中信证券股份有限公司
关于重庆百亚卫生用品股份有限公司
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司保荐工
作指引》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范
运作》《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》
等有关法律法规的要求，中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐
机构”）作为重庆百亚卫生用品股份有限公司（以下简称“百亚股份”或“公司”）首
次公开发行股票并上市持续督导的保荐机构，对百亚股份 2023 年度募集资金存
放和使用情况进行了专项核查，核查的具体情况如下：
一、 募集资金基本情况
（一） 实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准重庆百亚卫生用品股份有限公司首次
公开发行股票的批复》（证监许可[2020]741 号）核准，公司于 2020 年 9 月向社
会公众首次公开发行人民币普通股（A 股）4,277.78 万股，发行价格为人民币 6.61
元/股，募集资金总额 28,276.13 万元，扣除相关发行费用后实际募集资金净额为
人民币 23,763.08 万元。
经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对公司首次公开发行股票的
资金到位情况进行审验并出具了普华永道中天验字[2020]第 0799 号《验资报告》，
确认募集资金已于 2020 年 9 月 15 日到账。
（二）2023 年度募集资金使用情况
截至 2023 年 12 月 31 日，公司募集资金使用情况和余额如下：
项目 金额（元）
减：保荐及承销费用 31,800,000.00
项目 金额（元）
减：募集资金置换已支付的发行费用 13,330,499.00
减：以前年度募集资金累计用于募投项目支出的金额 168,848,045.55
其中：募集资金置换已支付的项目金额 97,587,693.00
减：本年度募集资金用于募投项目支出金额 75,018,325.98
加：累计闲置募集资金理财收益及利息收入减去手续费用
的净额
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理情况
为规范公司募集资金管理，提高使用效率，保护投资者的权益，公司依照《上
市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证
券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主
板上市公司规范运作》等法律法规的规定，结合公司实际情况，制定并完善了《募
集资金管理制度》，对募集资金的存储、审批、使用、管理等事项作出了明确规
定。
公司对募集资金实行专户存储，公司于 2020 年 9 月 29 日分别与华夏银行股
份有限公司重庆分行、重庆农村商业银行股份有限公司两江分行、保荐机构中信
证券股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》，该协议条款与《深圳证券
交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》中相关规定不
存在重大差异，截至 2023 年 12 月 31 日，协议各方均按照协议的规定履行了相
关职责，不存在募集资金使用、存放的违规情形。
（二）募集资金专户存放情况
截至 2023 年 12 月 31 日，公司募集资金专户存储金额共计为 79,699.67 元，
具体存储情况如下：
单位：人民币元
开户银行 银行账号 账户余额 存款方式
华夏银行股份有限公司重庆
两江支行
开户银行 银行账号 账户余额 存款方式
重庆农村商业银行股份有限
公司两江分行
合计 -- 79,699.67 --
三、2023 年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目资金使用情况
截至 2023 年 12 月 31 日，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民
币 24,386.64 万元，投入情况及效益情况详见附表一。
（二）募集资金投资项目出现异常情况的说明
截至 2023 年 12 月 31 日，公司募集资金投资项目未出现异常情况。
（三）募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
施将进一步扩展公司营销网络的覆盖面，提升公司品牌知名度，间接获取市场利
润。项目短期内对公司净利润不会产生较大影响，随着公司营销网络的持续扩展
和品牌知名度的不断提升，公司将实现良好的经济效益。
成后，将改善公司现有研发条件，进一步提升公司的研发实力，满足公司技术研
究和产品升级的需求，有助于提升公司在研发设计、产品品质等方面的核心竞争
力，提高公司产品的盈利水平。
（四）对闲置募集资金进行现金管理情况
序 产品 投资金额 年化 是否 投资收益
银行名称 产品名称 投资期限
号 类型 （万元） 收益率 赎回 （元）
重庆农村商业银 重庆农商
保本浮动 2022.08.26-
收益型 2023.02.22
两江分行 存款
重庆农村商业银 重庆农商
保本浮动 2023.03.01-
收益型 2023.05.30
两江分行 存款
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
根据公司战略发展需要并结合一次性卫生用品行业及市场需求变化，为提高
卫生巾中高端产品的产能匹配度和市场竞争力，更好地提升募集资金的使用效率，
公司决定加大卫生巾生产线项目建设投资，变更募集资金投资项目百亚国际产业
园升级建设项目之“新增婴儿学步裤生产线及增加必要的自动化辅助设备”的建
设安排，将“百亚国际产业园升级建设项目”中截止 2022 年 2 月 28 日尚未投入
该项目使用的募集资金金额 6,193.06 万元（其中，募集资金本金 6,161.45 万元、
累计收到的银行存款利息和结构性存款收益 31.61 万元）调整用于“新增卫生巾
生产线及增加必要的自动化辅助设备”。
议分别审议通过了《关于变更部分首次公开发行股票募集资金用途的议案》，并
于 2022 年 3 月 26 日发布了《关于变更部分首次公开发行股票募集资金用途的公
告》（公告编号：2022-019）。同时，该议案经公司于 2022 年 4 月 15 日召开的
公司募集资金投资项目不存在对外转让或置换的情况，公司 2023 年度变更
募集资金投资项目情况表详见附表二。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已按《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司
规范运作》和公司《募集资金管理制度》的相关规定及时、真实、准确、完整地
披露了 2023 年度募集资金存放与使用情况，公司募集资金存放、使用、管理及
披露不存在违规情形。
六、会计师对募集资金年度存放和使用情况专项报告的鉴证意见
