2015-12-09 0 0 0 / 52.04 否
沈鹄 监事 男 44 2023-12-28 0 0 0 / 42.81 否
张耀 副总经理 男 51 2022-12-10 0 0 0 / 96.33 否
谢国雷 董事会秘书 男 52 2015-12-09 0 0 0 / 88.94 否
吕长江 独立董事（离任） 男 58 2019-02-28 0 0 0 / 12.00 否
陶德行 监事（离任） 男 58 2015-12-09 0 0 0 / 28.15 否
/ / / / / 92,729,00 92,714,00 -15,000 / /
合计 818.44
姓名 主要工作经历
张镇潮
理。
周可仁 1966 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。自 1999 年 12 月起在税友软件集团股份有限公司任职，现为公司董事。
施建生
门经理，现为公司董事、副总经理。
杨培丽
事、副总经理、财务总监。
陈欢 1964 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。自 2014 年起在税友软件集团股份有限公司任职，现为公司董事。
陈志杰
之前，曾就职于贝恩咨询，罗兰贝格咨询等公司。2021 年 9 月至今，担任税友软件集团股份有限公司董事。
葛晓萍 务、会计教学、审计工作；2010 年 3 月至 2019 年 5 月，任立信会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人兼厦门分所所长；2019 年 5 月至今，
任立信会计师事务所（特殊普通合伙）厦门分所高级顾问；2023 年 12 月至今，担任税友软件集团股份有限公司独立董事。
王泰元
中欧国际工商学院创业学副教授、教授；2019 年 2 月至今，担任税友软件集团股份有限公司独立董事。
孙林
今，担任税友软件集团股份有限公司独立董事。
钱立阳
理、事业部总经理、职工代表监事、监事会主席等职务。
徐玉华 女，1977 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级人力资源管理师。自 1999 年 12 月起在税友软件集团股份有限公司
任职，历任品管部经理，现为公司人力资源部经理、监事。
沈鹄
业部总经理，分支委主任助理、副主任，董事等职务，现为公司中小客群经营中心人力资源负责人。
张耀
主任、分公司总经理、事业部总经理等职务，现任公司副总经理。
谢国雷
证券事务部经理、董事会秘书。
吕长江 1965 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历，会计学教授，博士生导师。2006 年至今，复旦大学管理学院会计系教授、副
院长；2019 年 2 月至 2023 年 12 月，担任税友软件集团股份有限公司独立董事。
陶德行 1966 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，工程师。自 2008 年起在税友软件集团股份有限公司任职，历任行政主管、总
裁办主任、个税事业部 HRBP、分支委主任助理；2015 年 12 至 2023 年 12 月，担任税友软件集团股份有限公司监事。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
任职人员 在其他单位担任 任期起始日 任期终止日
其他单位名称
姓名 的职务 期 期
税友信息技术有限公司 董事 2018 年 6 月
董事长、总经理 2018 年 6 月 2023 年 11 月
宁波丰馨创业投资合伙企业（有限 2017 年 12 月
合伙）（曾用名：宁波丰馨投资管 执行事务合伙人
张镇潮
理合伙企业（有限合伙））
宁波丰殷股权投资管理有限公司 执行董事 2018 年 11 月
亿企赢网络科技有限公司 董事 2016 年 4 月
亿企薪福网络科技有限公司 执行董事、总经理 2022 年 12 月
上海税友软件有限公司 执行董事 2020 年 2 月
宁波丰飞创业投资合伙企业（有限 2018 年 11 月
合伙）（曾用名：宁波丰飞投资管 执行事务合伙人
理合伙企业（有限合伙））
江苏税友软件科技有限公司 董事长 2010 年 7 月
扬州永荣电子科技有限公司 执行董事 2014 年 12 月
周可仁
天津税友软件有限公司 执行董事 2008 年 3 月 2024 年 1 月
扬州永达电子科技有限公司 执行董事 2014 年 12 月
亿企赢网络科技有限公司 董事 2016 年 4 月
董事长、总经理 2023 年 11 月
税友信息技术有限公司
董事 2018 年 6 月
亿企创业投资有限公司 执行董事、总经理 2023 年 7 月
浙江亿企兆睿数字科技有限公司 执行董事、总经理 2023 年 7 月
亿企赢网络科技有限公司 董事 2016 年 4 月
杨培丽
天津税友软件有限公司 监事 2008 年 3 月 2024 年 1 月
陈欢 上海神计信息系统工程有限公司 董事 2021 年 10 月
立信会计师事务所（特殊普通合 2019 年 5 月
高级顾问
伙）厦门分所
葛晓萍
福建远翔新材料股份有限公司 独立董事 2020 年 11 月
厦门渡远户外用品股份有限公司 独立董事 2020 年 12 月
中欧国际工商学院 副教授、教授 2018 年 8 月
赣州腾远钴业新材料股份有限公 2022 年 5 月
王泰元 独立董事
司
浙江祥邦科技股份有限公司 独立董事 2022 年 8 月
上海市锦天城律师事务所 高级合伙人 2006 年 7 月
孙林 江西天新药业股份有限公司 独立董事 2020 年 11 月 2023 年 11 月
派斯林数字科技股份有限公司 独立董事 2021 年 11 月
科博达技术股份有限公司 独立董事 2020 年 5 月
蚂蚁科技集团股份有限公司 投资与企业 发 展 2018 年 8 月
陈志杰
部总监
恒生电子股份有限公司 监事 2021 年 11 月
深圳微众信用科技股份有限公司 董事 2023 年 4 月
浙江诺诺网络科技有限公司 董事 2021 年 6 月
上海恒生聚源数据服务有限公司 董事 2021 年 8 月
浙江扁鹊健康科技有限公司 董事 2021 年 11 月
金蝶信用科技（深圳）有限公司 董事 2021 年 9 月
合肥维天运通信息科技股份有限 2021 年 9 月
董事
公司
金贝塔网络金融科技（深圳）有限 2022 年 5 月
董事
公司
上海镁信健康科技股份有限公司 董事 2023 年 3 月
农联中鑫科技股份有限公司 董事 2021 年 12 月
杭州宁融科技有限公司 执行董事 2020 年 8 月
杭州宁跃科技有限公司 执行董事、总经理 2021 年 1 月
蚂蚁投顾（上海）投资咨询有限公 2021 年 9 月 2023 年 11 月
司（曾用名：先锋领航投顾（上海） 董事
投资咨询有限公司）
江苏中交车旺科技有限公司 董事 2021 年 3 月 2023 年 10 月
税友信息技术有限公司 监事 2018 年 6 月
宁波丰殷股权投资管理有限公司 监事 2018 年 11 月
浙江虹盈科技有限公司 监事 2021 年 3 月
徐玉华
杭州虹数信息科技有限公司 监事 2021 年 3 月
杭州合呗信息技术有限公司 监事 2022 年 4 月
亿企薪福网络科技有限公司 监事 2022 年 12 月
亿企赢网络科技有限公司 董事长 2016 年 4 月
宁波丰宜创业投资合伙企业（有限 2017 年 12 月
合伙）（曾用名：宁波丰宜投资管 执行事务合伙人
沈鹄
理合伙企业（有限合伙））
信安神州科技（广州）有限公司 董事长 2018 年 8 月
税友信息技术有限公司 董事 2018 年 6 月
浙江虹盈科技有限公司 执行董事、总经理 2021 年 3 月
亿企赢网络科技有限公司 董事 2016 年 4 月
谢国雷 宁波丰跃投资管理合伙企业（有限 2017 年 12 月
执行事务合伙人
合伙）
广州君赫生物科技有限公司 监事 2019 年 1 月
吕长江 复旦大学 教授、副院长 2006 年 2 月
（已离 澜起科技股份有限公司 独立董事 2018 年 10 月
任） 雅戈尔时尚股份有限公司（曾用 2020 年 7 月
独立董事
名：雅戈尔集团股份有限公司）
亿企赢网络科技有限公司 监事 2016 年 4 月
陶德行 江苏税友软件科技有限公司 监事 2010 年 7 月
（已离 扬州永荣电子科技有限公司 监事 2014 年 12 月
任） 扬州永达电子科技有限公司 监事 2014 年 12 月
上海税友软件有限公司 监事 2020 年 2 月
上海神计信息系统工程有限公司 董事 2021 年 10 月
在其他单
位任职情 无
况的说明
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
根据本公司章程，公司薪酬与考核委员会对董事和高级管理人
董事、监事、高级管理人员报酬 员的薪酬政策和方案进行研究和审查，高级管理人员的薪酬方
的决策程序 案由董事会批准后执行；董事、监事的薪酬方案分别由董事会、
监事会批准后提交股东大会通过后执行。
董事在董事会讨论本人薪酬事
是
项时是否回避
薪酬与考核委员会或独立董事 公司董事会薪酬与考核委员会于 2023 年 4 月 15 日召开薪酬
专门会议关于董事、监事、高级 与考核委员会，审议通过了《公司 2023 年年度董事、高级管
管理人员报酬事项发表建议的 理人员报酬事项的议案》，同意公司董事、高级管理人员 2023
具体情况 年年度薪酬，并提交公司第五届董事会第十三次会议审议。
公司董事（非独立董事）、监事、高级管理人员报酬决策程序
董事、监事、高级管理人员报酬
依据公司管理制度确定；公司独立董事报酬参照同行业或地区
确定依据
平均水平并结合公司实际情况确定。
董事、监事和高级管理人员报 本报告期内，按照公司相关规定支付了董事、监事、高级管理
酬的实际支付情况 人员报酬。
报告期末全体董事、监事和高
在本公司领取报酬的全体董事、监事和高级管理人员（包括报
级管理人员实际获得的报酬合
告期内离任）实际获得的报酬合计为人民币 818.44 万元。
计
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
施建生 董事 选举 换届
葛晓萍 独立董事 选举 换届
吕长江 独立董事 离任 换届
董事 离任 换届
沈鹄
监事 选举 换届
陶德行 监事 离任 换届
杨培丽 副总经理 聘任 换届
周可仁 副总经理 离任 换届
谢国雷 副总经理 离任 换届
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 召开日期 会议决议
审议并通过 1.《2022 年年度总经理工作报告》；2.
《2022 年年度董事会工作报告》；3.《2022 年年度
第 五 届 董 事会第
十三次会议
独立董事述职报告》；5.《2022 年年度财务决算报
告》；6.《2022 年年度报告及摘要》；7.《2022 年度
募集资金存放与使用情况的专项报告》；8.《2022 年
年度内部控制评价报告》；9.《2022 年年度企业社会
责任报告》；10.《关于 2022 年年度利润分配预案的
议案》；11.《关于续聘公司 2023 年年度审计机构的
议案》；12.《关于公司 2023 年年度董事、高级管理
人员报酬事项的议案》；13.《关于向银行申请综合授
信额度并为子公司提供担保的议案》；14.《关于使用
闲置自有资金进行委托理财的议案》；15.《关于使用
部分闲置募集资金进行现金管理的议案》；16.《关于
提请召开公司 2022 年年度股东大会的议案》。
审议并通过 1.《关于公司<2023 年限制性股票激励计
划（草案）>及其摘要的议案》；2.《关于公司<2023
第 五 届 董 事会第
十四次会议
案》；3.《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2023
年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
第 五 届 董 事会第
十五次会议
审议并通过 1.《关于调整 2023 年限制性股票激励计
第 五 届 董 事会第
十六次会议
限制性股票的议案》。
第 五 届 董 事会第 审议并通过 1.《关于对外投资设立全资子公司的议
十七次会议 案》。
第 五 届 董 事会第 审议并通过 1.《2023 年半年度报告及摘要》；2.《2023
十八次会议 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。
第 五 届 董 事会第
十九次会议
审议并通过 1.《关于董事会换届选举暨提名第六届董
事会非独立董事候选人的议案》；2.《关于董事会换
届选举暨提名第六届董事会独立董事候选人的议
第 五 届 董 事会第
二十次会议
修订公司部分治理制度的议案》；6.《关于提请召开
公司 2023 年第一次临时股东大会的议案》。
审议并通过 1.《关于选举公司第六届董事会董事长的
议案》；2.《关于选举公司第六届董事会专门委员会
第 六 届 董 事会第 成员的议案》；3.《关于聘任公司总经理的议案》；
一次会议 4.《关于聘任公司副总经理的议案》；5.《关于聘任
公司财务总监的议案》；6.《关于聘任公司董事会秘
书的议案》。
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股
参加董事会情况 东大会
是否 情况
董事
独立 以通
姓名 本年应参 亲自 是否连续两 出席股
董事 讯方 委托出 缺席
加董事会 出席 次未亲自参 东大会
式参 席次数 次数
次数 次数 加会议 的次数
加次
数
张镇潮 否 9 9 3 0 0 否 2
周可仁 否 9 9 1 0 0 否 2
施建生 否 1 1 0 0 0 否 2
杨培丽 否 9 9 1 0 0 否 2
陈欢 否 9 9 8 0 0 否 2
陈志杰 否 9 9 9 0 0 否 2
葛晓萍 是 1 1 1 0 0 否 1
王泰元 是 9 9 8 0 0 否 2
孙林 是 9 9 8 0 0 否 2
沈鹄 否 8 8 0 0 0 否 2
（已离
任）
吕长江 是 8 8 8 0 0 否 1
（已离
任）
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 9
其中：现场会议次数 0
通讯方式召开会议次数 0
现场结合通讯方式召开会议次数 9
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 成员姓名
第五届:吕长江（主任委员）、王泰元、孙林
审计委员会
第六届：葛晓萍（主任委员）、孙林、陈欢
第五届:王泰元（主任委员）、孙林、沈鹄
提名委员会
第六届：王泰元（主任委员）、孙林、施建生
第五届:孙林（主任委员）、吕长江、周可仁
薪酬与考核委员会
第六届：孙林（主任委员）、葛晓萍、杨培丽
第五届:张镇潮（主任委员）、陈欢、杨培丽、王泰元、陈志杰
战略委员会
第六届：张镇潮（主任委员）、周可仁、陈志杰、杨培丽、王泰元
(二) 报告期内审计委员会召开 5 次会议
其他履行
召开日期 会议内容 重要意见和建议
职责情况
计委员会履职情况报告》；2.《2022 年 一致通过所有议案。
年度财务决算报告》；3.《2022 年年度
报告及摘要》；4.《2022 年度募集资金
存放与使用情况的专项报告》；5.《2022
年年度内部控制评价报告》；6.《关于
续聘公司 2023 年年度审计机构的议
案》。
经过充分沟通讨论，
一致通过所有议案。
审议并通过 1.《2023 年半年度报告及
经过充分沟通讨论，
一致通过所有议案。
放与使用情况的专项报告》。
经过充分沟通讨论，
一致通过所有议案。
审议并通过《关于聘任公司财务总监的 经过充分沟通讨论，
议案》。 一致通过所有议案。
(三) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 447
主要子公司在职员工的数量 4,811
在职员工的数量合计 5,258
母公司及主要子公司需承担费用的离退 休职工人
数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 0
销售人员 834
技术人员 2,909
财务人员 69
行政人员 0
服务人员 1,190
管理人员 256
合计 5,258
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 3
硕士 188
本科 3,284
专科 1,704
高中及以下 79
合计 5,258
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司秉持以价值贡献者为核心的分配原则，将薪酬与岗位价值、员工业绩、团队绩效、公司
的整体发展紧密结合，旨在让员工能共享企业发展成果，从而充分激发其内在的积极性和创造力：
（1）实行差异化薪酬，倡导“多劳多得”的原则。坚持“公开、公正、公平”的三公原则，
避免平均主义，确保每位员工的付出都能得到相应的回报。
（2）以核心能力定岗位；以职级定工资；以绩效定奖金。
（3）物质激励和精神激励并重，短期激励和长期激励兼顾，让奋斗者得到鲜花与掌声。
此外，公司还建立了“一岗多级、一级多档”的薪酬体系，落实专业技能薪酬等级评定制度，
通过目标考核，落实多重激励机制，充分发挥薪酬分配制度“激励人、留住人”的杠杆作用，适
应能上能下、能左能右的用人机制，促进员工队伍素质不断提高。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司始终坚守“以人为本”的管理理念，将人才视为最宝贵的资产，是公司走向成功的基石。
公司始终致力于为员工提供培训与发展的机会，推行多元化的员工发展通道，充分激发员工潜质，
让员工的个人发展与企业发展相结合，为所有税友人创造良好的职业发展环境。
在员工赋能培训方面，公司深入挖掘组织内部的经验智慧，经过梳理萃取，不断迭代并广泛
传播。采取线上、线下相结合的混合式学习模式，对不同层级的员工进行针对性赋能培训，通过
内部讲师讲授、线上直播以及网络学院学习，满足员工不同的学习需求。同时，公司还特邀行业
资深专家授课，针对业务难点提供独到的解决思路。在请进来的同时，公司也鼓励员工走出公司，
拓宽视野，汲取外界的知识与经验。为此，公司设立了学习资金，支持员工参加各类外部培训和
学习活动，为所有员工打造了一个良好的职业发展环境，让员工的个人成长与企业发展相得益彰。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数 1,447,900.57
劳务外包支付的报酬总额 67,237,528.82
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》
（证
监发[2012]37 号）《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》等有关规定在《公司章程》
中建立了现金分红政策。
（1）现金分红的期间间隔
公司在具备利润分配条件的情况下，原则上每年度进行一次现金分红，公司董事会可以根据
公司盈利及资金需求情况提议公司进行中期现金分红。
（2）现金分红的具体条件
除公司有重大投资计划或重大现金支出安排外，在公司当年盈利、累计未分配利润为正值且
满足公司正常生产经营的资金需求情况下，公司应当采取现金方式分配股利。重大投资计划或重
大现金支出指以下情形之一：①公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支
出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的 50%，且超过 5000 万元；①公司未来十二个月内拟
对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或者超过公司最近一期经审计总资产的 30%。
（3）现金分红的比例
公司当年如符合现金分红的条件，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供股东分配利
润的 20%。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重
大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政
策：①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润
分配中所占比例最低应达到 80%；①公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润
分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；①公司发展阶段属成长期且有重
大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；①
