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浙江三星新材股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江三星新材股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人股东杨阿永、杨敏和
德华创业投资有限公司在原德清县三星塑料化工有限公司的基础上采用整体变更设立的股
份有限公司，于 2012 年 8 月 28 日在湖州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州
市 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91330500704459485N 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本
股。公司股票已于 2017 年 3 月 6 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属非金属矿物制品业。经营范围：聚氯乙烯塑料粒子及制品生产、销售；钢化玻
璃、镀膜玻璃、丝印玻璃、玻璃门及制冷用门体的设计、生产与销售；货物进出口，技术进
出口。发电业务、输电业务、供（配）电业务。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后
方可开展经营活动）
本财务报表业经公司 2023 年 3 月 28 日第四届董事会第十八次会议批准对外报出。
本公司将德清县三星玻璃有限公司、德清盛星进出口有限公司和青岛伟胜电子塑胶有限
公司等 3 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
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(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
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的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
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采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
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报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融
资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简
化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
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确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验， 结合当前状况以
及对未来经济状况的预测， 通过违约风险
其他应收款——账龄组合 账龄
敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验， 结合当前状况以
其他应收款——出口退税 及对未来经济状况的预测， 通过违约风险
款项性质
组合 敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验， 结合当前状况以
其他应收款——合并财务 合并范围内关联方 及对未来经济状况的预测， 通过违约风险
报表范围内应收款项组合 [注] 敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失
[注]系指公司合并财务报表范围内关联方
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，
结合当前状况以
应收银行承兑汇票
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
票据类型
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
应收商业承兑汇票
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款
应收账款——账龄组合 账龄
账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
应收账款——合并财务报 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，
结合当前状况以
表范围内应收款项组合 [注] 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
敞口和整个存续期预期信用损失率，
计算
预期信用损失
[注]系指公司合并财务报表范围内关联方
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
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(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
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股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5 9.50-3.17
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类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
(十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
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(十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
管理软件 5
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
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益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
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的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
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过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要销售玻璃门体及玻璃制品等产品。属于在某一时点履行的履约义务，内销收入
在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接收上线使用、已收取价款或取得收款权利
且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提
单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十三) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
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以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
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认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
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在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(二十八) 其他重要的会计政策和会计估计
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
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票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十九) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政
策变更对公司财务报表无影响。
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项 [注 1]
税额后，差额部分为应交增值税
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后的余值 1.2%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1]公司及子公司货物销售收入按 13%的税率计缴；公司委托贷款利息收入按 6%的税
率计缴。公司子公司德清盛星进出口有限公司出口货物享受“退（免）税”政策，出口退税
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率为 13%；子公司青岛伟胜电子塑胶有限公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，出口退
税率为 13%
[注 2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
公 司 15%
青岛伟胜电子塑胶有限公司 25%
除上述以外的其他纳税主体 20%
(二) 税收优惠
构 2022 年认定的高新技术企业进行备案的公告》，公司于 2022 年通过高新技术企业认证，
并取得编号为 GR202233007831 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2022-2024 年度，
本年度公司减按 15%的税率计缴企业所得税。
残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52 号）的规定，2016 年 5 月 1 日起增
值税按实际安置残疾人员的人数每人每月所在地月最低工资标准 4 倍的限额即征即退。
根据《财政部 国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通
知》（财税〔2009〕70 号）的规定，公司享受按实际支付给残疾人员的工资加计扣除办法
减免企业所得税的税收优惠政策。
见》（浙政办发〔2019〕62 号）、《浙江省人民政府关于进一步减负纾困助力中小微企业
发展的若干意见》（浙政办发〔2022〕25 号），公司为经信亩均效益评价 A 类企业，2022
年度享受城镇土地使用税减免 100%优惠政策。
（财税〔2019〕
的部分，按 20%税率减按 25%计入应纳税所得额；超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，
按 20%的税率减按 50%计入应纳税所得额。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财
政部 国家税务总局公告 2021 年第 12 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小
微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，
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再减半征收企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 国
家税务总局公告 2022 年第 13 号）规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型
微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
子公司德清县三星玻璃有限公司和德清盛星进出口有限公司符合小型微利企业的条件，
本期享受上述优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 2,148.63 647.25
银行存款 69,432,701.31 87,968,924.89
其他货币资金 6,630,094.58 17,273,325.98
合 计 76,064,944.52 105,242,898.12
(2) 其他说明
期末其他货币资金系开具银行承兑汇票存入保证金 6,532,000.00 元和存出投资款
