深圳广田集团股份有限公司
董事会审计委员会实施细则
第一章 总则
第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业
审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，
根据《中华人民共和国公司法》
《上市公司治理准则》
《公司
章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并
制定本实施细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决
议设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、
监督和核查工作。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员由五名董事组成，审计委员会
成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董
事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立
董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独
立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内
选举，并报请董事会批准产生。
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第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，
连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动
失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足
委员人数。
第七条 审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，
负责日常工作联络和会议组织等工作。
第三章 职责权限
第八条 审计委员会的主要职责权限：
（一） 提议聘请或更换外部审计机构；
（二） 指导和监督公司的内部审计制度的建立和实施；
（三） 审阅公司年度内部审计工作计划；
（四）督促公司内部审计计划的实施；
（五）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机
构等外部审计单位之间的关系；
（六） 审核公司的财务信息及其披露；
（七） 审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；
（八） 公司董事会授予的其他事宜。
第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交
董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。
第四章 决策程序
第十条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期
准备工作，提供公司有关方面的书面资料：
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（一） 公司相关财务报告；
（二） 内外部审计机构的工作报告；
（三） 外部审计合同及相关工作报告；
（四） 公司对外披露信息情况；
（五） 公司重大关联交易审计报告；
（六） 其他相关事宜。
第十一条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披
露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当
经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内
部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计
估计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规
定的其他事项。
第十二条 董事会审计委员会应当审阅公司的财务会
计报告，对财务会计报告的真实性、准确性和完整性提出意
见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特
别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重
大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。审计
委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核
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外部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、
实际控制人或者董事、监事及高级管理人员的不当影响。审
计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格
遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对
公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎
发表专业意见。
第十三条 公司应当在年度报告中披露审计委员会年
度履职情况，主要包括其履行职责的具体情况和审计委员会
会议的召开情况。
审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意
见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
第五章 议事规则
第十四条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会
每年至少召开四次，每季度召开一次；两名及以上成员提议，
或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议召开前
三天须通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能
出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。情况紧急的，
可以随时通知全体委员，但召集人应当在会议上作出说明。
第十五条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员
出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决
议，必须经全体委员的过半数通过。
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第十六条 审计委员会会议以现场召开为原则，必要时
也可采用通讯表决方式。
第十七条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必
要时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。
第十八条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构提
供专业意见，有关费用由公司承担。
第十九条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会
议通过的议案必须遵循有关法律、法规、公司章程及本办法
的规定。
第二十条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委
员应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。
第二十一条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，
应以书面形式报公司董事会。
第二十二条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密
义务，不得擅自披露有关信息。
第六章 附则
第二十三条 本实施细则自董事会审议通过之日起实
施。
第二十四条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、
法规和公司章程的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法
律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家
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有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董
事会审议通过。
第二十五条 本细则由公司董事会负责解释。
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