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
公司 2023 年 5 月 11 日召开的 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于公司 2022 年年度利
润分配预案的议案》。公司向全体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税），以截至 2022 年 12
月 31 日的公司总股本 405,890,000 股计算，合计拟派发现金红利 101,472,500.00 元（含税）。
截至报告期末，上述方案已实施完毕。
结合公司经营状况及未来的资金需求，公司拟以公告披露日的总股本 407,187,500 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），合计拟派发现金红利 61,078,125.00 元（含税），
本次利润分配不实施包括资本公积金转增股本、送红股在内的其他形式的分配，剩余未分配利润
结转至下一年度。本次公司现金分红占 2023 年度归属于上市公司股东的净利润比例的 73.25%，
符合《公司上市后三年股东未来分红回报规划》要求。本预案尚需提交公司 2023 年年度股东大会
审议。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 √是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保 √是 □否
护
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.50
每 10 股转增数（股） 0
现金分红金额（含税） 61,078,125.00
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 83,385,472.17
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%） 73.25
以现金方式回购股份计入现金分红的金额 0.00
合计分红金额（含税） 61,078,125.00
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%） 73.25
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
详见公司于 2023 年 4 月 21 日
五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司<2023 年限
在上海证券交易所网站
制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》 《关于公司<2023
（www.sse.com.cn）上刊登的
年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》 《关于提请
《2023 年限制性股票激励计
股东大会授权董事会办理公司 2023 年限制性股票激励计划相
划草案摘要公告》（公告编
关事宜的议案》等议案，独立董事对本激励计划发表了独立意
号: 2023-012）等相关公告。
见。
详见公司于 2023 年 5 月 5 日
在上海证券交易所网站
公司于 2023 年 4 月 21 日至 2023 年 5 月 4 日通过内部张贴的 （www.sse.com.cn）上刊登的
方式对本激励计划拟首次授予激励对象的姓名和职务进行了 《监事会关于公司 2023 年限
公示，公示期满 10 天。在公示期内公司监事会未接到任何异议 制性股票激励计划激励对象
的反馈。 名单的公示情况说明及核查
意见》。（公告编号: 2023-
了《关于公司<2023 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要 在上海证券交易所网站
的议案》《关于公司<2023 年限制性股票激励计划实施考核管 （www.sse.com.cn）上刊登的
理办法>的议案》 《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2023 《2022 年年度股东大会决议
年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。2023 年 5 月 12 日， 公告》（编号：2023-019）、
公司披露了《关于 2023 年限制性股票激励计划内幕信息知情 《关于 2023 年限制性股票激
人买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2023-020）。 励计划内幕信息知情人买卖
公司股票情况的自查报告》
（公告编号：2023-020）。
通过了《关于调整 2023 年限制性股票激励计划相关事项的议 详见公司于 2023 年 6 月 9 日
案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，由于公 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站
司 2022 年年度权益分派已实施完毕及部分激励对象因个人原 （www.sse.com.cn）上刊登的
因自愿放弃认购公司拟向其授予的全部或部分限制性股票，公 《关于调整 2023 年限制性股
司董事会对本激励计划的授予价格、授予的限制性股票总量、 票激励计划相关事项的公告》
首次授予的激励对象名单、首次授予限制性股票数量、预留授 （编号：2023-025）、《关于
予限制性股票数量进行了调整。公司董事会确定 2023 年 6 月 8 向激励对象首次授予限制性
日为本次激励计划首次授予日，以 23.21 元/股的价格向 77 名 股票的公告》（公告编号：
激励对象首次授予 137.95 万股限制性股票。公司独立董事就本 2023-026）。
次调整及本次授予相关事项发表了独立意见。
在首次授予日后的资金缴纳、股份登记的过程中，有 2 名激励
对象因个人原因自愿放弃认购公司拟向其授予的全部或部分 详见公司于 2023 年 7 月 4 日
限制性股票共计 4.00 万股。本激励计划首次授予部分的限制性 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站
股票实际授予激励对象人数由 77 人变更为 76 人，首次授予部 （www.sse.com.cn）上刊登的
分的限制性股票实际授予数量由 137.95 万股变更为 133.95 万 《关于 2023 年限制性股票激
股。2023 年 6 月 29 日，公司本激励计划首次授予的限制性股 励计划首次授予结果公告》
票登记手续已完成，中国证券登记结算有限责任公司上海分公 （公告编号：2023-029）。
司出具了《证券变更登记证明》。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司高级管理人员年度薪酬由工资和奖金两部分构成，其中，奖金根据年度考核指标完成情
况确定。公司通过建立有效的激励和约束机制，充分调动高级管理人员创造价值的积极性，规范
高级管理人的经营行为，促进公司持续健康发展。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公
司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，董事会对公司 2023 年 12
月 31 日的内部控制有效性进行了评价。2023 年，公司对纳入评价范围的业务和事项均已建立控
制有效的内部控制，并得以有效执行，达到公司内部控制目标，未发现报告期内存在内部控制重
大或重要缺陷。详见公司同日于上海证券交易所网站（ www.sse.com.cn）披露的《税友软件集团
股份有限公司 2023 年年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
公司所属子公司严格按照《中华人民共和国公司法》等法律、法规、规范性文件及《公司章
程》的相关规定，建立健全公司法人治理结构和内部管理制度，公司持续加强对子公司的管理控
制，明确规定了子公司重大事项报告制度和审议程序，及时跟踪子公司战略目标、财务状况、生
产经营、重要岗位选聘和任免、业绩考核等重大事项，确保子公司运作规范、依法经营，提高了
公司整体运作效率和抗风险能力。报告期内，公司在子公司管控方面不存在重大缺陷，对子公司
的内部控制已得到有效执行。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请的天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2023 年内部控制的有效性进行了独立
审计，详见公司同日于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《税友软件集团股份有限公
司内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告：是
内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 是
报告期内投入环保资金（单位：万元） 37.56
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 是
减少排放二氧化碳当量（单位：吨） 不适用
减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中
节能降耗,践行绿色办公
使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等）
具体说明
√适用 □不适用
公司积极响应“十四五”规划加快推动绿色低碳发展的号召，通过采购节能设备、推广绿色办
公、增加设备利用率、参加环保公益活动等方式，将节能降耗融入公司日常管理运营全过程：
（1）集成了多个内部交互系统，实现全公司业务的平台化运营，提高资源利用率，实现无纸
化办公，降低纸张和耗材消耗；
（2）通过定期宣传教育和检查，提高员工节能减排意识，鼓励节约用电行为，同时组织专人
定期进行节能检查，部分工作区域照明分区控制，做到局部区域需要才照明；
（3）优先选择高效节能、环保性能优异的产品和设备，降低能耗和碳排放，公司新大楼建设
装修采用了三银中空玻璃、水空调等节能效果更佳的设备及材料；
（5）公司在垃圾分类工作方面不断完善，在不同办公区域配置专用垃圾桶，完善垃圾分类标
识，实现资源的可回收利用；
（6）公司通过虚拟化技术，将多个物理服务器进行集群化部署，提供虚拟机资源，优化虚拟
机内存、CPU 和存储资源的使用，增加服务器的资源利用率，减少服务器数量，并使用能源管理
工具来监控虚拟机的电源使用情况，从而降低能源和碳排放；
（7）公司积极参加环保公益校服项目，2023 年与上海好润环保科技有限公司合作开展“春
雨新生”项目，该项目通过收集废弃 PET 塑料瓶制作环保校服，助力受捐地区儿童改善校园生活。
二、 社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告
√适用 □不适用
详见公司同日于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的公司《2023 年年度企业社会
责任报告》。
(二) 社会责任工作具体情况
√适用 □不适用
对外捐赠、公益项目 数量/内容 情况说明
总投入（万元） 110.29
其中：资金（万元） 109.89
物资折款（万元） 0.40
惠及人数（人） 2,200
具体说明
√适用 □不适用
（1）为响应“善行浙江”及共同富裕示范区建设，公司参与杭州市“春风行动”，捐赠 5 万元。
（2）联合杭州市滨江区浦沿街道开展学雷锋志愿服务，为敬老院老人送去价值 0.32 万元的慰问
物资。
（3）赴云南大黑山镇中心小学进行助学捐赠 30 万元物资，改善办学条件，鼓励学生。
（4）赴磐安县窃川乡中心小学捐赠 4.98 万元物资，鼓励学生励志成才。
（5）向西安交通大学钱学森学院捐赠 50 万元，奖励成绩突出的钱学森书院学生，支持教育事业。
（6）支持新疆“访惠聚”驻村工作，捐赠 18 万元助力乡村振兴。
（7）投入 1.59 万元参与环保项目，回收 PET 瓶制校服，,帮助孩子们拥有更加美好的校园生活。
（8）为山东潍坊、湖南郴州、江西九江等地学校捐赠折款价值 0.4 万元笔记本电脑，促进教育公
平，缩小数字鸿沟。
一、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
扶贫及乡村振兴项目 数量/内容 情况说明
总投入（万元） 98.13
其中：资金（万元） 98.13
物资折款（万元） /
惠及人数（人） 12,170
帮扶形式（如产业扶贫、就业扶贫、教育
消费帮扶
扶贫等）
具体说明
√适用 □不适用
（1）为贯彻党的二十大精神，公司向浙江仙居采购了价值 68.13 万元的新春礼盒，支持“百社百
企结百村”活动。
（2）参与杭州市与宿州市的结对帮扶，捐赠 5 万元改善泗县村庄环境，提升村民活动空间美感。
（3）在磐安县窈川乡设立首个结对帮扶点，捐赠 25 万元，助力浙江省山区县的脱贫攻坚和乡村
振兴。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能
及时履 如未能
是否 是否
行应说 及时履
承诺 承诺 承诺 有履 及时
承诺方 承诺时间 承诺期限 明未完 行应说
背景 类型 内容 行期 严格
成履行 明下一
限 履行
的具体 步计划
原因
自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本机构直 自公司股票
股份 2019 年 8
接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回 是 上市之日起 是 不适用 不适用
限售 月 18 日
思驰投资 购该部分股份。 36 个月
本机构在锁定期满后两年内进行减持时，减持价格（如因派息、送股、资本
股份 2019 年 8 在锁定期满
公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的，则须按照上海证券交易所 是 是 不适用 不适用
限售 月 18 日 后两年内
的有关规定进行调整）不低于本次公开发行股票的发行价格。
自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人直接 自公司股票
股份 2019 年 8
和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回购 是 上市之日起 是 不适用 不适用
限售 月 18 日
该部分股份。 36 个月
锁定期满后，在本人担任公司的董事、监事、高级管理人员期间，以及本人
在任期届满前离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内：
张镇潮
股份 ①每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的 25%；①离职 2019 年 8
否 长期 是 不适用 不适用
限售 后 6 个月内，不转让本人直接或间接持有的公司股份；①遵守法律、行政法 月 18 日
规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则对董事、监事、高级管
理人员股份转让的其他规定。
本人在锁定期满后两年内进行减持时，减持价格（如因派息、送股、资本公
与首 股份 2019 年 8 在锁定期满
积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的，则须按照上海证券交易所的 是 是 不适用 不适用
次公 限售 月 18 日 后两年内
有关规定进行调整）不低于本次公开发行股票的发行价格。
开发 锁定期满后，在本人担任公司的董事、监事、高级管理人员期间，以及本人
行相 股份 周可仁 2019 年 8
在任期届满前离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内： 否 长期 是 不适用 不适用
关的 限售 月 18 日
①每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的 25%；①离职
承诺 后 6 个月内，不转让本人直接或间接持有的公司股份；①遵守法律、行政法
规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则对董事、监事、高级管
理人员股份转让的其他规定。
本人在锁定期满后两年内进行减持时，减持价格（如因派息、送股、资本公
股份 2019 年 8 在锁定期满
积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的，则须按照上海证券交易所的 是 是 不适用 不适用
限售 月 18 日 后两年内
有关规定进行调整）不低于本次公开发行股票的发行价格。
在思驰投资的股份锁定承诺期内（即发行人股票上市之日起三十六个月 自公司股票
股份 2019 年 8
内），不转让或者委托他人管理本人通过思驰投资间接持有的发行人首次公 是 上市之日起 是 不适用 不适用
限售 月 18 日
开发行股票前已发行股份。 36 个月
上述锁定期满后，在本人担任公司的董事、监事、高级管理人员期间，以及
本人在任期届满前离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后 6 个
股份 月内：①每年转让的股份不超过本人直接或间接持有公司股份总数的 25%； 2019 年 8
否 长期 是 不适用 不适用
限售 沈鹄、施建生、 ①离职后 6 个月内，不转让本人直接或间接持有的公司股份；①遵守法律、 月 18 日
陶德行、徐 玉 行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则对董事、监事、
华、钱立阳、杨 高级管理人员股份转让的其他规定。
培丽、谢国雷 本人在锁定期满后两年内进行减持时，减持价格（如因派息、送股、资本公
股份 2019 年 8 在锁定期满
积转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则须按照上海证券交易所 是 是 不适用 不适用
限售 月 18 日 后两年内
的有关规定进行调整）不低于本次公开发行股票的发行价格。
前述承诺不因本人职务变更、离职等原因而失去效力。若本人因未履行上述
股份 承诺而获得收益的，所得收益归发行人所有。如果因本人未履行上述承诺事 2019 年 8
否 长期 是 不适用 不适用
限售 项给发行人或者其他投资者造成损失的，本人将向发行人或者其他投资者 月 18 日
依法承担赔偿责任。
票的锁定期届满后两年内减持公司股票，股票的减持价格不低于公司首次
公开发行股票的发行价（如期间有派息、送股、公积金转增股本、配股等除
权、除息情况的，则价格将进行相应调整）。3、锁定期届满后，本人拟通 2019 年 8
其他 张镇潮 否 长期 是 不适用 不适用
过包括但不限于二级市场集中竞价交易、大宗交易、协议转让等方式减持所 月 18 日
持有的公司股份。4、在持有公司 5%以上股份的情况下，本人减持时将提前
五个交易日将减持数量、减持方式等信息以书面方式通知公司，并由公司及
时予以公告，自公司公告之日起三个交易日后，实施股份减持。
股票的锁定期届满后两年内减持公司股票，股票的减持价格不低于公司首
次公开发行股票的发行价（如期间有派息、送股、公积金转增股本、配股等 2019 年 8
其他 思驰投资 否 长期 是 不适用 不适用
除权、除息情况的，则价格将进行相应调整）。3、锁定期届满后，本单位 月 18 日
拟通过包括但不限于二级市场集中竞价交易、大宗交易、协议转让等方式减
持所持有的发行人股份。4、在持有公司 5%以上股份的情况下，本单位减持
时将提前五个交易日将减持数量、减持方式等信息以书面方式通知公司，并
由公司及时予以公告，自公司公告之日起三个交易日后，实施股份减持。
公司、公司控股
股东、实际控制 公司上市（以公司股票在上海证券交易所挂牌交易之日为准）后三年内，若
自公司股票
人、在公司领取 公司股价持续低于每股净资产，公司将通过控股股东、实际控制人、在公司 2019 年 8
其他 是 上市之日起 是 不适用 不适用
薪酬的董事（不 领取薪酬的董事（不含独立董事）、高级管理人员增持公司股票或回购公司 月 18 日
含独立董事）、 股票的方式启动股价稳定措施。
高级管理人员
为降低本次公开发行摊薄即期回报的影响，公司将通过下列方式，提升资产
质量，提高销售收入，从而增厚未来收益，实现可持续发展，以填补被摊薄
即期回报。1、按照承诺用途和金额，积极推进募集资金使用，提升公司整
体实力本次发行募集资金主要用于电子税务局系统智慧化升级改造项目、
