广东梅雁吉祥水电股份有限公司
关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
公司于 2023 年 12月11日召开第十一届董事会第五次会议，第十一届监事
会第五次会议，根据《企业会计准则第 28 号 ——会计政策、会计估计变更和差
错更正》、
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正
及相关披露》等相关规定，对公司 2022年年度报告和 2023年第一季度、半年度、
第三季度报告中的部分财务报表数据及相关附注进行更正。（除特殊注明外，单
位均为人民币元，粗体字项目为本次差错更正受影响数据。）
一、2022年年度报告更正后的财务报表及附注
合并资产负债表
项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 320,536,863.04 274,573,438.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 9,012,037.74
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 383,297,177.31 218,190,972.45
应收款项融资
预付款项 七、7 1,635,775.12 3,486,047.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 62,076,489.88 69,420,016.96
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、9 76,990,102.95 119,705,668.52
合同资产 七、10 9,023,325.51 11,933,189.25
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 七、13 3,179,171.15 2,844,562.17
流动资产合计 865,750,942.70 700,153,894.94
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 42,160,983.04 43,555,939.29
其他权益工具投资 七、18 28,417,400.00 28,417,400.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、20 234,671,932.48 241,006,947.52
固定资产 七、21 1,338,114,524.50 1,397,096,983.21
在建工程 七、22 19,631,379.87 136,904,970.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七、25 23,636,058.06 2,365,208.89
无形资产 七、26 47,411,568.19 52,814,448.27
开发支出
商誉 七、28 172,373,054.84 172,373,054.84
长期待摊费用 七、29 7,901,905.50 5,385,220.82
递延所得税资产 七、30 6,909,204.05 2,933,697.50
其他非流动资产 七、31 114,393,041.62
非流动资产合计 2,035,621,052.15 2,082,853,870.82
资产总计 2,901,371,994.85 2,783,007,765.76
流动负债：
短期借款 七、32 10,319,284.95
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、36 153,406,885.37 117,283,628.28
预收款项
合同负债 七、38 46,090,062.71 55,182,001.99
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 7,214,702.02 11,969,640.41
应交税费 七、40 16,057,734.35 14,719,592.81
其他应付款 七、41 7,842,980.16 6,981,640.81
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负
七、43 16,797,492.01 1,482,104.86
债
其他流动负债 七、44 20,172,873.81 11,073,631.56
流动负债合计 277,902,015.38 218,692,240.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 102,333,466.44 135,570,979.93
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 22,394,450.64 732,085.92
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、51 2,849,378.34 3,077,479.62
递延所得税负债 七、30 9,263,325.92 10,075,274.53
其他非流动负债
非流动负债合计 136,840,621.34 149,455,820.00
负债合计 414,742,636.72 368,148,060.72
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 七、53 1,898,148,679.00 1,898,148,679.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 410,311,537.44 410,311,537.44
减：库存股
其他综合收益 七、57 1,313,550.00 1,313,550.00
专项储备 七、58 358,897.39 8,834.73
盈余公积 七、59 68,875,699.35 66,265,420.42
一般风险准备
未分配利润 七、60 27,267,304.29 -25,353,305.01
归属于母公司所有者权 2,406,275,667.47 2,350,694,716.58
益（或股东权益）合计
少数股东权益 80,353,690.66 64,164,988.46
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
母公司资产负债表
项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 226,902,855.05 179,534,087.61
交易性金融资产 9,012,037.74
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 4,127,604.74 1,798,846.41
应收款项融资
预付款项 521,893.17 440,992.68
其他应收款 十七、2 832,731,307.73 843,677,707.73
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 830,392.04
流动资产合计 1,074,126,090.47 1,025,451,634.43
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 1,087,201,178.70 1,088,596,134.95
其他权益工具投资 28,417,400.00 28,417,400.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 104,064,156.95 106,436,886.35
固定资产 584,651,626.45 616,186,572.74
在建工程 1,759,239.76 3,014,569.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 21,353,337.77
无形资产 3,918,545.85 4,108,173.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,741,091.93 5,109,166.45
递延所得税资产 11,548.25 6,567.54
其他非流动资产
非流动资产合计 1,839,118,125.66 1,851,875,471.04
资产总计 2,913,244,216.13 2,877,327,105.47
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 639,635.13 689,391.77
预收款项
合同负债 1,260,557.52 1,260,557.52
应付职工薪酬 3,297,112.22 3,414,970.55
应交税费 1,662,348.05 188,440.16
其他应付款 2,490,665.00 1,292,329.00
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债 163,872.48 163,872.48
流动负债合计 24,974,278.71 7,204,499.81
非流动负债：
长期借款 100,200,000.00 130,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 21,467,082.45
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,719,504.64 437,850.00
其他非流动负债
非流动负债合计 123,386,587.09 130,637,850.00
负债合计 148,360,865.80 137,842,349.81
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 1,898,148,679.00 1,898,148,679.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 391,129,176.57 391,129,176.57
