信达证券股份有限公司
内部控制审计报告
天职业字[2024]14234号
内部控制审计报告 1
内部控制审计报告
天职业字[2024]14234号
信达证券股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了信达
证券股份有限公司（以下简称“信达证券”）2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是信达证券董事会的责任。
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
我们认为，信达证券于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有
重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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内部控制审计报告（续）
天职业字[2024]14234号
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中国注册会计师：
中国·北京
二○二四年三月二十六日
中国注册会计师：
澳
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