亿企赢企业财税综合管理与服务平台升级改造项目、研发中心建设项目。公
司募投项目已做好前期可行性分析工作，对募投项目内容进行了可靠的论
证和分析，同时，公司结合行业趋势，市场容量和公司自身情况，拟定项目
实施规划。本次发行募集资金到位后，公司将调配内部各项资源，加快推进
募投项目实施，提高募投资金使用效率，争取募投项目早日实现预期效益，
以增强公司盈利水平。本次募集资金到位前，为尽快实现募投项目盈利，公
司将积极调配资源，开展募投项目的前期准备工作，增强未来几年的股东回
报，降低发行导致的即期回报摊薄的风险。2、强化募集资金管理，保证募
集资金的规范使用公司已根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和
国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上海证券交易所股票上市
其他 公司 规则》、《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管 否 长期 是 不适用 不适用
月 18 日
要求》等境内上市地法律法规和公司章程的有关规定制定《税友软件集团股
份有限公司募集资金管理办法》。根据该制度，本次发行募集资金将存放于
董事会指定的募集资金专项账户中，并由保荐机构、托管银行、公司共同监
管募集资金按照承诺用途和金额使用，实施募集资金三方监管制度。其中保
荐机构需要每半年对募集资金使用情况进行实地检查；同时，公司也需定期
对募集资金进行内部审计，配合保荐机构和监管银行对募集资金使用的情
况进行检查和监督。通过募集资金管理办法的制定和实施，可保证本次发行
后募集资金按照承诺的用途积极稳妥的使用，进一步确保公司股东的长期
利益。3、完善公司治理结构，提升经营和管理效率公司将严格遵循《公司
法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规
则（2020 年 12 月修订）》等法律、法规和规范性文件的要求，建立符合要
求的公司治理结构。公司将坚持与公司发展阶段相适应，与公司规模相匹配
的管理思路，实现公司高效顺畅运行。4、完善利润分配政策，优化投资者
回报机制公司将根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关
事项的通知》、《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》、
《上市公司监管指引第 3 号-上市公司现金分红》及《上市公司 章程指引
（2019 年修订）》的相关规定，进一步完善了利润分配制度，强化投资者
回报机制，确保公司股东特别是中小股东的利益得到保护。同时，为进一步
细化有关利润分配决策程序和分配政策条款，在增强现金分红的透明度和
可操作性，公司已拟定了《公司股票上市后三年内股东分红回报规划》，建
立有效的股东回报机制。重视对投资者的合理回报，保持利润分配政策的稳
定性和连续性。5、其他方式公司未来将根据中国证监会、证券交易所等监
管机构出台的具体细则及要求，并参照上市公司较为通行的惯例，继续补
充、修订、完善公司投资者权益保护的各项制度并予以实施。公司制定的填
补回报措施不等于对公司未来利润作出保证。公司如违反前述承诺，将及时
公告违反的事实及原因，除因不可抗力或其他非归属于公司的原因外，将向
公司股东和社会公众投资者道歉，同时向投资者提出补充承诺或替代承诺，
以尽可能保护投资者的利益，并在公司股东大会审议通过后实施补充承诺
或替代承诺。
式损害公司利益。2、对本人的职务消费行为进行约束。3、不动用公司资产
从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、由董事会或薪酬委员会制定
公司董事、高级 的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、如公司未来进行股 2019 年 8
其他 否 长期 是 不适用 不适用
管理人员 权激励，拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情 月 18 日
况相挂钩。如本人违反上述承诺或未履行承诺，则应在股东大会及中国证监
会指定报刊公开作出解释并道歉；违反承诺给公司或者股东造成损失的，依
法承担补偿责任。
公司控股股东、 不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；否则，依法承担对公司及 2019 年 8
其他 否 长期 是 不适用 不适用
实际控制人 其他股东的损失赔偿责任。 月 18 日
本公司将积极采取合法措施履行就本次发行上市所做的所有承诺，自愿接
受监管机关、社会公众及投资者的监督，并依法承担相应责任。本公司若违
反相关承诺，将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具
其他 公司 体原因并向股东和社会公众投资者道歉；如果因未履行相关公开承诺事项 否 长期 是 不适用 不适用
月 18 日
给投资者造成损失的，将依法向投资者赔偿相关损失。若因违反上述承诺而
被司法机关和/或行政机关作出相应裁判、决定，本公司将严格依法执行该
等裁判、决定。
《税友软件集团股份有限公司首次公开发行 A 股股票招股说明书》及其摘
要不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完 2019 年 8
其他 公司 否 长期 是 不适用 不适用
整性承担法律责任。若招股说明书及其摘要存在虚假记载、误导性陈述或者 月 18 日
重大遗漏，导致本公司不符合法律规定的发行条件的，本公司将自中国证监
会认定有关违法事实之日起 30 日内依法回购本公司首次公开发行的全部新
股，回购价格按照本公司股票发行价格和中国证监会认定有关违法事实之
日前 30 个交易日公司股票交易均价孰高确定。公司上市后发生除权除息事
项的，上述发行价格及回购股份数量做相应调整。若招股说明书存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，本公司
将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认
定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《中华人民共和国证券法》、
《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干
规定》等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应修订，则按届时有
效的法律法规执行。本公司将严格履行生效司法文书认定的赔偿方式和赔
偿金额，并接受社会监督，确保投资者合法权益得到有效保护。
若公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在
证券交易中遭受损失，本人将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者
资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照
《中华人民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述 2019 年 8
其他 张镇潮 否 长期 是 不适用 不适用
引发的民事赔偿案件的若干规定》等相关法律法规的规定执行，如相关法律 月 18 日
法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。本人将严格履行生效司法文
书认定的赔偿方式和赔偿金额，并接受社会监督，确保投资者合法权益得到
有效保护。
若公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在
证券交易中遭受损失，本机构将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资
者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照
《中华人民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述 2019 年 8
其他 思驰投资 否 长期 是 不适用 不适用
引发的民事赔偿案件的若干规定》等相关法律法规的规定执行，如相关法律 月 18 日
法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。本机构将严格履行生效司法
文书认定的赔偿方式和赔偿金额，并接受社会监督，确保投资者合法权益得
到有效保护。
若公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在
证券交易中遭受损失，本人将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者
资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照
公司全体董事、
《中华人民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述 2019 年 8
其他 监事、高级管理 否 长期 是 不适用 不适用
引发的民事赔偿案件的若干规定》等相关法律法规的规定执行，如相关法律 月 18 日
人员
法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。本人将严格履行生效司法文
书认定的赔偿方式和赔偿金额，并接受社会监督，确保投资者合法权益得到
有效保护。
其他 公司控股股 东 本合伙企业/本人将积极采取合法措施履行就本次发行上市所做的 所有承 2019 年 8 否 长期 是 不适用 不适用
思驰投资、实际 诺，自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，并依法承担相应责任。 月 18 日
控制人、董事长 若本合伙企业/本人未履行上述承诺，本合伙企业/本人将在股份公司股东大
张镇潮 会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股份公司股东
和社会公众投资者道歉，并在违反承诺发生之日起 5 个工作日内，停止在
股份公司处领取薪酬及股东分红，同时本合伙企业/本人持有的股份公司股
份将不得转让，直至按承诺采取相应的措施并实施完毕时为止。如果因未履
行相关公开承诺事项给投资者造成损失的，将依法向投资者赔偿相关损失。
若因违反上述承诺而被司法机关和/或行政机关作出相应裁判、决定，本合
伙企业/本人将严格依法执行该等裁判、决定。
本人将积极采取合法措施履行就本次发行上市所做的所有承诺，自愿接受
监管机关、社会公众及投资者的监督，并依法承担相应责任。若本人未履行
持有公司股 份 就本次发行上市所做的承诺，本人将在股份公司股东大会及中国证监会指
其他 的董事、高级管 定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股份公司股东和社会公众投资者 否 长期 是 不适用 不适用
月 18 日
理人员周可仁 道歉，本人持有股份公司的股份不得转让，直至本人按承诺采取相应的措施
并实施完毕时为止。若因违反上述承诺而被司法机关和/或行政机关作出相
应裁判、决定，本人将严格依法执行该等裁判、决定。
公司董事杨 培
丽、沈鹄、陈欢、
胡晓明（已 离
任），独立董事
本人将积极采取合法措施履行就本次发行上市所做的所有承诺，自愿接受
吕长江（已 离
监管机关、社会公众及投资者的监督，并依法承担相应责任。若因违反上述 2019 年 8
其他 任）、孙林、王 否 长期 是 不适用 不适用
承诺而被司法机关和/或行政机关作出相应裁判、决定，本人将严格依法执 月 18 日
泰元、监事钱立
行该等裁判、决定。
阳、徐玉华、陶
德行（已离任），
高级管理人 员
施建生、谢国雷
根据公司 2019 年第五次临时股东大会审议通过上市后适用的《公司章程（草
案）》，本次发行上市后，公司利润分配政策如下：（一）利润分配原则：
公司实行同股同利的股利分配政策，股东依照其所持有的股份份额获得股
利和其他形式的利益分配。公司重视对投资者的合理投资回报，并保持连续
分红 公司 性和稳定性，同时兼顾公司的可持续发展。公司可以采取现金、股票或者现 否 长期 是 不适用 不适用
月 18 日
金股票相结合的方式现金或股票等方式分配利润（优先采用现金分红的利
润分配方式），利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持
续经营能力。（二）公司利润分配具体政策：1、现金分红的期间：间隔公
司在具备利润分配条件的情况下，原则上每年度进行一次现金分红，公司董
事会可以根据公司盈利及资金需求情况提议公司进行中期现金分红。2、现
金分红的具体条件：除公司有重大投资计划或重大现金支出安排外，在公司
当年盈利、累计未分配利润为正值且满足公司正常生产经营的资金需求情
况下，公司应当采取现金方式分配股利。重大投资计划或重大现金支出指以
下情形之一：①公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累
计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的 50%，且超过 5,000 万
元；①公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达
到或者超过公司最近一期经审计总资产的 30%。3、现金分红的比例：公司
当年如符合现金分红的条件，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可
供股东分配利润的 20%。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶
段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下
列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：①公司
发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在
本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；①公司发展阶段属成熟期且有重
大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例
最低应达到 40%；①公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行
利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；①公司
发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。4、
发放股票股利的具体条件：公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票
价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益
时，可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利分配预案。
成竞争的公司、企业或其他机构、组织，或从事与发行人及其子公司相同、
类似的经营活动；也未在与发行人及其子公司经营业务相同、类似或构成竞
争的任何企业任职；2、本合伙企业/本人未来将不以任何方式从事（包括与
他人合作直接或间接从事）或投资于任何业务与发行人及其子公司相同、类
似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；或在该经济实体、
解决 公司控股股 东
机构、经济组织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员；3、当本合伙 2019 年 8
同业 思驰投资、实际 否 长期 是 不适用 不适用
企业/本人及控制的企业与发行人及其子公司之间存在竞争性同类业务时， 月 18 日
竞争 控制人张镇潮
本人及控制的企业自愿放弃所有同发行人及其子公司存在竞争的业务；4、
本合伙企业/本人及控制的企业不向其他在业务上与发行人及其子 公司相
同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供资金、技术
或提供销售渠道、客户信息等任何形式的支持；5、上述承诺在本合伙企业
/本人作为发行人的控股股东、实际控制人期间有效，如违反上述承诺，本
合伙企业/本人愿意承担给公司造成的全部经济损失。
解决 1、本合伙企业以及下属除发行人之外的全资、控股子公司及其他可实际控 2019 年 8
公司控股股东 否 长期 是 不适用 不适用
关联 制企业（以下简称“附属企业”）与发行人之间现时不存在其他任何依照法律 月 18 日
交易 法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易；2、本合伙企业
及本合伙企业实际控制的其他附属企业不以任何方式违法违规占用发行人
资金及要求发行人违法违规提供担保；3、本合伙企业及附属企业不通过非
公允关联交易、利润分配、资产重组、对外投资等任何方式损害发行人和其
他股东的合法权益；4、如在今后的经营活动中本合伙企业及本合伙企业附
属企业与发行人之间发生无法避免的关联交易，则此种关联交易的条件必
须按正常的商业条件进行，并按国家法律、法规、规范性文件以及发行人内
部管理制度严格履行审批程序；5、本合伙企业及本合伙企业所属企业不以
任何方式影响发行人的独立性，保证发行人资产完整、人员独立、财务独立、
机构独立和业务独立。
（以下简称“附属企业”）与发行人之间现时不存在其他任何依照法律法规和
中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易；2、本人及本人实际控
制的其他附属企业不以任何方式违法违规占用发行人资金及要求发行人违
解 决 法违规提供担保；3、本人及附属企业不通过非公允关联交易、利润分配、
实际控制人 张 2019 年 8
关 联 资产重组、对外投资等任何方式损害发行人和其他股东的合法权益；4、如 否 长期 是 不适用 不适用
镇潮 月 18 日
交易 在今后的经营活动中本人及本人附属企业与发行人之间发生无法避免的关
联交易，则此种关联交易的条件必须按正常的商业条件进行，并按国家法
律、法规、规范性文件以及发行人内部管理制度严格履行审批程序；5、本
人及本人附属企业不以任何方式影响发行人的独立性，保证发行人资产完
整、人员独立、财务独立、机构独立和业务独立。
若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符 2023 年限制
股权激励计 划 合授予权益或解除限售安排的，激励对象应当自相关信息披露文件被确认 2023 年 4 性股票激励
与股 其他 是 是 不适用 不适用
的激励对象 存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部 月 21 日 计划的有效
权激
利益返还公司。 期内
励相
关的
不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形 2023 年 4 性股票激励
承诺 其他 公司 是 是 不适用 不适用
式的财务资助，包括为其贷款提供担保。 月 21 日 计划的有效
期内
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）审批程序及其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 900,000
境内会计师事务所审计年限 16 年
境内会计师事务所注册会计师姓名 朱国刚、洪涛
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累
计年限
境外会计师事务所名称 /
境外会计师事务所报酬 /
境外会计师事务所审计年限 /
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 150,000
注：境内会计师事务所报酬含公司包括财务报告审计费用 75 万元、内部控制审计费用 15 万元。
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
机构的议案》，同意继续聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构, 负
责公司 2023 年度相关审计工作.