减：库存股
其他综合收益 1,313,550.00 1,313,550.00
专项储备 178,038.31
盈余公积 68,875,699.35 66,265,420.42
未分配利润 405,238,207.10 382,627,929.67
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
合并利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 484,854,400.63 348,457,577.02
其中：营业收入 七、61 484,854,400.63 348,457,577.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 380,068,756.13 305,314,633.46
其中：营业成本 七、61 314,627,814.47 239,444,565.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 7,340,360.04 4,246,951.36
销售费用 七、63 9,550,432.93 12,238,626.37
管理费用 七、64 38,410,979.15 38,943,251.80
研发费用 七、65 7,050,472.00 8,101,793.53
财务费用 七、66 3,088,697.54 2,339,444.63
其中：利息费用 7,044,035.49 5,520,865.23
利息收入 4,025,620.81 3,287,014.46
加：其他收益 七、67 1,673,923.96 1,017,143.17
投资收益（损失以“－”号
七、68 541,323.30 207,050.42
填列）
其中：对联营企业和合营
-1,394,956.25 -2,167,549.76
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失
七、70 9,012,037.74
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
七、71 -26,704,320.52 -12,311,074.58
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
七、72 -383,560.81 -890,688.27
号填列）
资产处置收益（损失以
七、73 -505,081.86
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
列） 88,925,048.17
加：营业外收入 七、74 2,822,891.51 2,757,028.68
减：营业外支出 七、74 4,316,258.09 120,346.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 七、76 12,215,793.80 6,097,477.25
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
润（净亏损以“-”号填列）
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其
他综合收益的税后净额
综合收益
（1）重新计量设定受益计划变
动额
（2）权益法下不能转损益的其
他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价
值变动
（4）企业自身信用风险公允价
值变动
合收益
（1）权益法下可转损益的其他
综合收益
（2）其他债权投资公允价值变
动
（3）金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准
备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他
综合收益的税后净额
七、综合收益总额 75,215,887.79 27,199,497.82
（一）归属于母公司所有者的
综合收益总额
（二）归属于少数股东的综合
收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0311 0.0047
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0311 0.0047
母公司利润表
项目 附注 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 十七、4 97,089,337.92 37,730,552.16
减：营业成本 十七、4 51,696,580.15 27,183,274.51
税金及附加 4,229,141.59 2,153,767.16
销售费用
管理费用 17,525,463.57 18,047,245.75
研发费用
财务费用 595,558.45 1,641,544.28
其中：利息费用 6,144,787.26 5,037,159.17
利息收入 5,564,701.78 3,411,379.82
加：其他收益 113,491.09 17,868.10
投资收益（损失以“－”号
十七、5 541,323.30 116,898.58
填列）
其中：对联营企业和合营
-1,394,956.25 -2,167,549.76
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-19,922.81 -25,770.17
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以
-505,081.86
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）
加：营业外收入 360,000.00 99,101.68
减：营业外支出 944,597.05 20,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”
号填列）
减：所得税费用 3,088,072.71 -6,442.54
四、净利润（净亏损以“－”号填
列）
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
动额
他综合收益
值变动
值变动
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
综合收益
动
综合收益的金额
备
六、综合收益总额 29,016,853.72 -11,605,820.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
合并所有者权益变动表
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工 少数股东权 所有者权益
具 减：
实收资本(或 其他综合 专项储 一般风险准 益 合计
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 收益 备 备
先 续 股
他
股 债
一、上
年年末 1,898,148,679.00 410,311,537.44 1,313,550.00 8,834.73 66,265,420.42 -25,353,305.01 2,350,694,716.58 64,164,988.46 2,414,859,705.04
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本
年期初 1,898,148,679.00 410,311,537.44 1,313,550.00 8,834.73 66,265,420.42 -25,353,305.01 2,350,694,716.58 64,164,988.46 2,414,859,705.04
余额
三、本
期增减
变动金
额（减 350,062.66 2,610,278.93 52,620,609.30 55,580,950.89 16,188,702.20 71,769,653.09
少 以
“－”号
填列）
（一）
综合收 59,027,185.59 59,027,185.59 16,188,702.20 75,215,887.79
益总额
（二）
所有者
投入和
减少资
本
有者投
入的普
通股
他权益
工具持
有者投
入资本
份支付
计入所
有者权
益的金
额
他
（三）
利润分 2,610,278.93 -6,406,576.29 -3,796,297.36 -3,796,297.36
配
取盈余 2,610,278.93 -2,610,278.93
公积
取一般
风险准
备
所有者
（或股 -3,796,297.36 -3,796,297.36 -3,796,297.36
东）的
分配
他
（四）
所有者
权益内
部结转
本公积
转增资
本（或
股本）
余公积
转增资
本（或
股本）
余公积
弥补亏
损
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
他综合
收益结
转留存
收益
他
（五）
专项储 350,062.66 350,062.66 350,062.66
备
期提取
期使用
（六）
其他
四、本
期期末 1,898,148,679.00 410,311,537.44 1,313,550.00 358,897.39 68,875,699.35 27,267,304.29 2,406,275,667.47 80,353,690.66 2,486,629,358.13
余额
母公司所有者权益变动表
其他权益工具 其他综合收
项目 实收资本 (或 减：库 所有者权益
优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
股本) 其他 存股 益 合计
股 债
一、上年年末余额 1,898,148,679.00 391,129,176.57 1,313,550.00 66,265,420.42 382,627,929.67 2,739,484,755.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,898,148,679.00 391,129,176.57 1,313,550.00 66,265,420.42 382,627,929.67 2,739,484,755.66
