昇兴集团股份有限公司董事会审计委员会议事规则
第一章 总则
第一条 为建立和健全昇兴集团股份有限公司（以下简称“公司”、
“本公司”）
内部控制制度，提高内部控制能力，完善内部控制程序，促进董事会对经营管理
层进行有效监督，公司董事会下设董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），
作为实施内部审计监督的专门机构。
第二条 为规范、高效地开展工作，公司董事会根据《中华人民共和国公司
法》（以下简称“《公司法》”）、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监
会”）发布的《上市公司治理准则》、
《上市公司独立董事管理办法》、深圳证券交
易所发布的《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律、法规和规范性文件及《昇
兴集团股份有限公司章程》
（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，制定本议事
规则。
第三条 审计委员会所作决议，应当符合有关法律、法规、规范性文件、
《公
司章程》及本议事规则的规定。审计委员会决议内容违反有关法律、法规、《公
司章程》或本议事规则的规定的，该项决议无效。
第二章 人员组成
第四条 审计委员会由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独
立董事应当过半数且至少有一名独立董事为会计专业人士。审计委员会委员由公
司董事会选举产生。
前款所称会计专业人士是指具备丰富的会计专业知识和经验的人士，并至少
符合下列条件之一：
（一）具备注册会计师资格；
（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、
博士学位；
（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗
位有 5 年以上全职工作经验。
审计委员会委员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，
促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
审计委员会委员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。
第五条 审计委员会设主任（召集人）一名，由独立董事中会计专业人士担
任。审计委员会主任在委员内选举，并报请董事会批准产生。
审计委员会主任负责召集和主持审计委员会会议，当审计委员会主任不能或
无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职责；审计委员会主任既不履行
职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董
事会报告，由公司董事会指定一名委员履行审计委员会主任职责。
第六条 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期相同。审计委员会委
员可在任期届满前由董事会解除其职务。
审计委员会委员在任职期间如不再担任公司董事职务的，其自动失去审计委
员会委员资格，并由董事会按规定补足审计委员会委员人数。
如审计委员会中的独立董事委员辞去独立董事职务或审计委员会委员职务，
从而将导致审计委员会中独立董事所占的比例不符合《上市公司独立董事管理办
法》或《公司章程》的规定，或者导致审计委员会中欠缺会计专业人士（独立董
事）的，该名拟辞职的独立董事应当继续履行职责至新任独立董事或新任审计委
员会委员产生之日。
第七条 审计委员会因委员辞职或免职或其他原因而导致委员人数低于规
定人数的三分之二时，公司董事会应尽快选举产生新的委员人选。在审计委员会
委员人数达到规定人数的三分之二以前，审计委员会暂停行使本议事规则规定的
职权。
第八条 《公司法》、
《公司章程》关于董事义务的规定适用于审计委员会委
员。
第三章 职责权限
第九条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，向董事会报告工作并对董
事会负责。审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计
工作和内部控制，主要行使下列职权：
（一）提议聘请或更换外部审计机构，对外部审计机构的工作进行评价；
（二）监督公司的内部审计制度及其实施；
（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；
（四）审核公司的财务信息及其披露；
（五）协助制定和审查公司内部控制制度，对重大关联交易进行审计、监督；
（六）对公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作进行评价；
（七）配合公司监事会的监事审计活动；
（八）法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定的以及公司董事会授予
的其他职权。
第十条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提交董事
会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或解聘公司财务负责人（即财务总监）；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会和深圳证券交易所有关规定以及《公司
章程》规定的其他事项。
第十一条 公司审计监察部对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信
息的真实性和完整性等情况进行检查监督。公司各内部机构或者职能部门、全资
子公司、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应当配合审计监察部依
法履行职责，不得妨碍审计监察部的工作。
审计监察部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部
门合署办公。
审计监察部对董事会审计委员会负责，向审计委员会报告工作。审计监察部
应当履行以下主要职责：
（一）对本公司各内部机构、全资子公司、控股子公司以及对公司具有重大