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降 20%以上（含 20%）的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保发生
担保方与 担保是否
日期(协 担保 担保 担保物 担保是否 担保逾期 反担保情 是否为关 关联
担保方 上市公司 被担保方 担保金额 担保类型 已经履行
议签署 起始日 到期日 （如有） 逾期 金额 况 联方担保 关系
的关系 完毕
日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 150,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） /
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） /
担保总额占公司净资产的比例(%) /
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） /
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保 /
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） /
上述三项担保金额合计（C+D+E） /
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 /
担保情况说明 报告期内，公司与中国工商银行股份有限公司杭州延中支行签署《最高额保证合同》，
为控股子公司亿企赢提供15,000万元的最高额保证担保，截至报告期末，实际使用的担
保额度为0万元。
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
券商理财产品 自有资金 170,000,000.00 88,457,922.06
信托理财产品 自有资金 444,833,237.16 344,833,237.16
银行理财产品 自有资金 39,805,385.45 24,083,313.08
银行理财产品 募集资金 270,000,000.00
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
减值
是否 预期 实际 逾期 是否 未来是 准备
委托 年化
委托理财 委托理财 资金 资金 存在 报酬确 收益 收益 未收 经过 否有委 计提
受托人 理财 委托理财金额 收益 未到期金额
起始日期 终止日期 来源 投向 受限 定方式 (如 或损 回金 法定 托理财 金额
类型 率
情形 有) 失 额 程序 计划 (如
有)
中信证券 券商
自有 债 券 到期还 浮动
股份有限 理财 28,457,922.06 2022-07-19 不定期 否 28,457,922.06 是 否
资金 基金 本付息 收益
公司 产品
中信信托 信托
自有 政 信 季度付
有限责任 理财 30,000,000.00 2023-03-15 2025-03-14 否 5.60% 30,000,000.00 是 否
资金 类 息
公司 产品
中国对外 信托 自有 债 券 到期还
经济贸易 理财 资金 基金 本付息
信托有限 产品
公司
五矿国际 信托
自有 固 收 按季付
信托有限 理财 47,313,237.16 2021-07-23 2024-02-06 否 6.68% 47,313,237.16 是 否
资金 类 息
公司 产品
华鑫国际 信托
自有 政 信 按年度
信托有限 理财 20,000,000.00 2022-11-25 2024-11-25 否 5.30% 20,000,000.00 是 否
资金 类 付息
公司 产品
华鑫国际 信托
自有 固 收 半年付
信托有限 理财 20,000,000.00 2023-08-18 2025-08-18 否 5.00% 20,000,000.00 是 否
资金 类 息
公司 产品
华鑫国际 信托
自有 政 信 季度付
信托有限 理财 10,000,000.00 2023-09-08 2026-04-19 否 5.30% 10,000,000.00 是 否
资金 类 息
公司 产品
杭州工商 信托
自有 政 信 半年付
信托股份 理财 20,000,000.00 2023-08-23 2025-08-23 否 5.70% 20,000,000.00 是 否
资金 类 息
有限公司 产品
杭州工商 信托
自有 资 管 到期还
信托股份 理财 21,520,000.00 2023-10-23 2025-12-26 否 6.30% 21,520,000.00 是 否
资金 计划 本付息
有限公司 产品
国金证券 券商 业 绩
自有 同 业 到期还
股份有限 理财 10,000,000.00 2023-12-26 2024-01-03 否 基 准 10,000,000.00 是 否
资金 存单 本付息
公司 产品 利率
东吴证券 券商
自有 资 管 到期还 浮 动
股份有限 理财 50,000,000.00 2021-12-29 2024-12-31 否 50,000,000.00 是 否
资金 计划 本付息 收益
公司 产品
百瑞信托 信托 季度付
自有 政 信
有限责任 理财 30,000,000.00 2023-06-21 2025-06-21 否 息，先本 5.80% 30,000,000.00 是 否
资金 类
公司 产品 后息
百瑞信托 信托
自有 政 信 按年度
有限责任 理财 46,000,000.00 2023-09-21 2024-09-21 否 5.40% 46,000,000.00 是 否
资金 类 付息
公司 产品
百瑞信托 信托
自有 债 券 到期还
有限责任 理财 50,000,000.00 2023-11-15 2024-11-15 否 4.50% 50,000,000.00 是 否
资金 基金 本付息
公司 产品
招商银行 银行 24,050,000.00 2023-01-03 不定期 自有 低 风 否 按日分 浮动 24,050,000.00 是 是
股份有限 理财 资金 险 理 配利息 收益
公司 产品 财 产
品
低 风
网商银行 银行
自有 险 理 赎回付 浮动
股份有限 理财 33,313.08 2018-10-11 不定期 否 33,313.08 是 是
资金 财 产 息 收益
公司 产品
品
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
本年度 变更
截至报告
投入金 用途
其中： 扣除发行费用 调整后募集资 截至报告期末 期末累计
募集资金 募集资金 募集资金承诺 本年度投入 额占比 的募
募集资金总额 超募资 后募集资金净 金承诺投资总 累计投入募集 投入进度
来源 到位时间 投资总额 金额（4） （%） 集资
金金额 额 额 (1) 资金总额（2） （%）(3)
（5） 金总
＝(2)/(1)
=(4)/(1) 额
首次公开 2021 年 6
发行股票 月 24 日
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
单位：万元
投
入
是 是 进 本项 项目可
截至报 项目 投入 本
否 否 度 目已 行性是
告期末 达到 是 进度 年
项 涉 使 截至报告期 是 实现 否发生
募集资 项目募集 调整后募集 累计投 预定 否 未达 实
目 及 募集资金 用 本年投入 末累计投入 否 的效 重大变 节余金
项目名称 金到位 资金承诺 资金投资总 入进度 可使 已 计划 现
性 变 来源 超 金额 募集资金总 符 益或 化，如 额
时间 投资总额 额 (1) （%） 用状 结 的具 的
质 更 募 额（2） 合 者研 是，请
(3)＝ 态日 项 体原 效
投 资 计 发成 说明具
(2)/(1) 期 因 益
向 金 划 果 体情况
的
进
度
电子税务
局系统智 首次公开 2021 年 6 2023 不 适
研发 否 否 21,481.96 21,481.96 1.20 21,679.62 100.92 否 是 不适用 不适用
慧化升级 发行股票 月 24 日 年 用
改造项目
亿企赢财
税综合管
首次公开 2021 年 6 2024 不 适
理与服务 研发 否 否 22,346.78 22,346.78 3,746.67 4,635.18 20.74 否 是 不适用 不适用
发行股票 月 24 日 年 用
平台升级
改造项目
研发中心 首次公开 2021 年 6 2023 不 适
研发 否 否 5,586.23 5,586.23 3,706.17 3,706.17 66.34 否 是 不适用 不适用
建设项目 发行股票 月 24 日 年 用
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
募集资金用于现金
董事会审议日期 起始日期 结束日期 报告期末现金管理余额 期间最高余额是否超出授权额度
管理的有效审议额
度
日
其他说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 315,395,730 77.70 1,339,500 1,339,500 316,735,230 77.78
其中：境内非国有法人持股 223,095,730 54.96 223,095,730 54.78
境内自然人持股 92,300,000 22.74 1,339,500 1,339,500 93,639,500 22.99
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 90,494,270 22.30 90,494,270 22.22
三、股份总数 405,890,000 100.00 1,339,500 1,339,500 407,229,500 100.00
√适用 □不适用
登记结算有限责任公司上海分公司完成登记，公司总股本由 405,890,000 股变更为 407,229,500 股。
详见公司 2023 年 7 月 4 日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《税友软件集团股份
有限公司关于 2023 年限制性股票激励计划首次授予结果公告》（公告编号：2023-029）。
√适用 □不适用
报告期内，上述股本变动使公司最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标被摊
薄，请关注本报告“第十节 财务报告”的相关内容。
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
年初 本年解
股东名 本年增加 年末限售 限售原
限售 除限售 解除限售日期
称 限售股数 股数 因
股数 股数
限制性
制 性 股 之日起 18 个月后的首个交易日起至
票 激 励 首次授予的限制性股票登记完成之
励计划
对象 日起 30 个月内的最后一个交易日止
限制性
制 性 股 之日起 30 个月后的首个交易日起至
票 激 励 首次授予的限制性股票登记完成之
励计划
对象 日起 42 个月内的最后一个交易日止
限制性
制 性 股 之日起 42 个月后的首个交易日起至
票 激 励 首次授予的限制性股票登记完成之
励计划
对象 日起 54 个月内的最后一个交易日止
合计 0 0 1,339,500 1,339,500 / /
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
报告期内，公司限制性股票激励计划首次授予的 1,339,500 股限制性股票在中国证券登记结
算有限责任公司上海分公司完成登记，公司总股本由 405,890,000 股变更为 407,229,500 股。该变
动对公司资产负债表等中如“实收资本（或股本）”等科目的影响，请关注本报告“第十节 财务
报告”的相关内容。
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) 10,017
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 11,443
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记或
持有有限售
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 冻结情况
条件股份数 股东性质
（全称） 增减 量 (%) 股份
量 数量
状态
宁波思驰创业投资
合伙企业（有限合 0 223,095,730 54.78 223,095,730 无 0 其他
伙）
张镇潮 0 92,300,000 22.67 92,300,000 无 0 境内自然人
上海云鑫创业投资 境内非国有
有限公司 法人
北京磐茂投资管理
有限公司－磐茂
-8,144,340 9,938,010 2.44 0 无 0 其他
（上海）投资中心
（有限合伙）
兴业银行股份有限
公司－南方金融主
题灵活配置混合型
证券投资基金
杭州普阳投资管理
有限公司－兰溪普 -1,373,800 3,654,327 0.9 0 无 0 其他
华晖赢投资合伙企
业（有限合伙）
李华 -200,000 1,800,000 0.44 0 无 0 境内自然人
汇添富基金管理股
份有限公司－社保 1,382,764 1,382,764 0.34 0 无 0 其他
基金四二三组合
中国建设银行股份
有限公司－中欧电
子信息产业沪港深 1,169,200 1,169,200 0.29 0 无 0 其他
股票型证券投资基
金
李高齐 -118,500 941,500 0.23 0 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流 股份种类及数量
股东名称
通股的数量 种类 数量
上海云鑫创业投资有限公司 18,228,470 人民币普通股 18,228,470
北京磐茂投资管理有限公司－
磐茂（上海）投资中心（有限合 9,938,010 人民币普通股 9,938,010
伙）
兴业银行股份有限公司－南方
金融主题灵活配置混合型证券 7,118,944 人民币普通股 7,118,944
投资基金
杭州普阳投资管理有限公司－
兰溪普华晖赢投资合伙企业（有 3,654,327 人民币普通股 3,654,327
限合伙）
李华 1,800,000 人民币普通股 1,800,000
汇添富基金管理股份有限公司
－社保基金四二三组合
中国建设银行股份有限公司－
中欧电子信息产业沪港深股票 1,169,200 人民币普通股 1,169,200
型证券投资基金
李高齐 941,500 人民币普通股 941,500
泰康人寿保险有限责任公司－
投连－行业配置
香港中央结算有限公司 879,731 人民币普通股 879,731
前十名股东中回购专户情况说
不适用
明
上述股东委托表决权、受托表决
不适用
权、放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行动 22.67%的股份且为控股股东思驰投资的实际控制人；2、公司未知
的说明 上述其他无限售条件的流通股股东之间是否存在关联关系，也未知
是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持
不适用
股数量的说明
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东较上期发生变化
√适用 □不适用
单位:股
前十名股东较上期末变化情况
期末股东普通账户、信
期末转融通出借股份 用账户持股以及转融通
本报告期 且尚未归还数量 出借尚未归还的股份数
股东名称（全称）
新增/退出 量
比例 比例
数量合计 数量合计
（%） （%）
UBS AG 退出 0 0 未知 未知
景顺长城基金－中国人寿保险
股份有限公司－分红险－景顺
长城基金国寿股份成长股票型 退出 0 0 未知 未知
组合单一资产管理计划（可供
出售）
宁波银行股份有限公司－景顺
长城成长龙头一年持有期混合 退出 0 0 未知 未知
型证券投资基金
汇添富基金管理股份有限公司
新增 0 0 1,382,764 0.34
－社保基金四二三组合
中国建设银行股份有限公司－
中欧电子信息产业沪港深股票 新增 0 0 1,169,200 0.29
型证券投资基金
李高齐 新增 0 0 941,500 0.23
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交
持有的有限 易情况
序
有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件
号 可上市交
数量 交易股份数
易时间
量
宁波思驰股权投资合
伙企业（有限合伙）
激励计划授予的 76 制性股票激励计划》
名限制性股票激励对 要求，分批次解除限
象 售
上述股东关联关系或一致 1、张镇潮直接持有公司 22.67%的股份且为控股股东思驰投资的
行动的说明 实际控制人；2、其他 76 名有限售条件股东均为公司 2023 年限
制性股票激励计划的激励对象，不存在关联关系或一致行动人的
情况。
注：公司 2023 年限制性股票激励计划激励对象的限制性股票需锁定期满，公司业绩考核、个人绩
效考核达标后，方可解锁上市流通。具体解除限售期及各期解除限售时间安排详见公司 2023 年 4
月 21 日于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《税友软件集团股份有限公司 2023 年
限制性股票激励计划》。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
√适用 □不适用
宁波思驰创业投资合伙企业（有限合伙）（曾用名：宁波思
名称
驰股权投资合伙企业（有限合伙））
单位负责人或法定代表人 宁波丰殷股权投资管理有限公司（委派代表：王龙）
成立日期 2015-04-10
一般项目：创业投资（限投资未上市企业）；（未经金融等
监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向
主要经营业务
社会公众集（融）资等金融业务）（除依法须经批准的项目
外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
报告期内控股和参股的其他境内
无
外上市公司的股权情况
其他情况说明 无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(二) 公司实际控制人情况
□适用 √不适用
□适用 □不适用
姓名 张镇潮
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
主要职业及职务 公司董事长、总经理
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
天健审〔2024〕1651 号
税友软件集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了税友软件集团股份有限公司（以下简称税友股份公司）财务报表，包括 2023 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了税友
股份公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2023 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于税友股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注。
税友股份公司的营业收入主要来自于 To B SaaS 订阅及咨询顾问服务和 To G 数字政务业务。
问服务的营业收入为人民币 108,481.48 万元，占营业收入的 59.32%；To G 数字政务业务的营业
收入为人民币 73,788.48 万元，占营业收入的 40.35%。
由于营业收入是税友股份公司关键业绩指标之一，可能存在税友股份公司管理层（以下简称
管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及复杂信息系
统，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测
试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，
并查明原因；
(4) 对于一次性服务收入以及开发项目收入，选取项目检查相关支持性文件，包括项目合同、
订单、销售发票、客户验收单、完工使用证明等；对于周期性服务收入以及运维项目收入，选取
项目检查与预计总成本和实际发生成本相关的支持性文件，包括项目合同、订单、销售发票、成
本预算、进度确认单等；
(6) 结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(7) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 与财务报告相关的信息技术（以下简称 IT）系统和控制
税友股份公司客户量规模较大，会计核算需要依赖于 IT 系统。自动化会计程序和 IT 环境控
制需要有效设计和运行，以保证财务报告的准确性。这些自动化会计程序和 IT 环境控制包括 IT
治理、程序开发和变更的相关控制、对程序和数据的访问以及 IT 运行等。最为重要的系统控制包
括系统计算、与重要会计科目相关的系统逻辑(包括收入分摊)、业务管理系统与会计系统之间的
接口等。
由于税友股份公司的财务会计和报告系统依赖于较复杂的 IT 系统和系统控制流程，且这些
IT 系统和系统控制流程是受到在全国范围内进行的、涉及规模庞大的客户群的驱动，我们将与财
务报告相关的 IT 系统和控制识别为关键审计事项。
针对与财务报告相关的信息技术系统和控制，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 利用本所内部 IT 专家的工作对与财务报告相关的 IT 系统和控制进行评价，其中包括官
网的用户注册、登陆、下单等模块、公司内部员工使用的业务管理信息系统；
(2) 评价与财务数据处理所依赖的主要 IT 系统的持续完善相关的关键内部控制的设计和运
行有效性；
(3) 检查税友股份公司 IT 治理，以及程序开发和变更、对程序和数据的访问、IT 运行等控
制；
(4) 评价与重要账户相关的 IT 流程控制的设计和运行有效性，评价内容包括测试信息技术
一般控制的运行有效性、测试信息技术应用控制的运行有效性、测试与税友股份公司合规性活
动相关的特定自动化控制和系统计算的运行有效性，以及测试数据传输的一致性；
(5) 结合快速发展的业务类型、交易量以及对业务持续性产生重要影响的 IT 项目，评价关
键运营系统的可用性和稳定性；
(6) 在本所内部 IT 专家的协助下，对月付费客户数、客户付费集中度、销售产品集中度、分
支机构销售额集中度、热销产品月单价趋势、单笔订单金额、客户年订单总金额、产品使用期限、
客户下单时间、使用客户下单次数、客户下单与首次开票间隔时间等进行数据分析，检查交易信
息的真实准确性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的
审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估税友股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
税友股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督税友股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对税友股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如
果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财
务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计
报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致税友股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就税友股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱国刚
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：洪涛
二〇二四年 月 日
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位: 税友软件集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 1,703,444,982.86 1,691,343,296.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 327,094,615.68 209,974,801.02
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 170,078,922.70 147,766,094.62
应收款项融资 七、7 2,106,853.52
预付款项 七、8 5,854,180.62 6,388,319.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、9 19,626,884.84 32,612,053.28
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、10 204,348,545.97 245,485,753.34
合同资产 七、6 6,613,724.25
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 七、13 7,913,667.44 7,791,650.52
流动资产合计 2,447,082,377.88 2,341,361,968.09
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 31,106,265.38 30,604,542.66
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 七、19 131,520,000.00 227,500,000.00
投资性房地产 七、20 73,918,977.69 76,142,104.77
固定资产 七、21 502,752,601.94 528,660,913.14
在建工程 七、22 370,008,695.78 229,699,084.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七、25 13,135,215.26 14,408,149.72
无形资产 七、26 155,390,617.49 133,947,909.71
开发支出 57,215,855.34 40,083,941.28
商誉
长期待摊费用 225,658.84
递延所得税资产 七、29 15,092,429.57 9,575,796.50
其他非流动资产 七、30 54,039,947.84 54,039,947.84
非流动资产合计 1,404,180,606.29 1,344,888,048.76
资产总计 3,851,262,984.17 3,686,250,016.85
流动负债：
短期借款 七、32 50,000,000.00 43,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 19,393,661.23 42,953,404.46
应付账款 七、36 74,378,227.34 89,260,779.37
预收款项
合同负债 七、38 825,564,440.13 700,694,827.87
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 309,445,915.98 247,982,053.32
应交税费 七、40 10,795,863.80 12,356,110.34
其他应付款 七、41 43,465,009.45 6,173,862.61
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负 七、43
债
其他流动负债 七、44 163,840.08 248,367.93
流动负债合计 1,338,321,268.99 1,149,165,085.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 5,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 5,242,767.25 5,104,627.50
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、51 70,869,527.35 73,648,724.47
递延所得税负债 七、29 2,786,432.69 3,823,517.77
其他非流动负债
非流动负债合计 78,898,727.29 87,576,869.74
负债合计 1,417,219,996.28 1,236,741,955.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 407,229,500.00 405,890,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 971,896,411.40 939,135,595.59
减：库存股 七、56 31,089,795.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七、59 144,470,194.99 137,764,186.99
一般风险准备
未分配利润 七、60 944,257,963.89 969,050,999.72
归属于母公司所有者权
益（或股东权益）合计
少数股东权益 -2,721,287.39 -2,332,720.66
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：张镇潮 主管会计工作负责人：杨培丽 会计机构负责人：杨培丽
母公司资产负债表
编制单位:税友软件集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 555,492,878.28 992,689,372.51
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十九、1 104,048,452.81 107,172,118.13
应收款项融资 1,859,200.00
预付款项 1,538,764.62 3,853,184.52
其他应收款 十九、2 33,079,028.51 75,410,435.58
其中：应收利息
应收股利
存货 115,481,384.52 208,631,851.23
合同资产 1,194,055.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,104,035.01 7,352,259.28
流动资产合计 819,797,798.75 1,395,109,221.25
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十九、3 706,028,410.64 545,368,610.92
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 85,552,201.30 96,882,016.32
在建工程 370,008,695.78 229,624,748.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 315,956.71 1,310,294.01
无形资产 25,506,325.08 27,251,855.08
开发支出 23,595,186.24
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 15,054,229.81 9,537,596.74
其他非流动资产
非流动资产合计 1,226,061,005.56 909,975,121.09
资产总计 2,045,858,804.31 2,305,084,342.34
流动负债：
短期借款 50,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 19,393,661.23 85,953,404.46
应付账款 51,531,156.35 60,950,166.37
预收款项
合同负债 86,222,460.41 32,332,328.65
应付职工薪酬 57,567,635.40 74,232,880.31
应交税费 1,329,169.40 1,908,053.40
其他应付款 45,470,623.82 277,924,427.22
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 311,514,706.61 533,301,260.41
非流动负债：
长期借款 5,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 2,786,432.69 3,823,517.77
其他非流动负债
非流动负债合计 2,786,432.69 8,823,517.77
负债合计 314,301,139.30 542,124,778.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 407,229,500.00 405,890,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 971,474,165.77 938,713,349.96
减：库存股 31,089,795.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 144,470,194.99 137,764,186.99