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对百亚股份 2023 年度募集资
金存放与使用情况出具了《对募集资金存放与实际使用情况专项报告的鉴证报告》
（普华永道中天特审字（2024）第 1448 号），认为百亚股份出具的《2023 年度募
集资金存放与使用情况专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司监管指引
第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》
（证监会公告[2022]15 号）
及交易所的相关规定编制，公允反映了百亚股份 2023 年度募集资金实际存放与
使用情况。
七、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：百亚股份 2023 年度募集资金存放与使用符合《证
《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管
券发行上市保荐业务管理办法》
理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板
上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件的规定，对募集资金进行了专户存
储和专项使用，并及时履行了相关信息披露义务，不存在变相改变募集资金用途
和损害股东利益的情况，募集资金不存在被控股股东和实际控制人占用的情形，
不存在未经履行审议程序擅自补充流动资金、改变实施地点等情形，不存在违规
使用募集资金的情形。
附表 1：
募集资金使用情况对照表（2023 年度）
编制单位：重庆百亚卫生用品股份有限公司 单位：万元
募集资金总额1 28,276.13 本年度投入募集资金总额 7,501.83
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 6,161.45 已累计投入募集资金总额 24,386.64
累计变更用途的募集资金总额比例 21.79%
是否已
截至期末 项目达到
变更项 募集资金 调整后 截至期末 是否达 项目可行性
承诺投资项目和超 本年度 投资进度（%） 预定可使 本年度实
目（含 承诺投资 投资总额 累计投入金额 到预计 是否发生
募资金投向 投入金额 （3）＝（2）/ 用状态日 现的效益2
部分变 总额 （1） （2） 效益 重大变化
（1） 期
更）
承诺投资项目
百亚国际产业园升
是 13,325.83 13,325.83 4,610.96 13,650.95 102.44 10 月 31 47,772.24 是 否
级建设项目
日
营销网络建设项目 否 9,796.80 9,796.80 2,890.87 10,095.24 103.05 不适用 不适用 否
月 14 日
研发中心建设项目 否 640.45 640.45 0 640.45 100.00 不适用 不适用 否
月 14 日
承诺投资项目小计 -- 23,763.08 23,763.08 7,501.83 24,386.64 -- -- 47,772.24 -- --
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项
不适用
目）
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意使用募集资金
募集资金投资项目先期投入及置换情况
置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金共计 11,091.82 万元。其中，置换预
先投入募集资金投资项目的自筹资金 9,758.77 万元，置换已支付发行费用 1,333.05 万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
用闲置募集资金进行现金管理情况 详见本核查意见中第三部分第 4 小节内容
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
截止 2023 年 12 月 31 日，公司累计已使用募集资金 24,386.64 万元，尚未使用的募集资金总额 7.97
尚未使用的募集资金用途及去向 万元，均按照《募集资金三方监管协议》要求全部存放于公司募集资金专户中，前述金额包含累计
收到的银行存款利息收入扣除支付的银行手续费的净收益 631.53 万元。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
注：1、上表中投资总额和投入金额统计口径包括理财收益及募集资金账户产生的利息净额；
附表 2：
变更募集资金投资项目情况表（2023 年度）
编制单位：重庆百亚卫生用品股份有限公司 单位：万元
截至期末投资
变更后项目拟 截至期末实际累 变更后的项目
对应的原承诺 本年度实际 进度（%） 项目达到预定可 本年度实 是否达到预
变更后的项目 投入募集资金 计投入金额 可行性是否发
项目 投入金额 （3）=（2）/ 使用状态日期 现的效益3 计效益
总额（1） （2） 生重大变化
（1）
百 亚 国际产业园
百 亚国际产业
升 级 建设项目之 2023 年 10 月 31
园 升级建设项 6,161.45 4,610.96 6,486.56 105.28 28,322.55 是 否
卫 生 巾生产线建 日
目
设
合计 -- 6,161.45 4,610.96 6,486.56 105.28 -- 28,322.55 -- --
根据公司战略发展需要并结合一次性卫生用品行业及市场需求变
化，为提高卫生巾中高端产品的产能匹配度和市场竞争力，更好地提升
募集资金的使用效率，公司决定加大卫生巾生产线项目建设投资，变更
募集资金投资项目百亚国际产业园升级建设项目之“新增婴儿学步裤生
产线及增加必要的自动化辅助设备”的建设安排，将“百亚国际产业园升
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）
级建设项目”中截止 2022 年 2 月 28 日尚未投入该项目使用的募集资金
金额 6,193.06 万元（其中，募集资金本金 6,161.45 万元、累计收到的银
行存款利息和结构性存款收益 31.61 万元）调整用于“新增卫生巾生产线
及增加必要的自动化辅助设备”。
第五次会议分别审议通过了《关于变更部分首次公开发行股票募集资金
用途的议案》，并于 2022 年 3 月 26 日发布了《关于变更部分首次公开
发行股票募集资金用途的公告》（公告编号：2022-019）。同时，该议案
经公司于 2022 年 4 月 15 日召开的 2021 年年度股东大会审议通过。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
注：1、上表中募集资金总额和投入金额统计口径包括理财收益及募集资金账户产生的利息净额；
（以下无正文）
（此页无正文，为《中信证券股份有限公司关于重庆百亚卫生用品股份有限公司
保荐代表人：
魏宏敏 华力宁
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