康华生物董事会审计委员会工作制度
成都康华生物制品股份有限公司
第一章 总则
第一条 为强化成都康华生物制品股份有限公司（以下简称“公司”）董
事会决策功能，确保董事会对经营管理的有效监督，完善公司治理结构，根据《中
华人民共和国公司法》等有关法律、法规、规范性文件及《成都康华生物制品股
份有限公司章程》
（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，参照《上市公司治理
准则》，公司特设董事会审计委员会，并制订本制度。
第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责审核公司财
务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会由 3 名董事组成，独立董事占多数，委员中至少有一
名独立董事为会计专业人士。同时，审计委员会委员应当为不在公司担任高级管
理人员的董事。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中会计专业
人士担任，负责主持委员会工作；主任委员（召集人）在委员内选举，并报请董
事会批准产生。
第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任董事职务，即自动失去委员资格，并由董事会根据上述第
三条至第五条规定补足委员人数。
第七条 公司内审部门为审计委员会的日常办事机构，负责日常工作联络
和会议组织等工作。
第三章 职责权限
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第八条 审计委员会的主要职责权限：
（一） 提议聘请或更换外部审计机构、监督及评估外部审计机构工作；
（二） 监督公司的内部审计制度及其实施；
（三） 负责内部审计与外部审计之间的沟通；
（四） 审核公司的财务信息及其披露；
（五） 审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；
（六） 对公司重要财务计划、审计计划、重大奖励方案等提出评价意见；
（七） 监督公司募集资金的管理；
（八） 董事会授权的其他事宜。
第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
审计委员会应配合监事会监事的审计活动。
第四章 决策程序
第十条 内审部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有
关方面的书面资料：
（一） 公司相关财务报告；
（二） 内、外部审计机构的工作报告；
（三） 外部审计合同及相关工作报告；
（四） 公司对外披露信息情况；
（五） 公司重大关联交易审计报告；
（六） 其他相关事宜。
第十一条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会
审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
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（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大
会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
第十二条 审计委员会会议对下列报告进行评议、签署意见，并将相关书面
材料呈报董事会讨论：
（一） 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二） 公司内部审计制度是否己得到有效实施，公司财务报告是否全面
真实；
（三） 公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联
交易是否合乎相关法律法规；
（四） 公司内部财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（五） 其他相关事宜。
第五章 议事规则
第十三条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或
者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上
成员出席方可举行。
第十四条 审计委员会应于会议召开前三天以专人送出、信函、传真、电子
邮件或法律认可的其他方式通知全体委员，并提供相关资料和信息，经全体委员
一致同意，可以豁免前述通知期；会议由主任委员（召集人）主持，主任委员（召
集人）不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。
第十五条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议作出的决议，必须经全体委员的过半数通过。因审计
委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直接审议。
第十六条 审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确意见；
委员因故无法出席会议的，可提交由该委员签字的授权书，委托其他委员代为出
席并发表意见，授权委托书须明确授权范围和期限。每一名委员最多接受一名委
员委托。独立董事委员因故无法出席会议的，应当事先审阅会议材料，形成明确
的意见，并书面委托其他独立董事代为出席。
第十七条 审计委员会会议表决方式为举手表决；经全体委员同意，可以采
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取通讯表决的方式召开。
第十八条 董事会秘书可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司其他董
事、监事及其他高级管理人员列席会议。
第十九条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
第二十条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会议记录由董事会秘书保存，保存期限为十年。
第二十一条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报
告董事会。
第二十二条 出席会议的人员均为知悉内幕信息的人员，对会议所议事项
有保密义务，不得擅自披露有关信息，亦不得利用所知悉的信息进行或为他人进
行内幕交易。
第六章 附则
第二十三条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规、规范性文件以及《公
司章程》的有关规定执行。
本制度与有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定不一致
的，以有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定为准。
第二十四条 本制度自董事会审议通过之日起生效。
第二十五条 本制度所称“以上”含本数，“过”、“超过”均不含本数。
本制度由董事会负责解释。
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