证券代码：002825 证券简称：纳尔股份 公告编号：2023-081
上海纳尔实业股份有限公司
本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据中国证券监督管理委员会印发的《监管规则适用指引——发行类第 7 号》等相关法
律法规的规定及要求，上海纳尔实业股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“纳
尔股份”）将截至 2023 年 9 月 30 日的前次募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金的募集及存放情况
(一) 前次募集资金的数额、资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于核准上海纳尔实业股份有限公司向王首斌等发行股
份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2019〕1113 号），本公司向王首斌、张
雨洁、深圳前海匠台投资合伙企业（有限合伙）定向增发人民币普通股（A 股）股票 3,996,985
股，发行价为每股人民币 13.26 元，另支付现金 3,832.67 万元，用于购买深圳市墨库新材
料集团股份有限公司（原名深圳市墨库图文技术有限公司，以下简称墨库图文公司）价值为
用 600.00 万元（含税，其中包含待抵扣增值税进项税额 33.96 万元）后的募集资金为
资金监管账户。另减除审计及验资费、律师费、法定信息披露费等与发行权益性证券直接相
关的新增外部费用 149.93 万元后，公司本次募集资金净额为 2,455.03 万元。上述募集资金
到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》
（天健验〔2019〕
根据中国证券监督管理委员会《关于核准上海纳尔实业股份有限公司非公开发行股票的
批复》（证监许可〔2020〕3343 号），本公司由主承销商海通证券股份有限公司采用非公
开发行方式，向珠海金藤股权投资基金合伙企业（有限合伙）、顾金申、游爱国等 13 名特
定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）24,280,803 股，发行价为每股人民币 11.36 元，
共计募集资金 27,582.99 万元，坐扣承销和保荐费用 350.00 万元（含税，其中包含待抵扣
增值税进项税额 19.81 万元）后的募集资金为 27,232.99 万元，已由主承销商海通证券股份
有限公司于 2021 年 1 月 28 日汇入本公司募集资金监管账户。
另减除审计及验资费、律师费、
法定信息披露费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 128.74 万元后，公司本次募
集资金净额为 27,124.06 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合
伙)审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕37 号）。
(二) 前次募集资金在专项账户中的存放情况
截至 2023 年 9 月 30 日，本公司前次募集资金在银行账户的存放情况如下：
金额单位：人民币万元
初始存放 2023 年 9 月
开户银行 银行账号 备注
金额[注] 30 日余额
中国农业银行股份有限公
司上海南汇支行
合 计 2,571.00
[注]初始存放金额与募集资金净额差异 115.97 万元，系未扣除审计验资费、律师费、
法定信息披露费用等与发行权益性证券直接相关的发行费用 149.93 万元以及不属于发行费
用的承销和保荐费相应的可抵扣增值税进项税额 33.96 万元
截至 2023 年 9 月 30 日，本公司前次募集资金在银行账户的存放情况如下：
金额单位：人民币万元
初始存放 2023 年 9 月
开户银行 银行账号 备注
金额[注] 30 日余额
上海浦东发展银行股份有
限公司上海自贸试验区新 98100078801600000909 27,232.99 已销户
片区分行
上海浦东发展银行股份有
限公司上海自贸试验区新 98100078801900000994 已销户
片区分行
招商银行股份有限公司上
海外滩支行
中信银行股份有限公司上
海分行
上海浦东发展银行股份有
限公司上海自贸试验区新 98100078801600000916 已销户
片区分行
合 计 27,232.99
[注]初始存放金额与募集资金净额差异 108.93 万元，系未扣除审计验资费、律师费、
法定信息披露费用等与发行权益性证券直接相关的发行费用 128.74 万元以及不属于发行费
用的承销和保荐费相应的可抵扣增值税进项税额 19.81 万元
二、前次募集资金使用情况
前次募集资金使用情况详见本报告附件 1。
三、前次募集资金变更情况
(一) 实施主体、实施地点变更
根据公司 2021 年 3 月 19 日第四届董事会第十二次会议审议通过的《关于部分募投项目
变更实施主体和地点的议案》，公司将年产 18,000 吨数码压延膜项目的实施主体由全资子
公司南通百纳数码新材料有限公司变更为丰城纳尔科技集团有限公司，实施地点相应由江苏
省南通市通州经济开发区青岛西路西侧、金桥西路北侧变更为江西省宜春市丰城市高新技术
产业园区火炬四路 25 号；将年产 600 万平汽车保护膜及 100 万平多层光学电子功能膜项目
的部分项目实施主体由全资子公司南通纳尔材料科技有限公司变更为南通百纳数码新材料
有限公司，实施地点相应由江苏省南通高新区金桥西路 628 号变更为江苏省南通市通州经济
开发区青岛西路西侧、金桥西路北侧。募投项目其他内容均未发生变化。
(二) 节余募集资金补充流动资金
