兴业证券股份有限公司
关于龙岩高岭土股份有限公司
兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”、“保荐机构”）作为龙岩
高岭土股份有限公司（以下简称“龙高股份”、“公司”）首次公开发行股票并
上市持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券
交易所股票上市规则》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理
和使用的监管要求》等有关法律法规和规范性文件的要求，对龙高股份 2023 年
度募集资金的存放与使用情况进行了认真、审慎的核查，并出具本核查意见如下：
一、 募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会于 2021 年 3 月 5 日核发的《关于核准龙岩高
岭土股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2021】681 号），龙
高股份首次公开发行人民币普通股（A 股）3,200 万股，每股面值为人民币 1.00
元，每股发行价格为人民币 12.86 元，募集资金总额为人民币 41,152.00 万元，
扣除 不含税的发行费用人民 币 2,963.53 万元，实际募集资金净额为 人民币
进行了审验，并出具了“容诚验字【2021】361Z0040 号”《验资报告》。
（二）募集资金使用和结余情况
截至 2023 年 12 月 31 日，公司募集资金使用及结余情况如下：
单位：万元
项目 金额
募集资金净额 38,188.47
减：以前年度使用金额[注 1] 18,888.06
加：以前年度银行存款利息收入扣减手续费
净额
减：本期直接投入募集资金项目金额 6,226.63
项目 金额
加：本期利息收入 30.52
减：本期手续费支出 0.05
加：本期现金管理收益 194.44
减：永久性补充流动资金[注 2] 7,165.68
募集资金余额 6,710.56
减：闲置募集资金用于进行现金管理未到期
金额
募集资金专户余额 1,010.56
注 1：以前年度使用金额包含以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金
注 2：永久性补充流动资金金额包含募投项目变更永久补充流动资金 4,132.91 万元、“北
采场 12-22 线东部露采扩帮工程项目”的结项永久补流金额 2,331.31 万元、“东宫下高岭土矿
区 18-26 线西矿段露天矿扩建工程项目”的结项永久补流金额 427.38 万元及“选矿厂喂料、磁
选、压滤脱水及包装技术改造项目”的结项永久补流金额 274.08 万元。
二、募集资金管理情况
（一）募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权
益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》以及《上市公司
监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易
所股票上市规则》等有关法律、行政法规、规章、规范性文件和《公司章程》的
规定，公司制定了《龙岩高岭土股份有限公司募集资金管理制度》
（以下简称《管
理制度》）。
根据《管理制度》，公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专
户，并连同保荐机构兴业证券股份有限公司于 2021 年 3 月 31 日分别与兴业银行
股份有限公司龙岩分行、中国建设银行股份有限公司龙岩分行、中国农业银行股
份有限公司龙岩分行签订了《募集资金三方监管协议》（以下简称“三方监管协
议”）；中国农业银行股份有限公司龙岩分行还与公司全资子公司龙岩富岭陶瓷
材料科技有限公司签订了《募集资金四方监管协议》
（以下简称“四方监管协议”），
明确了各方的权利和义务。三方监管协议和四方监管协议与上海证券交易所三方
监管协议范本不存在重大差异。
根据公司募投项目变更情况，公司与保荐机构于 2022 年 4 月 26 日分别与兴
业银行股份有限公司龙岩分行、中国农业银行股份有限公司龙岩分行签订了《募
集资金三方监管补充协议》，对原有部分募集资金账户的用途进行了变更，对账
户资金进行调整。公司于 2022 年 4 月 28 日将子公司龙岩富岭陶瓷材料科技有限
公司(以下简称“子公司”)已开立的“年产 9 万吨配方瓷泥项目”资金账户予以
销户，账户余额及销户时结算的利息一并转入子公司基本账户。上述三方监管协
议和四方监管协议的各方当事人均严格按照协议约定履行了相关义务，未发生违
反协议约定的情况。
根据部分募投项目结项情况，公司于 2022 年 11 月 14 日办理了中国建设银