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 29,016,853.72 29,016,853.72
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
（三）利润分配 2,610,278.93 -6,406,576.29 -3,796,297.36
-3,796,297.36 -3,796,297.36
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备 178,038.31 178,038.31
（六）其他
四、本期期末余额 1,898,148,679.00 391,129,176.57 1,313,550.00 178,038.31 68,875,699.35 405,238,207.10 2,764,883,350.33
《公司 2022年年度报告》
“第十节 七、合并财务报表项目注释”
更正前
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,126,618.57
其中：
其他 5,126,618.57
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计 5,126,618.57
更正后
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 9,012,037.74
其中：
其他 9,012,037.74
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计 9,012,037.74
(1).按账龄披露
更正前
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 432,265,945.76
更正后
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 428,069,729.81
(2).按坏账计提方法分类披露
更正前
期末余额 期初余额
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
别 比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按
单
项
计
提 6,991,025.37 1.62 6,991,025.37 100.00 2,493,091.10 1.05 2,493,091.10 100.00
坏
账
准
备
其中：
按
组
合
计
提 425,274,920.39 98.38 37,991,337.93 8.93 387,283,582.46 235,101,623.54 98.95 16,910,651.09 7.19 218,190,972.45
坏
账
准
备
其中：
账 235,101,623.54 98.95 16,910,651.09 7.19 218,190,972.45
龄
分
析
组
合
合 432,265,945.76 / 44,982,363.30 / 387,283,582.46 237,594,714.64 / 19,403,742.19 / 218,190,972.45
计
更正后
期末余额 期初余额
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
别 比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按
单
项
计
提 6,991,025.37 1.63 6,991,025.37 100.00 2,493,091.10 1.05 2,493,091.10 100.00
坏
账
准
备
其中：
按
组
合
计
提 421,078,704.44 98.37 37,781,527.13 8.97 383,297,177.31 235,101,623.54 98.95 16,910,651.09 7.19 218,190,972.45
坏
账
准
备
其中：
账 235,101,623.54 98.95 16,910,651.09 7.19 218,190,972.45
龄
分
析
组
合
合 428,069,729.81 / 44,772,552.50 / 383,297,177.31 237,594,714.64 / 19,403,742.19 / 218,190,972.45
计
(3).坏账准备的情况
更正前
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准 6,991,025.37
备
按组合计提坏账准 37,991,337.93
备
合计 19,403,742.19 25,578,621.11 44,982,363.30
更正后
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准 6,991,025.37
备
按组合计提坏账准 37,781,527.13
备
合计 19,403,742.19 25,368,810.31 44,772,552.50
(1).存货分类
更正前
期末余额 期初余额
存货跌价准备/合
项目 存货跌价准备/合同
账面余额 同履约成本减值 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备
准备
未
验
收
项 69,465,918.46 706,128.35 68,759,790.11 120,870,264.68 1,164,596.16 119,705,668.52
目
成
本
合 120,870,264.68 1,164,596.16 119,705,668.52
计
更正后
期末余额 期初余额
存货跌价准备/合
项目 存货跌价准备/合同
账面余额 同履约成本减值 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备
准备
未
验
收
项 77,696,231.30 706,128.35 76,990,102.95 120,870,264.68 1,164,596.16 119,705,668.52
目
成
本
合 120,870,264.68 1,164,596.16 119,705,668.52
计
更正前
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 46,029,554.99 6,940,675.67 19,528,062.07 2,933,697.50
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 46,029,554.99 6,940,675.67 19,528,062.07 2,933,697.50
更正后
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 48,228,067.40 6,909,204.05 19,528,062.07 2,933,697.50
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 48,228,067.40 6,909,204.05 19,528,062.07 2,933,697.50
(1). 合同负债情况
更正前
项目 期末余额 期初余额
合计 37,414,413.66 55,182,001.99
更正后
项目 期末余额 期初余额
合计 46,090,062.71 55,182,001.99
更正前
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,286,464.73 572,050.64
企业所得税 14,554,845.90 13,591,364.62
个人所得税 92,409.68 270,472.26
城市维护建设税 66,756.79 39,044.71
房产税 66,806.49 78,301.43
土地增值税 66,571.58
教育费附加 47,313.28 28,098.28
印花税 22,613.56 20,747.00
水资源费 112,567.56 52,942.29
合计 16,249,777.99 14,719,592.81
更正后
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,286,464.73 572,050.64
企业所得税 14,362,802.26 13,591,364.62
个人所得税 92,409.68 270,472.26
城市维护建设税 66,756.79 39,044.71
房产税 66,806.49 78,301.43
土地增值税 66,571.58
教育费附加 47,313.28 28,098.28
印花税 22,613.56 20,747.00
水资源费 112,567.56 52,942.29
合计 16,057,734.35 14,719,592.81
注：本次差错更正时交易性金融资产增加的金额的产生的税费简化直接用应交税费科目未使
用递延；合同负债中的待转销项税额未再明细化，待本年年度报告时统一进行科目重分类。
更正前
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -25,353,305.01 -22,958,139.01
调整期初未分配利润合计数（调
增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -25,353,305.01 -22,958,139.01
加：本期归属于母公司所有者的 8,993,726.07
净利润
减：提取法定盈余公积 2,610,278.93
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 3,796,297.36 11,388,892.07
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 26,104,949.76 -25,353,305.01
更正后
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -25,353,305.01 -22,958,139.01
调整期初未分配利润合计数（调
