许继电气股份有限公司
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其
他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），
结合许继电气股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制
度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，董
事会对公司 2023 年 12 月 31 日（内部评价报告基准日）的内部
控制有效性进行了评价。
一、重要声明
根据企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施
内部控制，评价其有效性，并如实披露内控评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、
董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产
安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，
促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能
为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的
风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部
控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董
事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要
求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部
控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺
陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价工作组织开展情况
公司自成立以来，按照《公司法》《证券法》等监管法律
法规的要求，建立了较为有效的内部控制制度体系，公司董事
会下设审计委员会，负责监督公司内部控制的有效实施和内部
控制自我评价工作；董事会对内部控制的有效性进行全面评价、
形成评价结论、出具内部控制评价报告；监事会对董事会内部
控制评价工作进行监督。在董事会、监事会、管理层及全体员
工的持续努力下，公司从管理层面到各业务流程层面均建立了
系统的内部控制及必要的内部监督机制，内容涵盖信息披露、
资金管理、生产、销售、合同管理、投资、关联交易、财务报
告等各个方面，贯彻于公司运营的所有环节，对公司的生产经
营起到了有效监督、控制和指导的作用。
查找控制缺陷；加强合规管理、强化制度流程约束，持续提升
管理水平。
（二）内部控制评价范围
司。
人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产
管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外
包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系
统、内部监督、综合管理。
业务、资产管理、销售业务、工程项目、社会责任。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵
盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（三）内部控制评价依据及缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及相关内部控制制度等相
关要求，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要
缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险
偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报
告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认
定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认
定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量和定性标准
如下：
缺陷 定义 定量标准 定性标准
出现下列情形的，认定为重大缺
陷：
（1）控制环境无效；
（2）董事、监事和高级管理人员
指一个或多个
舞弊；
控制缺陷的组 重大缺陷：错报总额≥主营业
（3）注册会计师发现当期财务报
重大 合，可能导致 务收入的 0.5%，或错报总额≥
告存在重大错报，而内部控制在运
企业严重偏离 税前利润总额的 5%
行过程中未能发现该错报；
控制目标
（4）企业审计委员会和内部审计
机构对内部控制的监督无效；
（5）其他可能影响报表使用者正
确判断的缺陷。
指一个或多个
控制缺陷的组
合，其严重程 主营业务收入的 0.25%≤错报 单独缺陷或连同其他缺陷导致不
度和经济后果 总额＜主营业务收入的 0.5%， 能及时防止或发现并纠正财务报
重要
低于重大缺 或税前利润总额的 2.5%≤错 告中虽然未达到和超过重要性水
陷，但是仍有 报总额<税前利润总额的 5% 平，仍应引起管理层重视的错报。
可能导致企业
偏离控制目标
缺陷 定义 定量标准 定性标准
除重大缺陷、
错报总额＜主营业务收入的
重要缺陷之外 不构成重大缺陷或重要缺陷的其
一般 0.25%，或错报总额＜税前利润
的其他控制缺 他内部控制缺陷。
总额 2.5%
陷
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量和定性标
准如下：
缺陷 定义 定量标准 定性标准
指一个或多个 直接财产损失金额≥主营业务
控制缺陷的组 收入的 0.5%，或直接财产损失
重大 合，可能导致 金额≥税前利润总额的 5%，或
企业严重偏离 已经对外正式披露并对本公司
控制目标 定期报告披露造成负面影响 出现以下情形的，认定为重大缺
指一个或多个 陷，其他情形按影响程度分别确定
主营业务收入的 0.25%≤直接
控制缺陷的组 为重要缺陷或一般缺陷。
财产损失金额＜主营业务收入
合，其严重程 （1）违犯国家法律、法规或规范
的 0.5%，或税前利润总额的
度和经济后果 性文件；
重要 2.5%≤直接财产损失金额<税
低于重大缺 （2）重大决策程序不科学；
前利润总额的 5%，或受到国家
陷，但是仍有 （3）制度缺失可能导致系统性失
政府部门处罚但未对本公司定
可能导致企业 效；
期报告披露造成负面影响
偏离控制目标 （4）重大或重要缺陷不能得到整
直接财产损失金额＜主营业务 改；
除重大缺陷、 收入的 0.25%，或直接财产损 （5）其他对公司影响重大的情形。
重要缺陷之外 失金额＜税前利润总额 2.5%，
一般
的其他控制缺 或受到省级（含省级）以下政
陷 府部门处罚但未对本公司定期
报告披露造成负面影响
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公
司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
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