行龙岩分行“选矿厂喂料、磁选、压滤脱水及包装技术改造”项目募集资金账户
的销户业务，并按照第二届董事会第十二次会议和 2022 年第二次临时股东大会
决议要求，将节余账户资金及销户时结算的利息转入公司资金账户。具体情况请
详见披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的公告（公告编号 2022-050）。
公司于 2023 年 2 月 10 日办理了中国建设银行龙岩分行“北采场 12-22 线东部露
采扩帮工程”项目募集资金账户的销户业务，并按照第二届董事会第十四次会议
和 2023 年第一次临时股东大会决议要求，将节余账户资金及销户时结算的利息
转入公司资金账户，具体情况详见披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
的公告（公告编号 2022-057）。公司于 2023 年 10 月 31 日办理了兴业银行龙岩
分行“东宫下高岭土矿区 18-26 线西矿段露天矿扩建工程项目”项目募集资金账
户的销户业务，并按照第二届董事会第二十一次会议和 2023 年第三次临时股东
大会决议要求，将节余账户资金及销户时结算的利息转入公司资金账户，具体情
况 详 见 披 露 于 上 海 证 券 交 易 所 网 站 （ www.sse.com.cn ） 的 公 告 （ 公 告 编 号
（二）募集资金专户存储情况
截至 2023 年 12 月 31 日，公司共有两个募集资金专户，募集资金存放情况
如下：
单位：万元
募集资金账户
账户名称 开户银行 专户用途 银行账号
余额
兴业银行股份有限 选矿厂制浆分选、磁选及
龙岩高岭 171100100100756064 379.86
公司龙岩分行 压滤脱水扩产能技改
土股份有
中国农业银行股份 综合利用产品及配方泥
限公司 13700601040017640 630.70
有限公司龙岩分行 加工
小计 1,010.56
募集资金现金管理 5,700.00
合计 6,710.56
注：因募投项目变更，公司子公司龙岩富岭陶瓷材料科技有限公司于中国农业银行股份有限
公司龙岩分行开设的账户 13700601040017681 已注销；因“选矿厂喂料、磁选、压滤脱水及
包装技术改造项目”结项，公司于中国建设银行股份有限公司龙岩分行开设的账户
于中国建设银行股份有限公司龙岩分行开设的账户 35050169249000002213 已注销；因“东
宫下高岭土矿区 18-26 线西矿段露天矿扩建工程项目”结项，公司于兴业银行股份有限公司
龙岩分行开设的账户 171100100100756189 已注销。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况
（二）募投项目先期投入及置换情况
（三）使用闲置募集资金进行现金管理、委托理财情况
议审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，授权公司在确
保不影响募投项目正常生产经营活动所需资金和募集资金安全的前提下，使用不
超过人民币 13,000.00 万元的闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、
流动性好的保本存款类产品，如银行结构性存款等，授权有效期限为自本次董事
会审议通过之日起不超过 12 个月。在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使
用。
五次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，授权公
司在确保不影响募投项目正常生产经营活动所需资金和募集资金安全的前提下，
使用不超过人民币 7,000.00 万元的闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性
高、流动性好的保本存款类产品，如银行结构性存款等，授权有效期限为自本次
董事会审议通过之日起不超过 12 个月。在上述额度及决议有效期内，可循环滚
动使用。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金进行现金管理、委托理财
尚未到期的情况如下：
单位：万元
序 实际投 本期实 尚未收回
产品名称 产品类型 认购日 到期日
号 入金额 现收益 本金金额
七天通知存款
[注 1]
七天通知存款
[注 2]
截至 2023 年 12 月 31 日已使用的现金管理额度 5,700.00
截至 2023 年 12 月 31 日尚未使用的现金管理额度 1,300.00
总现金管理额度 7,000.00
[注1]：公司于2023年2月10日使用选矿厂制浆分选、磁选及压滤脱水扩产能技改项目部
分闲置募集资金400万元进行现金管理，到期后根据募集资金使用需求情况，公司在确保不
