爱玛科技集团股份有限公司
关于 2023 年度会计师事务所履职情况评估报告
爱玛科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘任安永华明会计师事
务所（特殊普通合伙）（以下简称“安永华明”）作为公司 2023 年度财务审计
机构和内控审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市
公司选聘会计师事务所管理办法》（财会[2023]4 号）等相关规定，现将公司对
安永华明 2023 年度履职情况的评估报告如下：
一、资质条件
安永华明于 1992 年 9 月成立，2012 年 8 月完成本土化转制，从一家中外
合作的有限责任制事务所转制为特殊普通合伙制事务所。安永华明总部设在北
京，注册地址为北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室。
截至 2023 年末拥有合伙人 245 人，首席合伙人为毛鞍宁先生。安永华明拥有财
政部颁发的会计师事务所执业资格，于美国公共公司会计监督委员会（ US
PCAOB）注册，是中国首批获得证券期货相关业务资格和 H 股企业审计资格事务
所之一，在证券业务服务方面具有丰富的执业经验和良好的专业服务能力。
安永华明拥有分所数量 23 家，分别为上海、天津、大连、沈阳、济南、青
岛、郑州、西安、武汉、成都、合肥、南京、苏州、杭州、长沙、昆明、重庆、
厦门、广州、深圳、太原、海口、宁波。根据中注协发布的《2022 年度会计师
事务所综合评价百家排名信息》，安永华明排名第二。安永华明一直以来注重
人才培养，截至 2023 年末拥有执业注册会计师近 1,800 人，其中拥有证券相关
业务服务经验的执业注册会计师超过 1,500 人。
安永华明 2022 年度业务总收入人民币 59.06 亿元，其中，审计业务收入人
民币 56.69 亿元（含证券业务收入人民币 24.97 亿元）。2022 年度 A 股上市公
司年报审计客户共计 138 家，收费总额人民币 9.01 亿元。这些上市公司主要行
业涉及制造业、金融业、批发和零售业、采矿业、房地产业、信息传输、软件
和信息技术服务业等。
项目合伙人及第一签字注册会计师为郭晶女士。郭晶女士于 2005 年成为注
册会计师，自 2004 年开始从事上市公司审计，2008 年开始在安永华明执业，
审计，涉及的行业包括运输设备制造业、交通运输业、黑色金属冶炼和压延加
工业、研究和试验发展业、生态保护和环境治理业。
第二签字注册会计师为赵瑞卿先生。赵瑞卿先生于 2017 年成为注册会计师，
自 2014 年开始在安永华明执业，2014 年开始从事上市公司审计，2022 年开始
为本公司提供审计服务。近三年签署/复核 2 家上市公司年报/内控审计，涉及
的行业包括黑色金属冶炼和压延加工业以及有色金属矿采选业。
项目质量控制复核人为张思伟先生。张思伟先生于 2007 年成为注册会计师，
自 2005 年开始在安永华明执业并开始从事上市公司审计，2021 年开始为本公
司提供审计服务，近三年签署/复核多家上市公司年报/内控审计，涉及的行业
包括电力、热力生产和供应业以及有色金属矿采选业。
安永华明及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不
存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
二、执业记录
安永华明及从业人员近三年没有因执业行为受到任何刑事处罚、行政处罚，
以及行业协会等自律组织的自律监管措施和纪律处分。
安永华明上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年
均未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等
的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律
监管措施、纪律处分的情况。
三、质量管理水平
（一）制度建设与执行
根据中华人民共和国财政部印发的《会计师事务所质量管理准则第 5101 号
——业务质量管理》以及由国际审计与鉴证准则理事会发布的《国际质量管理
准则第 1 号》对事务所质量管理体系的相关要求，安永华明建立了完备的质量
管理体系，涵盖准则要求的八要素，即风险评估程序、治理和领导层、相关职
业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟
通、监控和整改程序，各组成要素有效衔接、互相支撑、协同运行，保障积极
有效地实施质量管理。
（二）项目质量复核
安永华明实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、
独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工
作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详
细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列
报以及审计报告的适当性。
（三）项目质量检查
安永华明设立监控整改委员会，对质量管理体系的监督和整改的运行承担
责任。安永华明质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；
对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和
个人进行独立性测试；其他监控活动，例如，对正在执行中的项目实施函证、
盘点程序检查，确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、
恰当地执行审计程序。近一年审计过程中，安永华明没有在项目质量检查方面
发现重大问题。
（四）质量管理缺陷识别与整改
安永华明根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师
