东兴证券股份有限公司
关于华夏航空股份有限公司
保荐人名称：东兴证券股份有限公司 被保荐公司简称：华夏航空
保荐代表人姓名：汤毅鹏 联系电话：010-66555305
保荐代表人姓名：陆猷 联系电话：010-66555305
现场检查人员姓名：汤毅鹏
现场检查对应期间：2023年度
现场检查时间：2023年12月14日至2023年12月15日
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不适用
现场检查手段：（1）查阅公司章程以及公司治理等有关文件；（2）查阅历次公司股东
大会、董事会、监事会的会议文件和公告文件；（3）对公司主要生产经营场所进行走
访；（4）核查公司就有关事项出具的说明。
√
容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
√
行职责
√
披露义务
√
应程序和信息披露义务
（二）内部控制
现场检查手段：（1）查阅内部审计部门资料，包括内部审计制度、内部审计部门出具
的历次内部审计报告及专项审计报告；（2）查阅审计委员会资料，包括审计委员会工
作细则、人员构成、会议记录等；（3）查阅公司内部控制评价报告、对外投资管理制
度、套期保值业务管理制度以及投资决策相关的董事会决议、公司对外投资交易记录。
√
适用）
√
审计部门（如适用）
√
）
√
部门提交的工作计划和报告等（如适用）
√
作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）
审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等 √
（如适用）
√
况进行一次审计（如适用）
√
委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
√
委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）
√
制评价报告（如适用）
√
了完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：（1）查阅公司信息披露制度及信息披露文件；（2）查阅历次公司股东
大会、董事会、监事会的会议文件；（3）查阅投资者来访的记录材料，查阅深交所互
动易网站刊载公司资料。
√
息披露管理制度的相关规定
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：（1）查阅历次公司股东大会、董事会、监事会的会议文件；（2）查阅
公司关联交易管理制度、对外担保管理制度以及其他公司内部的相关规定；（3）查阅
公司关联交易、对外担保的合同。
√
或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
√
间接占用上市公司资金或者其他资源的情形
√
务
√
务等情形
√
的审批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：（1）查阅公司募集资金管理制度及相关三会文件；（2）查阅募集资金
三方监管协议；（3）查阅募集资金专户银行日记账、银行对账单；（4）抽查公司募集
资金使用的大额合同及其资金使用审批单、付款凭证等；（5）查阅会计师、董事会对
募集资金使用的专项报告；（6）了解募集资金投资项目实施情况
√
形
√
补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或 √
者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行高风险投资
√
益是否与招股说明书等相符
（六）业绩情况
现场检查手段：（1）对上市公司管理层进行访谈；（2）查阅公司定期报告等资料；（
√（注1
）
√（注1
）
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：（1）查阅公司及股东相关承诺及其履行情况的相关文件、信息披露等
资料；（2）核查公司就有关事项出具的说明。
（八）其他重要事项
现场检查手段：（1）对上市公司管理层进行访谈交流；（2）查阅并核查公司现金分红
制度及其执行情况；（3）查阅公司关于重大投资、重大合同、大额资金往来等其他重
要事项的相关合同、三会文件、信息披露文件等资料；（4）查阅行业发展状况等资料
，网络搜索相关媒体报道；（5）查阅中国证券监督管理委员会贵州监管局下发的行政
监管措施决定书、深圳证券交易所出具的监管函，了解公司整改措施，查阅公司整改
报告、三会文件、信息披露文件等资料。
√
者风险
要求予以整改 ）
二、现场检查发现的问题及说明
注1：根据公司2023年三季度报告，2023年1-9月，公司归属于上市公司股东的净利润为
-6.97亿元，较上年同期增长53.83%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
为-7.01万元，较上年同期增长53.60%。公司较去年同期亏损幅度有所收窄，业绩波动较
大，主要原因系，2023年以来民航出行需求恢复，公司运力投放增加；此外，2023年以
来航油价格处于较为稳定的趋势，其波动幅度较2022年大幅下降。
队数增加，因此飞机租赁及折旧成本增加；其次，二季度汇率波动加大，公司产生较大
的汇兑损失。特此提请投资者注意公司业绩亏损的风险。
注2：2023年1月18日，中国证券监督管理委员会贵州监管局下发了《关于对华夏航空股
份有限公司及其相关人员采取责令改正措施的决定》（[2023]3号）(以下简称“《决定
书》”），指出2022年4-5月现场检查中公司2021年存在信息披露不及时，政府补助、
营业收入、费用跨期确认等核算不规范问题。针对信息披露不及时，公司已强化学习《
上市公司信息披露管理办法》等法律法规，已建立健全政府补助的通报机制、暂缓及
豁免披露事项的管理机制。针对政府补助、营业收入、费用跨期确认等核算不规范问
题，公司依据《决定书》、企业会计准则及公司会计政策的要求，对前期会计差错事项
进行更正，并按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》、《深圳证券交易所股票上市
规则》的相关规定，于2023年3月21日分别召开第三届董事会第五次会议、第三届监事
会第五次会议，审议通过了相关议案，于2023年3月23日披露了相关公告及更正后的
对华夏航空股份有限公司的监管函》（公司部监管函〔2023〕第31号）。
此外，在本次现场核查所涵盖的期间，保荐机构未发现公司在公司治理、内部控制、信息披露
、募集资金使用等方面存在违规情形，未发现《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》等法律法规中所指定的需要汇报的事项
。保荐机构将继续关注公司治理和内部控制情况、三会运作情况、信息披露情况、募集资金使
用情况、关联交易、对外担保、重大对外投资情况以及经营状况等方面的事项，督促公司做好
信息披露工作。
（以下无正文）
（本页无正文，为《东兴证券股份有限公司关于华夏航空股份有限公司2023年度持续
督导定期现场检查报告》之签章页）
保荐代表人：____________ _____________
汤毅鹏 陆猷
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