增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -25,353,305.01 -22,958,139.01
加：本期归属于母公司所有者的 8,993,726.07
净利润
减：提取法定盈余公积 2,610,278.93
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 3,796,297.36 11,388,892.07
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 27,267,304.29 -25,353,305.01
少数股东权益
更正前
说明：少数股东权益年初余额为 64,146,988.46 元，本年增加 17,736,806.90 元，年末余额为
更正后
少数股东权益年初余额为 64,146,988.46 元，本年增加 16,188,702.20 元，年末余额为
更正前
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 478,147,666.80 313,355,630.40 329,154,798.52 227,157,425.40
其他业务 18,850,002.73 9,654,637.99 19,302,778.50 12,287,140.37
合计 496,997,669.53 323,010,268.39 348,457,577.02 239,444,565.77
更正后
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 466,004,397.90 304,973,176.48 329,154,798.52 227,157,425.40
其他业务 18,850,002.73 9,654,637.99 19,302,778.50 12,287,140.37
合计 484,854,400.63 314,627,814.47 348,457,577.02 239,444,565.77
更正前
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 5,126,618.57
其中:业绩承诺补偿款 5,126,618.57
合计 5,126,618.57
更正后
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 9,012,037.74
其中:业绩承诺补偿款 9,012,037.74
合计 9,012,037.74
更正前
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 25,578,621.11 11,518,314.08
其他应收款坏账损失 605,457.29 89,178.09
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失 730,052.92 703,582.41
合计 26,914,131.32 12,311,074.58
更正后
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 25,368,810.31 11,518,314.08
其他应收款坏账损失 605,457.29 89,178.09
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失 730,052.92 703,582.41
合计 26,704,320.52 12,311,074.58
(1).所得税费用表
更正前
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,314,555.42 4,265,253.19
递延所得税费用 -4,818,926.78 1,832,224.06
合计 11,495,628.64 6,097,477.25
更正后
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,034,720.58 4,265,253.19
递延所得税费用 -4,818,926.78 1,832,224.06
合计 12,215,793.80 6,097,477.25
注:本次差错更正的交易性金融资产直接计入应交税费科目未用递延，待本年年度报告时再
进行重分类。
(2).会计利润与所得税费用调整过程
更正前
项目 本期发生额
利润总额 87,097,266.60
按法定/适用税率计算的所得税费用 25,421,512.34
子公司适用不同税率的影响 -5,401,205.76
调整以前期间所得税的影响 184,148.62
非应税收入的影响 75,634.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,836,811.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
-5,444,170.41
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
残疾人工资加计扣除的影响
税法规定的额外可扣除费用（加计扣除） -1,691,194.07
所得税费用 11,495,628.64
更正后
项目 本期发生额
利润总额 87,431,681.59
按法定/适用税率计算的所得税费用 26,141,677.50
子公司适用不同税率的影响 -5,401,205.76
调整以前期间所得税的影响 184,148.62
非应税收入的影响 75,634.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,836,811.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
-5,444,170.41
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
残疾人工资加计扣除的影响
税法规定的额外可扣除费用（加计扣除） -1,691,194.07
所得税费用 12,215,793.80
二、2023年第一季度更正后的财务报表
合并资产负债表
项目 2023 年 3 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 269,644,910.15 320,536,863.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 70,069,690.25 9,012,037.74
衍生金融资产
应收票据
应收账款 390,377,646.63 383,297,177.31
应收款项融资
预付款项 2,369,642.02 1,635,775.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 47,413,435.80 62,076,489.88
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
合同资产 20,982,964.48 9,023,325.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,635,792.66 3,179,171.15
流动资产合计 859,052,756.85 865,750,942.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 42,160,983.04 42,160,983.04
其他权益工具投资 28,417,400.00 28,417,400.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 233,088,178.70 234,671,932.48
固定资产 1,332,067,753.65 1,338,114,524.50
在建工程 21,597,527.70 19,631,379.87
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 22,921,289.58 23,636,058.06
无形资产 46,910,861.50 47,411,568.19
开发支出
商誉 172,373,054.84 172,373,054.84
长期待摊费用 8,211,439.11 7,901,905.50
递延所得税资产 6,990,726.69 6,909,204.05
其他非流动资产 114,393,041.62 114,393,041.62
非流动资产合计 2,029,132,256.43 2,035,621,052.15
资产总计 2,888,185,013.28 2,901,371,994.85
流动负债：
短期借款 15,320,627.41 10,319,284.95
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 140,603,895.28 153,406,885.37
预收款项
合同负债 32,244,656.02 46,090,062.71
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,429,132.62 7,214,702.02
应交税费 18,469,323.89 16,057,734.35
其他应付款 7,773,954.03 7,842,980.16
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 15,744,828.42 16,797,492.01
其他流动负债 20,182,152.60 20,172,873.81
流动负债合计 256,768,570.27 277,902,015.38
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 94,747,287.46 102,333,466.44
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 23,174,748.26 22,394,450.64
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,792,353.02 2,849,378.34