影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和
评估；
（二）对本公司各内部机构、全资子公司、控股子公司以及对公司具有重大
影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关
的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报
告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要
内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；
（四）至少每季度向董事会或者审计委员会报告一次，内容包括但不限于内
部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
审计监察部负责审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等
日常工作，为审计委员会决策做好前期准备工作，收集、提供公司有关资料，包
括：
（一）公司财务报表、审计报告、账簿、凭证等财务会计资料；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其他相关资料。
审计委员会在监督及评估审计监察部工作时，应当履行下列主要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导审计监察部的有效运作。审计监察部须向审计委员会报告工作，
审计监察部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同
时报送审计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调审计监察部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间
的关系。
第十二条 审计委员会行使职权必须符合《公司法》、
《公司章程》及本议事
规则的有关规定，不得损害公司和股东的合法权益。
审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、准确
性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别
关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督
财务会计报告问题的整改情况。
第十三条 公司董事会应充分尊重审计委员会关于聘请或更换外部审计机
构的建议，在无充分理由或可靠证据的情况下，董事会不得对审计委员会的建议
予以搁置或不予表决。
审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机
构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事及
高级管理人员的不当影响。
审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
第十四条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者
机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。
审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应给予配合，所需费用由公司承
担。
审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司
承担。
公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主要包括其履行职责
的具体情况和审计委员会会议的召开情况。
审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，
公司应当披露该事项并充分说明理由。
第四章 会议的召开与通知
第十五条 审计委员会每季度至少召开一次会议。两名及以上委员提议，或
者审计委员会主任认为有必要时，可以召开临时会议。
第十六条 在公司董事会召开审议年度报告的会议前，审计委员会应当召开
会议，对公司上一会计年度的财务状况和收支活动进行审查。
审计委员会会议可以审议职权范围内且列明于会议通知中的任何事项。
第十七条 审计委员会会议以现场召开为原则。在保证全体参会委员能够充
分沟通并表达意见的前提下，可采用视频、电话、电子邮件等通讯方式或其他方
式召开。
除《公司章程》或本议事规则另有规定外，若审计委员会会议采用视频、可
视电话、电话等通讯方式召开，则审计委员会委员在会议决议上签字即视为出席
了相关会议并同意会议决议内容。
第十八条 召开审计委员会会议，原则上应当于会议召开 3 日前通知全体委
员会。全体委员一致同意的，可豁免前述通知期限要求。
情况紧急，需要尽快召开审计委员会会议的，审计委员会主任可以随时通过
电话或者其他口头方式发出会议通知（不受上述提前至少 3 日通知的时间限制），
但召集人应当在会议上作出说明。
审计委员会召开会议的，公司原则上应当不迟于审计委员会会议召开前 3
日将相关资料和信息提供给全体委员。经全体委员一致同意的，可豁免前述期限
要求。
第十九条 审计委员会主任决定召集会议时，公司董事会秘书负责按照前条
规定的期限发出会议通知。
第二十条 审计委员会会议通知应至少包括以下内容：
（一）会议召开时间、地点；
（二）会议期限；
（三）会议需要讨论的议题；
（四）会议联系人及联系方式；
（五）会议通知的日期。
第二十一条 审计委员会会议可以采用书面、传真、电子邮件、电话或其他
快捷方式进行通知。采用电子邮件、电话等快捷通知方式时，若自发出通知之日
起 2 日内未接到书面异议，则视为被通知人已收到会议通知。
第五章 议事与表决程序
第二十二条 审计委员会会议须有三分之二以上委员出席方可举行。
公司董事可以列席审计委员会会议，但非委员董事对会议议案没有表决权。
第二十三条 审计委员会委员可以亲自出席会议，也可以委托其他委员代为
出席会议并行使表决权，并向会议主持人提交授权委托书。审计委员会委员每次
只能委托一名其他委员代为行使表决权，委托二人或二人以上代为行使表决权的，
该项委托无效。
担任审计委员会委员的独立董事应当亲自出席审计委员会会议，因故不能亲
自出席会议的，应当事先审阅会议材料，形成明确的意见，并书面委托其他独立