影响募投项目正常生产经营活动所需资金和募集资金安全的前提下，公司继续持有该产品不
超过168天，具体情况详见公司披露于上海证券交易所网站的公告（公告编号：2023-003、
[注2]：公司于2023年2月10日使用综合利用产品及配方泥加工项目部分闲置募集资金
正常生产经营活动所需资金和募集资金安全的前提下，公司继续持有该产品不超过168天。
公司于2023年12月6日提前赎回部分募集资金现金管理产品本金1,000万元，收益14.53万元，
具体情况详见公司披露于上海证券交易所网站的公告（公告编号：2023-003、2023-031、
[注3]：2023年公司存在募投项目结项后，募集资金专户注销前进行现金管理的情况。
具体情况如下：募投项目之一的“北采场12-22线东部露采扩帮工程项目”于2023年1月4日
经股东大会审议同意结项并将节余资金永久补充流动资金，公司以该节余资金于2023年1月
现投资收益1.01万元。该笔现金管理发生于项目结项并审议节余资金永久补充流动资金后，
不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
五、募集资金使用及披露中存在的问题
管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关法律法规、
规范性文件的有关规定披露了募集资金的存放与使用情况，不存在违规使用募集
资金的情形。
六、保荐机构意见
经核查，本保荐机构认为：龙高股份 2023 年度募集资金存放和使用符合《上
海证券交易所股票上市规则》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金
管理和使用的监管要求》等法规和文件的规定，对募集资金进行了专户存放和专
项使用，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形，不存在违规使用
募集资金的情形。
附表 1：
单位：万元
募集资金总额 38,188.47 本年度投入募集资金总额 6,226.63
变更用途的募集资金总额 16,130.29
已累计投入募集资金总额 29,247.60
变更用途的募集资金总额比例 42.24%
项目可
已变更项 截至期末累计投 项目达到
承诺投资项目 截至期末承诺投 截至期末累 截至期末投入 本年度实 是否达 行性是
目，含部分 募集资金承 调整后投资 入金额与承诺投 预定可使
[注 1] 入金额(1) 本年度投入金额 计投入金额 进度(%)(4)＝ 现的效益 到预计 否发生
变更（如 诺投资总额 总额 入金额的差额(3) 用状态日
[注 2] (2) (2)/(1) [注 3] 效益 重大变
有） ＝(2)-(1) 期
化
北采场12-22线东部露采扩
否 8,316.31 8,316.31 8,316.31 7.14 6,085.48 -2,230.83 73.18 2022.10 6,022.49 是 否
帮工程项目
东宫下高岭土矿区18-26线
否 8,079.23 8,079.23 8,079.23 409.44 7,754.93 -324.29 95.99 2023.09 1,790.48 是 否
西矿段露天矿扩建工程项目
选矿厂喂料、磁选、压滤脱
否 1,489.85 1,489.85 1,489.85 - 1,226.68 -263.17 82.34 2022.03 303.85 是 否
水及包装技术改造项目
年产9万吨配方瓷泥项目 是 17,043.24 912.95 912.95 - 912.95 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 是
综合利用产品及配方泥加工
是 3,259.84 13,126.68 13,126.68 5,146.31 8,117.24 -5,009.44 61.84 2023.12 不适用 不适用 否
项目[注4]
选矿厂制浆分选、磁选及压
是 - 2,422.65 2,422.65 663.73 1,017.41 -1,405.24 42.00 2023.10 119.86 是 否
滤脱水扩产能技改[注5]
永久性补充流动资金 是 - 3,840.80 3,840.80 - 4,132.91 292.11 107.61 不适用 不适用 不适用 不适用
合计 - 38,188.47 38,188.47 38,188.47 6,226.63 29,247.60 -8,940.87 - - 8,236.68 - -
未达到计划进度原因(分具体项目) 报告期内不存在。
项目可行性发生重大变化的情况说明 报告期内不存在。
募集资金投资项目先期投入及置换情况 报告期内不存在。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 报告期内不存在。
闲置募集资金进行现金管理的议案》，授权公司在确保不影响募投项目正常生产经营活动所需资金和募
