兴业证券股份有限公司
关于德艺文化创意集团股份有限公司
保荐机构名称：兴业证券股份有限公司 被保荐公司简称：德艺文创
保荐代表人姓名：王维 联系电话：0591-38281711
保荐代表人姓名：许梦燕 联系电话：0591-38281711
现场检查人员姓名：王维、郑书琼
现场检查对应期间：2023 年度
现场检查时间：2023 年 12 月 27 日
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不适用
现场检查手段：
（1）查看上市公司公司章程及现行公司治理制度；
（2）查阅公司董事会、监事会、股东大会等相关会议资料，包括会议通知、签到表、会议记
录、决议等；
（3）实地查看公司主要管理场所；
（4）了解控股股东、实际控制人是否从事同业竞争情形。
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件是否齐备，会议资料是否保存完整
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件和本所相关业务规则履行职责
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务
和信息披露义务
（二）内部控制
现场检查手段：
（1）查阅内部审计制度；
（2）查阅公司内部控制评价报告、内审部门及审计委员会出具的文件或报告。
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用）
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门（如适用）
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交的工作计划和报告等（如适用）
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度、质量及发现的重大问题等（如适用）
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工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等（如适用）
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行一次审计（如适用）
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会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
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会提交年度内部审计工作报告（如适用）
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价报告（如适用）
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合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：
（1）查阅公司信息披露制度；
（2）查阅公司历次董事会、监事会、股东大会会议文件和公告文件；
（3）查阅投资者来访的记录资料。
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管理制度的相关规定
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：
（1）查阅公司章程、关联交易、对外担保等公司规章制度，查阅关联交易明细；
（2）对内审部门相关人员进行访谈，了解公司控股股东、实际控制人及其关联人是否存在
直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的情形；
（3）搜索媒体相关报道，了解公司控股股东、实际控制人的情况，关注是否有关于公司控
股股东、实际控制人资金链紧张、重大投资的报道；
（4）获取对外担保相关董事会决议、合同等。
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占用上市公司资金或者其他资源的制度
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上市公司资金或者其他资源的情形
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形
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程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：
（1）查阅公司募集资金管理制度及相关三会文件；
（2）定期查阅募集资金专户对账单；
（3）查阅公司利用闲置募集资金进行现金管理的有关协议；
（4）查阅暂时性补充流动资金相关凭证；
（5）实地查看募投项目建设进度、募投项目实施相关的文件。
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动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿还银行 √
贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资
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与招股说明书等相符
（六）业绩情况
现场检查手段：
（1）查阅公司披露的定期报告，了解公司业绩情况；
（2）查阅文化创意产品相关报道和市场动态，以及同行业可比公司业绩情况。
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：
（1）查阅公司、股东、控股股东、实际控制人、董监高等作出的承诺；
（2）查阅公司定期报告、临时公告等信息披露文件。
（八）其他重要事项
现场检查手段：
（1）查阅公司章程、分红情况、相关决议；
（2）了解公司是否存在大额资金往来情况、对外担保、财务资助情况；
（3）查阅公司重大投资合同，并了解后续合同履行情况，查阅公司对外投资情况；
（4）公开查询文化创意产品行业经营环境等相关的报道。
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险
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求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
截至 2023 年 11 月 30 日，德艺文创 2020 年向特定对象发行股票募集资金累计投入募投
项目金额为 12,652.93 万元，占募集资金承诺投资金额的比例为 38.39%；2022 年以简易程序
向特定对象发行股票募集资金累计投入募投项目金额为 6,642.73 万元，占募集资金承诺投资
金额的比例为 52.59%。
截至 2023 年 11 月 30 日，德艺文创 2020 年向特定对象发行股票项目中募投项目实施进
度较原计划有所滞后，主要原因系：（1）公司于 2022 年 1 月才取得 IP 产品及运营中心项
目相关建设工程规划许可证，2022 年 2 月取得 IP 产品及运营中心项目（桩基工程）相关的
建筑工程施工许可证，项目实际开始实施时间有所推迟；（2）受地质结构因素影响，项目采
用的施工方法工艺较为繁琐且工期较长，影响项目实施进度；（3）2023 年受台风“杜苏芮”
与台风“海葵”影响，需对项目现场额外进行排水及清淤施工，导致项目实施进度缓慢。保
荐机构已督促上市公司持续关注募投项目的实施进度，若募投项目存在延期风险或其他计
划，上市公司应当及时启动论证和审议程序并履行披露义务。
归属于上市公司股东的净利润 2,214.37 万元，较上年同期下降 48.92%，主要原因系：（1）
受海外消费需求低迷等多重因素影响，公司营业收入有所下降；（2）该期间展会费、固定资
产折旧等费用增加，汇兑收益较上年同期减少，期末美元兑人民币汇率处于相对较高位，公
司根据相关会计准则对截至 2023 年 9 月 30 日开展的外汇套期保值业务进行会计处理，出
现一定金额的浮动亏损。
（本页以下无正文）
（本页无正文，为《兴业证券股份有限公司关于德艺文化创意集团股份有限
公司 2023 年度持续督导定期现场检查报告》之签章页）
保荐代表人：
王维 许梦燕
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