深圳市德明利技术股份有限公司
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 02 月 23 日
审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 大信审字[2024]第 5-00009 号
注册会计师姓名 杨春盛、何海文
审计报告
大信审字[2024]第 5-00009 号
深圳市德明利技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市德明利技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2023 年 12 月
母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2023
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认及款项可收回性
如财务报表附注五(四)、(三十六)所述应收账款期末账面价值 422,644,058.20 元、当期营业收入
是公司的关键业绩指标，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，且期末应收
账款占资产总额的比重较大，应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此我们将收入确认及款
项可收回性确定为关键审计事项。
我们的审计程序包括但不限于：
（1）与公司管理层沟通，了解公司所处的市场环境以及公司营销策略等对公司业绩、应收款项收回
的影响，分析应收账款大幅增长的合理性；
（2）了解、评价销售与收款流程内部控制的设计合理性，并测试控制执行的有效性；
（3）执行分析程序，包括对报告期收入、毛利率变动分析，评估收入确认合理性；
（4）检查销售合同或订单、出库单、报关单、送货单等收入确认相关的支持性文件，以确认营业收
入、应收账款的真实性等；
（5）检查资产负债表日前、后营业收入确认的支持性文件，评估营业收入是否在恰当的期间确认；
（6）选取主要客户应收账款、销售额样本执行函证程序，确认销售、应收账款的真实性。
（7）检查主要客户的应收账款资产负债表日后的回款情况，结合公司应收账款的历史坏账损失率分
析应收账款可回收性认定的合理性。
（二）存货
如财务报表附注五(七)所述，公司期末存货账面余额 1,958,289,617.46 元，存货跌价准备余额为
面价值占资产总额比重较大、存货跌价准备的计提涉及到管理层的估计与判断，因此我们将存货审计确
定为关键审计事项。
我们的审计程序包括但不限于：
（1）了解、评价管理层与存货管理相关的关键内部控制的设计是否合理，并测试运行是否有效；
（2）获取存货期末、监盘截止日结存清单，执行存货监盘，检查存货的数量、存在状况，对委外加
工存货实施函证程序；
（3）获取期末存货库龄清单，对存货库龄进行分析复核，以评价存货跌价准备计提的合理性；
（4）通过存货结构、存货周转率等指标分析存货变化的合理性；
（5）了解存货的计价方法，检查计价方法前后期是否一致、入账基础和计价方法是否恰当；
（6）结合应付、预付账款的审计，选择主要供应商函证采购额；
（7）对存货的收发实施截止测试,确定存货收发的记账期间是否恰当；
（8）结合银行借款等科目，了解是否存在用于债务担保的存货；
（9）获取存货跌价准备计提表，对公司管理层确定的可变现净值及跌价准备计提金额进行复核，检
查计提方法是否按照会计政策执行。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2023 年年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务
报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适
用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计
意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计
事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在
审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨春盛
（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：何海文
二○二四年二月二十三日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：深圳市德明利技术股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 274,357,248.35 108,871,742.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 140,590,348.96
衍生金融资产
应收票据 11,789,823.00
应收账款 422,644,058.20 398,157,165.02
应收款项融资
预付款项 106,392,757.82 155,211,948.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 13,573,285.41 28,708,524.65
其中：应收利息 0.00 235,347.22
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,932,009,606.99 755,446,830.37
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 107,729,678.16 77,802,424.92
流动资产合计 2,868,496,457.93 1,664,788,984.75
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,495,454.55 3,879,825.96
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 43,241,298.41 32,771,144.71
在建工程 6,442,846.31 46,073,486.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 122,855,647.05 146,690,275.05
无形资产 4,937,623.82 6,630,069.35
开发支出
商誉
长期待摊费用 145,731,086.34 34,257,345.80
递延所得税资产 54,299,177.91 32,294,269.47
其他非流动资产 40,696,518.45 29,538,009.67
非流动资产合计 419,699,652.84 332,134,426.24
资产总计 3,288,196,110.77 1,996,923,410.99
流动负债：
短期借款 1,579,526,218.00 359,470,447.02
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 90,222,129.09 190,724,553.67
应付账款 152,693,342.13 140,098,744.94
预收款项
合同负债 18,802,525.43 6,371,218.90
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 19,448,416.17 11,395,678.53
应交税费 4,235,373.31 1,210,255.35
其他应付款 34,175,310.49 5,136,581.02
其中：应付利息 2,528,145.11 760,298.38
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 20,714,834.38 19,461,755.00
其他流动负债 2,704.59 253,484.84
流动负债合计 1,919,820,853.59 734,122,719.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 73,730,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 112,911,054.38 133,542,403.73
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 31,972,417.38 14,165,079.19
递延所得税负债 26,524,182.34 22,381,568.68
其他非流动负债 0.00
非流动负债合计 245,137,654.10 170,089,051.60
负债合计 2,164,958,507.69 904,211,770.87
所有者权益：
股本 113,304,150.00 80,176,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 750,601,085.61 739,273,236.39
减：库存股 25,197,243.25
其他综合收益 3,836,451.74 3,841,656.14
专项储备
盈余公积 22,498,045.02 22,498,045.02
一般风险准备
未分配利润 256,992,084.03 246,993,830.05
归属于母公司所有者权益合计 1,122,034,573.15 1,092,783,567.60
少数股东权益 1,203,029.93 -71,927.48
所有者权益合计 1,123,237,603.08 1,092,711,640.12
负债和所有者权益总计 3,288,196,110.77 1,996,923,410.99
法定代表人：李虎 主管会计工作负责人：褚伟晋 会计机构负责人：文灿丰
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 214,242,030.23 107,782,754.78
交易性金融资产 140,590,348.96
衍生金融资产
应收票据 11,789,823.00
应收账款 372,630,750.85 291,228,221.96
应收款项融资
预付款项 1,098,481,028.75 216,415,959.19
其他应收款 19,874,305.93 37,163,373.38
其中：应收利息 0.00 235,347.22
应收股利
存货 797,558,506.75 695,963,946.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 103,203,427.01 77,090,167.19
流动资产合计 2,617,779,872.52 1,566,234,771.46
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 54,616,588.21 17,911,414.51
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 41,816,542.59 32,656,081.44
在建工程 6,442,846.31 46,073,486.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 121,296,230.50 146,612,536.53
无形资产 1,578,400.63 6,630,069.35
开发支出
商誉
长期待摊费用 145,681,979.49 34,200,180.99
递延所得税资产 51,007,332.44 28,882,620.82
其他非流动资产 40,696,518.45 26,250,718.47
非流动资产合计 463,136,438.62 339,217,108.34
资产总计 3,080,916,311.14 1,905,451,879.80
流动负债：
短期借款 1,579,526,218.00 359,470,447.02
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 90,222,129.09 190,724,553.67
应付账款 111,742,065.84 110,647,876.49
预收款项
合同负债 7,865,969.91 1,949,883.35
应付职工薪酬 18,594,906.27 11,109,173.54
应交税费 2,259,305.20 1,207,822.29
其他应付款 33,410,674.19 4,515,166.45
其中：应付利息 2,528,145.11 760,298.38
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 19,649,874.54 19,380,554.31
其他流动负债 2,704.59 253,484.84
流动负债合计 1,863,273,847.63 699,258,961.96
非流动负债：
长期借款 73,730,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 112,405,023.44 133,542,403.73
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 31,972,417.38 14,165,079.19
递延所得税负债 18,505,203.95 22,368,741.82
其他非流动负债 0.00
非流动负债合计 236,612,644.77 170,076,224.74
负债合计 2,099,886,492.40 869,335,186.70
所有者权益：
股本 113,304,150.00 80,176,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 745,470,217.52 734,142,368.30
减：库存股 25,197,243.25
其他综合收益
专项储备
盈余公积 22,498,045.02 22,498,045.02
未分配利润 124,954,649.45 199,299,479.78
所有者权益合计 981,029,818.74 1,036,116,693.10
负债和所有者权益总计 3,080,916,311.14 1,905,451,879.80
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 1,775,912,799.26 1,190,656,505.59
其中：营业收入 1,775,912,799.26 1,190,656,505.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,715,756,857.36 1,141,302,114.27
其中：营业成本 1,480,090,194.09 985,990,621.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,201,201.86 3,545,565.87
销售费用 16,665,642.20 6,808,917.46
管理费用 57,895,438.78 49,368,313.96
研发费用 108,013,431.85 66,928,204.39
财务费用 48,890,948.58 28,660,490.94
其中：利息费用 37,931,955.16 16,863,226.40
利息收入 1,527,476.06 803,656.90
加：其他收益 5,758,398.23 18,728,550.63
投资收益（损失以“－”号填
-2,139,109.17 33,016,040.29
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-6,067,464.49 -7,491,530.35
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-47,097,904.19 -31,715,019.07
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-1,731,676.00 795,000.00
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 6,350,000.00 3,421,850.12
减：营业外支出 113,000.00 482,900.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 -10,708,236.47 -1,800,892.33
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 -5,204.40 9,964,031.98
归属母公司所有者的其他综合收益
-5,204.40 9,964,031.98
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
-5,204.40 9,964,031.98
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 25,818,218.35 77,391,306.92
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 824,957.41 -72,635.97
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.22 0.69
（二）稀释每股收益 0.22 0.69
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李虎 主管会计工作负责人：褚伟晋 会计机构负责人：文灿丰
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 1,255,078,947.36 1,032,907,814.96
减：营业成本 1,090,568,744.91 848,181,007.68
税金及附加 4,168,800.44 3,500,501.43
销售费用 12,450,049.13 5,417,605.44
管理费用 51,117,254.46 37,100,514.78
研发费用 106,971,562.60 58,489,436.45
财务费用 43,742,649.04 27,475,418.31
其中：利息费用 37,877,676.49 16,644,763.47
利息收入 1,379,593.72 793,082.30
加：其他收益 5,758,398.23 14,958,104.76
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 -6,338,953.18 -4,067,657.60
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-36,002,786.53 -30,871,347.62
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-1,731,676.00 795,000.00
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-91,569,868.46 33,618,725.56
列）
加：营业外收入 6,350,000.00 3,421,113.22
减：营业外支出 113,000.00 482,900.33
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-85,332,868.46 36,556,938.45
填列）
减：所得税费用 -25,988,249.49 -2,560,018.86
四、净利润（净亏损以“－”号填
-59,344,618.97 39,116,957.31
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-59,344,618.97 39,116,957.31
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -59,344,618.97 39,116,957.31
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,897,937,995.82 1,042,403,744.99
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,940,307.47
收到其他与经营活动有关的现金 45,541,948.65 37,139,517.13
经营活动现金流入小计 1,949,420,251.94 1,079,543,262.12
购买商品、接受劳务支付的现金 2,795,076,749.60 1,262,959,977.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 116,460,510.09 86,396,943.18
支付的各项税费 14,425,395.00 37,947,926.40
支付其他与经营活动有关的现金 38,871,129.81 22,975,543.95
经营活动现金流出小计 2,964,833,784.50 1,410,280,390.93
经营活动产生的现金流量净额 -1,015,413,532.56 -330,737,128.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,494,083.44
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 536,588,597.22 206,572,578.47
投资活动现金流入小计 540,919,899.86 238,447,200.78
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 440,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 346,000,000.00 385,127,468.81
投资活动现金流出小计 448,597,019.72 507,472,361.39
投资活动产生的现金流量净额 92,322,880.14 -269,025,160.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 26,715,593.00 532,646,301.89
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 2,223,463,763.00 555,750,503.29
收到其他与筹资活动有关的现金 19,562,530.70 81,015,447.10
筹资活动现金流入小计 2,269,741,886.70 1,169,412,252.28
偿还债务支付的现金 1,023,677,992.02 485,565,187.12
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 55,619,505.23 120,604,085.90
筹资活动现金流出小计 1,124,770,272.90 619,192,831.90
筹资活动产生的现金流量净额 1,144,971,613.80 550,219,420.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-9,141,506.27 8,428,098.16
影响
五、现金及现金等价物净增加额 212,739,455.11 -41,114,770.88
加：期初现金及现金等价物余额 48,881,740.93 89,996,511.81
六、期末现金及现金等价物余额 261,621,196.04 48,881,740.93
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,321,333,064.35 1,004,239,343.09
收到的税费返还 5,373,210.79 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 45,392,667.67 35,176,842.80
经营活动现金流入小计 1,372,098,942.81 1,039,416,185.89
购买商品、接受劳务支付的现金 2,265,468,134.83 1,210,393,643.01
支付给职工以及为职工支付的现金 110,308,658.28 76,383,188.33
支付的各项税费 9,841,902.71 24,468,249.01
支付其他与经营活动有关的现金 35,742,450.90 19,788,905.19
经营活动现金流出小计 2,421,361,146.72 1,331,033,985.54
经营活动产生的现金流量净额 -1,049,262,203.91 -291,617,799.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 38,935,735.35
取得投资收益收到的现金 2,494,083.44 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 566,588,597.22 264,752,793.36
投资活动现金流入小计 570,919,899.86 303,688,528.71
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 36,161,088.00 102,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 376,000,000.00 429,397,468.81
投资活动现金流出小计 513,107,950.94 530,219,134.92
投资活动产生的现金流量净额 57,811,948.92 -226,530,606.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 25,152,697.80 532,646,301.89
取得借款收到的现金 2,223,463,763.00 550,750,503.29
收到其他与筹资活动有关的现金 19,562,530.70 36,695,447.10
筹资活动现金流入小计 2,268,178,991.50 1,120,092,252.28
偿还债务支付的现金 1,023,677,992.02 485,565,187.12
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 54,760,997.12 119,237,314.57
筹资活动现金流出小计 1,123,911,764.79 617,826,060.57
筹资活动产生的现金流量净额 1,144,267,226.71 502,266,191.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 153,713,224.68 -15,186,640.63
加：期初现金及现金等价物余额 47,792,753.24 62,979,393.87
六、期末现金及现金等价物余额 201,505,977.92 47,792,753.24
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专
项目
一般 少数股东权益
项 其 所有者权益合计
优 永
股本 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续 储 他
他 准备
股 债 备