集资金安全的前提下，使用不超过人民币 13,000.00 万元的闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全
性高、流动性好的保本存款类产品，如银行结构性存款等，授权有效期限为自本次董事会审议通过之日
起不超过 12 个月。在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。
对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况 2023 年 7 月 27 日，公司第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十五次会议审议通过《关于使
用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，授权公司在确保不影响募投项目正常生产经营活动所需资
金和募集资金安全的前提下，使用不超过人民币 7,000.00 万元的闲置募集资金进行现金管理，用于购买
安全性高、流动性好的保本存款类产品，如银行结构性存款等，授权有效期限为自本次董事会审议通过
之日起不超过 12 个月。在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。
截至 2023 年 12 月 31 日止，公司使用闲置的募集资金用于现金管理，尚未到期的本金为 5,700.00 万元。
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 报告期内不存在。
节余金额为 2,331.31 万元（含利息、现金管理收益等，为资金转出当日的专户余额），公司将节余资金
永久补流。募集资金节余的主要原因为：（1）因政策原因，项目用地征迁主体由公司改为龙岩市土地
收购储备中心，减少了实际征迁费用，土地出让金较期初预算有所减少；（2）基于充分市场调查，公
司采用招投标的采购方式有效降低了土石方剥离的采购单价，此外，项目推进过程中实际土石方剥离量
较期初预算有一定减少；（3）为提高募集资金使用效率，在确保不影响公司募集资金投资计划正常进
募集资金结余的金额及形成原因 行和募集资金安全的前提下，公司利用闲置募集资金进行现金管理，获得了一定的投资收益。
相关的募集资金节余金额为 427.38 万元（含利息、现金管理收益等，为资金转出当日的专户余额），公
司将节余资金永久补流。募集资金节余的主要原因为：（1）基于充分市场调查，公司采用招投标的采
购方式有效降低了土石方剥离的采购单价，此外，项目实际土石方剥离量较期初有所减少；（2）为提
高募集资金使用效率，在确保不影响公司募集资金投资计划正常进行和募集资金安全的前提下，公司利
用闲置募集资金进行现金管理，获得了一定的投资收益。
募集资金其他使用情况 报告期内不存在。
[注 1]：2022 年 3 月 18 日，龙高股份第二届董事会第六次会议、第二届监事会第五次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目及将部分剩余募集资金永久性补充流
动资金的议案》，终止原“年产 9 万吨配方瓷泥项目”，并对原“综合利用产品（瓷石、高硅石）加工项目”的投资规模和投资计划进行适当调整，变更为“综合利用产品及配方
泥加工项目”，同时增加募集资金投资项目“选矿厂制浆分选、磁选及压滤脱水扩产能技改项目”，并将变更后的剩余募集资金用于永久性补充流动资金。上述变更于 2022 年 4
月 7 日在 2022 年第一次临时股东大会审议通过。
[注 2]：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。
[注 3]：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
[注 4]：2024 年 2 月 20 日，公司 2024 年第一次临时股东大会审议通过了《关于综合利用产品及配方泥加工项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。该项目相
关的募集资金节余金额为 4,438.29 万元（含利息、现金管理收益等，为资金转出当日的专户余额），公司将节余资金永久补流。
[注 5]：2024 年 2 月 20 日，公司 2024 年第一次临时股东大会审议通过了《关于选矿厂制浆分选、磁选及压滤脱水扩产能技改项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的
议案》。该项目相关的募集资金节余金额为 1,360.24 万元（含利息、现金管理收益等，为资金转出当日的专户余额），公司将节余资金永久补流。
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