递延所得税负债 9,183,463.73 9,263,325.92
其他非流动负债
非流动负债合计 129,897,852.47 136,840,621.34
负债合计 386,666,422.74 414,742,636.72
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 1,898,148,679.00 1,898,148,679.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 410,311,537.44 410,311,537.44
减：库存股
其他综合收益 1,313,550.00 1,313,550.00
专项储备 320,342.57 358,897.39
盈余公积 68,875,699.35 68,875,699.35
一般风险准备
未分配利润 37,306,207.38 27,267,304.29
归属于母公司所有者权益 2,416,276,015.74
（或股东权益）合计
少数股东权益 85,242,574.80 80,353,690.66
所有者权益（或股东权益） 2,501,518,590.54
合计
负债和所有者权益（或 2,888,185,013.28
股东权益）总计
合并利润表
项目 2023 年第一季度 2022 年第一季度
一、营业总收入 77,845,049.95 60,716,193.74
其中：营业收入 77,845,049.95 60,716,193.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 60,010,624.29 58,755,582.58
其中：营业成本 46,006,560.25 42,728,970.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 790,871.64 1,441,955.91
销售费用 1,232,097.86 2,166,433.60
管理费用 9,956,041.47 10,053,517.13
研发费用 1,260,632.91 1,664,383.66
财务费用 764,420.16 700,321.67
其中：利息费用
利息收入 887,423.96 785,893.91
加：其他收益 658,462.73 678,212.55
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号
填列）
公允价值变动收益（损失以
“－” 57,652.51
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填 -283,520.66
-174,374.69
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“－”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,267,020.24 2,464,449.02
加：营业外收入 180,522.32 1,854.87
减：营业外支出 327,474.31 96,148.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,120,068.25 2,370,155.31
减：所得税费用 3,192,281.02 506,760.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,927,787.23 1,863,394.46
（一）按经营持续性分类
号填列）
号填列）
（二）按所有权归属分类
亏损以“-”号填列）
-1,064,890.76
填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）
归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
动
（4）企业自身信用风险公允价值变
动
益
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 14,927,787.23 1,863,394.46
（一）归属于母公司所有者的综合收 10,038,903.09
益总额
（二）
归属于少数股东的综合收益总 4,888,884.14
-1,064,890.76
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0053 0.0015
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0053 0.0015
三、2023年半年度更正后的财务报表
合并资产负债表
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 265,448,716.92 320,536,863.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 29,219,196.78 9,012,037.74
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 408,304,226.67 383,297,177.31
应收款项融资
预付款项 七、7 2,267,895.28 1,635,775.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 60,615,720.88 62,076,489.88
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、9
合同资产 七、10 11,651,854.30 9,023,325.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 七、13 2,041,976.00 3,179,171.15
流动资产合计 842,155,329.04 865,750,942.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 40,084,552.05 42,160,983.04
其他权益工具投资 七、18 40,792,400.00 28,417,400.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、20 231,504,424.84 234,671,932.48
固定资产 七、21 1,316,839,998.50 1,338,114,524.50
在建工程 七、22 19,191,952.47 19,631,379.87
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七、25 22,190,153.99 23,636,058.06
无形资产 七、26 44,908,461.46 47,411,568.19
开发支出
商誉 七、28 172,373,054.84 172,373,054.84
长期待摊费用 七、29 13,382,447.03 7,901,905.50
递延所得税资产 七、30 7,475,812.85 6,909,204.05
其他非流动资产 七、31 114,393,041.62 114,393,041.62
非流动资产合计 2,023,136,299.65 2,035,621,052.15
资产总计 2,865,291,628.69 2,901,371,994.85
流动负债：
短期借款 七、32 15,319,284.95 10,319,284.95
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、36 137,436,711.52 153,406,885.37
预收款项
合同负债 七、38 30,646,795.89 46,090,062.71
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 6,526,330.76 7,214,702.02
应交税费 七、40 14,519,258.03 16,057,734.35
其他应付款 七、41 8,366,135.20 7,842,980.16
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负 15,753,989.88
七、43 16,797,492.01
债
其他流动负债 七、44 20,369,738.73 20,172,873.81
流动负债合计 248,938,244.96 277,902,015.38
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 94,659,719.64 102,333,466.44
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 22,043,265.86 22,394,450.64
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、51 2,735,327.70 2,849,378.34
递延所得税负债 七、30 8,784,152.78 9,263,325.92
其他非流动负债
非流动负债合计 128,222,465.98 136,840,621.34
负债合计 377,160,710.94 414,742,636.72
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 七、53 1,898,148,679.00 1,898,148,679.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 410,311,537.44 410,311,537.44
减：库存股
其他综合收益 七、57 1,313,550.00 1,313,550.00
专项储备 七、58 744,992.43 358,897.39
盈余公积 七、59 68,875,699.35 68,875,699.35
一般风险准备
未分配利润 七、60 26,211,533.47 27,267,304.29
归属于母公司所有者权 2,405,605,991.69
益（或股东权益）合计