一、上年期末余额 80,176,800.00 739,273,236.39 0.00 3,841,656.14 22,498,045.02 246,993,830.05 1,092,783,567.60 -71,927.48 1,092,711,640.12
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 80,176,800.00 739,273,236.39 0.00 3,841,656.14 22,498,045.02 246,993,830.05 1,092,783,567.60 -71,927.48 1,092,711,640.12
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 33,127,350.00 11,327,849.22 25,197,243.25 -5,204.40 0.00 9,998,253.98 29,251,005.55 1,274,957.41 30,525,962.96
填列）
（一）综合收益总额 -5,204.40 24,998,465.34 24,993,260.94 824,957.41 25,818,218.35
（二）所有者投入和
减少资本
通股
有者投入资本
有者权益的金额
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -15,000,211.36 -15,000,211.36 0.00 -15,000,211.36
备
-15,000,211.36 -15,000,211.36 -15,000,211.36
东）的分配
（四）所有者权益内
部结转
-32,070,720.00 -32,070,720.00 -32,070,720.00
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 113,304,150.00 750,601,085.61 25,197,243.25 3,836,451.74 22,498,045.02 256,992,084.03 1,122,034,573.15 1,203,029.93 1,123,237,603.08
上期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专
项目
一般
项 其 少数股东权益 所有者权益合计
优 永
股本 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续 储 他
他 准备
股 债 备
一、上年期末余额 60,000,000.00 295,562,594.59 18,531,851.87 185,750,943.15 553,723,013.77 553,723,013.77
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他 -2,929,606.07 -2,929,606.07 -2,929,606.07
二、本年期初余额 60,000,000.00 295,562,594.59 18,586,349.29 183,405,614.87 551,432,182.91 0.00 551,432,182.91
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 20,176,800.00 443,710,641.80 9,964,031.98 3,911,695.73 63,588,215.18 541,351,384.69 -71,927.48 541,279,457.21
填列）
（一）综合收益总额 9,964,031.98 67,499,910.91 77,463,942.89 -72,635.97 77,391,306.92
（二）所有者投入和
减少资本
通股
有者投入资本
有者权益的金额
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 3,911,695.73 -3,911,695.73 0.00 0.00 0.00
备
东）的分配
（四）所有者权益内
部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）其他 3,410,584.23 3,410,584.23 708.49 3,411,292.72
四、本期期末余额 80,176,800.00 739,273,236.39 3,841,656.14 22,498,045.02 246,993,830.05 1,092,783,567.60 -71,927.48 1,092,711,640.12
本期金额
单位：元
项目 其他权益工具 其他
专项 其
股本 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备 他
收益
一、上年期末余额 80,176,800.00 734,142,368.30 0.00 22,498,045.02 199,299,479.78 1,036,116,693.10
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他
二、本年期初余额 80,176,800.00 734,142,368.30 0.00 22,498,045.02 199,299,479.78 1,036,116,693.10
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -59,344,618.97 -59,344,618.97
（二）所有者投入和减少资本 1,056,630.00 43,398,569.22 25,197,243.25 0.00 0.00 19,257,955.97
资本
的金额
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -15,000,211.36 -15,000,211.36
-15,000,211.36 -15,000,211.36
配
（四）所有者权益内部结转 32,070,720.00 -32,070,720.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）其他 0.00
四、本期期末余额 113,304,150.00 745,470,217.52 25,197,243.25 22,498,045.02 124,954,649.45 981,029,818.74
上期金额
单位：元
项目 其他权益工具 其他综 专项 其
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 储备 他
一、上年期末余额 60,000,000.00 0.00 0.00 0.00 295,562,594.59 0.00 0.00 0.00 18,531,851.87 166,533,347.45 540,627,793.91
加：会计政策变更 54,497.42 490,476.82 544,974.24
前期差错更正 0.00
其他 -2,929,606.07 -2,929,606.07
二、本年期初余额 60,000,000.00 0.00 0.00 0.00 295,562,594.59 0.00 0.00 0.00 18,586,349.29 164,094,218.20 538,243,162.08
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 39,116,957.31 39,116,957.31
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,911,695.73 -3,911,695.73 0.00
配
（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）其他 -1,720,283.86 -1,720,283.86
四、本期期末余额 80,176,800.00 0.00 0.00 0.00 734,142,368.30 0.00 0.00 0.00 22,498,045.02 199,299,479.78 1,036,116,693.10
三、公司基本情况
（一）企业注册地和总部地址
深圳市德明利技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系深圳市德名利电子有限
公司，由自然人李虎、马珂发起设立，于 2008 年 11 月 20 日在深圳市工商行政管理局登记设立。历经数
次的股权转让及增资后，公司根据 2020 年 2 月 15 日股东大会决议、发起人签署的发起人协议及公司章程
的规定进行整体变更为股份有限公司，整体变更后公司申请登记的注册资本为人民币 60,000,000.00 元，
公司的企业法人营业执照注册号：914403006820084202。经 2022 年 5 月 30 日中国证券监督管理委员会
《关于核准深圳市德明利技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕1120 号）核
准，2022 年 7 月在深圳证券交易所上市。截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 11,330.415
万股。公司工商登记注册资本为 11,224.752 万元人民币，注册地及总部地址：深圳市福田区梅林街道梅
都社区中康路 136 号深圳新一代产业园 1 栋 2301、2401、2501，法定代表人：李虎。
（二）企业实际从事的主要经营活动
公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。
公司业务主要集中于闪存主控芯片设计、研发，存储模组产品应用方案的开发、优化，以及存储模
组产品的生产、销售及相关技术服务，主要产品包括移动存储、固定硬盘、嵌入式存储产品等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 2 月 23 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、
会计估计进行编制。
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大疑虑的
事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
财政部于 2022 年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第 16 号〉的通知》，规定对于不是企业合
并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债
导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认
租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资
产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时
分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于 2023 年 1 月 1 日起执行该规定，对首次执
行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行
了追溯调整。
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 12 月 31
日的财务状况、2023 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司以人民币为记账本位币。
本公司之境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定以美元、加元、新元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的在建工程项目 投资预算金额较大，当期的发生额或余额占固定资产规模比例超过 10%；
账面价值占合并报表资产总额 5%以上，或来源于合营企业或联营企业的投
重要的合营企业或联营企业
资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的 10%以上
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额
作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购
买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其
控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资
单位的权力影响回报金额
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发
生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股
东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，
作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，
从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表
进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控
制权时转为当期投资收益。
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，
是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享
有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出
售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所
发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相
关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资
进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在
编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性
项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不
同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关
资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财
务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负
债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，
在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇
率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取
合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计
入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权
益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）
计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形
成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技
术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计
金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内
对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断
成本能否代表公允价值。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）
金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人
以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金
融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
项目 确定组合的依据
按汇票承兑机构的类型，将以银行类金融机构为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特
征的组合；
银行承兑汇票
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
按汇票承兑机构的类型，将除银行类金融机构之外的单位为票据承兑人的应收票据划分具有类似
信用风险特征的组合；
商业承兑汇票
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司除已单项计量损失的应收账款外，将应收客户款项确定不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
将具有相同或相类似账龄的应收账款划分具有类似信用风险特征的组合。
账龄分析法组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起
点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账
龄。
应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 整个存续期预期信用损失率（%）
无
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整
个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风
险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收股利 本组合应收被投资单位宣告分配的利润
应收利息 本组合为应收金融机构的利息
将具有相同或相类似账龄的应收其他款项划分具有类似信用风险特征的组合。参考历史信用损
应收其他款项
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按应收其他款项发生日作为计算账龄的起
点，对于存在多笔业务的应收其他款项账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别
计算账龄。
应收其他款项账龄与预期信用损失率对照表
账龄 预期信用损失率（%）
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产
品、委托加工物资、半成品、库存商品、发出商品等。
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月
末一次加权平均法计价。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表
日后事项的影响。
无
无
无
无
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融
资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足
与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资
料；与被投资单位之间发生重要交易。
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制
下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期
股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成
本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按
照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期
股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基
金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大
影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采
用权益法核算。
投资性房地产计量模式
不适用
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成
本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
本公司固定资产主要分为：机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各
类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的
使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足
折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
机器设备 年限平均法 10 0.00-5.00 9.50-10.00
运输设备 年限平均法 5 0.00-5.00 19.00-20.00
电子及其他设备 年限平均法 5 0.00-5.00 19.00-20.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产
初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定
资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
本公司在建工程通过出包方式建造。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完
成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产
出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者
几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件
的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费
用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权
平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整
每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在
预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
无
无
本公司无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且
其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法
进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年
度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿
命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定
或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济
利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形
资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直
接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开
发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资
产条件的转入无形资产核算。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生
产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值
测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商
誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费
用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。本公司将同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计
入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的
医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金
额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的
规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资
产。
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其
金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进
行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照
该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最
佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取
职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确
定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计
可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一
般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
无
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约
义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经
济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户
转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款
项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约
义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制