根据公司 2023 年 4 月 21 日第五届董事会第二次会议和 2023 年 5 月 16 日 2022 年年度
股东大会审议通过的《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金
的议案》，鉴于年产 18,000 吨数码压延膜项目、年产 600 万平汽车保护膜已达到预定可使
用状态，100 万平多层光学电子功能膜项目因公司于 2022 年 1 月 27 日以自有资金人民币
司主营电子专用材料研发、制造、销售，为避免重复投资公司未再使用募集资金投资此项目，
公司将上述项目结项，并将节余募集资金 14,459.28 万元（包括累计收到的银行存款利息扣
除银行手续费等的净额）永久补充流动资金。
四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
(一) 2019 年非公开发行股票购买资产并募集配套资金
单位：万元
承诺投资金额 实际投资金额与
序 实际投资
承诺投资项目 募集后承诺投资 差异原因
号 金额
金额的差额
变更前 变更后
收购墨库图文公司
募集资金产生
补充流动资金及支付 的利息收入一
中介机构费用 并投入补充流
动资金项目
(二) 2020 年非公开发行股票募集资金
单位：万元
承诺投资金额 实际投资金额与
序 实际投资
承诺投资项目 募集后承诺投资 差异原因
号 变更前 变更后 金额
金额的差额
年产 18,000 吨数码压
延膜项目
年产 600 万平汽车保
光学电子功能膜项目
[注 1]系募集资金专户存储产生的银行存款利息扣除银行手续费等的净额用于新增部
分设备投资
[注 2]因公司于 2022 年 1 月 27 日以自有资金人民币 3,800 万元通过受让股权及增资的
方式取得东莞市骏鸿光学材料有限公司 51%的股权,该公司主营电子专用材料研发、制造、
销售，为避免重复投资公司未再使用募集资金投资光学电子功能膜项目
五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
本公司不存在对外转让或置换募集资金投资项目的情况。
六、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附件 2。对照表中实现效益的计算口径、
计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
(二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
补充流动资金项目无法单独核算收益，其他募集资金项目不存在无法单独核算效益的情
况。
(三) 前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况说明
年产 18,000 吨数码压延膜项目累计实现效益为负，主要系此项目截至 2023 年 9 月 30
日产能利用率较低。
七、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕1113 号文核准，并经深圳证券交易所同
意，本公司向王首斌、张雨洁、深圳前海匠台投资合伙企业（有限合伙）定向增发人民币普
通股（A 股）股票 3,996,985 股（每股发行价格为人民币 13.26 元），并支付现金 3,832.67
万元购买墨库图文公司 34.33%股权。同时向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股
票 2,743,079 股（每股发行价格为人民币 11.56 元）募集配套资金。
(一) 资产权属变更情况
本次发行股份购买资产交易前，本公司持有墨库图文公司 16.67%股权。2019 年 7 月 19
日，墨库图文公司依法就本次发行股份及支付现金购买资产过户事宜履行了工商变更登记手
续，并在深圳市市场监督管理局完成了股权转让的变更登记，将 34.33%股权过户至公司名
下，交易完成后，本公司持有墨库图文公司 51%股权。后经股权转让，截至 2023 年 9 月 30
日，本公司持有墨库图文公司 31.15%股权。
(二) 资产账面价值变化情况
单位：人民币万元
项目 2019.12.31 2020.12.31 2021.12.31 2022.12.31
（未经审计）
资产总额 14,627.22 18,891.52 28,425.38 40,336.54 50,837.85
负债总额 3,186.46 5,231.79 11,494.37 12,350.63 12,315.38
归属于母公司所有
者的净资产
(三) 效益贡献情况
单位：人民币万元
项目 2019 年度 2020 年度 2021 年度 2022 年度
（未经审计）
归属于母公司所有
者的净利润
扣除非经常性损益
后归属于母公司所 1,839.36 3,496.16 5,523.29 8,153.98 9,327.84
有者的净利润
(四) 业绩承诺及业绩承诺的完成情况
根据本公司与墨库图文公司原股东王首斌、张雨洁、深圳前海匠台投资合伙企业（有限
合伙）签订的《业绩承诺及补充协议》，墨库图文公司原股东王首斌、张雨洁、深圳前海匠
台投资合伙企业（有限合伙）承诺墨库图文公司 2019 年度、2020 年度、2021 年度扣除非经
常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于 1,900 万元、2,600 万元、3,500 万元。
墨库图文公司 2019 年度、2020 年度、2021 年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股
东的净利润分别为 1,839.36 万元、3,496.16 万元、5,523.29 万元，已完成业绩承诺。
八、闲置募集资金的使用
募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及全资子公司南通百纳数码新材料有限公司在