少数股东权益 82,524,926.06 80,353,690.66
所有者权益（或股东权 2,488,130,917.75
益）合计
负债和所有者权益 2,865,291,628.69
（或股东权益）总计
母公司资产负债表
编制单位：广东梅雁吉祥水电股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 172,089,496.54 226,902,855.05
交易性金融资产 29,219,196.78 9,012,037.74
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 13,799,533.67 4,127,604.74
应收款项融资
预付款项 456,684.81 521,893.17
其他应收款 十七、2 848,031,282.12 832,731,307.73
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 830,392.04
流动资产合计 1,063,596,193.92 1,074,126,090.47
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 1,085,124,747.71 1,087,201,178.70
其他权益工具投资 40,792,400.00 28,417,400.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 102,877,792.25 104,064,156.95
固定资产 574,832,198.48 584,651,626.45
在建工程 765,109.72 1,759,239.76
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 20,679,021.83 21,353,337.77
无形资产 4,022,065.14 3,918,545.85
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,763,209.97 7,741,091.93
递延所得税资产 11,548.25 11,548.25
其他非流动资产
非流动资产合计 1,839,868,093.35 1,839,118,125.66
资产总计 2,903,464,287.27 2,913,244,216.13
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,282,018.11 639,635.13
预收款项
合同负债 1,260,557.52 1,260,557.52
应付职工薪酬 3,077,121.02 3,297,112.22
应交税费 5,814,361.62 1,662,348.05
其他应付款 3,025,026.45 2,490,665.00
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负 15,753,989.88
债
其他流动负债 163,872.48 163,872.48
流动负债合计 31,376,947.08 24,974,278.71
非流动负债：
长期借款 92,700,000.00 100,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 21,085,478.94 21,467,082.45
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,719,504.64 1,719,504.64
其他非流动负债
非流动负债合计 115,504,983.58 123,386,587.09
负债合计 146,881,930.66 148,360,865.80
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 1,898,148,679.00 1,898,148,679.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 391,129,176.57 391,129,176.57
减：库存股
其他综合收益 1,313,550.00 1,313,550.00
专项储备 347,036.51 178,038.31
盈余公积 68,875,699.35 68,875,699.35
未分配利润 396,768,215.18 405,238,207.10
所有者权益（或股东权 27,56,582,356.61
益）合计
负债和所有者权益 2,903,464,287.27
（或股东权益）总计
合并利润表
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 153,448,607.40 200,108,427.33
其中：营业收入 七、61 153,448,607.40 200,108,427.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 125,211,501.47 159,751,743.30
其中：营业成本 七、61 93,339,492.45 122,026,353.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 2,784,470.24 3,941,430.88
销售费用 七、63 4,181,734.53 4,647,598.47
管理费用 七、64 20,934,008.43 21,394,848.71
研发费用 七、65 2,528,993.61 6,340,547.91
财务费用 七、66 1,442,802.21 1,400,963.56
其中：利息费用
利息收入 1,942,730.70 1,712,941.09
加：其他收益 七、67 800,780.63 938,968.05
投资收益（损失以“－”号 -798,789.08
七、68 300,345.86
填列）
其中：对联营企业和合营 -2,076,430.99
-23,865.90
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失 207,159.04
七、70
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” -4,132,990.93
七、71 -4,823,048.27
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
七、72
号填列）
资产处置收益（损失以
七、73
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填 24,313,265.59
列）
加：营业外收入 七、74 1,123,842.63 1,134,312.60
减：营业外支出 七、74 380,318.92 97,271.60
四、利润总额（亏损总额以“－”号 25,056,789.30
填列）
减：所得税费用 七、76 4,959,837.93 3,447,880.61
五、净利润（净亏损以“－”号填 20,096,951.37
列）
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
润（净亏损以“-”号填列）
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其
他综合收益的税后净额
综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
合收益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他
综合收益的税后净额
七、综合收益总额 20,096,951.37 34,362,110.06
（一）归属于母公司所有者的 17,925,715.97
综合收益总额
（二）归属于少数股东的综合 2,171,235.40
收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0094 0.0159
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0094 0.0159
合并所有者权益变动表
归属于母公司所有者权益
一
项目 般 所有者权益合
减： 少数股东权益
实收资本 (或 其他综合收 风 计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 益 险
股
准
备
一、上
年期末 1,898,148,679.00 410,311,537.44 1,313,550.00 358,897.39 68,875,699.35 27,267,304.29 2,406,275,667.47 80,353,690.66 2,486,629,358.13
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本
年期初 1,898,148,679.00 410,311,537.44 1,313,550.00 358,897.39 68,875,699.35 27,267,304.29 2,406,275,667.47 80,353,690.66 2,486,629,358.13
余额
三、本 386,095.04
期增减
变动金
额（减 -1,055,770.82 -669,675.78 2,171,235.40 1,501,559.62
少 以
“－”号
填列）
（一）
综合收 17,925,715.97 17,925,715.97 2,171,235.40 20,096,951.37
益总额
（二）
所有者
投入和
减少资
本
者投入
的普通
股
权益工
具持有
者投入
资本
支付计
入所有
者权益
的金额
（三）
利润分 -18,981,486.79 -18,981,486.79 -18,981,486.79
配
盈余公
积
一般风
险准备
有 者
（或股 -18,981,486.79 -18,981,486.79 -18,981,486.79
东）的
分配
（四）
所有者
权益内
部结转
公积转
增资本
（或股
本）
公积转
增资本
（或股
本）
公积弥
补亏损
受益计
划变动
额结转
留存收
益
综合收
益结转