权的某一时点确认收入。
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列
因素的基础上，以按约定向客户交付产品时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主
要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
收入确认的具体方法如下：
①由公司负责将货物送达客户或客户指定交货地点的，在货物已运抵客户或客户指定地点，经客户
确认签收，已收取货款或取得收取货款的凭证时，确认销售收入；
②由客户自提货物时，在客户提取货物并签收确认，已收取货款或取得收取货款的凭证时确认销售
收入。
③如根据合同约定涉及报关出口且不属于①、②情形的，在完成产品报关、货物装运离港，取得海
关报关单、货运提单时确认收入。
本公司对外提供的劳务收入，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的
进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重
新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
无。
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取
得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本
确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合
同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材
料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加
了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在
资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表
中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在
资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资
产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进
行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期
损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认
为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发
生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提
的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资
产在转回日的账面价值。
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入
的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，
按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补
助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与
资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益
相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿
命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损
益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率
向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确
凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应
收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所
得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资
相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制
一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，
并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款
额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆
卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并
进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定
付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可
变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承
租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行
使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借
款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租
赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质
租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动
后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
本公司对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁，以及低价值资产的租赁选择不确认使用权资产和租赁
负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为
融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将
来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款
的初始入账价值中。
无
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
?适用 □不适用
调整情况说明
合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负
债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确
认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关
资产成本的交易等），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发
生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于 2023 年 1 月 1 日起执行该规定，对首
次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数
进行了追溯调整。该规定实施对公司财务报表的影响情况如下：
（1）合并财务报表
变更前 2022 年 12 月 31 日/日 变更后 2022 年 12 月 31
项目 影响数
/2022 年度 日/2022 年度
递延所得税资产 9,342,427.65 32,294,269.47 22,951,841.82
递延所得税负债 376,861.34 22,381,568.68 22,004,707.34
盈余公积 22,403,388.70 22,498,045.02 94,656.32
未分配利润 246,141,351.89 246,993,830.05 852,478.16
所得税费用 -1,492,533.06 -1,800,892.33 -308,359.27
（2）母公司财务报表
变更前 2022 年 12 月 31 日/ 变更后 2022 年 12 月 31
项目 影响数
日/2022 年度 日/2022 年度
递延所得税资产 5,944,177.11 28,882,620.82 22,938,443.71
递延所得税负债 376,861.34 22,368,741.82 21,991,880.48
盈余公积 22,403,388.70 22,498,045.02 94,656.32
未分配利润 198,447,572.87 199,299,479.78 851,906.91
所得税费用 -2,158,429.87 -2,560,018.86 -401,588.99
六、税项
税种 计税依据 税率
按应税收入计算的销项税额扣除当期
增值税 13%、6%
允许抵扣的进项税额后的差额计缴。
城市维护建设税 应当缴纳的流转税税额。 7%
企业所得税 应纳税所得额。 25%、15%
教育费附加 应当缴纳的流转税税额。 3%
地方教育费附加 应当缴纳的流转税税额。 2%
企业所得税/利得税 应纳税所得额 27%、25%、17%、16.5%、15%、8.25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市德明利技术股份有限公司 15%
源德（香港）有限公司 16.5%、8.25%
深圳市迅凯通电子有限公司 25%
深圳市富洲承技术有限公司 25%
深圳市治洋存储有限公司 25%
Techwinsemi Technology (CA) Limited 27%
Realtech Pan Asia Commercial & Trading Pte. Ltd. 17%
香港富洲辰电子技术有限公司 16.5%、8.25%
本公司 2022 年根据《高新技术企业的认定管理办法》等相关规定提出高新技术企业重新认定申请，
于 2022 年 12 月 14 日继续被认定为高新技术企业，取得了 GR202244201373《高新技术企业证书》，有效
期 3 年（2022 年-2024 年）。本公司 2023 年度根据《高新技术企业认定管理办法》《国家重点支持的高
新技术领域》《企业所得税法》等有关规定可享受高新技术企业的税收优惠政策，在优惠年度本公司按
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九
十五条、《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税
[2015]119 号）及《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务
总局公告 2021 年第 13 号）规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计
入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加
计扣除；形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
公司，根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13
号）等有关小微企业税收优惠政策享受税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 73,762.77 1,467,971.93
银行存款 261,547,433.27 37,413,769.00
其他货币资金 12,736,052.31 69,990,001.54
合计 274,357,248.35 108,871,742.47
其中：存放在境外的款项总额 37,563,056.68 1,046,642.32
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
结构性存款 0.00 140,590,348.96
其中：
合计 140,590,348.96
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
建信融通票据 11,789,823.00
合计 11,789,823.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
建信融通票据 11,789,823.00
合计 11,789,823.00
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 436,202,921.83 407,014,674.05
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.14% 100.00% 0.00
.54 .54
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 3.11% 99.86% 2.04%
,921.83 863.63 ,058.20 ,332.51 67.49 ,165.02
的应收
账款
其
中：
合计 100.00% 3.11% 100.00% 2.18%
,921.83 863.63 ,058.20 ,674.05 09.03 ,165.02
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 436,202,921.83 13,558,863.63
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项评估计提
坏账准备的应 564,341.54 564,341.54
收账款
账龄分析法组
合
合计 8,857,509.03 5,265,696.14 564,341.54 13,558,863.63
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 564,341.54
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
金科电子股份有 单位注销无法收
货款 564,341.54 管理层审批 否
限公司 回
合计 564,341.54
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第1名 64,471,524.60 64,471,524.60 14.78% 644,715.25
第2名 38,802,747.96 38,802,747.96 8.90% 1,678,996.21
第3名 25,987,276.22 25,987,276.22 5.96% 259,872.76
第4名 24,656,625.00 24,656,625.00 5.65% 246,566.25
第5名 21,386,318.65 21,386,318.65 4.90% 569,007.77
合计 175,304,492.43 175,304,492.43 40.19% 3,399,158.24
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按单项计提坏账准备类别数：0
按组合计提坏账准备类别数：0
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
无
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
无
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按单项计提坏账准备类别数：0
按组合计提坏账准备类别数：0
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 235,347.22
其他应收款 13,573,285.41 28,473,177.43
合计 13,573,285.41 28,708,524.65
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 235,347.22
合计 0.00 235,347.22
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
无
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
□适用 ?不适用
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
退税款 9,220,245.29 19,511,560.10
押金、保证金 4,786,078.58 9,398,586.21
往来款 959,727.10 659,101.33
合计 14,966,050.97 29,569,247.64
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 14,966,050.97 29,569,247.64
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
账龄分析法组
合
合计 1,096,070.21 801,768.35 505,073.00 1,392,765.56
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
租赁押金 505,073.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
大浪分公司搬迁
至中厨智能制造
（福田）产业基
地成立福田分公
深圳豪迈电器有 司，提前终止公
押金 505,073.00 管理层审批 否
限公司 司与深圳豪迈电
器有限公司签订
的租赁协议，租
赁押金无法收
回。
合计 505,073.00
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第1名 退税款 7,996,836.21 6 个月以内 53.43% 79,968.36
第2名 押金 2,656,610.20 7-12 个月 17.75% 132,830.51
第3名 退税款 1,223,409.08 6 个月以内 8.17% 12,234.09
第4名 押金 1,082,420.02 2-3 年、3 年以上 7.23% 813,299.14
第5名 押金 261,423.52 1-2 年 1.75% 26,142.35
合计 13,220,699.03 88.33% 1,064,474.45
单位：元
其他说明：
无
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 106,392,757.82 155,211,948.36
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）
第一名 38,016,786.33 35.73
第二名 22,207,336.48 20.87
第三名 19,470,289.18 18.30
第四名 5,189,800.00 4.88
第五名 4,210,806.84 3.96
合计 89,095,018.83 83.74
其他说明：
无
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
或合同履约成 或合同履约成
本减值准备 本减值准备
原材料 1,571,100.96 817,550.23
.74 0.78 7 4
在产品 18,516,302.01 605,197.68 3,987,881.48
库存商品 5,284,038.98 6,988,538.77
发出商品 1,221,904.57 6,735.07 1,215,169.50 513,248.45
委托加工物资 84,068,429.78 354,581.46 8,076,483.12
半成品
合计
.46 7 6.99 44 7 37
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 817,550.23 9,313,925.13 8,560,374.40 1,571,100.96
在产品 3,987,881.48 67,207.82 3,449,891.62 605,197.68
库存商品 6,988,538.77 25,647,174.17 27,351,673.96 5,284,038.98
委托加工物资 8,076,483.12 273,984.22 7,995,885.88 354,581.46
半成品 12,660,908.02 13,894,870.90 8,097,422.60 18,458,356.32
发出商品 513,248.45 6,735.07 513,248.45 6,735.07
合计 33,044,610.07 49,203,897.31 55,968,496.91 26,280,010.47
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
留抵的增值税 106,012,905.86 70,068,505.62
预缴所得税 6,569,782.01
预付分期服务费 1,716,772.30 1,164,137.29
合计 107,729,678.16 77,802,424.92
其他说明：
无
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
损失 损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
值） 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期末余额 期初余额 的股利收 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
无
（1） 长期应收款情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按单项计提坏账准备类别数：0
按组合计提坏账准备类别数：0
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
无
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
深圳
市嘉 -
敏利 3,632
,825. ,472. ,171.
光电 ,126.
有限 45
公司
华坤
德凯
（深 -
圳） 410,7
电子 17.20
有限
公司
小计 ,825. ,472. ,454.
合计 ,825. ,472. ,454.
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
珠海市宏沛函电子技术有限公司 0.00 0.00
其他说明：
珠海市宏沛函电子技术有限公司经本公司 2023 年 10 月 10 日召开第二届董事会第八次会议审议通
过，由本公司与株式会社 LeadingUI Co.,Ltd.以及自然人张美莉共同投资，于 2023 年 10 月 25 日经珠
海市市场监督管理局核准登记设立，公司注册资本 4,000 万元人民币，其中 LeadingUI 认缴注册资本
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 43,241,298.41 32,771,144.71
固定资产清理
合计 43,241,298.41 32,771,144.71
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 机器设备 运输设备 电子设备及其他设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 9,911,405.94 2,123,434.89 5,055,756.96 17,090,597.79
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
（1）处置或
报废
二、累计折旧
（1）计提 954,107.41 164,001.54 7,133,849.25 8,251,958.20
（1）处置或
报废
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或
报废
四、账面价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 6,442,846.31 46,073,486.23
合计 6,442,846.31 46,073,486.23
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在安装设备 2,103,755.64 2,103,755.64
智能制造（福
田）产业基地 6,442,846.31 6,442,846.31 43,969,730.59
项目
合计 6,442,846.31 6,442,846.31 46,073,486.23
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其
本期 利息
本期 累计 中： 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 本期 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 利息 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 资本 化率
金额 额
例 化金
额
智能
制造
（福 243,4 43,96 77,97 1,875 113,6 6,442 1,611 1,611
田） 68,00 9,730 5,233 ,992. 26,12 ,846. ,099. ,099. 其他
% %
产业 0.00 .59 .14 35 5.07 31 99 99
基地
项目
合计 68,00 9,730 5,233 ,992. 26,12 ,846. ,099. ,099.
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明：
无
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
无
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）新增租赁 5,609,962.22 5,609,962.22
（1）处置 10,754,602.64 10,754,602.64
（2）其他 3,465,765.37 3,465,765.37
二、累计折旧
（1）计提 24,835,553.72 24,835,553.72
（1）处置 7,766,810.18 7,766,810.18
（2）其他 1,844,521.33 1,844,521.33
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无
（1） 无形资产情况
单位：元
软件实施许
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
可
一、账面原
值
余额 0 00 .70
增加金额 6 16
（ 176,991.1 3,859,995.
（
发
（
并增加
减少金额
（
余额 6 00 .86
二、累计摊
销
余额 5 0 35
增加金额 6 2 69
（ 142,840.7 5,085,819.1 5,552,440.