国债逆回购等产品，最高购买额度不超过 5,000.00 万元。
的募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及全资子公司使用不超过 28,000 万元的暂时
闲置的募集资金投资安全性高、流动性好的理财产品或存款类产品，在上述额度范围内，资
金可滚动使用，期限为 2021 年 2 月至 2022 年 1 月。
募集资金进行现金管理的议案》，将第四届董事会第十一次会议审议通过的《关于使用暂时
闲置的募集资金进行现金管理的议案》中资金使用期限由为 2021 年 2 月至 2022 年 1 月调整
为 2021 年 4 月至 2022 年 3 月。
募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及全资子公司使用不超过人民币 20,000 万元的
暂时闲置募集资金投资安全性高、流动性好的理财产品或存款类产品，投资期限自股东大会
审议通过起 12 个月内有效，在上述额度和期限内,资金可以滚动使用。
截至 2023 年 9 月 30 日，公司使用闲置募集资金购买的理财产品余额为 0。
九、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况
(一) 2019 年非公开发行股票购买资产并募集配套资金
截至 2023 年 9 月 30 日，本公司前次募集资金涉及的募集资金账户均已销户。
(二) 2020 年非公开发行股票募集资金
截至 2023 年 9 月 30 日，本公司前次募集资金涉及的募集资金账户均已销户。
上海纳尔实业股份有限公司
董事会
二〇二三年十二月二十二日
附件 1
截至 2023 年 9 月 30 日
编制单位：上海纳尔实业股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金总额：7,755.03[注] 已累计使用募集资金总额：7,758.81
变更用途的募集资金总额：无 各年度使用募集资金总额：
变更用途的募集资金总额比例：无 2019 年：5,300.00 2020 年：2,458.24
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定
实际投资金额与 可使用状态日
序 承诺投资项 实际投资项 募集前承诺 募集后承诺 实际投资 募集前承诺 募集后承诺 实际投资
募集后承诺投资 期
号 目 目 投资金额 投资金额 金额 投资金额 投资金额 金额
金额的差额
收购墨库图 收购墨库图
补充流动资 补充流动资
介机构费用 介机构费用
合计 7,755.03 7,755.03 7,758.81 7,755.03 7,755.03 7,758.81 3.78
[注]包括发行股份购买资产和配套募集资金
截至 2023 年 9 月 30 日
编制单位：上海纳尔实业股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金总额：27,124.06 已累计使用募集资金总额：13,620.17
各年度使用募集资金总额：
变更用途的募集资金总额：无
变更用途的募集资金总额比例：无
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
募集前 项目达到预
实际投资金额与 定可使用状
序 承诺 募集后承诺 实际投资金 募集前承诺 募集后承诺 实际投资
承诺投资项目 实际投资项目 募集后承诺投资 态日期
号 投资金 投资金额 额 投资金额 投资金额 金额
金额的差额
额
年产 18,000 吨数 年产 18,000 吨数
码压延膜项目 码压延膜项目
年产 600 万平汽 年产 600 万平汽
车保护膜及 100 车保护膜及 100 16,411.
万平多层光学电 万平多层光学电 06
子功能膜项目 子功能膜项目
合计 27,124.06 13,620.17 27,124.06 27,124.06 13,620.17 -13,503.89
附件 2
截至 2023 年 9 月 30 日
编制单位：上海纳尔实业股份有限公司 金额单位：人民币万元
实际投资项目 截止日投资 最近三年及一期实际效益 截止日
是否达到
序 项目累计产 承诺效益 2023 年 1-9 月 累计实现效
项目名称 2020 年 2021 年 2022 年 预计效益
号 能利用率 （未经审计） 益
承诺墨库图文公司
度、2021 年度扣除非
收购墨库图文公司 经常性损益后归属于
分别不低于 1,900 万
元、2,600 万元、
补充流动资金及支
付中介机构费用
截至 2023 年 9 月 30 日
编制单位：上海纳尔实业股份有限公司 金额单位：人民币万元
实际投资项目 截止日投资 最近三年及一期实际效益
截止日 是否达到
序 项目累计产 承诺效益 2023 年 1-9 月（未
项目名称 2020 年 2021 年 2022 年 累计实现效益 预计效益
号 能利用率 经审计）
达产后每年
年产 18,000 吨数码压
延膜项目
年产 600 万平汽车保
达产后净利
护膜及 100 万平多层
光学电子功能膜项目
万元
[注 2]
[注 1]年产 18,000 吨数码压延膜项目累计实现效益为负，主要系此项目截至 2023 年 9 月 30 日产能利用率较低
[注 2]因公司于 2022 年 1 月 27 日以自有资金人民币 3,800 万元通过受让股权及增资的方式取得东莞市骏鸿光学材料有限公司 51%的股权,该公司主
营电子专用材料研发、制造、销售，为避免重复投资公司未再使用募集资金投资光学电子功能膜项目。故累计产能利用率、最近三年一期实际效益、
累计实现效益仅限于年产 600 万平汽车保护膜项目部分
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