留存收
益
（五） 386,095.04 386,095.04 386,095.04
专项储
备
提取
-1,070,558.98 -1,070,558.98
使用
（六）
其他
四、本 1,898,148,679.00
期期末 410,311,537.44 1,313,550.00 744,992.43 68,875,699.35 26,211,533.47 2,405,605,991.69 82,524,926.06 2,488,130,917.75
余额
母公司所有者权益变动表
项目 实收资本 (或
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本)
一、上年期末余额 1,898,148,679.00 391,129,176.57 1,313,550.00 178,038.31 68,875,699.35 405,238,207.10 2,764,883,350.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,898,148,679.00 391,129,176.57 1,313,550.00 178,038.31 68,875,699.35 405,238,207.10 2,764,883,350.33
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总额 10,511,494.87 10,511,494.87
（二）所有者投入和减少资本
额
（三）利润分配 -18,981,486.79 -18,981,486.79
（四）所有者权益内部结转
收益
（五）专项储备 168,998.20 168,998.20
（六）其他
四、本期期末余额 1,898,148,679.00 391,129,176.57 1,313,550.00 347,036.51 68,875,699.35 396,768,215.18 2,756,582,356.61
《公司 2023年半年度报告》“第十节 七、合并财务报表项目注释”
变更前
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当 25,333,777.61 5,126,618.57
期损益的金融资产
其中：
其他 5,126,618.57 5,126,618.57
指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：
合计 25,333,777.61 5,126,618.57
变更后
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当 29,219,196.78 9,012,037.74
期损益的金融资产
其中：
其他 9,012,037.74 9,012,037.74
指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：
合计 29,219,196.78 9,012,037.74
变更前
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,653,612.51 1,286,464.73
企业所得税 9,699,468.49 14,554,845.90
个人所得税 109,151.46 92,409.68
城市维护建设税 170,451.45 66,756.79
房产税 411,853.32 66,806.49
教育费附加 125,356.36 47,313.28
印花税 22,627.52 22,613.56
水资源费 260,418.81 112,567.56
土地使用税 94,963.32
合计 13,547,903.24 16,249,777.99
变更后
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,653,612.51 1,286,464.73
企业所得税 10,669,823.28 14,362,802.26
个人所得税 109,151.46 92,409.68
城市维护建设税 170,451.45 66,756.79
房产税 411,853.32 66,806.49
教育费附加 125,356.36
印花税 22,627.52 47,313.28
水资源费 260,418.81 22,613.56
土地使用税 94,963.32 112,567.56
合计 14,519,258.03 16,057,734.35
变更前
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 26,104,949.76 -25,353,305.01
调整期初未分配利润合计数（调
增+，调减－）
调整后期初未分配利润 26,104,949.76 -25,353,305.01
加：本期归属于母公司所有者的 16,174,006.12
净利润
减：提取法定盈余公积 2,610,278.93
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 18,981,486.79 3,796,297.36
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 23,297,469.09 26,104,949.76
变更后
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 27,267,304.29 -25,353,305.01
调整期初未分配利润合计数（调
增+，调减－）
调整后期初未分配利润 27,267,304.30 -25,353,305.01
加：本期归属于母公司所有者的 17,925,715.97
净利润
减：提取法定盈余公积 2,610,278.93
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 18,981,486.79 3,796,297.36
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 26,211,533.47 27,267,304.29
少数股东权益
变更前
说明：少数股东权益年初余额为 81,901,795.36 元，本年增加 623,130.70 元，年末余额为
变更后
说明：少数股东权益年初余额为 80,353,690.66 元，本年增加 2,171,235.40 元，末余额为
变更前
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 121,506,978.28 80,849,019.06 190,425,625.49 116,471,883.11
其他业务 19,798,360.22 4,260,160.55 9,682,801.84 5,554,470.66
合计 141,305,338.50 85,109,179.61 200,108,427.33 122,026,353.77
变更后
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 133,650,247.18 8,230,312.84 190,425,625.49 116,471,883.11
其他业务 19,798,360.22 4,260,160.55 9,682,801.84 5,554,470.66
合计 153,448,607.40 93,339,492.45 200,108,427.33 122,026,353.77
变更前
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 4,418,461.20 4,472,136.40
其他应收款坏账损失 -495,281.07 -14,003.63
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失 364,915.50
合计 3,923,180.13 4,823,048.27
变更后
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 4,628,272.00 4,472,136.40
其他应收款坏账损失 -495,281.07 -14,003.63
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失 364,915.50
合计 4,132,990.93 4,823,048.27
(1) 所得税费用表
变更前
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,570,817.54 3,927,053.75
递延所得税费用 -1,014,310.32 -479,173.14
合计 4,556,507.22 3,447,880.61
变更后
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,974,148.25 3,927,053.75
递延所得税费用 -1,014,310.32 -479,173.14
合计 4,959,837.93 3,447,880.61
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
变更前
项目 本期发生额
利润总额 21,353,644.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,511,715.65
子公司适用不同税率的影响 -74,195.13
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 65,054.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 -80,015.38
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 -610,143.59
性差异或可抵扣亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用（加计扣除） -255,908.90
所得税费用 4,556,507.22
变更后
项目 本期发生额
利润总额 25,056,789.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,915,046.36