减少金额
（
余额 1 2 04
三、减值准
备
余额
增加金额
（
减少金额
（
余额
四、账面价
值
账面价值 5 8 82
账面价值 5 0 35
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
无
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明：
无
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
技术合作项目支出 1,972,778.15 0.00 323,888.95 1,648,889.20
修复工具 1,492,053.47 16,691,783.68 3,619,182.93 0.00 14,564,654.22
大浪测试中心装修 325,267.07 185,867.04 139,400.03
大浪 SSD 车间装修 617,318.40 205,772.88 411,545.52
新一代产业园办公
室装修
豪迈技术园 4 楼装
修
大浪 SSD 车间改造 576,320.03 192,106.64 384,213.39
大浪测试中心改造 613,403.34 204,467.76 408,935.58
成都研发中心装修
工程
IP 特许权使用费 5,504,605.81 2,457,508.56 3,047,097.25
纠错方案服务费 872,768.15 1,775,999.52 435,253.16 2,213,514.51
EMMC 技术服务费 7,524,649.94 2,912,767.68 4,611,882.26
香港公司办公室装
修
智能制造（福田）
产业基地项目
富洲承办公室装修 18,694.50 7,789.40 10,905.10
合计 34,257,345.80 133,666,000.83 18,306,260.81 3,885,999.48 145,731,086.34
其他说明：
无
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 41,231,639.66 6,313,131.68 42,998,189.31 6,528,891.12
内部交易未实现利润 14,797,518.67 2,251,455.53 18,545,464.07 2,813,536.53
可抵扣亏损 153,388,332.18 23,008,249.82
租赁负债 133,625,888.76 20,104,766.43 153,004,158.73 22,951,841.82
股份支付 17,422,754.43 2,621,574.45
合计 360,466,133.70 54,299,177.91 214,547,812.11 32,294,269.47
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产投资一次性
税前扣除
租赁资产 122,855,647.05 18,490,003.41 146,690,275.05 22,004,707.34
抵销内部未实现损失 51,489,397.06 7,723,409.56
合计 176,416,839.92 26,524,182.34 149,202,683.99 22,381,568.68
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 54,299,177.91 32,294,269.47
递延所得税负债 26,524,182.34 22,381,568.68
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,134,250.32 148,233.15
合计 1,134,250.32 148,233.15
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 459,482.50 148,233.15
其他说明：
无
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设
备款项
预付修复软件
及工具款
合计 40,696,518.45 40,696,518.45 29,538,009.67 29,538,009.67
其他说明：
无
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
其他说明：
无
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 1,517,736,395.00 309,470,447.02
保证借款+质押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
建信融通 11,789,823.00
合计 1,579,526,218.00 359,470,447.02
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 35,299,285.05 66,608,655.53
信用证 54,922,844.04 124,115,898.14
合计 90,222,129.09 190,724,553.67
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 152,693,342.13 140,098,744.94
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 2,528,145.11 760,298.38
其他应付款 31,647,165.38 4,376,282.64
合计 34,175,310.49 5,136,581.02
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行借款应付利息 2,528,145.11 760,298.38
合计 2,528,145.11 760,298.38
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 6,027,843.68 3,753,574.57
限制性股票回购义务 25,197,243.25 0
其他 422,078.45 622,708.07
合计 31,647,165.38 4,376,282.64
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 18,802,525.43 6,371,218.90
合计 18,802,525.43 6,371,218.90
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,392,609.72 119,741,410.66 111,707,940.58 19,426,079.80
二、离职后福利-设定
提存计划
合计 11,395,678.53 124,172,193.75 116,119,456.11 19,448,416.17
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
补贴
其中：医疗保险费 2,336,160.79 2,336,160.79
工伤保险费 75,493.82 75,493.82
生育保险费 123,498.90 123,498.90
经费
合计 11,392,609.72 119,741,410.66 111,707,940.58 19,426,079.80
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 3,068.81 4,430,783.09 4,411,515.53 22,336.37
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 1,949,856.69
个人所得税 816,680.22 616,060.36
城市维护建设税 656,451.84 28,413.16
教育费附加 281,336.50 12,177.07
地方教育费附加 187,557.66 8,118.04
其他 343,490.40 545,486.72
合计 4,235,373.31 1,210,255.35
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 20,714,834.38 19,461,755.00
合计 20,714,834.38 19,461,755.00
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 2,704.59 253,484.84
合计 2,704.59 253,484.84
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
无
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 73,730,000.00
合计 73,730,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
无
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计 —— ——
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 156,849,442.61 182,988,327.85
减：未确认融资费用 -23,223,553.85 -29,984,169.12
减：一年内到期的租赁负债 -20,714,834.38 -19,461,755.00
合计 112,911,054.38 133,542,403.73
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 14,165,079.19 18,533,984.03 726,645.84 31,972,417.38 收到财政拨款
合计 14,165,079.19 18,533,984.03 726,645.84 31,972,417.38 --
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明：
无
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 56,350.00
.00 .00 00 .00 0.00
其他说明：
注 1、根据 2020 年《关于深圳市德明利技术股份有限公司股票期权激励计划（草案）的议案》，员
工第二期行权增加股本（实收资本）56350.00 元，尚未办理工商及中登系统登记；
注 2、根据公司第一届董事会第二十九次会议审议通过的《关于公司 2022 年度利润分配预案的议
案》，公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股新增股本（实收资本）32,070,720.00 元；
注 3、根据深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年限制性股票激励计划草案，激励对象本期缴纳投
资款新增股本（实收资本）1,000,280.00 元，尚未办理工商登记。
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
无
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 40,904,736.77 19,393,280.92 60,298,017.69
合计 739,273,236.39 43,398,569.22 32,070,720.00 750,601,085.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注 1、根据《深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年限制性股票激励计划（草案）》，激励对象本
期缴纳投资款增加资本公积股本溢价 23,666,624.80 元；
根据 2020 年《关于深圳市德明利技术股份有限公司股票期权激励计划（草案）的议案》规定，员工
第二期行权增加资本公积股本溢价 338,663.50 元；
根据公司第一届董事会第二十九次会议审议通过的《关于公司 2022 年度利润分配预案的议案》，公
司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，减少资本公积股本溢价 32,070,720 元。
注 2、其他资本公积变动系根据《深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年限制性股票激励计划（草
案）》确认当期股份支付金额。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 25,197,243.25 25,197,243.25
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年限制性股票激励计划（草案）》确认已授予限制性股
票的回购义务。
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
损益的其
他综合收
益
二、将重
分类进损 3,841,656 3,836,451
-5,204.40 -5,204.40
益的其他 .14 .74
综合收益
其中：外
币财务报 3,841,656 3,836,451
-5,204.40 -5,204.40
表折算差 .14 .74
额
其他综合 3,841,656 3,836,451
-5,204.40 -5,204.40
收益合计 .14 .74
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 22,498,045.02 22,498,045.02
合计 22,498,045.02 22,498,045.02
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 246,993,830.05 185,750,943.15
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
-2,345,328.28
减-）
调整后期初未分配利润 246,993,830.05 183,405,614.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,998,465.34 67,499,910.91
减：提取法定盈余公积 3,911,695.73
应付普通股股利 15,000,211.36
期末未分配利润 256,992,084.03 246,993,830.05
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,775,912,799.26 1,480,090,194.09 1,190,656,505.59 985,990,621.65
合计 1,775,912,799.26 1,480,090,194.09 1,190,656,505.59 985,990,621.65
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
移动存储 1,034,698 845,506,3 1,034,698 845,506,3
类产品 ,632.29 61.68 ,632.29 61.68
固态硬盘 685,708,3 583,999,1 685,708,3 583,999,1
类产品 83.32 26.44 83.32 26.44
嵌入式存 46,065,29 42,621,83 46,065,29 42,621,83
储类产品 1.30 2.96 1.30 2.96
其他
.35 .01 .35 .01
按经营地
区分类
其中：
内销
外销
,099.33 ,908.56 ,099.33 ,908.56
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
品牌直销
渠道分销
合计
,799.26 ,194.09 ,799.26 ,194.09
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,871,320.66 1,084,556.48
教育费附加 801,994.56 464,809.91
地方教育费附加 534,663.05 309,873.27
其他 993,223.59 1,686,326.21
合计 4,201,201.86 3,545,565.87
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,243,067.68 21,133,793.63
进口报关费 859,378.82 1,062,480.95
中介服务费用 4,328,010.06 4,372,623.27
办公及差旅费 8,146,889.00 6,938,704.18
租赁及管理费 1,129,985.14 2,038,196.87
折旧及摊销 7,062,998.88 12,934,529.89
其他 1,125,109.20 887,985.17
合计 57,895,438.78 49,368,313.96
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,297,128.95 3,522,895.02
报关服务费 2,224,614.14 1,272,713.64
营销及售后服务费 3,603,734.04 1,872,919.43
其他费用 540,165.07 140,389.37
合计 16,665,642.20 6,808,917.46
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 71,248,755.30 45,582,431.04
直接投入 12,992,449.10 7,432,213.18
折旧及摊销 18,201,643.23 11,472,377.16
其他费用 5,570,584.22 2,441,183.01
合计 108,013,431.85 66,928,204.39
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 37,931,955.16 16,863,226.40