董事委员代为出席。独立董事委员履职中关注到审计委员会职责范围内的公司重
大事项，可以依照程序及时提请审计委员会进行讨论和审议。
第二十四条 授权委托书应由委托人和被委托人签名，应至少包括以下内容：
（一）委托人姓名；
（二）被委托人姓名；
（三）代理委托事项；
（四）对会议议题行使投票权的指示（赞成、反对或弃权）以及未做具体指
示时，被委托人是否可按自己意思表决的说明；
（五）授权委托的期限；
（六）授权委托书签署日期。
第二十五条 审计委员会委员既不亲自出席会议，亦未委托其他委员代为出
席会议的，视为放弃在该次会议上的投票权。
审计委员会委员连续两次未能亲自出席会议，也不委托其他委员代为出席会
议的，视为不能适当履行其职权，公司董事会可以免去其委员职务。
第二十六条 审计委员会所作决议应经全体委员的过半数通过方为有效。审
计委员会进行表决时，每名委员享有一票表决权。
第二十七条 审计委员会会议主持人宣布会议开始后，应对每项会议议题所
对应的议案内容进行审议。
第二十八条 审计委员会如认为必要，可以召集与会议议案有关的其他人员
列席会议介绍情况或发表意见，但非审计委员会委员对议案没有表决权。
第二十九条 出席会议的委员应本着认真负责的态度，对议案进行审议并充
分表达个人意见；委员对其个人的投票表决承担责任。
第三十条 审计委员会进行表决时，既可采取记名投票表决方式，也可采取
举手表决方式，但若有任何一名委员要求采取投票表决方式时，应当采取投票表
决方式。
委员的表决意向分为赞成、反对和弃权。与会委员应当从上述意向中选择其
一，未做选择或者同时选择两个以上意向的，会议主持人应当要求有关委员重新
选择，拒不选择的，视为弃权；中途离开会场不回而未做选择的，视为弃权。
第三十一条 采取记名投票表决方式的，在与会委员表决完成后，有关工作
人员应当及时收集委员的表决票并进行统计。
第六章 会议决议和会议记录
第三十二条 每项议案获得规定的有效表决票数后，经会议主持人宣布即形
成审计委员会决议。审计委员会决议经出席会议委员签字后生效。未依照法律、
法规、《公司章程》及本议事规则规定的合法程序，不得对已生效的审计委员会
决议作任何修改或变更。
第三十三条 审计委员会决议实施的过程中，审计委员会主任或其指定的其
他委员应就决议的实施情况进行跟踪检查，在检查中发现有违反决议的事项时，
可以要求和督促有关人员予以纠正，有关人员若不采纳意见，审计委员会主任或
其指定的委员应将有关情况向公司董事会作出汇报，由公司董事会负责处理。
第三十四条 审计委员会会议应当有书面记录，出席会议的委员和会议记录
人应当在会议记录上签名。出席会议的委员有权要求在记录上对其在会议上的发
言作出说明性记载。
第三十五条 审计委员会会议记录应至少包括以下内容：
（一）会议召开的日期、地点和召集人姓名；
（二）出席会议人员的姓名，受他人委托出席会议的应特别注明；
（三）会议议程；
（四）委员发言要点（如有）；
（五）每一决议事项或议案的表决方式和表决结果（载明赞成、反对或弃权
的票数）；
（六）其他应当在会议记录中说明和记载的事项。
第三十六条 审计委员会会议档案，包括会议通知、会议材料、委员代为出
席的授权委托书、表决票、经与会委员签字确认的会议记录、决议等，由董事会
秘书负责保存。审计委员会会议档案的保存期限为 10 年。
第三十七条 在公司依法定程序将审计委员会决议予以公开之前，与会委员
和会议列席人员、记录和服务人员等负有对决议内容保密的义务。
第七章 回避制度
第三十八条 审计委员会委员个人或其近亲属或审计委员会委员及其近亲
属控制的其他企业与会议所讨论的议题有直接或者间接的利害关系时，该委员应
尽快向审计委员会披露利害关系的性质与程度。
前款所称“近亲属”是指配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年
满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。
第三十九条 发生前条所述情形时，有利害关系的委员在审计委员会会议上
应当详细说明相关情况并明确表示自行回避表决。但审计委员会其他委员经讨论
一致认为该等利害关系对表决事项不会产生显著影响的，有利害关系委员可以参
加表决。
公司董事会如认为前款有利害关系的委员参加表决不适当的，可以撤销相关
议案的表决结果，要求无利害关系的委员对相关议案重新进行表决。
第四十条 审计委员会会议在不将有利害关系的委员计入法定人数的情况
下，对议案进行审议并做出决议。有利害关系的委员回避后审计委员会不足出席
会议的最低法定人数时，应当由全体委员（含有利害关系委员）就该等议案提交
公司董事会审议等程序性问题作出决议，由公司董事会对该等议案进行审议。
第四十一条 审计委员会会议记录及会议决议应说明有利害关系的委员回
避表决的情况。
第八章 工作评估
第四十二条 审计委员会有权对公司上一会计年度及当年的财务活动和收
支状况进行内部审计，公司各相关部门应给予积极配合，及时向审计委员会委员
提供所需资料。
第四十三条 审计委员会委员有权查阅下列相关资料：
（一）公司董事会、监事会的工作报告；
（二）公司的审计报告、财务报表、账簿、凭证等财务会计资料；
（三）公司各项管理制度；
（四）公司股东大会、董事会、监事会、总经理（总裁）办公会议决议及会
议记录；
（五）公司公告的信息披露文件；
（六）公司签订的各类重大合同、协议；
（七）审计委员会委员认为必需的其他相关资料。
第四十四条 审计委员会委员可以就某一问题向公司董事、高级管理人员提
出质询，董事、高级管理人员应及时作出回答或说明。
第四十五条 审计委员会委员根据了解和掌握的情况资料，对公司上一会计
年度及当年的财务活动和收支状况发表内部审计意见。
第四十六条 审计委员会委员对其了解到的公司相关信息，在该等信息尚未
经公司依法定程序予以公开之前，负有保密义务。
第九章 附则
第四十七条 本议事规则所称“以上”含本数；
“超过”、
“少于”不含本数。
第四十八条 本议事规则未尽事宜，依照国家有关法律、法规、中国证监会、
深圳证券交易所发布的规范性文件和《公司章程》的规定执行。本议事规则的规
定与有关法律、法规、中国证监会、深圳证券交易所发布的规范性文件或《公司
章程》的规定如有抵触的，应当依照有关法律、法规、中国证监会、深圳证券交
易所发布的规范性文件和《公司章程》的规定执行。
第四十九条 本议事规则自公司董事会审议通过之日起生效施行，修改时亦
同。
第五十条 本议事规则由公司董事会负责解释。
昇兴集团股份有限公司董事会
首页
微信公众号
证券之星APP