未分配利润 239,473,599.25 280,592,027.21
所有者权益（或股东权 1,762,959,564.16
益）合计
负债和所有者权益（或 2,305,084,342.34
股东权益）总计
公司负责人：张镇潮 主管会计工作负责人：杨培丽 会计机构负责人：杨培丽
合并利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 七、61 1,828,708,112.74 1,697,762,178.12
其中：营业收入 七、61 1,828,708,112.74 1,697,762,178.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,783,262,948.32 1,608,326,600.89
其中：营业成本 七、61 811,714,083.48 703,041,360.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提 取 保 险 责 任 准 备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 14,381,686.16 12,239,428.59
销售费用 七、63 296,684,602.79 292,698,480.77
管理费用 七、64 219,299,051.19 215,120,508.31
研发费用 七、65 484,530,802.68 431,013,431.87
财务费用 七、66 -43,347,277.98 -45,786,609.07
其中：利息费用 8,292,581.86 5,351,906.90
利息收入 53,552,041.97 52,712,741.97
加：其他收益 七、67 13,905,192.48 25,974,299.80
投资收益（损失以“－” 七、68
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”
号填列）
净敞口套期收益（损失
以“-”号填列）
公允价值变动收益（损 七、70
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以 七、71
-2,198,813.14 2,277,509.37
“-”号填列）
资产减值损失（损失以 七、72
-348,090.75
“-”号填列）
资产处置收益（损失以 七、73
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”
号填列）
加：营业外收入 七、74 1,384,784.36 96,049.92
减：营业外支出 七、75 1,753,662.80 3,868,983.39
四、利润总额（亏损总额以“－”
号填列）
减：所得税费用 七、76 -6,551,628.96 -6,868,632.93
五、净利润（净亏损以“－”号
填列）
（一）按经营持续性分类
损以“－”号填列）
损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
利润（净亏损以“-”号填列）
-614,566.73 -520,153.10
以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的
其他综合收益的税后净额
其他综合收益
（1）重新计量设定受益计
划变动额
（2）权益法下不能转损益
的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公
允价值变动
（4）企业自身信用风险公
允价值变动
他综合收益
（1）权益法下可转损益的
其他综合收益
（2）其他债权投资公允价
值变动
（3）金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减
值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差
额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其
他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 82,770,905.44 143,380,074.64
（一）归属于母公司所有者
的综合收益总额
（二）归属于少数股东的综
-614,566.73 -520,153.10
合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.21 0.35
（二）稀释每股收益(元/股) 0.20 0.35
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：张镇潮 主管会计工作负责人：杨培丽 会计机构负责人：杨培丽
母公司利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 十九、4 484,963,999.21 617,207,238.07
减：营业成本 十九、4 391,372,126.19 390,822,586.30
税金及附加 1,466,245.20 1,279,935.13
销售费用 18,569,031.23 38,589,160.79
管理费用 67,179,040.14 91,786,707.14
研发费用 72,833,293.16 135,623,338.59
财务费用 -24,279,655.50 -30,069,583.66
其中：利息费用 7,613,341.01 4,364,859.52
利息收入 32,029,507.85 34,423,286.68
加：其他收益 2,814,738.96 7,497,798.40
投资收益（损失以“－” 十九、5
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-264,364.23 4,363,498.33
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-62,845.00
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号
填列）
加：营业外收入 1,292,335.02 84,450.92
减：营业外支出 1,538,883.25 3,682,925.92
三、利润总额（亏损总额以“－”
号填列）
减：所得税费用 -6,553,718.15 -6,885,000.65
四、净利润（净亏损以“－”号
填列）
（一）持续经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
变动额
其他综合收益
价值变动
价值变动
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
他综合收益
变动
他综合收益的金额
准备
六、综合收益总额 67,060,080.04 102,646,620.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：张镇潮 主管会计工作负责人：杨培丽 会计机构负责人：杨培丽
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年度 2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收
到的现金
客户存款和同业存放款
项净增加额
向中央银行借款净增加
额
向其他金融机构拆入资
金净增加额
收到原保险合同保费取
得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增
加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现
金净额
收到的税费返还 94,157.05 2,214,822.78
收到其他与经营活动有 七、78
关的现金
经营活动现金流入小
计
购买商品、接受劳务支
付的现金
客户贷款及垫款净增加
额
存放中央银行和同业款
项净增加额
支付原保险合同赔付款
项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支
付的现金
支付的各项税费 83,486,324.14 73,866,098.92
支付其他与经营活动有 七、78
关的现金
经营活动现金流出小
计
经营活动产生的现
金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现
金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的 137,228.28 1,372,712.24
现金净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有 七、78
关的现金
投资活动现金流入小
计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的 184,228,317.54 171,708,657.97
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有 七、78
关的现金
投资活动现金流出小
计
投资活动产生的现
-185,995,466.22 -126,438,331.49
金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 31,315,795.00
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,487,347,053.84 1,275,631,979.21
收到其他与筹资活动有 七、78
关的现金
筹资活动现金流入小
计
偿还债务支付的现金 1,442,347,053.84 1,270,631,979.21
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有 七、78
关的现金
筹资活动现金流出小
计
筹资活动产生的现
-87,788,655.66 -91,952,343.06
金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-29,608,131.79 -128,617,251.82
增加额
加：期初现金及现金等
价物余额
六、期末现金及现金等价
物余额
公司负责人：张镇潮 主管会计工作负责人：杨培丽 会计机构负责人：杨培丽
母公司现金流量表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023年度 2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还 110.65 2,104,105.82
收到其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流入小计 2,465,853,376.77 1,912,641,062.04
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 2,113,746.87 1,578,131.75
支付其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流出小计 2,597,274,458.20 1,950,272,007.01
经营活动产生的现金流量净
-131,421,081.43 -37,630,944.97
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 101,598,735.44 97,457,616.90
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 101,722,688.70 98,419,164.46
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 110,000,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 285,194,152.25 87,626,802.78
投资活动产生的现金流
-183,471,463.55 10,792,361.68
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 31,089,795.00
取得借款收到的现金 1,275,734,985.76 1,275,631,979.21
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 1,306,824,780.76 1,275,631,979.21
偿还债务支付的现金 1,280,734,985.76 1,270,631,979.21
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 1,433,956,217.18 1,399,346,895.59
筹资活动产生的现金流
-127,131,436.42 -123,714,916.38
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -442,023,981.40 -150,553,499.67
加：期初现金及现金等价物余
额
六、期末现金及现金等价物余额 523,148,343.51 965,172,324.91
公司负责人：张镇潮 主管会计工作负责人：杨培丽 会计机构负责人：杨培丽
合并所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益 其 一
项目 工具 他 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 综 项 风 其
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 储 险 他
先 续
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上
年 年
末 余
额
加：会
计 政
策 变
更
前
期 差
错 更
正
其
他
二、本
年 期
初 余
额
三、本
期 增
减 变 1,339,500.00 32,760,815.81 31,089,795.00 6,706,008.00 -24,793,035.83 -15,076,507.02 -388,566.73 -15,465,073.75
动 金
额（减
少 以
“ － ”
号 填
列）
（一）
综 合
收 益
总额
（二）
所 有
者 投
入 和
减 少
资本
有 者
投 入 1,339,500.00 29,750,295.00 31,089,795.00 226,000.00 31,315,795.00
的 普
通股
他 权
益 工
具 持
有 者
投 入
资本
份 支
付 计
入 所
有 者
权 益
的 金
额
他
（三） 6,706,008.00 -108,178,508.00 -101,472,500.00 -101,472,500.00
利 润
分配
取 盈
余 公
积
取 一
般 风
险 准
备
所 有
者（或 -
-101,472,500.00 -101,472,500.00
股东） 101,472,500.000
的 分
配
他
（四）
所 有
者 权
益 内
部 结
转
本 公
积 转
增 资
本（或
股本）
余 公
积 转
增 资
本（或
股本）
余 公
积 弥
补 亏
损
定 受
益 计
划 变
动 额
结 转
留 存
收益
他 综
合 收
益 结
转 留
存 收
益
他
（五）
专 项
储备
期 提
取
期 使
用
（六）
其他
四、本
期 期
末 余
额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般
实收资本 (或股 综 项 风 其
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 储 险 他
先 续
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上
年 年
末 余
额
加：会
计 政
策 变
更
前
期 差
错 更
正
其
他
二、本
年 期
初 余
额
三、本
期 增
减 变
动 金
额（减
少 以
“－”号
填列）
（一）
综 合
收 益
总额
（二）
所 有
者 投
入 和
减 少
资本
有 者
投 入
的 普
通股
他 权
益 工
具 持
有 者
投 入
资本
份 支
付 计
入 所
有 者
权 益
的 金
额
他
（三）
利 润 10,264,662.03 -132,031,662.03 -121,767,000.00 -121,767,000.00
分配
取 盈
余 公
积
取 一
般 风
险 准
备
所 有
者（或
-121,767,000.00 -121,767,000.00 -121,767,000.00
股东）
的 分
配
他
（四）
所 有
者 权
益 内
部 结
转
本 公
积 转
增 资
本（或
股本）
余 公
积 转
增 资
本（或
股本）
余 公
积 弥
补 亏
损
定 受
益 计
划 变
动 额
结 转
留 存
收益
他 综
合 收
益 结
转 留
存 收
益
他
（五）
专 项
储备
期 提
取
期 使
用
（六）
其他
四、本
期 期
末 余
额
公司负责人：张镇潮 主管会计工作负责人：杨培丽 会计机构负责人：杨培丽
母公司所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
其他权益工具 专
其他
项目 实收资本 (或股 优 永 项
其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 储
他 收益
股 债 备
一、上年年末余额 405,890,000.00 938,713,349.96 137,764,186.99 280,592,027.21 1,762,959,564.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 405,890,000.00 938,713,349.96 137,764,186.99 280,592,027.21 1,762,959,564.16
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 67,060,080.04 67,060,080.04
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
（三）利润分配 6,706,008.00 -108,178,508.00 -101,472,500.00
-101,472,500.00 -101,472,500.00
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 407,229,500.00 971,474,165.77 31,089,795.00 144,470,194.99 239,473,599.25 1,731,557,665.01
其他权益工具
减： 其他
项目 实收资本 (或股 优 永 专项
资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 其他 储备
股 收益
股 债
一、上年年末余额 405,890,000.00 938,713,349.96 127,499,524.96 309,977,068.93 1,782,079,943.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 405,890,000.00 938,713,349.96 127,499,524.96 309,977,068.93 1,782,079,943.85
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 102,646,620.31 102,646,620.31
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
（三）利润分配 10,264,662.03 -132,031,662.03 -121,767,000.00
-121,767,000.00 -121,767,000.00
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 405,890,000.00 938,713,349.96 137,764,186.99 280,592,027.21 1,762,959,564.16
公司负责人：张镇潮 主管会计工作负责人：杨培丽 会计机构负责人：杨培丽
三、公司基本情况
√适用 □不适用
税友软件集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江西安交大龙山软件有限公
司（以下简称交大龙山公司）。交大龙山公司以 2008 年 8 月 31 日为基准日，整体变更为股份有
限公司，并于 2008 年 10 月 10 日在杭州市工商行政管理局登记注册，公司名称为浙江龙山税友软
件股份有限公司，注册资本 5,000.00 万元，总部位于浙江省杭州市。2009 年 8 月 11 日，浙江龙
山税友软件股份有限公司更名为税友软件集团股份有限公司。公司现持有统一社会信用 代码为
值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 31,673.52 万股；无限售条件的流通股份 9,049.43 万
股。公司股票已于 2021 年 6 月 30 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属信息传输、软件和信息技术服务行业。主要经营活动主要包括 To B SaaS 订阅及咨
询顾问服务和 To G 数字政务业务。
本财务报表业经公司 2024 年 4 月 12 日第六届第三次董事会批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的在建工程项目 公司将单项金额超过资产总额 1%的在建工
程认定为重要在建工程。
重要的投资活动现金流量 公司将单项金额超过资产总额 1%的投资活
动现金流量认定为重要投资活动现金流量。
重要的资本化研发项目、外购研发项目 公司将单项金额超过资产总额 1%的研发项
目认定为重要研发项目。
重要的子公司、非全资子公司 公司将利润总额超过集团利润总额的 10%的
子公司确定为重要子公司、重要非全资子公
司。
重要的合营企业、联营企业、共同经营 公司将利润总额超过集团利润总额的 10%的
合营企业、联营企业、共同经营确定为重要
合营企业、联营企业、共同经营。
重要的承诺事项 公司将单项承诺事项金额超过资产总额 1%的
承诺事项认定为重要承诺事项。
重要的资产负债表日后事项 公司将单项资产负债表日后事项金额超过资
产总额 1%的资产负债表日后事项认定为重要
资产负债表日后事项。
√适用 □不适用
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支
付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
√适用 □不适用
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
(1) 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》编制。
(2) 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方
法
取得被购买方股权是以控制其经营和财务政策并从其经营活动中长期获取利益为目的，在取
得被购买方控制权时，将其纳入合并财务报表的合并范围。由于公司经营计划安排等的变化，在
第二个会计年度处置被购买方股权至丧失对其控制权的，在丧失控制权时，不再将其纳入合并财
务报表的合并范围。
□适用 √不适用
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企
业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)
不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；
(4)
以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同
中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一
部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，
计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入
当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除
非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信
用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额
计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得
或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非
该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确
定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确
定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负
债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产
终止确认的规定。
金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中
产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移
金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分
整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分
之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终
止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动
累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以
外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入
值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观
察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数
据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或
不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担
保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资
产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是
否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月
内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金
融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产
在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法
定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
确定组合的
组合类别 计量预期信用损失的方法
依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
应收银行承兑汇票 票据类型 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
应收商业承兑汇票 票据类型 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
应收账款——账龄组合 账龄 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预
期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
应收账款——本公司合并范 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
关联方关系
围内关联方往来组合 来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
其他应收款——本公司合并 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
关联方关系
范围内关联方往来组合 来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
其他应收款——账龄组合 账龄 未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
合同资产——账龄组合 账龄 未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预
期信用损失率对照表，计算预期信用损失
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
应收账款 其他应收款 合同资产预期
账 龄 预期信用损失率 预期信用损失率 信用损失率
（%） （%） （%）
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
√适用 □不适用
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见年度报告附注五、13
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见年度报告附注五、13
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
无
√适用 □不适用
其他应收款预期信?失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见年度报告附注五、13
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见年度报告附注五、13
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营
过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价
准备的计提或转回的金额。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公
司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，
将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同
资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见年度报告附注五重要会计政策及会计估计、13
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见年度报告附注五重要会计政策及会计估计、13
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
成本法核算的初始投资成本。
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务
重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资
产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权
投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤
的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分
步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投
资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留
存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
的建筑物。
无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 35 5.00 2.71
运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75
电子设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00
其他设备 年限平均法 3-10 5.00 31.67-9.50
√适用 □不适用
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
实质上完成建造、安装及必要的测试，并能够正常
房屋及建筑物
投入使用，满足预先设定的使用目的
电子设备、其他设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