减：利息收入 -1,527,476.06 -803,656.90
汇兑损益 11,020,138.25 11,713,003.98
手续费及其他 1,466,331.23 887,917.46
合计 48,890,948.58 28,660,490.94
其他说明：
无
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
集成电路专项资助 116,900.00 2,949,580.00
大学生实习基地补贴 40,800.00 80,900.00
科创委研发资助 40,800.00 40,800.00
员工生育津贴 9,515.15 11,072.99
高新技术企业培训补助 120,000.00
一次性扩岗补助 13,500.00 36,000.00
福田区研发投入支持（R&D） 147,413.16
梅林街道在深就业补贴 14,500.00
智能制造基地装修、租金补助 726,645.84
福田区企业流片项目补助 1,000,000.00
福田区 IP 工具支持补助 660,048.80
基层党支部补助 5,000.00
科技展补贴 3,500.00
专精特新配套支持 500,000.00
增值税加计换抵减 2,269,971.91
个税手续费返还 89,803.37 48,672.70
稳岗补贴 278,296.80
产业基础再造项目 8,460,000.00
支持“专精特新”中小企业高质量发展奖 2,211,308.43
家级专精特新)
福田区产业发展专项-中厨房租补贴 300,000.00
深圳市福田区投资推广和企业服务中心--
社保补贴支持
高新技术企业认定补助 100,000.00
企业防疫补助 80,000.00
VCSEL 光芯片项目落地支持与租金支持 3,446,919.71
合计 5,758,398.23 18,728,550.63
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,042,843.65 -3,472,163.52
处置长期股权投资产生的投资收益 34,449,071.18
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,903,734.48 2,039,132.63
合计 -2,139,109.17 33,016,040.29
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -5,265,696.14 -6,646,157.83
其他应收款坏账损失 -801,768.35 -845,372.52
合计 -6,067,464.49 -7,491,530.35
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-47,097,904.19 -31,715,019.07
值损失
合计 -47,097,904.19 -31,715,019.07
其他说明：
无
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他长期资产处置 -12,927.81
大浪分公司搬迁资产处置 -1,718,748.19 795,000.00
技术合作项目专利权 795,000.00
合计 -1,731,676.00 795,000.00
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
与日常活动无关的政府补助 6,350,000.00 3,420,000.00 6,350,000.00
非同一控制下企业合并 736.90
其他 1,113.22
合计 6,350,000.00 3,421,850.12 6,350,000.00
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 113,000.00 144,247.79 113,000.00
滞纳金 295,652.54
其他 43,000.00
合计 113,000.00 482,900.33 113,000.00
其他说明：
无
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,154,058.31 4,520,151.75
递延所得税费用 -17,862,294.78 -6,321,044.08
合计 -10,708,236.47 -1,800,892.33
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 15,115,186.28
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,267,277.94
子公司适用不同税率的影响 -293,209.30
非应税收入的影响 -80,091.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 310,609.79
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 204,884.97
研发费用加计扣除的影响 -13,117,708.33
所得税费用 -10,708,236.47
其他说明：
无
详见附注第十节财务报告“七、合并次财务报表项目注释”“57、其他综合收益”。
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助款项 28,091,318.68 34,768,019.11
收到利息收入 1,762,823.28 568,309.68
收到往来款项 9,828,883.77 1,750,526.40
收到其他款项 5,858,922.92 52,661.94
合计 45,541,948.65 37,139,517.13
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付专业服务费 5,391,499.07 3,355,734.13
支付往来款项 15,350,714.30 5,507,297.46
支付租赁及管理费 1,888,275.38 1,824,402.83
支付办公及差旅费 12,301,027.83 7,220,529.49
支付其他费用 3,939,613.23 5,067,580.04
合计 38,871,129.81 22,975,543.95
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回现金管理投资 536,588,597.22 206,572,578.47
合计 536,588,597.22 206,572,578.47
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
现金管理投资 346,000,000.00 385,127,468.81
合计 346,000,000.00 385,127,468.81
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 44,320,000.00
收回保证金 19,562,530.70 36,695,447.10
合计 19,562,530.70 81,015,447.10
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
中介服务费 74,081,901.88
承兑汇票、贷款保证金 24,378,066.15 32,742,530.45
租赁支出 31,241,439.08 13,779,653.57
合计 55,619,505.23 120,604,085.90
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 25,823,422.75 67,427,274.94
加：资产减值准备 53,165,368.68 39,206,549.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
使用权资产折旧 24,845,389.25 10,508,318.60
无形资产摊销 5,552,440.69 3,911,093.55
长期待摊费用摊销 18,306,260.81 16,265,347.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,273,098.89 25,888,124.56
投资损失（收益以“－”号填列） 2,139,109.17 -33,016,040.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -22,004,908.44 -18,837,971.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,142,613.66 18,110,247.86
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,169,798,177.02 -215,235,542.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,306,886.19 -376,723,705.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,323,480.07 122,656,421.11
其他 18,174,808.68 2,738,197.19
经营活动产生的现金流量净额 -1,015,413,532.56 -330,737,128.81
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 261,621,196.04 48,881,740.93
减：现金的期初余额 48,881,740.93 89,996,511.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 212,739,455.11 -41,114,770.88
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 261,621,196.04 48,881,740.93
其中：库存现金 73,762.77 1,467,971.93
可随时用于支付的银行存款 261,547,433.27 37,413,769.00
可随时用于支付的其他货币资金 10,000,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 261,621,196.04 48,881,740.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金及现金等价物
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：
无
（7） 其他重大活动说明
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 56,261,914.03
其中：美元 7,830,327.90 7.0827 55,459,863.42
欧元
港币 87,094.52 0.9062 78,896.96
加元 75,329.01 5.3673 404,311.11
新元 54,780.00 5.3772 294,562.27
台币 102,638.00 0.2366 24,280.27
应收账款 211,678,491.53
其中：美元 29,886,694.56 7.0827 211,678,491.53
欧元
港币
应付账款 81,970,349.71
美元 11,573,319.46 7.0827 81,970,349.71
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应付款 9,930,208.81
美元 1,402,037.19 7.0827 9,930,208.81
其他应收款 247,019.43
美元 34,876.45 7.0827 247,019.43
短期借款 25,851,855.00
美元 3,650,000.00 7.0827 25,851,855.00
合计 385,939,838.51
其他说明：
无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
源德（香港）有限公司 中国香港 美元 经营活动采用的主要货币
Realtech Pan Asia
Commercial ＆ Trading 新加坡 新元 经营活动采用的主要货币
Pte. Ltd
Techwinsemi Technology 加拿大
加元 经营活动采用的主要货币
(CA) Limited
香港富洲辰电子技术有限
公 司 （ 英 文 名 称 ： 中国香港
HONGKONG FORTUNE STATE 美元 经营活动采用的主要货币
TECHNOLOGY CO.,
LIMITED）
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
?适用 □不适用
作为承租人：
项目 金额
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 0.00
其中：售后租回交易产生部分
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 0.00
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短
期租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出 31,331,769.32
使用权资产相关信息见第十节财务报告“七、合并财务报表项目注释”“25、使用权资产”
涉及售后租回交易的情况
无
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 ?不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 71,248,755.30 45,582,431.04
直接投入 12,992,449.10 7,432,213.18
折旧及摊销 18,201,643.23 11,472,377.16
其他费用 5,570,584.22 2,441,183.01
合计 108,013,431.85 66,928,204.39
其中：费用化研发支出 108,013,431.85 66,928,204.39
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
无
九、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
无
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
无
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
无
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
无
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
无
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
无
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
详见“第三节管理层讨论与分析”之“四、主营业务分析”之“2、收入与成本”之“（6）报告期
内合并范围是否发生变动”。
无
十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
主要经营 持股比例
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
源德（香港）有限公司（英
文名称：REALTECH 集成电路产品的设计、销售、进出口业务；其他货物进出口及技术
SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY 进出口；对外投资，国际市场合作开发以及政府允许的其他业务。
LIMITED）
Realtech Pan Asia
Commercial & Trading 10,000.00 新加坡 新加坡 电子元器件批发 100.00% 新设
Pte. Ltd
Techwinsemi Technology
(CA) Limited
一般经营项目是：集成电路设计；集成电路制造；集成电路销售；
集成电路芯片设计及服务；集成电路芯片及产品制造；集成电路芯
片及产品销售；电子元器件制造；电子元器件批发；电子元器件零
售；电力电子元器件制造；电力电子元器件销售；电子专用设备制
造；电子专用设备销售；电子产品销售；软件开发；软件销售；计
深圳市迅凯通电子有限公司 10,000,000.00 深圳 深圳 算机软硬件及外围设备制造；专业设计服务；知识产权服务（专利 51.00% 收购
代理服务除外）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技
术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法
自主开展经营活动），许可经营项目是：货物进出口；技术进出
口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
一般经营项目是:集成电路制造;集成电路销售;集成电路芯片及产
品制造;集成电路芯片及产品销售;电子元器件制造;电子元器件批
发;电子元器件零售;电力电子元器件制造;电力电子元器件销售;电
深圳市富洲承技术有限公司 5,000,000.00 深圳 深圳 子专用设备销售;电子产品销售;软件销售;计算机软硬件及外围设 55.00% 新设
备制造;专业设计服务;知识产权服务（专利代理服务除外）;技术
服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。
（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）,
许可经营项目是:货物进出口;技术进出口。（依法须经批准的项
