德艺文化创意集团股份有限公司
独立董事年报工作制度
中国·福州
二〇二三年十二月
德艺文化创意集团股份有限公司 独立董事年报工作制度
德艺文化创意集团股份有限公司
独立董事年报工作制度
第一条 为进一步完善德艺文化创意集团股份有限公司（以下简称“公司”）
的治理机制，加强内部控制建设，充分发挥独立董事在年报信息披露方面的监督
协调作用，维护中小投资者利益，根据《上市公司独立董事管理办法》
《深圳证券
交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—
—创业板上市公司规范运作》以及《德艺文化创意集团股份有限公司章程》
（以下
简称“《公司章程》”）及《德艺文化创意集团股份有限公司独立董事工作制度》等
相关规定，特制定本工作制度。
第二条 独立董事在公司年度报告编制和披露过程中，应当按照有关法律、法
规及《公司章程》和《独立董事工作制度》等相关规定，切实履行独立董事的责
任和义务，勤勉尽责。
第三条 每个会计年度结束后，公司管理层应当向独立董事全面汇报公司本年
度的经营情况、投融资活动和财务状况等重大事项。同时，公司应安排独立董事
进行实地考察。
第四条 审计委员会应当对公司拟聘的会计师事务所是否符合《中华人民共和
国证券法》规定的资格，以及为公司提供年报审计的注册会计师（以下简称“年
审注册会计师”）的从业资格进行核查。
第五条 公司财务负责人应在年审注册会计师进场审计前向独立董事书面提
交本年度审计工作安排及其他相关材料。
第六条 在年审会计师进场前，独立董事应和年审注册会计师对审计计划、审
计小组的人员构成、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法以及本年度的审计
重点进行沟通。
第七条 在年审注册会计师出具初步意见审计后、召开董事会审议年报前，公
司应当至少安排一次独立董事与年审注册会计师的见面会，以便沟通审计过程中
发现的问题。独立董事应当履行会面监督职责，与年审注册会计师进行沟通。沟
通包括但不限于以下内容：
（一）公司经营业绩情况，包括主营业务收入、主营业务利润、净利润的同
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比变动情况及引起变动的原因、非经常性损益的构成情况；
（二）公司的资产构成及发生的重大变动情况；
（三）公司各项费用、所得税等财务数据发生的重大变动；
（四）公司主要控股公司及参股公司的经营和业绩情况；
（五）公司资产的完整性、独立性情况；
（六）募集资金使用、管理情况，是否与计划的进度和收益相符；
（七）重大投资项目的执行情况，是否达到预期进度和收益；
（八）公司内部控制的运行情况；
（九）关联交易的执行情况；
（十）收购、出售资产交易的实施情况；
（十一）审计中发现的问题；
（十二）其他重大事项的进展情况。
第八条 在董事会审议年报前，独立董事应审查董事会召开的程序、必备文件
以及能够做出合理准确判断的资料信息的充分性。如发现与召开董事会的相关规
定不符或判断的依据不足的情形，独立董事应提出补充、整改和延期召开董事会
的意见。如独立董事的意见未获采纳，独立董事可拒绝出席董事会，并要求公司
披露其未出席董事会的情况及原因。公司应当在董事会决议公告中披露独立董事
未出席董事会的情况及原因。
第九条 独立董事应当在年报中就年度内公司大股东及其他关联方资金占用、
对外担保等重大事项发表独立意见。
第十条 独立董事应对年度报告签署书面确认意见。独立董事对年度报告内容
的真实性、准确性、完整性无法保证或者存在异议的，应当陈述理由和发表意见，
并予以披露。
第十一条 独立董事应当就年报中涉及到的可能损害公司或者中小股东权
益的事项发表独立意见。
第十二条 独立董事对公司年报具体事项存在异议的，经独立董事专门会议
审议并经全体独立董事过半数同意，可独立聘请外部审计机构和咨询机构，对公
司具体事项进行审计和咨询，由此发生的相关费用由公司承担。
第十三条 公司披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价
报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议。
第十四条 独立董事应当高度关注本公司年审期间发生改聘会计师事务所
的情形，一旦发生改聘情形，独立董事应当发表意见并及时向注册地证监局和深
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圳证券交易所汇报。
第十五条 独立董事应督促公司真实、完整、准确地在年报中披露所有应披
露的事项。
第十六条 公司指定董事会秘书负责协调独立董事与公司管理层的沟通，积
极为独立董事履行上述职责创造必要条件。
第十七条 为了保证独立董事有效行使职权，公司应当为独立董事提供必要
的条件，公司有关人员应当积极配合，不得拒绝、阻碍或隐瞒，不得干预独立董
事独立行使职权。
第十八条 在年度报告编制和审议期间，独立董事负有保密义务。在年度报
告披露前，严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生，在年报披露前 30
日内（如因特殊原因推迟公告日期的，自原公告日前 30 日起）和年度业绩快报披
露前 10 日内，不得买卖公司股票。
第十九条 本制度由公司董事会负责制定、解释和修订。
第二十条 本制度经公司董事会审议通过后实施，修改时亦同。
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