√适用 □不适用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已
经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建
或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出
加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 40 或 50；法定可使用年限 直线法
软件 3-5；预计可产生经济利益的年限 直线法
专利权、商标权 10；预计可产生经济利益的年限 直线法
(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险
费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究
开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同
岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产
经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材
料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定
资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设
备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、
在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用
合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际
支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可
证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、
操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活
动发生的相关费用。
(6) 装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产
机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范
围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用
（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资
料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，
知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。
(1) 研究阶段：即项目需求阶段，用以判断此阶段的依据为本公司项目计划书或项目需
求说明。若未制作项目计划书，则以需求说明时间为准。
(2) 开发阶段（开始时点）：资本化时点以立项报告、设计方案中提及的开发工作开始
时点两者较早者为准。
(3) 开发阶段（终止时点）：项目开发完成并经测试，测试结论符合项目计划达到的预
定功能，且已有订单，或市场较需求阶段利好的情况下，选定测试报告与结项报告时间较早
者为终止资本化时点。如结项报告是本项目一个关键步骤，结项中包含了产品发布的工作，
且结项报告与测试报告时间隔较短的，可以结项报告为终止资本化时点。若结项报告与实际
结束开发工作时间间隔较长，则认定在实际结束开发工作的时点终止资本化。
√适用 □不适用
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式
计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或
者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损
益。
√适用 □不适用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实
际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会
计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
√适用 □不适用
详见年度报告附注五重要会计政策及会计估计、17
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定
受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本
和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但
可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行
会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关
会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期
损益或相关资产成本。
√适用 □不适用
担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，
公司将该项义务确认为预计负债。
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
√适用 □不适用
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的
负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。
□适用 √不适用
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履
约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公
司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合
同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不
能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制
权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品
享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移
给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实
物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的
迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商
品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，
但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法
摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不
考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
√适用 □不适用
公司业务主要包括 To B SaaS 订阅及咨询顾问服务，以及 To G 数字政务业务。该等业务
在满足收入确认一般原则的前提下，具体确认方法如下：
(1) 按时点确认的收入
公司提供 To B SaaS 订阅及咨询顾问服务中的一次性服务和 To G 数字政务业务中的开发
项目，属于在某一时点履行履约义务。该等业务收入确认在满足公司已根据合同约定将产品交付
给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商
品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移的前提下，具体确认方法如下：
对于 To B SaaS 订阅及咨询顾问服务中的一次性服务，在服务完成时一次性确认收入；对于
To G 数字政务业务中的开发项目在根据合同约定将产品交付给客户，并经客户验收通过或出具完
工使用证明时确认收入。
(2) 按履约进度确认的收入
公司提供 To B SaaS 订阅及咨询顾问服务中的周期性服务和 To G 数字政务业务中的运维
项目，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一
时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产投
入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得
到补偿的， 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成
长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账
面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资
产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与
收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
√适用 □不适用
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(1)
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但
在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租
赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租
租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计
入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使
用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁
期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租
人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现
值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现
率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付
款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实
际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用
权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余
金额计入当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划
分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予
以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款
额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁
期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
√适用 □不适用
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，
同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总
额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如
果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到
价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按
照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 以按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税额，扣
除当期允许抵扣的进项税额后，差额
部分为应交增值税
消费税
营业税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15%
亿企赢 15%
税友信息 15%
虹数信息 15%
天津税友 20%
上海税友 20%
合呗信息 20%
虹盈科技 20%
永荣电子 20%
信安科技 20%
亿企兆睿 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
√适用 □不适用
(1) 根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》
（财税〔2011〕第 100 号）
的有关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对
其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。子公司税友信息公司、亿企薪福网络科技有
限公司(以下简称亿企薪福公司)经国家税务总局杭州市滨江区税务局备案确认，本年度享受增值
税即征即退优惠政策；子公司亿企赢公司经上海浦东新区税务局备案确认，本年度享受增值税即
征即退优惠政策；子公司信安神州公司经国家税务总局广州市海珠区税务局第一税务所备案确认，
本年度享受增值税即征即退优惠政策。公司将本年度收到的符合上述政策的增值税退税款计入了
政府补助。
(2)根据财政部 税务总局《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策
的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 1 号）的有关规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12
月 31 日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行：允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项
税额加计 5%抵减应纳税额。
(3)根据《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》
（财税〔2013〕106 号）、《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
（财税〔2016〕36 号）的有关规定，本公司、子公司虹数信息公司、子公司税友信息公司提供技
术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务取得的收入，符合条件的，免征增值税。本
公司、子公司虹数信息公司、子公司税友信息公司经杭州市滨江区国家税务局备案确认，对本公
司部分项目收入免予征收增值税。
(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构 2023 年认定报
备的高新技术企业进行备案的公告》，本公司、税友信息公司和虹数信息公司通过高新技术企业
认定，有效期三年（2023 年-2025 年），故本年度按 15%的税率计提企业所得税。根据全国高新技
术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对上海市 2021 年认定的第五批高新技术企业进行备
案的公告》，亿企赢公司通过高新技术企业认定，有效期三年（2021 年-2023 年），故本年度按
(2)根据《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项 的公告》
（国家税务总局 2021 年第 8 号）、《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策
的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元
的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司虹数信息公司、天津
税友公司、上海税友公司、杭州合呗公司、扬州永荣公司、信安神州公司、亿企兆睿公司符合上
述规定，按照 20%的税率缴纳企业所得税。
(3)根据《财政部 国家税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通
知》（财税〔2018〕76 号），本公司、亿企赢公司、税友信息公司和上海税友公司自 2018 年 1 月
限由 5 年延长至 10 年。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 23,817.86 25,419.71
银行存款 1,695,870,572.67 1,688,100,275.38
其他货币资金 7,550,592.33 3,217,601.01
存放财务公司存款
合计 1,703,444,982.86 1,691,343,296.10
其中：存放在境外
的款项总额
其他说明
注：期末银行存款中有通联账户余额 9,411,894.64 元，支付宝账户余额 427,153.92 元，微信
账户余额 6,325.19 元，大额存单应收利息 81,901,186.63 元。期末其他货币资金为保函保证金。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计 /
入当期损益的金融资产
其中：
理财产品 327,094,615.68 209,974,801.02 /
合计 327,094,615.68 209,974,801.02 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 182,700,323.00 156,291,107.15
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类
提 账面 提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
例 例
(%) (%)
按
单
项
计
提
坏
账
准
备
其中：
按
组
合
计
提 182,700,323.00 100.00 12,621,400.30 6.91 170,078,922.70 156,291,107.15 100.00 8,525,012.53 5.45 147,766,094.62
坏
账
准
备
其中：
按
账
龄
组
合
计 182,700,323.00 100.00 12,621,400.30 6.91 170,078,922.70 156,291,107.15 100.00 8,525,012.53 5.45 147,766,094.62
提
坏
账
准
备
合
计
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 182,700,323.00 12,621,400.30 6.91
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
按组合计提坏
账准备 8,525,012.53 4,105,231.77 8,844.00 12,621,400.30
合计 8,525,012.53 4,105,231.77 8,844.00 12,621,400.30
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4).本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 8,844.00
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账
款和合同
单位名 应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同资 资产期末 坏账准备期末余
称 额 额 产期末余额 余额合计 额
数的比例
（%）
客户一 88,658,375.44 88,658,375.44 46.75 4,432,918.77
客户二 6,224,684.70 1,227,200.00 7,451,884.70 3.93 382,303.24
客户三 7,185,760.01 189,800.00 7,375,560.01 3.89 642,656.00
客户四 5,517,752.69 5,517,752.69 2.91 275,887.63
客户五 4,267,886.34 247,000.00 4,514,886.34 2.38 239,269.32
小 计 111,854,459.18 1,664,000.00 113,518,459.18 59.86 5,973,034.96
其他说明
无
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收质保金 6,961,815.00 348,090.75 6,613,724.25
合计 6,961,815.00 348,090.75 6,613,724.25
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计 账
类别 提 账面 比 提 面
金 金
金额 比例(%) 金额 比 价值 例 比 价
额 额
例 (%) 例 值
(%) (%)
按单
项计
提坏
账准
备
其中：
按组
合计
提坏
账准
备
其中：
按组
合计
提 坏 6,961,815.00 100.00 348,090.75 5.00 6,613,724.25
账准
备
合计 6,961,815.00 100.00 348,090.75 5.00 6,613,724.25 / /
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按账龄组合计提坏账准备的合同资产
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
合同资产 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 6,961,815.00 348,090.75 5.00
合计 6,961,815.00 348,090.75 5.00
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4).本期合同资产计提坏账准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期收回或转 本期转销/核销
项目 本期计提 原因
回
按组合计提减值准备 348,090.75
合计 348,090.75 /
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5).本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,106,853.52
合计 2,106,853.52
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8). 其他说明：
□适用 √不适用
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 5,854,180.62 100.00 6,388,319.21 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
供应商一 1,245,639.25 21.28
供应商二 1,027,516.82 17.55
供应商三 557,424.53 9.52
供应商四 546,023.29 9.33
供应商五 398,207.55 6.80
合计 3,774,811.44 64.48
其他说明
无
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 19,626,884.84 32,612,053.28
合计 19,626,884.84 32,612,053.28
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 24,503,835.47 39,543,536.56
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 16,564,585.10 32,262,331.25
应收暂付款 7,434,978.91 7,167,509.48
其他 504,271.46 113,695.83
合计 24,503,835.47 39,543,536.56
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段 -234,367.99 234,367.99
--转入第三阶段 -521,117.19 521,117.19
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 77,366.40 -876,428.13 -1,107,356.90 -1,906,418.63
本期转回
本期转销
本期核销 148,114.02 148,114.02
其他变动
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
款自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值，作为第二阶段；2 年以上的其他应收款
自初始确认后已发生信用减值，作为第三阶段
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收回
类别 期初余额 其他变 期末余额
计提 或转 转销或核销
动
回
按组合计提
坏账准备 6,931,483.28 -1,906,418.63 148,114.02 4,876,950.63
合计 6,931,483.28 -1,906,418.63 148,114.02 4,876,950.63
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 148,114.02
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 账龄
质 期末余额
数的比例(%)
客户一 4,259,908.00 17.38 保证金 2-3 年 2,129,954.00
客户二 2,123,225.00 8.66 保证金 元 ， 1-2 年 169,872.50
元
客户三 1,761,300.00 7.19 保证金 1-2 年 176,130.00
客户四 1,244,700.00 5.08 保证金 64,970.00
元 ， 1-2 年
客户五 760,300.00 3.10 保证金 元 ， 1-2 年 58,130.00
元
合计 10,149,433.00 41.41 / / 2,599,056.50
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌 存货跌
价准备 价准备
项目 /合同 /合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成 履约成
本减值 本减值
准备 准备
原材料
在产品
库存商
品
周转材
料
消耗性
生物资
产
合同履
约成本
低值易
耗品
合计 204,348,545.97 204,348,545.97 245,485,753.34 245,485,753.34
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 7,913,667.44 7,791,650.52
合计 7,913,667.44 7,791,650.52
其他说明
无
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4).本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).长期应收款情况
□适用 √不适用
(2).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5).本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其
他 其 计
追 减 权益法 综 他 宣告发 提
被投资 期初 期末 减值准备
加 少 下确认 合 权 放现金 减 其
单位 余额 余额 期末余额
投 投 的投资 收 益 股利或 值 他
资 资 损益 益 变 利润 准
调 动 备
整
一、合营企业
小计
二、联营企业
上 海 神 32,399,963.28 335,347.94 32,735,311.22 4,796,231.54
计
北 京 外 3,000,810.92 215,110.22 48,735.44 3,167,185.70
企
小计 35,400,774.20 550,458.16 48,735.44 35,902,496.92 4,796,231.54
合计 35,400,774.20 550,458.16 48,735.44 35,902,496.92 4,796,231.54
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
无
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：理财产品 131,520,000.00 227,500,000.00
合计 131,520,000.00 227,500,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 2,223,127.08 2,223,127.08
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 502,752,601.94 528,660,913.14
固定资产清理
合计 502,752,601.94 528,660,913.14
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
额
加金额
（1）购
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
少金额
（1）处
置或报废
额
二、累计折旧
额
加金额
（1）计
提
少金额
（1）处
置或报废
额
三、减值准备
额
加金额
（1）计
提
少金额
（1）处
置或报废
额
四、账面价值
面价值
面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 20,255,157.81
小 计 20,255,157.81
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
乌鲁木齐市西虹西路写字楼 9,369,626.91 已取得预登记证明，相关权证尚在办理中
小 计 9,369,626.91
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
电子税务局系统智慧化升级改
造项目
研发中心建设项目 34,185,223.98
办公软件 74,336.28
合计 370,008,695.78 229,699,084.30
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
电子税务局系统智
慧化升级改造项目
研发中心建设项目 34,185,223.98 34,185,223.98
办公软件 74,336.28 74,336.28
合 计 370,008,695.78 370,008,695.78 229,699,084.30 229,699,084.30
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其
本 中 本
利
期 本 ： 期
工程 息
转 期 本 利
累计 资
入 其 工 期 息
投入 本
项目 期初 本期增加金 固 他 期末 程 利 资
预算数 占预 化 资金来源
名称 余额 额 定 减 余额 进 息 本
算比 累
资 少 度 资 化
例 计
产 金 本 率
(%) 金
金 额 化 (
额 %
额 金
)
额
电子
税务
局系
统智 募集资金/
慧化 自有资金
升级
改造
项目
研发
中心
建设
项目
合计 475,499,600.00 229,624,748.02 140,383,947.76 370,008,695.78
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
租入 11,416,059.51 11,416,059.51
处置
二、累计折旧
(1)计提 11,367,555.46 11,367,555.46
(1)处置 11,968,525.54 11,968,525.54
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
专利权、商