目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门
批准文件或许可证件为准）
集成电路制造；集成电路销售；集成电路芯片及产品制造；集成电
路芯片及产品销售；电子元器件制造；电子元器件批发；电子元器
件零售；电力电子元器件制造；电力电子元器件销售；电子专用设
备销售；电子产品销售；软件销售；计算机软硬件及外围设备制
深圳市治洋存储有限公司 10,000,000.00 深圳 深圳 100.00% 新设
造；专业设计服务；知识产权服务（专利代理服务除外）；技术服
务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物
进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依
法自主开展经营活动）
香港富洲辰电子技术有限公
司（英文名称：HONGKONG
FORTUNE STATE TECHNOLOGY
CO., LIMITED）
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
无
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
无
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
无
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 276,982.31 3,879,825.16
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -4,042,843.64 -3,472,163.52
--综合收益总额 -4,042,843.64 -3,472,163.52
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
无
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
深圳市嘉敏利光电有限公司 0.00 0.00 0.00
其他说明：
无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
十一、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补助 本期转入其 本期其 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
金额 他收益金额 他变动 益相关
额
递延收益 14,165,079.19 18,533,984.03 726,645.84 31,972,417.38 资产相关
合 计 14,165,079.19 18,533,984.03 726,645.84 31,972,417.38 资产相关
?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 5,031,752.39 15,232,958.22
营业外收入 6,350,000.00 3,420,000.00
财务费用 486,354.17 596,800.00
合计 11,868,106.56 19,249,758.22
其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等。与这些金融工具有关的风险及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时
可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司美元借款、
境外采购、出口销售及本公司之子公司源德（香港）有限公司的采购和销售以美元进行结算外，本公司
的其他主要业务活动以人民币计价结算。除附注五（五十三）所述资产或负债为美元、港元、加元、新
元等外币余额外，本公司的其他资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风
险可能对本公司的经营业绩产生影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司因利率
变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的
浮动利率。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超过现行市场利率的风险，也不能完全消除与
利息支付波动相关的现金流量风险，但管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
截至 2023 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能
履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，风险应对措施具体包括：为降
低信用风险通过信用额度管理、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收债权。
此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分
的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
流动风险指本公司在履行与金融负债有关的义务时无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿
付到期债务以及其他支付义务的风险，其可能源于无法及时按公允价值出售金融资产，或源于合同对方
无法按合同约定偿还债务、或源于提前到期的债务、或源于无法合理预期的现金流量。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司
经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款
协议。
（二）金融资产转移
期末公司不存在已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
无
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
无
十三、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
十四、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方。
其他说明：本公司控制股东为李虎，实际控制人为李虎、田华，二人系夫妻关系。
本企业子公司的情况详见附注第十节财务报告之“十、在其他主体中的权益”。
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节财务报告之“十、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳市嘉敏利光电有限公司 公司持有 12.7617%股权的被投资单位
华坤德凯（深圳）电子有限公司 公司持有 44.00%股权的被投资单位
其他说明：
无
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
魏宏章 持有本公司 5%以上股份的股东
白春华 持有本公司 5%以上股份的股东魏宏章之配偶
何新宁 曾任公司财务负责人
徐岱群 近一年内持有本公司 5%以上股份的股东
孙铁军 曾任公司董事
周建国 公司独立董事
曾献君 公司独立董事
杨汝岱 公司独立董事
杜铁军 公司董事、总经理
褚伟晋 公司财务负责人
于海燕 公司董事会秘书
叶柏林 公司董事
CHEN LEE HUA 曾任公司董事、副总经理
张汝京 公司第一届董事会独立董事
李国强 监事会主席
李鹏 监事
何勇 职工代表监事
朗科科技及其相关子公司 公司董事、总经理杜铁军曾任董事、高管的企业
珠海市宏沛函电子技术有限公司 公司监事李鹏于宏沛函担任副总经理
深圳市祥桦科技企业(有限合伙) 原持有本公司 5%以上股份股东徐岱群女士配偶所控制企业
其他说明：
无
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
朗科科技及其相
货物采购 276,500.00 12,000,000.00 否
关子公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
朗科科技及其相关子公司 存储模组 8,936,483.47
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
自公司董事会于 2023 年 7 月 13 日聘任杜铁军先生为公司总经理之日起，朗科科技及其控制的相关
子公司新增为公司关联法人。杜铁军先生于 2023 年 4 月辞去朗科科技及其相关子公司所有职务，根据相
关规定其辞职后 12 个月内，即自 2023 年 7 月起至 2024 年 4 月止，公司与朗科科技及其控制的相关子
公司的交易将构成关联交易。
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
公司接受关联方担保合同具体情况如下表：
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
担保是否
担保起始
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 已经履行
日
完毕
从深担（2020）年委贷保字（0639）
李 虎 、 田 深圳市德明 号保证合同生效之日起至深担
华 、 魏 宏 利技术股份 10,000,000.00 2020-3-27 （2020）年委贷字（0639）号委托贷 否
章、白春华 有限公司 款合同项下的全部债务履行期（还款
期）届满之日起另加三年期满止
自 2020SC000003742 号综合授信额度
合同项下每一笔具体融资业务的保证
深圳市德明 期限单独计算，为自具体融资合同约
李虎、田华 利技术股份 40,000,000.00 2020-4-15 定的债务人履行期限届满之日（如因 否
有限公司 法律规定或约定的事件发生而导致具
体融资合同提前到期，则为提前到期
日）起两年
李 虎 、 田 深圳市德明
A202000996 担保协议书项下债务履
华 、 魏 宏 利技术股份 10,000,000.00 2020-4-16 否
行期限届满之日起两年
章、白春华 有限公司
根据交银深 2020 分营德明利流字 01
号、交银深 2020 分营德明利流字 02
号流动资金借款合同约定的各笔主债
李虎、田 务的债务履行期限（开立银行承兑汇
华、 票/信用证/担保函项下，根据债权人
深圳市德明
REALTECHSEM 垫付款项日期）分布计算。每一笔主
利技术股份 40,000,000.00 2020-4-24 否
ICONDUCTORT 债务项下的保证期间为，自该笔债务
有限公司
ECHNOLOGYLI 履行期限届满之日（或债权人垫付款
MITED 项之日）起，计至全部主合同项下最
后到期的主债务的债务履行期限届满
之日（或债权人垫付款项之日）后两
年止
自深担（2020）年反担字（1430-1）
号保证反担保合同签订之日起至在委
李虎、田 深圳市德明
托保证合同深担（2020）年委保字
华、魏宏 利技术股份 15,000,000.00 2020-4-24 否
（1430）号项下的全部债务履行期
章、白春华 有限公司
（还款期）届满之日起另加三年期满
止
深圳市德明 自 2020 圳中银华普额协字第
李 虎 、 田
利技术股份 10,000,000.00 2020-4-26 7000089 号授信额度协议下主债权发 否
华、魏宏章
有限公司 生期间届满之日起两年
兴银深中流借字（2020）第 303-2 号
李 虎 、 田
华、魏宏章
起两年
自深兴担（2020）年反担字（0018-
李虎、田华 深圳市德明 2020-6-30 “在委托保证合同项下的全部债务履 否
利技术股份 5,000,000.00 行期（还款期）届满之日起另加两年
有限公司 期满”止
自深兴担（2020）年反担字（0018-
魏宏章、白
春华
行期（还款期）届满之日起另加两年
期满”止
自 755XY202001486701 号、
深圳市德明 755XY202001486703 号最高额不可撤
李 虎 、 田
利技术股份 8,000,000.00 2020-6-2 销担保书生效之日起至 否
华、魏宏章
有限公司 755XY2020014867 授信协议项下每笔
贷款或其他融资或贵行受让的应收账
款债权的到期日或每笔垫款的垫款日
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
担保是否
担保起始
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 已经履行
日
完毕
另加三年。任一项具体授信展期，则
保证期间延续至展期期间届满后另加
三年止
从华兴江分额保字第
保字第 2020060217373002 号生效日
起直至华兴江分综字第
深圳市德明
李虎、田华 利技术股份 60,000,000.00 2020-6-11 否
项下各具体授信的债务履行期限届满
有限公司
日后另加两年.每一具体授信的保证
期间单独计算，任一具体授信展期，
则保证期间延续至展期期间届满后另
加两年
自 2020 深银横综字第 0012 号综合授
信合同项下债务履行期限届满之日起
深圳市德明
三年，即自债务人依具体业务合同约
李虎、田华 利技术股份 50,000,000.00 2020-6-12 否
定的债务履行期限届满之日起三年。
有限公司
每一具体业务合同项下的保证期间单
独计算
深圳市德明 自与深圳市高新投融资担保有限公司
李虎、田华 利技术股份 5,000,000.00 2020-7-27 签订的 A202002368 担保协议书项下 否
有限公司 债务履行期限届满之日起两年
从平银企客一额保字 20201103 第
深圳市德明
生效日起至主合同平银企客一综字
李虎、田华 利技术股份 60,000,000.00 2020-11-3 否
有限公司
同项下具体授信项下的债务履行期限
届满之日后三年
根据兴银深中授信字（2020）第 303
深圳市德明 号额度授信合同主合同项下债权人对
李虎、田
利技术股份 3,600,000.00 2020-7-16 债务人所提供的每笔融资分别计算， 否
华、魏宏章
有限公司 就每笔融资而言，保证期间为该笔融
资项下债务履行期限届满之日起两年
自与中国农业银行股份有限公司深圳
深圳市德明 福田支行签订的主合同
李虎、田
利技术股份 40,000,000.00 2020-8-24 81200202000036533 最高额综合授信 否
华、魏宏章
有限公司 合同约定的债务履行期限届满之日起
二年
深圳市德明 自 2020 圳中银华普借字第 000220 号
李虎、田 2020-10-
利技术股份 18,000,000.00 《流动资金借款合同》主债权的清偿 否
华、魏宏章 20
有限公司 期届满之日起两年
自深中小贷（2020）年借担字
深圳市德明
李虎、田 2020-11- （0153）号签订或生效之日起至借款
利技术股份 20,000,000.00 否
华、魏宏章 23 合同下确定的借款履行期届满之日起
有限公司
三年止
自与宁波银行股份有限公司深圳分行
深圳市德明
签订的主合同 07300LK20A72IAB 约定
李虎、田华 利技术股份 50,000,000.00 2020-12-3 否
的债务人债务履行期限届满之日起两
有限公司
年
公司与中国建设银行股分有限公司深
圳分行签订的
李虎、田 深圳市德明 HTZ442008040QTLX202100009《综合
华、魏宏 利技术股份 60,000,000.00 2021-3-10 融资额度合同》项下按债权人对债务 否
章、白春华 有限公司 人单笔融资分别计算，自单笔融资业
务起始日起至该笔债务期限届满之日
后三年止
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
担保是否
担保起始
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 已经履行
日
完毕
自担保人与深圳前海微众银行股份有
限公司签订的 KCDDB20210430022632
最高额保证担保合同生效日起至主合
深圳市德明
同 KCDED20210421021095 借款额度合
田华 利技术股份 8,000,000.00 2021-4-30 否
同项下单笔借款合同项下债务履行期
有限公司
限届满之日后两年，授信展期的，则
保证期间延续至展期期间届满之日后
两年
主合同 2021 圳中银华普额协字第
深圳市德明
李虎、田 7000156 号授信额度协议项下各债务
利技术股份 10,000,000.00 2021-5-11 否
华、魏宏章 保证期间为该笔债务履行期限届满之
有限公司
日起三年
根据交银深 2021 分营德明利流字 01
号流动资金借款合同约定的各笔主债
务的债务履行期限（开立银行承兑汇
李虎、田
票/信用证/担保函项下，根据债权人
华、
垫付款项日期）分别计算。每一笔主
REALTECHSEM
债务项下的保证期间为，自该笔债务 否
ICONDUCTORT
履行期限届满之日（或债权人垫付款
ECHNOLOGYLI
深圳市德明 项之日）起，计至全部主合同项下最
MITED
利技术股份 10,000,000.00 2021-5-13 后到期的主债务的债务履行期限届满
有限公司 之日（或债权人垫付款项之日）后三
年止
自深担（2021）年反担字（1941-1）
号保证反担保合同签订之日起至“在
李虎、田 委托保证合同深担（2021）年委保字
否
华、魏宏章 （1941）号项下的全部债务履行期
（还款期）届满之日起另加三年期
满”止
根据主合同交银深 2021 分营德明利
综字 01 号综合授信合同约定的各笔
主债务的债务履行期限（开立银行承
李虎、田
兑汇票/信用证/担保函项下，根据债
华、
深圳市德明 权人垫付款项日期）分别计算。每一
REALTECHSEM
利技术股份 50,000,000.00 2021-5-13 笔主债务项下的保证期间为，自该笔 否
ICONDUCTORT
有限公司 债务履行期限届满之日（或债券人垫
ECHNOLOGYLI
付款项之日）起，计至全部主合同项
MITED
下最后到期的主债务的债务履行期限
届满之日（或债权人垫付款项之日）
后三年止
深圳市德明 主合同兴银深中流借字（2021）第
李虎、田华 利技术股份 2021-5-18 810 号借款合同项下主债务履行期限 否