子公司适用不同税率的影响 -74,195.13
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 65,054.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 -80,015.38
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 -610,143.59
性差异或可抵扣亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用（加计扣除） -255,908.90
所得税费用 4,959,837.93
四、2023年第三季度更正后的财务报表
合并资产负债表
项目 2023 年 9 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 254,343,673.50 320,536,863.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 71,012,037.74 9,012,037.74
衍生金融资产
应收票据
应收账款 418,480,536.75 383,297,177.31
应收款项融资
预付款项 3,484,663.38 1,635,775.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 63,648,762.36 62,076,489.88
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
合同资产 11,651,854.30 9,023,325.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,125,195.88 3,179,171.15
流动资产合计 899,160,767.22 865,750,942.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 36,164,552.05 42,160,983.04
其他权益工具投资 40,792,400.00 28,417,400.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 229,920,671.02 234,671,932.48
固定资产 1,287,326,247.91 1,338,114,524.50
在建工程 19,789,759.87 19,631,379.87
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 37,782,981.89 23,636,058.06
无形资产 43,552,741.42 47,411,568.19
开发支出
商誉 172,373,054.84 172,373,054.84
长期待摊费用 16,530,837.15 7,901,905.50
递延所得税资产 7,924,984.80 6,909,204.05
其他非流动资产 114,393,041.62 114,393,041.62
非流动资产合计 2,006,551,272.57 2,035,621,052.15
资产总计 2,905,712,039.79 2,901,371,994.85
流动负债：
短期借款 32,019,284.95 10,319,284.95
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 130,022,291.84 153,406,885.37
预收款项
合同负债 38,412,044.20 46,090,062.71
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 7,319,061.93 7,214,702.02
应交税费 19,085,674.10 16,057,734.35
其他应付款 7,753,048.37 7,842,980.16
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 19,763,264.02 16,797,492.01
其他流动负债 20,172,367.31 20,172,873.81
流动负债合计 274,547,036.72 277,902,015.38
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 81,200,000.00 102,333,466.44
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 37,051,996.82 22,394,450.64
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,678,302.38 2,849,378.34
递延所得税负债 8,544,566.21 9,263,325.92
其他非流动负债
非流动负债合计 129,474,865.41 136,840,621.34
负债合计 404,021,902.13 414,742,636.72
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 1,898,148,679.00 1,898,148,679.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 410,311,537.44 410,311,537.44
减：库存股
其他综合收益 1,313,550.00 1,313,550.00
专项储备 1,042,143.50 358,897.39
盈余公积 68,875,699.35 68,875,699.35
一般风险准备
未分配利润 41,130,865.29 27,267,304.29
归属于母公司所有者权益（或股东 2,420,822,474.58
权益）合计
少数股东权益 80,867,663.08 80,353,690.66
所有者权益（或股东权益）合计 2,501,690,137.66 2,486,629,358.13
负债和所有者权益（或股东权 2,905,712,039.79
益）总计
合并利润表
项目 2023 年前三季度（1-9 月）
月）
一、营业总收入 237,983,157.16 356,425,648.09
其中：营业收入 237,983,157.16 356,425,648.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 190,251,985.68 280,174,685.79
其中：营业成本 140,196,986.97 227,078,054.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,603,837.02 6,033,235.33
销售费用 6,513,641.32 7,695,102.22
管理费用 31,464,776.35 29,279,304.93
研发费用 3,614,653.85 8,019,421.28
财务费用 2,858,090.17 2,069,568.02
其中：利息费用
利息收入 2,670,217.44 3,481,130.07
加：其他收益 1,267,470.54 1,135,718.32
投资收益（损失以“－” -517,891.23
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”
号填列）
净敞口套期收益（损失
以“-”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以 -6,562,221.50
-11,331,492.09
“－”号填列）
资产减值损失（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－” 41,918,529.29
号填列）
加：营业外收入 1,554,406.05 2,364,819.03
减：营业外支出 625,644.34 3,229,735.81
四、利润总额（亏损总额以“－” 42,847,291.00
号填列）
减：所得税费用 9,488,270.79 10,640,841.94
五、净利润（净亏损以“－”号填 33,359,020.21
列）
（一）按经营持续性分类
损以“－”号填列）
损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
净利润（净亏损以“-”号填列）
以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的
其他综合收益的税后净额
他综合收益
（1）重新计量设定受益计
划变动额
（2）权益法下不能转损益
的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公
允价值变动
（4）企业自身信用风险公
允价值变动
综合收益
（1）权益法下可转损益的
其他综合收益
（2）其他债权投资公允价
值变动
（3）金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减
值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差
额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其
他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 33,359,020.21 55,044,441.54
（一）归属于母公司所有者 32,845,047.79
的综合收益总额
（二）归属于少数股东的综 513,972.42
合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0173 0.0239
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0173 0.0239
广东梅雁吉祥水电股份有限公司董事会
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