项目 土地使用权 软件 合计
标权
一、账面原值
金额
(1)内部研 40,083,941.28 40,083,941.28
发
(2) 在建工 371,681.40 371,681.40
程转入
金额
二、累计摊销
金额
（1）计提 3,579,502.80 15,067,203.61 366,208.49 19,012,914.90
金额
(1)处置
三、减值准备
金额
（1）计提
金额
(1)处置
四、账面价值
价值
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是 16.43%
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).商誉账面原值
□适用 √不适用
(2).商誉减值准备
□适用 √不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4).可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5).业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金 本期摊销金 其他减少金额 期末余额
额 额
绿化等配 套 225,658.84 225,658.84
设施费用
合 计 225,658.84 225,658.84
其他说明：
无
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 8,977,299.69 1,346,594.95 254,665.07 38,199.76
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 91,638,897.47 13,745,834.62 63,583,978.27 9,537,596.74
合计 100,616,197.16 15,092,429.57 63,838,643.34 9,575,796.50
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
固定资产一次性扣除 18,576,217.93 2,786,432.69 25,490,118.47 3,823,517.77
合计 18,576,217.93 2,786,432.69 25,490,118.47 3,823,517.77
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 13,665,373.53 15,201,830.74
可抵扣亏损 557,866,675.14 327,153,525.28
合计 571,532,048.67 342,355,356.02
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 557,866,675.14 327,153,525.28 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值准 账面余额 减值
账面价值 账面价值
备 准备
合同取得
成本
合同履约
成本
应收退货
成本
合同资产
预付购房
款
合计 54,039,947.84 54,039,947.84 54,039,947.84 54,039,947.84
其他说明：
账面余额系亿企赢公司在石家庄购买商业用房而预付的购房款，因尚未交付，故将预付购房款列
报于其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
账面余额 账面价值 受 受 账面余额 账面价值 受 受
项
限 限 限 限
目
类 情 类 情
型 况 型 况
货
保 保
币 冻 冻
资 结 结
金 金
金
应
收
票
据
存
货
固
定
资
产
为
银
行
承
无 抵
兑
形 抵 抵 押
资 押 押 借
议
产 款
提
供
担
保
合 / / / /
计
其他说明：
无
(1).短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 50,000,000.00 43,000,000.00
合计 50,000,000.00 43,000,000.00
短期借款分类的说明：
无
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 19,393,661.23 42,953,404.46
合计 19,393,661.23 42,953,404.46
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。到期未付的原因是无
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 71,857,402.57 82,526,694.90
设备、工程款 2,520,824.77 6,734,084.47
合 计 74,378,227.34 89,260,779.37
(2).账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 817,909,000.88 697,902,043.87
其中：To B SaaS 订阅及咨询顾
问服务
To G 数字政务业务 198,896,926.75 112,570,430.35
与积分相关的预收款项 7,655,439.25 2,792,784.00
合 计 825,564,440.13 700,694,827.87
(2). 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 247,979,796.62 1,280,524,396.93 1,219,162,279.42 309,341,914.13
二、离职后福利-设定提存
计划
三、辞退福利 14,182,986.27 14,098,340.42 84,645.85
四、一年内到期的其他福
利
合计 247,982,053.32 1,337,044,903.00 1,275,581,040.34 309,445,915.98
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补
贴
二、职工福利费 43,457,679.16 43,457,679.16
三、社会保险费 98,048.55 27,508,153.23 27,588,666.20 17,535.58
其中：医疗保险费 97,987.20 26,364,001.23 26,446,183.43 15,805.00
工伤保险费 61.35 913,414.50 911,745.27 1,730.58
生育保险费 230,737.50 230,737.50
四、住房公积金 13,381.00 73,837,443.04 73,837,671.04 13,153.00
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 247,979,796.62 1,280,524,396.93 1,219,162,279.42 309,341,914.13
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 2,256.70 42,337,519.80 42,320,420.50 19,356.00
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,012,521.73 6,381,207.33
消费税
营业税
企业所得税 8,736.96
个人所得税 3,673,103.40 3,979,380.61
城市维护建设税 425,851.07 389,048.69
教育费附加 197,353.80 188,254.02
地方教育附加 131,569.19 125,502.75
房产税 1,172,802.67 1,112,385.78
土地使用税 164,324.25 164,626.23
印花税 17,616.26 6,258.77
其他 721.43 709.20
合 计 10,795,863.80 12,356,110.34
其他说明：
无
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款
押金保证金 5,534,011.15 2,247,221.71
拆借款
应付暂收款 6,657,717.37 3,718,175.46
限制性股票回购义务 31,089,795.00
其他 183,485.93 208,465.44
合 计 43,465,009.45 6,173,862.61
其他说明：
□适用 √不适用
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
□适用 √不适用
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
□适用 √不适用
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 5,114,310.98 6,495,679.57
其他说明：
无
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额 163,840.08 248,367.93
合计 163,840.08 248,367.93
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 5,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 5,000,000.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付债券
□适用 √不适用
(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 10,671,179.46 12,249,521.30
未确认融资费用 -314,101.23 -649,214.23
减：一年内到期的非流动负债 5,114,310.98 6,495,679.57
合 计 5,242,767.25 5,104,627.50
其他说明：
无
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到政府补
政府补助 73,648,724.47 2,779,197.12 70,869,527.35
助
合计 73,648,724.47 2,779,197.12 70,869,527.35
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公
积
期初余额 发行 送 期末余额
金 其他 小计
新股 股
转
股
股份
总数
其他说明：
公司本期共向 76 名符合条件的激励对象授予限制性股票 1,339,500 股，授予价格为 23.21
元 / 股 。 各 激 励 对 象 以 人 民 币 共计 31,089,795.00 元 缴 足 上述 款 项 ，其 中 计入股本
事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕302 号）。
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 934,119,849.96 29,750,295.00 963,870,144.96
其他资本公积 5,015,745.63 3,010,520.81 8,026,266.44
合计 939,135,595.59 32,760,815.81 971,896,411.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
股本溢价本期增加详见本财务报表附注七 53 之相关说明。
其他资本公积本期增加为以权益结算的股份支付费用，详见本财务报表附注十五之相关
说明。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票激
励形成的回购 31,089,795.00 31,089,795.00
义务
合 计 31,089,795.00 31,089,795.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司因实施限制性股票激励计划，就回购义务确认库存股 31,089,795.00 元。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 137,764,186.99 6,706,008.00 144,470,194.99
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 137,764,186.99 6,706,008.00 144,470,194.99
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
按母公司当期实现净利润的10%提取法定盈余公积。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 969,050,999.72 957,182,434.01
调整期初未分配利润合计数（调
增+，调减－）
调整后期初未分配利润 969,050,999.72 957,182,434.01
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
减：提取法定盈余公积 6,706,008.00 10,264,662.03
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 101,472,500.00 121,767,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 944,257,963.89 969,050,999.72
调整期初未分配利润明细：
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,822,699,587.59 808,436,372.18 1,691,317,715.88 699,468,600.73
其他业务 6,008,525.15 3,277,711.30 6,444,462.24 3,572,759.69
合计 1,828,708,112.74 811,714,083.48 1,697,762,178.12 703,041,360.42
(2).营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
商品类型
To B SaaS 订阅及咨询顾问服
务
To G 数字政务业务 737,884,751.96 524,909,495.32
其他 263,620.53 6,887.96
合计 1,822,963,208.12 808,443,260.14
其他说明
√适用 □不适用
与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 659,074,469.70 615,673,634.89
在某一时段内确认收入 1,163,888,738.42 1,077,066,349.20
小 计 1,822,963,208.12 1,692,739,984.09
履约义务的说明
□适用 √不适用
(3).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 3,806,940.81 3,352,132.26
教育费附加 1,868,376.98 1,557,058.29
资源税
房产税 6,393,891.43 5,345,419.29
土地使用税 320,503.13 131,265.70
车船使用税 11,580.00 7,080.00
印花税 734,809.20 808,434.62
地方教育附加 1,245,584.61 1,038,038.43
合计 14,381,686.16 12,239,428.59
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 208,061,054.93 212,833,488.70
销售服务费 23,873,967.85 18,389,843.83
差旅费 18,379,765.96 12,074,985.45
业务招待费 13,812,758.05 20,696,688.05
广告宣传费 11,329,494.64 9,615,867.65
投标及咨询费 6,382,606.20 4,865,088.89
折旧与摊销 5,598,389.24 7,337,555.91
租金、物业及装修费 2,362,319.35 1,222,676.38
办公费 1,960,366.00 1,081,544.03
其他 4,923,880.57 4,580,741.88
合计 296,684,602.79 292,698,480.77
其他说明：
力度增强所致。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 159,811,624.95 151,999,200.71
折旧与摊销 23,368,355.09 19,541,366.65
租金、物业及装修费 14,212,930.93 17,749,131.26
中介服务费 5,541,680.29 5,405,582.70
差旅费 3,637,627.68 3,850,884.47
业务招待费 3,216,401.72 2,968,343.86
网络通讯费 1,743,962.18 4,182,784.53
办公费 1,560,804.65 1,682,820.07
其他 6,205,663.70 7,740,394.06
合计 219,299,051.19 215,120,508.31
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 444,339,338.24 408,457,224.09
差旅费用 8,695,134.85 8,097,576.60
技术服务费 5,483,503.98 5,263,213.49
折旧与摊销 18,747,221.06 3,971,957.08
其他 7,265,604.55 5,223,460.61
合计 484,530,802.68 431,013,431.87
其他说明：
本期折旧与摊销较上年上升较多，主要系无形资产增加所致。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,723,830.71 4,621,397.54
减：利息收入 53,552,041.97 52,712,741.97
租赁利息 568,751.15 730,509.36
手续费 1,912,182.13 1,574,226.00
合计 -43,347,277.98 -45,786,609.07
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 2,779,197.12 10,334,752.67
与收益相关的政府补助 7,621,724.57 7,390,654.33
代扣个人所得税手续费返 859,781.81 724,025.88
还
增值税加计抵减 2,535,593.60 7,524,866.92
其他 108,895.38
合计 13,905,192.48 25,974,299.80
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权
投资收益
处置长期股权投资产生
的投资收益
交易性金融资产在持有
期间的投资收益
其他权益工具投资在持
有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取
得的利息收入
其他债权投资在持有期
间取得的利息收入
处置交易性金融资产取
得的投资收益
处置其他权益工具投资
取得的投资收益
处置债权投资取得的投
资收益
处置其他债权投资取得
的投资收益
债务重组收益
理财产品到期收益 17,946,558.88 21,128,316.50
合计 18,497,017.04 21,537,373.84
其他说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,240,143.38
其中：衍生金融工具产生的公允
价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地
产
合计 1,240,143.38
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 - 4,105,231.77 -2,750,462.62
其他应收款坏账损失 1,906,418.63 5,027,971.99
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合同资产减值损失
合计 -2,198,813.14 2,277,509.37
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失 -348,090.75
二、存货跌价损失及合同履约成
本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -348,090.75
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 41,452.75 886,307.55
使用权资产处置收益 6,088.74 173,307.39
合计 47,541.49 1,059,614.94
其他说明：
无
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利
得合计
其中：固定资产处
置利得
无形资产处
置利得
非货币性资产交换
利得
接受捐赠
政府补助
赔偿（补偿）收入 1,293,581.36 60,472.95 1,293,581.36
无法支付款项 5,946.63 5,946.63
其他 82,341.36 35,576.97 82,341.36
合计 1,384,784.36 96,049.92 1,384,784.36
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处
置损失合计
其中：固定资
产处置损失
无形资
产处置损失
非货币性资产
交换损失
对外捐赠 1,410,000.00 3,257,011.01 1,410,000.00
赔偿款 171,760.73 164,447.00 171,760.73
滞纳金 503.23 754.02 503.23
地方水利建设 22,324.74 19,867.94
基金
退回即征即退 408,032.17
税金
其他 64,580.42 18,871.25 64,580.42
合计 1,753,662.80 3,868,983.39 1,731,338.06
其他说明：
无
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,089.19 1,903,025.86
递延所得税费用 -6,553,718.15 -8,771,658.79
合计 -6,551,628.96 -6,868,632.93
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 76,219,276.48
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,432,891.47
子公司适用不同税率的影响 1,464,713.97
调整以前期间所得税的影响 2,087.94
非应税收入的影响 -777,368.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,279,343.51
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
-342,072.88
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -71,267,274.34
所得税费用 -6,551,628.96
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回押金及保证金 27,776,945.98 23,583,279.27
收到往来款 10,855,913.01 23,774,264.99
政府补助 7,597,481.39 8,124,916.08
利息收入 48,124,534.12 24,551,668.01
合计 94,354,874.50 80,034,128.35
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付押金及保证金 14,198,404.87 23,532,105.60
支付往来款 42,199,825.28 30,216,105.98
销售费用付现支出 76,500,461.09 72,358,849.05
管理费用付现支出 35,308,143.47 36,924,234.77
研发费用付现支出 19,042,334.51 16,989,479.69
财务费用付现支出 1,912,182.13 2,015,560.42
合计 189,161,351.35 182,036,335.51
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 17,939,692.55 21,128,973.54
联营企业分红 48,735.44 44,016.90
合计 17,988,427.99 21,172,990.44
收到的重要的投资活动有关的现金说明
无
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产 9,234,848.28 13,273,400.57
在建工程 172,763,935.34 82,737,061.19
无形资产 336,000.00 92,100.00
开发支出 1,893,533.92 606,096.21
投资性房地产 75,000,000.00
合计 184,228,317.54 171,708,657.97
支付的重要的投资活动有关的现金说明
无
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品到期赎回 352,602,909.90 285,202,530.88
合计 352,602,909.90 285,202,530.88
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 372,495,714.85 262,477,907.08
合计 372,495,714.85 262,477,907.08
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(3).与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到票据贴现的金额 42,130,444.44
合计 42,130,444.44
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
兑付票据的金额 43,000,000.00
偿还租赁负债的金额 11,908,119.95 12,874,053.86
合计 54,908,119.95 12,874,053.86
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 √不适用
(4).以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活
动及财务影响
□适用 √不适用
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 82,770,905.44 143,380,074.64
加：资产减值准备
信用减值损失 2,546,903.89 -2,277,509.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧
使用权资产摊销 11,367,555.46 14,115,625.55
无形资产摊销 19,012,914.90 5,781,991.68
长期待摊费用摊销 225,658.84 1,878,998.51
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号 -47,541.49 -1,059,614.94
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-1,240,143.38
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,292,581.86 5,351,906.90
投资损失（收益以“－”号填列） -18,497,017.04 -21,537,373.84
递延所得税资产减少（ 增 加 以 -8,805,724.36
-5,516,633.07
“－”号填列）
递延所得税负债增加（ 减 少 以 34,065.57
-1,037,085.08
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 41,137,207.37 -77,535,922.15
经营性应收项目的减少（增加以 -35,445,603.92
-19,904,044.69
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 34,082,217.31
“－”号填列）
其他 3,010,520.81
经营活动产生的现金流量净额 244,175,990.09 89,773,422.73
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 1,613,993,203.90 1,643,601,335.69
减：现金的期初余额 1,643,601,335.69 1,772,218,587.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -29,608,131.79 -128,617,251.82
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,613,993,203.90 1,643,601,335.69
其中：库存现金 23,817.86 25,419.71
可随时用于支付的银行存
款
可随时用于支付的其他货
币资金
可用于支付的存放中央银
行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,613,993,203.90 1,643,601,335.69
其中：母公司或集团内子公司使
用受限制的现金和现金等价物
(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 理由
货币资金
合计 217,180,299.70 /
(6).不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额 理由
大额存单应收利息 81,901,186.63 44,524,359.40 不满足流动性强的条件
保函保证金 7,550,592.33 3,217,601.01 不满足流动性强的条件
合计 89,451,778.96 47,741,960.41 /
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1).外币货币性项目
□适用 √不适用
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
单位：元
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 6,543,580.68 5,405,177.33
合 计 6,543,580.68 5,405,177.33
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额 18,451,700.63(单位：元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其中:未计入租赁收款额的
项目 租赁收入
可变租赁付款额相关的收入
租赁收入 5,730,904.63 /
合计 5,730,904.63 /
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
八、研发支出
(1). 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 498,664,249.79 440,117,732.74
差旅费用 10,157,799.08 8,592,037.36
技术服务费 6,844,968.84 5,263,213.49
折旧与摊销 18,779,436.19 4,082,287.54
股权激励费用 1,601,292.49
其他 5,698,911.63 5,335,096.06
合计 541,746,658.02 463,390,367.19
其中：费用化研发支出 484,530,802.68 431,013,431.87
资本化研发支出 57,215,855.34 32,376,935.32
其他说明：
无
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 转入 期末
项目 内部开发支 确认为无形 其
余额 其他 当期 余额
出 资产 他
损益
亿企赢社保
参停保业务 25,948,090.41 25,948,090.41
服务平台
亿企赢集团
税务申报与
数据分析平
台 V1.0
税收智能数
据服务平台
（风险稽查
和经分项目）
亿企薪福集
团企业跨区
域社保管理
平台
亿企赢集团
企业税务管
理平台（发票
及合规管理）
自然人税费
治理平台（个
税股权转让 14,313,442.55 14,313,442.55
服务和监管
项目）
合计 40,083,941.28 57,215,855.34 40,083,941.28 57,215,855.34