有限公司 届满之日起三年
从本合同个保 A202102296-01 反担保
深圳市德明 保证合同生效之日起至 A202102296-
李虎、田华 利技术股份 2021-5-18 01《担保协议书》项下债务履行期限 否
有限公司 届满（或乙方宣布债务提前到期日）
后三年止
根据中国光大银行 ZH39182107003 号
深圳市德明 综合授信协议下的每一笔具体授信业
李虎、田华 利技术股份 100,000,000.00 2021-7-9 务的保证期间单独计算，自具体授信 否
有限公司 业务合同或协议约定的受信人履行债
务期限届满之日起三年
深圳市德明 根据中国工商银行工银深自保布字
李虎、田华 利技术股份 50,000,000.00 2021-8-4 2021 年第 036 号、工银深自保布字 否
有限公司 2021 年第 037 号最高额保证担保最
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
担保是否
担保起始
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 已经履行
日
完毕
高余额内签订的各具体业务主合同
起三年
根据（584900）浙商银综授字（2021
深圳市德明 第 66610 号综合授信协议约定的期间
李虎、田华 利技术股份 66,000,000.00 2021-8-30 和最高额签订的一系列债权债务合同 否
有限公司 约定的债务人履行债务期限届满之日
起三年
自保证人与江苏银行股份有限公司深
李虎、田华 圳分行签订的 BZ161021002037、
深圳市德明
深圳市德明 BZ161021002038 保证书生效之日起
利技术股份 70,000,000.00 2021-8-31 否
利光电有限 至 2022 年 7 月 19 日期间签订的主合
有限公司
公司 同项下债务履行期（包括展期、延
期）届满之日后满三年之日止
自中国民生银行公授信字第科苑
深圳市德明
李虎、田华 利技术股份 80,000,000.00 否
有限公司
限届满日起三年
自公司与中国建设银行股份有限公司
深圳市分行签订的
HTZ442008040OTLX2022N026 号资金
交易额度合同（适用于代客衍生产
品）项目下单笔融资分别计算担保期
间，自单笔融资业务起始日起至该笔
债务履行期限届满之日后三年止；佛
深圳市德明
山市与债务人就主合同项下债务履行
李虎、田华 利技术股份 5,000,000.00 2022-8-29 否
期限达成展期协议的,保证期间至展
有限公司
期协议重新约定的债务履行期限届满
之日后三年止。展期无需经甲方同
意，甲方仍需承担连带保证责任。
二、若发生法律法规规定或主合同约
定的事项.乙方宣布债务提前到期的,
保证期间至债务提前到期之日后三年
止。
公司与中国建设银行股份有限公司深
圳龙华支行签订的
HTZ442008040QTLX2022N029 主合同
下：一、按债权人对债务人单笔融资
分别计算，自单笔融资业务起始日起
至该笔债务履行期限届满之日后三年
止；
深圳市德明
二、债权人与债务人就主合同项下债
李虎、田华 利技术股份 200,000,000.00 2022-8-29 否
务履行期限达成展期协议的,保证期
有限公司
间至展期协议重新约定的债务履行期
限届满之日后三年止。展期无需经保
证人同意，保证人仍需承担连带保证
责任；三、若发生法律法规规定或主
合同约定的事项.债权人宣布债务提
前到期的保证期间至债务提前到期之
日后三年止。
根据中国光大银行 ZH39182209003 号
深圳市德明 综合授信协议下的每一笔具体授信业
李虎、田华 利技术股份 200,000,000.00 2022-10-9 务的保证期间单独计算，自具体授信 否
有限公司 业务合同或协议约定的受信人履行债
务期限届满之日起三年
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
担保是否
担保起始
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 已经履行
日
完毕
公司与中国农业银行股份有限公司深
圳福田支行签订的
深圳市德明 81209202200014845 主合同约定的债
李虎、田华 利技术股份 60,000,000.00 2022-2-28 务履行期限届满日起三年，每一主合 否
有限公司 同项下的保证期间单独计算。该主合
同的保证期间为最后一期债务履行期
限届满之日起三年。
浙商银行股份有限公司深圳分行
深圳市德明
（584900）浙商银综授字（2022）第
李虎、田华 利技术股份 110,000,000.00 2022-4-24 否
有限公司
届满之日起三年
主合同交银深 2022 分营德明利综字
期限(开立银行承兑汇票/信用证/担
保函项下，根据债权人垫付款项日
深圳市德明
期)分别计算。每一笔主债务项下的
李虎、田华 利技术股份 300,000,000.00 2022-5-11 否
保证期间为，自该笔债务履行期限届
有限公司
满之日(或债权人垫付款项之日)起，
计至全部主合同项下最后到期的主债
务的债务履行期限届满之日(或债权
人垫付款项之日)后三年止
主合同 2022 圳中银华额协字第
深圳市德明
协议已经和将要签署的单项协议及其
李虎、田华 利技术股份 130,000,000.00 2022-6-10 否
修订或补充下的债务逐笔单独计算保
有限公司
证期间,各债务保证期间为该笔债务
履行期限届满之日起三年。
深圳市德明 自深中小贷(2022)年借字(0272)号签
李虎、田华 利技术股份 50,000,000.00 2022-8-5 订或生效之日起至借款合同下确定的 否
有限公司 借款履行期届满之日起三年止
公授信字第科苑 22003 号协议下，就
深圳市德明
任何一笔具体业务而言，保证方承担
李虎、田华 利技术股份 150,000,000.00 2022-8-25 否
保证责任的保证期间为该笔具体业务
有限公司
项下的债务履行期限届满日起三年
与深圳市信利康供应链管理有限公司
签订的主合同 20190200370《外贸综
合服务协议》、20191000200《外贸
综合服务补充协议》、20190300459
《委托代理进口协议》、2019030055
《香港本地交货协议》项下单笔业务
债务履行期限届满日后三年止。主合
深圳市德名 与深圳市信利康供应链管理有
同项下债务履行期限达成展期协议
李虎、田华 利电子有限 限公司签订的主合同履行过程 2019-5-7 否
的，保证期间至展期协议重新约定的
公司 中可能承担的一切债务
债务履行期限届满之日后三年止。若
发生法律法规规定或主合同约定的事
项，深圳市信利康供应链管理有限公
司宣布债务提前到期的，保证期间至
债务提前到期之日后三年止。主合同
项下债务履行期限届满日不受主合同
履行期间届满日的限制
与深圳市创捷供应链有限公司 与深圳市创捷供应链有限公司签订的
深圳市德名 签订的主合同生效之日起至失 主合同 SJET-2019-271《代理采购协
李虎、田华 利电子有限 效之日止的期间内发生的应付 议》、SJET-2019-271-01《代理采购 否
公司 的货款、代理费、其他相关费 协议》补充协议项下每笔债务履行期
用和税款等 届满之日起两年止
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
担保是否
担保起始
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 已经履行
日
完毕
与深圳市创捷供应链有限公司
签订的主合同项下的货款、代
理费、税款、因函调问题引起 与深圳市创捷供应链有限公司签订的
深圳市德明
的甲方税款的损失、相关费用 2020-12- 主合同 SJET-2020-486《外贸综合服
李虎、田华 利技术股份 否
等及违约金、损害赔偿金和为 29 务协议》项下每笔债务履行期届满之
有限公司
实现债权而实际发生的费用 日起两年止
（包括但不限于诉讼费、律师
费、差旅费等）
与深圳市讯宇供应链管理有限
公司签订的主合同项下供应链
自担保函生效之日起至与深圳市讯宇
公司代缴付货物货款、调汇、
供应链管理有限公司签订的主合同
代缴关税、代缴增值税及其它
深圳市德明 XYHTSP2105270002《代理进口服务协
有关费用，以及实现债权的费
李虎、田华 利技术股份 2021-6-23 议》和 XYHTSP2106220003《代理出 否
用等（包括但不限于诉讼或仲
有限公司 口服务协议》项下债务人应偿还供应
裁费、财产保全或证据保全
链公司全部款项期限届满之日再顺延
费、强制执行费、评估费、拍
两年止
卖费、鉴定费、律师费、差旅
费、调查取证费等）
与主协议相关的一切应付款义
务及深圳市富森供应链管理有
限公司为实现相关债权的费
用，包括但不限于主协议产生
的货款、利息、违约金、赔偿
深圳市德明 金、海关代征税款及后续补缴
李虎 利技术股份 税款、在货物出口中代垫的税 否
有限公司 款、出口视同内销税务机关反
征的税款、出口退税函调中函
调回函异常或债务人违法注销
等原因给供应链公司造成的所
有经济损失、代理费、供应链
公司实现债权的费用。
主合同 XY2200134001 的有效期
限内债权人和债务人之间因主
合同而形成的一系列债权,即
债务人依据主合同的约定应向
债权人偿付的全部款项包括但
不限于: 主协议项下的货款、
收益以及其他乙方遭受的一切
深圳市德明 经济损失等所有债务人应付未
自主合同 XY2200134001 确定的债务
李虎 利技术股份 付款项。 2022-12-7 否
履行期限届满之日起三年
有限公司 2、保证的范围为主合同项下
的主债权本金及其收益、逾期
支付的罚金、违约金、损害赔
偿金和实现债权的费用(包括
但不限于催收费用、诉讼费
(或仲裁费)、保全费、公告
费、执行费、律师费、差旅费
及其它费用)。
根据主合同交银深德明利 2023 综字
期限(开立银行承兑汇票/信用证/担
深圳市德明
保函项下，根据债权人垫付款项日
李虎、田华 利技术股份 200,000,000.00 2023-1-10 否
期)分别计算。每一笔主债务项下的
有限公司
保证期间为，自该笔债务履行期限届
满之日(或债权人垫付款项之日)起，
计至全部主合同项下最后到期的主债
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
担保是否
担保起始
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 已经履行
日
完毕
务的债务履行期限届满之日(或债权
人垫付款项之日)后三年止
根据主合同交银深德明利 2023 固字
期限(开立银行承兑汇票信用证/担保
函项下，根据债权人垫付款项日期)
分别计算。每一笔主债务项下的保证
期间为，自该笔债务履行期限届满之
日(或债权人垫付款项之日)起，计至
深圳市德明 全部主合同项下最后到期的主债务的
李虎、田华 利技术股份 160,000,000.00 2023-1-10 债务履行期限届满之日(或债权人垫 否
有限公司 付款项之日)后三年止。债权人与债
务人约定债务人可分期履行还款义务
的，该笔主债务的保证期间按各期还
款义务分别计算，自每期债务履行期
限届满之日(或债权人垫付款项之日)
起，计至全部主合同项下最后到期的
主债务履行期限届满之日(或债权人
垫付款项之日)后三年止。
自江苏银行 BZ163623000003 号的最
高额连带责任保证书约定 2022 年 11
月 10 日起至 2023 年 11 月 09 日止办
理贷款、商业汇票银行承兑、商业承
兑汇票贴现、贸易融资、银行保函及
其他授信业务所对应的的单项授信业
务合同，及其修订或补充。生效之日
深圳市德明
起至主合同项下债务履行期(包括展
李虎、田华 利技术股份 70,000,000.00 2023-2-13 否
期、延期)届满之日后满三年之日
有限公司
止。若主合同项下债务分期履行，则
每期债务保证期间均为自本保证书生
效之日起至主合同项下最后一期债务
履行期限届满之日后满三年之日止。
若主合同项下债务被宣布提前到期
的，保证期间至债务被宣布提前到期
之日后满三年之日止。
深圳市德明 主合同兴银深中德明利授信字
李虎、田华 利技术股份 100,000,000.00 2023-3-29 （2023）第 001 号借款合同项下主债 否
有限公司 务履行期限届满之日起三年
根据东银（0019）2023 年额度贷字
第 046336 号约定，如乙方为主合同
债务人办理的具体业务为票据、信用
证、保函、商业承兑汇票保贴(包括
主合同债务人为承兑人及持票人等情
形)或其他或有负债业务的甲方不可
撤销地承诺和保证，只要上述业务对
应的合同签署日，票据、信用证、保
深圳市德明
函等的开立日、到期日或乙方实际垫
李虎、田华 利技术股份 150,000,000.00 2023-6-19 否
款日、履行担保责任之日等任一日期
有限公司
发生在本条约定期间内的，乙方基于
上述业务形成的全部债权均纳入本合
同担保范围之内甲方均愿意承担担保
责任；
如乙方为主合同债务人办理的具体业
务为保理业务的，甲方不可撤销地承
诺和保证，只要上述业务对应的保理
合同签署日或履行回购责任日等任一
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
担保是否
担保起始
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 已经履行
日
完毕
日期发生在本条约定的期限内的,乙
方基于上述业务形成的全部债权均纳
入本合同担保范围之内，甲方均愿意
承担担保责任。
定的债务人债务行期限届满之日起两
年。主合同约定债务分笔到期的，则
保证期间为每笔债务履行期限届满之
日起两年。
行期限达成展期协议的，保证人保证
期间自展期协议重新约定的债务履行
深圳市德明
期限届满之日起两年。
李虎 利技术股份 150,000,000.00 2023-2-24 否
有限公司
备用信用证和银行保函(担保)等表外
业务项下的保证期间为债权人垫付款
项之日起两年。
证期间为贴现票据到期之日起两年。
约定的事项，导致主合同项下债务提
前到期的，保证人保证期间自债务提
前到期之日起两年。
自农业银行 81209202200014800 号主
合同约定的债务履行期限届满之日起
深圳市德明
三年，每一主合同项下的保证期间单
李虎、田华 利技术股份 108,000,000.00 2023-6-16 否
独计算。主合同项下存在分期履行债
有限公司
务的，该主合同的保证期间为最后一
期债务履行期限届满之日起三年。
自主合同 2023 圳中银华额协字第
深圳市德明
李虎、田华 利技术股份 110,000,000.00 2023-6-21 否
证期间为该笔债务履行期限届满之日
有限公司
起三年
（584900）浙商银高保字（2023）第
主债权为自 2023 年 06 月 19 日起至
期间为主合同约定的债务人履行债务
期限届满之日起三年；银行承兑汇
票、进口开证、保函项下的保证人保
证期间为债权人垫付款项之日起三
年；商业汇票贴现的保证人保证期间
深圳市德明 为贴现票据到期之日起三年；应收款
李虎、田华 利技术股份 110,000,000.00 2023-6-25 保兑业务项下的保证人保证期间为债 否
有限公司 权人因履行保兑义务垫款形成的对债
务人的借款到期之日起三年；债权人
与债务人就主合同债务履行期限达成
展期协议的，保证人保证期间自展期
协议重新约定的债务履行期限届满之
日起三年；若发生法律、法规规定或
主合同约定的事项，导致主合同债务
被债权人宣布提前到期的，保证人保
证期间自主合同债务提前到期之日起
三年。
李虎、田华 深圳市德明 200,000,000.00 2023-7-24 根据 SZ36（融资）20230008 号主合 否
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
担保是否
担保起始
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 已经履行
日
完毕
利技术股份 同及 SZ36(高保)20230008-11 担保合
有限公司 同约定，保证期间为三年，起算日按
如下方式确定:1 任何一笔债务的履
行期限届满日早于或同于被担保债权
的确定日时，甲方对该笔债务承担保
证责任的保证期间起算日为被担保债
权的确定日；
于被担保债权的确定日时，甲方对该
笔债务承担保证责任的保证期间起算
日为该笔债务的履行期限届满日。
自邮政银行 PSBCSZ05-
YYT2023072601 号主合同项下债务履
深圳市德明 行期限届满之日起三年。
李虎、田华 利技术股份 50,000,000.00 2023-7-26 债权人与债务人就主合同债务履行期 否
有限公司 限达成展期协议的，保证期间为自展
期协议重新约定的债务履行期限届满
之日起三年。
深圳市德明 自广发银行（2023）深银综授额字第
李虎、田华 利技术股份 94,000,000.00 2023-8-2 001014 号主合同项下债务履行期限 否
有限公司 届满之日起三年。
深圳市德明 自深中小贷(2023)年借字(0287)号借
李虎、田华 利技术股份 50,000,000.00 2023-8-14 款合同项下确定的借款履行期届满之 否
有限公司 日后三年。
自浦发银行 BC2023080300001397 号
深圳市德明 主合同约定的，按债权人对债务人每
李虎、田华 利技术股份 150,000,000.00 2023-8-17 笔债权分别计算，自每笔债权合同债 否
有限公司 务履行期届满之日起至该债权合同约
定的债务履行期届满之日后三年止。
自中国进出口银行深字 2023 年贸金
深圳市德明 025 号主合同项下每笔的保证期间单
李虎、田华 利技术股份 320,000,000.00 2023-8-23 独计算，自每笔“主合同”项下的 否
有限公司 “被担保债务”到期之日起三年。债
务人履行债务期限届满之日起三年
自光大银行 ZH39182209003 号《综合
授信协议》约定的受信人履行债务期
限届满之日起三年如因法律规定或具
体授信业务合同或协议约定的事件发
生而导致债务提前到期，保证期间为
深圳市德明
债务提前到期日起三年。保证人同意
李虎、田华 利技术股份 200,000,000.00 2023-9-22 否
债务展期的，保证期间为展期协议重
有限公司
新约定的债务履行期限届满之日起三
年。如具体授信业务合同或协议项下
债务分期履行，则对每期债务而言，
保证期间均为最后一期债务履行期限
届满之日起三年。
自上海银行 SX2312223802 号综合授
信合同项下每笔债务履行期届满之日
起三年。若主合同项下债务被划分为
深圳市德明
李虎、田华 利技术股份 100,000,000.00 否
有限公司
笔主债务履行期届满之日起三年。因