事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体
业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组
成要素方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了安永
华明完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，安永华明在近一年审
计过程中没有识别出质量管理缺陷。
（五）总分所一体化管理情况
安永华明根据《中华人民共和国注册会计师法》《中华人民共和国合伙企
业法》、财政部《会计师事务所审批和监督暂行办法》等有关规定，制定了总
分所一体化管理办法，在业务管理、审计方法、质量控制、人力资源、财务管
理、信息系统管理等方面实行完全统一的政策制度，严格在总分所执行。为了
提高和加强监督与管理，总分所全部采用信息化手段进行管理和控制。
综上，近一年审计过程中，安永华明勤勉尽责，质量管理的各项措施得到
了有效执行。
四、审计服务水平和质量
（一）审计投入
安永华明配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司及
相关行业审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。
安永华明的后台支持团队包括税务、信息系统、估值等多领域专家，且技
术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。
（二）审计服务质量和水平
审计过程中，安永华明针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制
定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审
计重点展开。
审计过程中，安永华明全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告
披露时间要求。安永华明制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计
划安排按时提交各项工作。另外，安永华明制定了详细的与海外安永组成部分
审计师的沟通合作方案和计划，并能够有效执行。
（三）咨询服务与沟通
近一年审计过程中，安永华明协助公司就重大事项、疑难问题与财政部、
交易所等监管机构进行沟通。安永华明也就审计过程中发现的问题与公司治理
层、管理层及相关部门沟通、解决，并对公司业务发展和管理提升等方面提供
有价值的管理建议。
（四）意见分歧解决
安永华明制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量
复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技
术部负责人。专业意见分歧的解决记录于咨询备忘录。审计业务复核与批准汇
总表中需记录审计项目组就其已知悉的专业意见分歧已经解决的结论。在专业
意见分歧解决之前不得出具报告。近一年审计过程中，安永华明就公司的所有
重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
（五）增值服务
近一年审计过程中，安永华明与公司充分沟通增值服务需求，为公司提供
了多种增值服务，其中包括线上、线下、工作坊讨论等多种形式的培训和研讨
会，覆盖重要会计准则变化、专项课题研究等多个领域，并对公司业财发展和
管理提升等方面提供有价值的管理建议。
五、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了安永华明在信息安全管理中的责任义务。安
永华明制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控
制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保
密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
六、风险承担能力水平
安永华明具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业
风险基金和购买职业保险，保险涵盖北京总所和全部分所。已计提的职业风险
基金和已购买的职业保险累计赔偿限额之和超过人民币 2 亿元。安永华明近三
年不存在任何因与执业行为相关的民事诉讼而需承担民事责任的情况。
七、履职情况说明
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业
规范及公司 2023 年度报告工作安排，安永华明对公司 2023 年度财务报告进行
了审计并出具了标准无保留意见的审计报告，对公司内部控制自我评价情况进
行审计并出具了内部控制审计报告，同时对年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况、募集资金存放与使用情况等进行审核并出具了专项报告。
经审计，安永华明认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。安永华明出具了标准无保留意见的审
计报告。
在执行审计工作的过程中，安永华明就相关审计人员的独立性、审计工作
小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度
审计重点、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟通。
综上，安永华明在资质条件、质量管理水平、信息安全管理及风险承担能
力水平等方面符合监管规定，执业情况良好。本公司认为：安永华明在本公司
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