重要的资本化研发项目
√适用 □不适用
预计完成时 预计经济利 开始资本化
项目 研发进度 具体依据
间 益产生方式 的时点
已完成需求
税收智能数据服务
销售产品，提 分析和方案
平台（风险稽查和 100.00% 2023 年 12 月 2023 年 4 月
供服务 设计，进入项
经分项目）
目开发阶段
亿企薪福集团企业 销售产品，提 开发项目组
跨区域社保管理平 供服务 设立，完成架
台 构设计
亿企赢集团企业税 开发项目组
销售产品，提
务管理平台（发票 100.00% 2023 年 12 月 2023 年 1 月 设立，完成架
供服务
及合规管理） 构设计
已完成需求
自然人税费治理平
销售产品，提 分析，进入项
台（个税股权转让 100.00% 2023 年 12 月 2023 年 4 月
供服务 目系统设计
服务和监管项目）
和开发阶段
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明
无
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例（%）
亿企创投 投资设立 2023 年 7 月 17 日 69,900,000.00 100.00
亿企兆睿 投资设立 2023 年 7 月 24 日 14,900,000.00 100.00
单位：元 币种：人民币
期初至处置日 净
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
利润
天津税友 清算注销 2023 年 10 月 13 日 -1,420,183.02 -21,556.01
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司 主要经 业务性 持股比例(%) 取得
注册资本 注册地
名称 营地 质 直接 间接 方式
亿企赢 上海 323,467,800 上海 软件业 98.45 1.55 设立
税友信息 杭州 50,000,000 杭州 软件业 100.00 设立
虹数信息 杭州 2,000,000 杭州 软件业 100.00 设立
合呗信息 杭州 5,000,000 杭州 软件业 100.00 设立
虹盈科技 杭州 10,000,000 杭州 软件业 100.00 设立
天津税友 天津 2,000,000 天津 软件业 100.00 设立
江苏税友 扬州 50,000,000 扬州 软件业 95.00 5.00 设立
信安科技 广州 10,000,000 广州 软件业 49.00 设立
永达电子 扬州 95,000,000 扬州 软件业 95.00 5.00 设立
上海税友 上海 20,000,000 上海 软件业 100.00 设立
永荣电子 扬州 55,000,000 扬州 软件业 95.00 5.00 设立
亿企薪福 杭州 50,000,000 杭州 软件业 100.00 设立
亿企创投 杭州 300,000,000 杭州 软件业 100.00 设立
亿企兆睿 宁波 30,000,000 宁波 软件业 100.00 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据：
本公司对信安神州公司持股比例为 49%，为其第一大股东。考虑到股东大会的出席率和剩
余股东持股比例较为分散，虽然持股比例未超过 50%，但仍能达到控制。此外，本公司可以
任命董事会中 2/3 的席位，在董事会表决权上超过半数，实质控制了董事会。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2).重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业
主要经营 联营企业投资
或联营企 注册地 业务性质
地 直接 间接 的会计处理方
业名称
法
上海神计 上海 上海 软件业 34.296 权益法核算
北京外企 北京 北京 服务业 30.00 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依
据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、 政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
本期 计入
本期
财务报 新增 营业 本期转入其 与资产/收
期初余额 其他 期末余额
表项目 补助 外收 他收益 益相关
变动
金额 入金
额
递延收 与资产相
益 关
合计 73,648,724.47 2,779,197.12 70,869,527.35 /
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与收益相关 10,400,921.69 17,725,407.00
合计 10,400,921.69 17,725,407.00
其他说明：
无
十二、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公
司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本
公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险
集中按照客户进行管理。截至 2023 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本
公司应收账款和合同资产的 59.86%（2022 年 12 月 31 日：59.85%）源于余额前五名客户。
本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元 币种：人民币
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 50,000,000.00 50,886,111.11 50,886,111.11
应付票据 19,393,661.23 19,393,661.23 19,393,661.23
应付账款 74,378,227.34 74,378,227.34 74,378,227.34
其他应付款 43,465,009.45 43,465,009.45 43,465,009.45
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 5,242,767.25 5,556,868.48 5,484,072.42 72,796.06
小 计 197,593,976.25 199,116,901.43 193,560,032.95 5,484,072.42 72,796.06
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 48,000,000.00 48,477,369.86 43,220,000.00 5,257,369.86
应付票据 42,953,404.46 42,953,404.46 42,953,404.46
应付账款 89,260,779.37 89,260,779.37 89,260,779.37
其他应付款 6,173,862.61 6,173,862.61 6,173,862.61
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 5,104,627.50 5,390,946.37 4,279,194.99 1,111,751.38
小 计 197,988,353.51 199,114,937.60 188,466,621.37 9,536,564.85 1,111,751.38
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融 工具的比
例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司未有以浮动利率计息的银行借款。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的
公允价值计
量
（一）交易
性金融资产
值计量且变
动计入当期 458,614,615.68 458,614,615.68
损益的金融
资产
（1）债务工
具投资
（2）权益工
具投资
（3）衍生金
融资产
（4）理财产
品
允价值计量
且其变动计
入当期损益
的金融资产
（1）债务工
具投资
（2）权益工
具投资
（二）其他
债权投资
（三）其他
权益工具投
资
（四）投资
性房地产
土地使用权
筑物
备增值后转
让的土地使
用权
（五）生物
资产
物资产
物资产
（4）理财产
品
持续以公允
价值计量的 458,614,615.68 458,614,615.68
资产总额
（六）交易
性金融负债
值计量且变
动计入当期
损益的金融
负债
其中：发行
的交易性债
券
衍 生
金融负债
其他
公允价值计
量且变动计
入当期损益
的金融负债
持续以公允
价值计量的
负债总额
二、非持续
的公允价值
计量
（一）持有
待售资产
非持续以公
允价值计量
的资产总额
非持续以公
允价值计量
的负债总额
□适用 √不适用
信息
□适用 √不适用
信息
√适用 □不适用
理财产品的成本或其公布之净值代表公允价值的最佳估计，故期末以其成本或公布之净
值代表公允价值。
数敏感性分析
□适用 √不适用
的政策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企 母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
(%) 例(%)
股权投资及
思驰投资 浙江宁波 相关咨询服 18,090 54.78 54.78
务
本企业的母公司情况的说明
张镇潮直接持有本公司 22.67%股权，通过宁波思驰创业投资合伙企业（有限合伙）控
制本公司 54.78%股权，为本公司实际控制人。
本企业最终控制方是张镇潮
其他说明：
无
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见本财务报表附注十在其他主体中的权益之说明。
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注十在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
上海神计 联营
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陈志杰 本公司董事
金蝶信用科技（深圳）有限公司 陈志杰任董事
金贝塔网络金融科技（深圳）有限公司 陈志杰任董事
其他说明
无
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
获批的交易 是否超过交易
关联交易内 本期发生
关联方 额度（如适 额度（如适 上期发生额
容 额
用） 用）
上海神计 接受劳务 510,262.26 2,705,928.69
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
金贝塔网络金融科技
销售商品 1,867.92 1,301.89
（深圳）有限公司
金蝶信用科技（深圳）
销售商品 924.53 980.00
有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5).关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 818.44 652.37
(8).其他关联交易
□适用 √不适用
(1).应收项目
□适用 √不适用
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 上海神计 110,752.83
(3).其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、 股份支付
√适用 □不适用
数量单位：股 金额单位：元 币种：人民币
授予对象类 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
管理人员 305,000 7,079,050.00
研发人员 704,500 16,351,445.00
销售人员 180,000 4,177,800.00
项目人员 150,000 3,481,500.00
合计 1,339,500 31,089,795.00
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
√适用 □不适用
授予对象类 期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
别 行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限
管理人员
员 工 持 股 计 划 第二个解除限售期的限制性股票
研发人员
(1,339,500 股)： 行权 还剩 24 个月；第三个解除限售期
销售人员
价格为 23.21 元/股 的限制性股票还剩 36 个月
项目人员
其他说明
(1) 限制性股票的授予
根据公司 2022 年度股东大会审议通过的《关于公司<2023 年限制性股票激励计划（草
案）>及其摘要的议案》以及第五届董事会第十六次会议审议通过的《关于调整 2023 年限
制性股票激励计划相关事项的议案》与《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公
司以 2023 年 6 月 8 日为限制性股票首次授予日，以人民币 23.21 元/股的授予价格向 77 名
激励对象授予 137.95 万股限制性股票。由于激励对象卢先斌放弃拟授予的全部限制性股票
象授予限制性股票 133.95 万股。
本期共确认限制性股权回购义务 31,089,795.00 元。在满足公司层面业绩考核和个人层
面业绩考核等解锁条件后，限制性股票的解除限售安排如下：
可解除限售数量
解除限售安排 解除限售时间 占获授权益数量
比例
自首次授予的限制性股票登记完成之日起 18 个
第一个解除限售期 月后的首个交易日起至首次授予的限 制性 股票 30%
登记完成之日起 30 个月内的最后一个交易日止
自首次授予的限制性股票登记完成之日起 30 个
第二个解除限售期 月后的首个交易日起至首次授予的限 制性 股票 30%
登记完成之日起 42 个月内的最后一个交易日止
自首次授予的限制性股票登记完成之日起 42 个
第三个解除限售期 月后的首个交易日起至首次授予的限 制性 股票 40%
登记完成之日起 54 个月内的最后一个交易日止
公司层面的业绩考核要求：
本计划授予的限制性股票，在 2023-2025 的三个会计年度中，分年度进行业绩考核并解
除限售，每个会计年度考核一次，以达到绩效考核目标作为解除限售条件。
授予的限制性股票解除限售业绩考核目标如下表所示：
解除限售期安排 业绩考核条件
第一个解除限售期 以 2022 年业绩为基数，公司 2023 年净利润增长率不低于 10%；
第二个解除限售期 以 2022 年业绩为基数，公司 2024 年净利润增长率不低于 25%；
第三个解除限售期 以 2022 年业绩为基数，公司 2025 年净利润增长率不低于 45%；
注：上述授予及解除限售业绩中“净利润”口径以经会计师事务所审计的合并报表为准，
指归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润，且剔除公司及子公司有效期内所有股权
激励计划及员工持股计划股份支付费用的数据作为计算依据
个人层面的绩效考核要求：
公司分别对事业群的各大区实际经营者（即大区总副经理）和其他激励对象设置不同的
个人绩效考核指标。参照公司现行的年度考核体系和年度业绩评价与年度综合评 价管理办
法，具体个人年度综合评价结果与对应的个人业绩系数如下。
各大区实际经营者按照每年度大区利润的目标完成率确定个人业绩系数如下：
大区利润目标完成率 X X≥90% 90%＞X≥ 80%＞X≥ X＜70%
个人业绩系数 1.0 0.8 0.5 0
其他人员按照年度综合评价结果与对应的个人业绩系数如下：
个人层面绩效考核结果 A B C+ C- D E
个人业绩系数 1.0 1.0 0.8 0.5 0 0
激励对象个人当年实际解除限售额度=公司层面系数 G×个人业绩系数 N×个人当年计
划解除限售额度。由于个人绩效考核结果不能解除限售的限制性股票，由公司按授予价格加
上同期银行存款利息之和回购。
(2) 限制性股票的费用摊销
根据公司《2023 年限制性股票激励计划》及《企业会计准则》的相关规定，公司以限制
性股票授予日收盘价与授予价格之间的差额作为限制性股票的公允价值。同时，根据预估的
业绩达成及激励对象离职情况对限制性股票的费用进行调整。公司将限制性股票的公允价值
总额在相应年度内按限制性股票解除限售比例分期确认限制性股票激励成本。
由于 2023 年度公司层面业绩未达到第一个解除限售期所规定的要求及因激励对象黄燕
婷已于 2023 年离职，有 412,350 股限制性股票预期不满足解锁条件，公司本期未确认上述
限制性股票的相关成本费用。
经测算，公司 2023 年限制性股票激励计划（第二及第三个解锁期）在本期确认 的费用为
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日收盘价与授予价格之间的差额
授予日权益工具公允价值的重要参数 授予日收盘价与授予价格之间的差额
可行权权益工具数量的确定依据 预估的业绩达成及激励对象离职情况
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额
其他说明
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费
用
管理人员 693,249.42
研发人员 1,601,292.49
销售人员 375,036.56
项目人员 340,942.34
合计 3,010,520.81
其他说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
经中国证券监督管理委员会《关于核准税友软件集团股份有限公司首次公开发行股票的
批复》（证监许可〔2021〕549 号）核准，公司本期获准向社会公开发行人民币普通股（A
股）股票 40,590,000 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 13.33 元，募集资金总额为
元。截至 2023 年 12 月 31 日，募集资金项目投资情况如下：
单位：万元 币种：人民币
项目名称 总投资额 募集资金拟投资额 已投资金额
电子税务局系统智慧化升级改造项目 39,641.47 21,481.96 21,679.62
亿企赢财税综合管理与服务平台升级
改造项目
研发中心建设项目 10,308.49 5,586.23 3,706.17
合 计 91,187.33 49,414.97 30,020.97
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 61,078,125.00
经审议批准宣告发放的利润或股利
根据公司 2024 年 4 月 12 日第六届董事会第三次会议决议，拟以截至本次董事会议召
开日的总股本 407,187,500 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元(含税)，合计
拟派发现金红利 61,078,125.00 元(含税)，本次利润分配不实施包括资本公积金转增股本、送
红股在内的其他形式的分配，剩余未分配利润结转至下一年度。上述利润分配预案尚待股东
大会审议批准。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、 其他重要事项
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为
基础确定报告分部。分别对 To B SaaS 订阅服务业务、To G 数字化开发服务业务及其他业
务的经营业绩进行考核。本公司管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元
的经营成果分开进行管理。
(2).报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 To B SaaS 订阅 To G 数字政务 分部间抵销 合计
及咨询顾问服务 业务
营业收入 1,232,043,422.72 914,247,922.60 -317,583,232.58 1,828,708,112.74
其中：与客户之
间的合同产生 1,225,563,600.49 910,901,337.02 -313,501,729.39 1,822,963,208.12
的收入
营业成本 426,079,916.89 697,179,046.27 -311,544,879.68 811,714,083.48
研发费用 268,927,169.04 217,704,153.71 -2,100,520.07 484,530,802.68
资产总额 2,330,724,484.91 2,283,726,232.13 -763,187,732.87 3,851,262,984.17
负债总额 914,691,897.50 547,600,393.95 -45,072,295.17 1,417,219,996.28
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十九、 母公司财务报表主要项目注释
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 112,708,242.43 113,523,459.51
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类别 提 账面 提 账面
比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
例 例
(%) (%)
按单
项计
提坏
账准
备
其中：
按组
合计
提坏
账准
备
其中：
按组
合计
提坏 112,708,242.43 100.00 8,659,789.62 7.68 104,048,452.81 113,523,459.51 100.00 5.59 107,172,118.13
账准
备
合计 112,708,242.43 100.00 8,659,789.62 7.68 104,048,452.81 113,523,459.51 100.00 5.59 107,172,118.13
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 112,708,242.43 8,659,789.62 7.68
合计 112,708,242.43 8,659,789.62 7.68
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
按组合计提 6,351,341.38 2,315,693.24 7,245.00 8,659,789.62
坏账准备
合计 6,351,341.38 2,315,693.24 7,245.00 8,659,789.62
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(4).本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 7,245.00
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款
应收账款和 和合同资产
应收账款期 合同资产期 坏账准备期
单位名称 合同资产期 期末余额合
末余额 末余额 末余额
末余额 计数的比例
（%）
客户一 84,817,655.44 84,817,655.44 74.42 4,240,882.77
客户二 5,517,752.69 5,517,752.69 4.84 275,887.63
客户三 5,477,560.01 5,477,560.01 4.81 547,756.00
客户四 1,673,180.06 1,227,200.00 2,900,380.06 2.54 154,728.01
客户五 2,060,799.99 2,060,799.99 1.81 206,080.00
合计 99,546,948.19 1,227,200.00 100,774,148.19 88.42 5,425,334.41
其他说明
无
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 33,079,028.51 75,410,435.58
合计 33,079,028.51 75,410,435.58
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 36,176,821.67 80,653,641.55
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 8,527,079.55 23,447,898.30
应收暂付款 1,395,252.94 2,386,747.05
其他 398,150.04 51,784.92
合并内关联方往来 25,856,339.14 54,767,211.28
合计 36,176,821.67 80,653,641.55
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个月 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
坏账准备
预期信用损 信用损失(未发生 信用损失(已发生
失 信用减值) 信用减值)
余额
余额在本期
-- 转 入 第 二 阶
-10,620.75 10,620.75
段
-- 转 入 第 三 阶
-483,826.29 483,826.29
段
-- 转 回 第 二 阶
段
-- 转 回 第 一 阶
段
本期计提 -124,097.99 -809,631.80 -1,117,599.22 -2,051,329.01
本期转回
本期转销
本期核销 94,083.80 94,083.80
其他变动
日余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据：1 年以内的其他应收款自初始确认后信用风险未显著增加，作为第一
阶段；1-2 年的其他应收款自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值，作为第二
阶段；2 年以上的其他应收款自初始确认后已发生信用减值，作为第三阶段。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
收回
转销或核 其他
计提 或转
销 变动
回
按照组合 5,243,205.97 -2,051,329.01 94,083.80 3,097,793.16
计提坏账
合计 5,243,205.97 -2,051,329.01 94,083.80 3,097,793.16
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 94,083.80
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 账龄
质 期末余额
数的比例(%)
客户一 15,203,550.49 42.03 往来款 1 年以内 760,177.52
客户二 8,576,717.64 23.71 往来款 1 年以内 428,835.88
客户三 4,259,908.00 11.78 保证金 2-3 年 2,129,954.00
客户四 1,761,300.00 4.87 保证金 1-2 年 176,130.00
客户五 1,343,743.94 3.71 往来款 1 年以内 67,187.20
合计 31,145,220.07 86.10 / / 3,562,284.60
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投
资
对联营、合
营企业投资
合计 706,028,410.64 706,028,410.64 545,368,610.92 545,368,610.92
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 减值
被投资 计提 准备
期初余额 本期增加 本期减少 其他[注] 期末余额
单位 减值 期末
准备 余额
上 海 税
友
天 津 税
友
江 苏 税
友
信 安 神
州
扬 州 永
荣
扬 州 永
达
税 友 信
息
亿企赢 318,467,800.00 1,413,774.21 319,881,574.21
虹 盈 科
技
亿 企 创
投
亿 企 薪
福
合计 542,367,800.00 214,900,000.00 56,900,000.00 2,493,424.94 702,861,224.94
[注]其他系以母公司股票向子公司员工进行股权激励所致
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减
其
值
他 其 计
准
追 减 综 他 宣告发 提
投资 期初 权益法下 期末 备
加 少 合 权 放现金 减 其
单位 余额 确认的投 余额 期
投 投 收 益 股利或 值 他
资损益 末
资 资 益 变 利润 准
余
调 动 备
额
整
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京外
企
小计 3,000,810.92 215,110.22 48,735.44 3,167,185.70
合计 3,000,810.92 215,110.22 48,735.44 3,167,185.70
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 481,574,728.43 390,155,387.41 616,241,047.82 389,978,621.79
其他业务 3,389,270.78 1,216,738.78 966,190.25 843,964.51
合计 484,963,999.21 391,372,126.19 617,207,238.07 390,822,586.30
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 101,550,000.00 97,413,600.00
权益法核算的长期股权投资收益 215,110.22 186,106.25
处置长期股权投资产生的投资收 -1,420,183.02
益
交易性金融资产在持有期间的投
资收益
其他权益工具投资在持有期间取
得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息
收入
其他债权投资在持有期间取得的
利息收入
处置交易性金融资产取得的投资
收益
处置其他权益工具投资取得的投
资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收
益
债务重组收益
合计 100,344,927.20 97,599,706.25
其他说明：
无
□适用 √不适用
二十、 补充资料
当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提
-34,037.18
资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司
正常经营业务密切相关、符合国家政策规
定、按照确定的标准享有、对公司损益产
生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融资产
和金融负债产生的公允价值变动损益以及
处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生
的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对
当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确
认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权
日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产
生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和
-264,975.03
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
减：所得税影响额 3,799,985.51
少数股东权益影响额（税后） 8,869.04
合计 22,809,455.45
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举
的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，
应说明原因。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
执行《公开发行证券的公司信息披露
与资产相关的政府补助 2,779,197.12 解释性公告第 1 号——非经常性损
益（2023 年修订）》
执行《公开发行证券的公司信息披露
代扣个人所得税手续费返还 859,781.81 解释性公告第 1 号——非经常性损
益（2023 年修订）》
执行《公开发行证券的公司信息披露
增值税加计抵减 2,535,593.60 解释性公告第 1 号——非经常性损
益（2023 年修订）》
执行《公开发行证券的公司信息披露
水利建设基金 22,324.74 解释性公告第 1 号——非经常性损
益（2023 年修订）》
其他说明
□适用 √不适用
净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 2.49 0.15 0.15
润
境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
其他
□适用 √不适用
董事长：张镇潮
董事会批准报送日期：2024 年 4 月 12 日
修订信息
□适用 √不适用
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