债务人违约，债权人提前收回债权
的，保证人应当提前承担保证责任。
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 8,709,152.94 5,909,076.67
（8） 其他关联交易
及公司持股 5%以上股东徐岱群之配偶贺伟控制的深圳市祥桦科技企业（有限合伙）合资设立华坤德凯
（深圳）电子有限公司。华坤德凯注册资本 1,000 万元，其中半山国际认缴 510 万元，占比 51%；迅凯
通认缴 440 万元，占比 44%，祥桦科技认缴 50 万元，占比 5%，该事项业经第二届董事会第四次会议和第
二届监事会第四次会议审议通过。
明利技术股份有限公司于 2023 年 10 月 10 日与株式会社 LeadingUI Co.,Ltd.以及自然人张美莉在深
圳市签订了《投资合作框架协议》。协议内容主要包括拟成立合资公司及后续该合资公司将对本公司触
控业务涉及的整体资产进行收购。合资公司注册资本 4,000 万元人民币，其中 LeadingUI 认缴注册资本
全称：珠海市宏沛函电子技术有限公司，注册地：珠海市香洲区卫康路 199 号 1 栋 4 楼 409 号，统一社会
信用代码：91440400MAD3AUQA7P，截至 2023 年 12 月 31 日本公司尚未缴纳出资。
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
经公司 2023 年 12 月 25 日召开第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第十次会议审议通过，
公司与珠海市宏沛函电子技术有限公司签订了触控业务资产组转让的的相关协议，经各方协商，标的资
产的转让价格为 2,417.08 万元。截至 2023 年 12 月 31 日已办妥转让的标的资产金额 860.99 万元。
（3）公司与张汝京(公司前任独立董事)签署专项顾问聘用协议，服务内容包括:(1)为公司就芯片研
发战略提供专项顾问服务;(2)结合公司发展战略规划，对芯片研发项目立项及建设提供专项顾问服务。
服务期间:2023 年 6 月 9 日至 2023 年 8 月 31 日，顾问费用为税前 4 万人民币/月。
公司于 2023 年 8 月 26 日召开第二届董事会第六次会议和第二届监事会第六次会议审议通过的《关
于聘请首席战略顾问暨关联交易的议案》，聘任张汝京先生为公司的首席战略顾问，聘用期限为 2023 年
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
朗科科技及其相
应收账款 6,356,419.92 63,564.20
关子公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在与关联方相关的承诺事项。
十五、股份支付
?适用 □不适用
单位：元
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
销售人员 61,600 5,600
.00 0
管理人员 268,800 22,845,31 2,800 237,972.0
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
研发人员 640,080 5,600
生产人员 29,800
.00
管理人员 55,300
.00
研发人员 1,050 20,385.00 87,920
.91
合计 1,000,280 56,350 101,920
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
?适用 □不适用
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象类别
行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限
销售、管理、研发、 9 个月(35%)、21 个月
生产人员 (35%)、33 个月(30%)
管理、研发人员 7.01 元/股 9 个月
其他说明：
无
?适用 □不适用
单位：元
布莱克-斯科尔期权定价模型（Black-Scholes Model）和
授予日权益工具公允价值的确定方法
股票授予日的收盘价
授予日权益工具公允价值的重要参数 历史波动率、无风险收益率、股息率
可行权权益工具数量的确定依据 按授予数量确定为可行权权益工具数量的最佳估计数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 107,694,435.63
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 18,174,808.68
其他说明：
无
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
无
十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在应当披露的承诺事项。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
拟分配每 10 股派息数（元） 1.30
拟分配每 10 股分红股（股）
拟分配每 10 股转增数（股） 3
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元）
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股（股）
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股）
根据公司第二届董事会第十四次会议审议通过的《关于公
司 2023 年年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》，
利润分配方案 以截至 2023 年 12 月 31 日的公司总股本 113,247,800 为基
数，拟向全体股东每 10 股派发现金红利 1.30 元（含税，
实际派发金额因尾数四舍五入可能略有差异），不送红
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
股，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，共计
派发现金分红 14,722,214 元，资本公积金转增 33,974,340
股，本次转增后公司总股本将增加至 147,222,140 股。
本次利润分配方案实施后，公司剩余未分配利润结转下年
度。若在公司 2023 年度利润分配及资本公积金转增股本预
案公告后至实施前，公司总股本由于股权激励行权、回购
注销等原因而发生变化的，公司派发现金红利分配方案将
按照每 10 股派发现金红利 1.30 元不变的原则调整分红总
金额、按照资本公积金每 10 股转增 3 股比例不变的原则调
整转增股本数量。
此预案尚需提交股东大会审议。
根据公司第二届董事会第十四次会议审议通过的《关于注销 2020 年股票期权激励计划部分已获授但
尚未行权股票期权的议案》，张美莉涉及第二个行权期中已缴款未行权的股票期权 9,100 份、CHOI MYUNG
IN 涉及第二个行权期中已缴款未行权的股票期权 3,850 份，共计 12,950 份，将由公司退款并注销。
十八、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
单位：元
深圳市德明利技术股份有限公司 2023 年财务报告
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在应当披露的其他重要事项。
十九、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 382,232,497.67 297,038,494.12
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
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例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 2.51% 100.00% 1.96%
,497.67 46.82 ,750.85 ,494.12 72.16 ,221.96
的应收
账款
其
中：
合计 100.00% 2.51% 100.00% 1.96%
,497.67 46.82 ,750.85 ,494.12 72.16 ,221.96
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备的应收账款 382,232,497.67 9,601,746.82 2.51%
合计 382,232,497.67 9,601,746.82
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄分析法组合 5,810,272.16 3,791,474.66 9,601,746.82
合计 5,810,272.16 3,791,474.66 9,601,746.82
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
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（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第1名 125,034,160.72 125,034,160.72 32.71% 1,250,341.61
第2名 64,471,524.60 64,471,524.60 16.87% 644,715.25
第3名 29,078,898.00 29,078,898.00 7.61% 411,566.51
第4名 24,656,625.00 24,656,625.00 6.45% 246,566.25
第5名 21,386,318.65 21,386,318.65 5.60% 569,007.77
合计 264,627,526.97 264,627,526.97 69.24% 3,122,197.39
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 235,347.22
其他应收款 19,874,305.93 36,928,026.16
合计 19,874,305.93 37,163,373.38
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 235,347.22
合计 0.00 235,347.22
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无
□适用 ?不适用
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
无
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
无
（2） 应收股利
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
无
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
无
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收退税款 8,939,788.60 19,511,560.10
应收往来款 10,143,408.33 9,190,379.98
应收押金、保证金 4,450,151.17 9,842,722.73
合计 23,533,348.10 38,544,662.81
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 23,533,348.10 38,544,662.81
单位：元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按单项计提坏账准备类别数：0
按组合计提坏账准备类别数：0
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
信用损失
值） 值）
本期
本期计提 2,547,478.52 2,547,478.52
本期核销 505,073.00 505,073.00
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
账龄分析法组
合
合计 1,616,636.65 2,547,478.52 505,073.00 3,659,042.17
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
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项目 核销金额
租赁押金 505,073.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
履行的核销程 款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
序 交易产生
大浪分公司搬迁至中厨
智能制造（福田）产业
基地成立福田分公司，
深圳豪迈电器有
押金 505,073.00 提前终止公司与深圳豪 管理层审批 否
限公司
迈电器有限公司签订的
租赁协议，租赁押金无
法收回。
合计 505,073.00
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第1名 往来款 9,208,246.51 1-2 年、2-3 年 39.13% 2,412,083.00
第2名 出口退税款 7,996,836.21 6 个月以内 33.98% 79,968.00
第3名 租赁押金 2,656,610.20 7-12 个月 11.29% 132,831.00
第4名 租赁押金 1,082,420.02 2-3 年、3 年以上 4.60% 813,299.00
第5名 出口退税款 942,952.39 6 个月以内 4.01% 9,430.00
合计 21,887,065.33 93.01% 3,447,611.00
单位：元
其他说明：
无
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 54,616,588.21 54,616,588.21 17,911,414.51 17,911,414.51
合计 54,616,588.21 54,616,588.21 17,911,414.51 17,911,414.51
（1） 对子公司投资
单位：元
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期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
源德（香
港）有限
公司
深圳市迅
凯通电子
有限公司
深圳市富
洲承技术
有限公司
深圳市治
洋存储有 0.00 0.00
限公司
合计
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
深圳
市嘉 -
敏利 1,218
光电 ,472.
有限 24
公司
合计 ,472.
,472.
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
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（3） 其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,255,078,947.36 1,090,568,744.91 1,032,907,814.96 848,181,007.68
合计 1,255,078,947.36 1,090,568,744.91 1,032,907,814.96 848,181,007.68
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
移动存储 574,639,0 515,488,1 574,639,0 515,488,1
类产品 73.45 40.12 73.45 40.12
固态硬盘 645,338,1 569,294,8 645,338,1 569,294,8
类产品 16.57 90.88 16.57 90.88
嵌入式类 205,272.9 131,643.8 205,272.9 131,643.8
产品 9 9 9 9
其他
按经营地
区分类
其中：
内销
外销
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
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其中：
品牌直销
渠道分销
合计
,947.36 ,744.91 ,947.36 ,744.91
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,218,472.24 -2,184,629.48
处置长期股权投资产生的投资收益 206,792.00
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
合计 685,262.24 61,295.15
二十、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -1,731,676.00
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
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规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,903,734.48
除上述各项之外的其他营业外收入和
-113,000.00
支出
减：所得税影响额 1,775,604.25
合计 10,061,757.42 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
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