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资 19,848,556.02 8,271,163.64
合 计 19,848,556.02 8,271,163.64
(1) 明细情况
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期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 195,107,480.56 100.00 3,098,139.08 1.59 192,009,341.48
其中：银行承兑汇票 133,144,699.00 68.24 133,144,699.00
商业承兑汇票 61,962,781.56 31.76 3,098,139.08 5.00 58,864,642.48
合 计 195,107,480.56 100.00 3,098,139.08 1.59 192,009,341.48
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 88,827,309.50 100.00 2,493,944.64 2.81 86,333,364.86
其中：银行承兑汇票 38,948,416.67 43.85 38,948,416.67
商业承兑汇票 49,878,892.83 56.15 2,493,944.64 5.00 47,384,948.19
合 计 88,827,309.50 100.00 2,493,944.64 2.81 86,333,364.86
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 133,144,699.00
商业承兑汇票组合 61,962,781.56 3,098,139.08 5.00
合 计 195,107,480.56 3,098,139.08 1.59
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 2,493,944.64 604,194.44 3,098,139.08
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
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期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 18,009,917.28
小 计 18,009,917.28
银行承兑汇票的承兑人是拥有金融许可证的非银行金融机构，由于该类非银行金融机构
系大型企业集团设立的财务公司，具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较
低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，
依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 1,929,680.42 0.96 1,929,680.42 100.00
按组合计提坏账准备 199,668,160.85 99.04 12,508,666.57 6.26 187,159,494.28
合 计 201,597,841.27 100.00 14,438,346.99 7.16 187,159,494.28
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 1,929,680.42 0.78 1,929,680.42 100.00
按组合计提坏账准备 245,663,408.27 99.22 14,797,087.01 6.02 230,866,321.26
合 计 247,593,088.69 100.00 16,726,767.43 6.76 230,866,321.26
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
河南统一电器股份有限公司 901,780.50 901,780.50 100.00 预计不能收回
西安长岭冰箱股份有限公司 599,289.18 599,289.18 100.00 预计不能收回
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单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 428,610.74 428,610.74 100.00 预计不能收回
小 计 1,929,680.42 1,929,680.42 100.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 199,668,160.85 12,508,666.57 6.26
小 计 199,668,160.85 12,508,666.57 6.26
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 201,597,841.27
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 核 其 期末数
计提 收回 转回
他 销 他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 16,726,767.43 -2,288,420.44 4,071.83 4,071.83 14,438,346.99
单位名称 收回或转回金额 收回方式
河南新飞家电有限公司 4,071.83 合并重整债权分配收回
小 计 4,071.83
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(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
青岛海达源采购服务有限公司 59,134,699.50 29.33 2,956,734.98
青岛海容商用冷链股份有限公司 42,074,749.56 20.87 2,103,737.48
海信容声（广东）冷柜有限公司 16,103,823.13 7.99 805,191.16
江苏星星冷链科技有限公司 13,157,040.40 6.53 657,852.02
海信冰箱有限公司 11,250,962.95 5.58 562,548.15
小 计 141,721,275.54 70.30 7,086,063.79
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 55,786,358.83 51,498,276.74
合 计 55,786,358.83 51,498,276.74
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 104,333,356.44
小 计 104,333,356.44
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
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期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 5,219,922.01 100.00 5,219,922.01 8,595,091.50 100.00 8,595,091.50
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
杭州汇鲸科技有限公司 908,661.85 17.41
信义节能玻璃（芜湖）有限公司 771,376.18 14.78
台玻长江玻璃有限公司 757,359.28 14.51
浙江明日氯碱化工有限公司 643,345.28 12.32
第八元素环境技术有限公司 432,640.00 8.29
小 计 3,513,382.59 67.31
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 200,395,702.31 98.93 200,395,702.31
按组合计提坏账准备 2,168,744.26 1.07 955,981.28 44.08 1,212,762.98
合 计 202,564,446.57 100.00 955,981.28 0.47 201,608,465.29
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 296,853,706.30 99.33 296,853,706.30
按组合计提坏账准备 2,000,272.45 0.67 1,347,179.14 67.35 653,093.31
合 计 298,853,978.75 100.00 1,347,179.14 0.45 297,506,799.61
第 41 页 共 85 页
坏账 计提比例
单位名称 账面余额 计提理由
准备 （%）
湖州南浔凤凰文化旅 参考历史信用损失经验，
游发展集团有限公司 结合当前状况以及对未来
湖州吴兴城市投资发 经济状况的预测，预期不
展集团有限公司 存在信用损失。
小 计 200,395,702.31
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收出口退税组合 332,618.60
账龄组合 1,836,125.66 955,981.28 52.07
其中：1 年以内 737,025.66 36,851.28 5.00
小 计 2,168,744.26 955,981.28 44.08
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 202,564,446.57
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 22,638.89 12,000.00 1,312,540.25 1,347,179.14
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -12,855.00 12,855.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
第 42 页 共 85 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
本期计提 27,067.39 52,275.00 -470,540.25 -391,197.86
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 36,851.28 77,130.00 842,000.00 955,981.28
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
委托贷款 200,395,702.31 200,402,253.67
押金保证金 1,611,100.00 98,067,552.63
应收出口退税 332,618.60 165,494.79
备用金 146,045.66 218,677.66
应收暂付款 78,980.00
合 计 202,564,446.57 298,853,978.75
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例（%）
湖州南浔凤凰文化旅游发
委托贷款 100,199,161.43 1 年以内 49.47
展集团有限公司
湖州吴兴城市投资发展集
委托贷款 100,196,540.88 1 年以内 49.46
团有限公司
国网浙江德清县供电有限 1 年以内及
押金保证金 700,000.00 0.35 415,000.00
公司 3 年以上
应收出口退税 出口退税 332,618.60 1 年以内 0.16
佛山市华亿产业园运营管
押金保证金 254,100.00 1-2 年 0.13 76,230.00
理有限公司
小 计 201,682,420.91 99.57 491,230.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
第 43 页 共 85 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,069,302.00 2,814,509.73 25,254,792.27 27,547,862.93 2,202,658.77 25,345,204.16
在产品 9,340,953.61 9,340,953.61 12,189,989.29 12,189,989.29
库存商品 101,587,399.75 8,229,202.29 93,358,197.46 79,850,689.25 4,809,302.30 75,041,386.95
委托加工物资 673,838.71 673,838.71 606,590.13 606,590.13
其他周转材料 82,475.78 82,475.78 7,740.38 7,740.38
合 计 139,753,969.85 11,043,712.02 128,710,257.83 120,202,871.98 7,011,961.07 113,190,910.91
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,202,658.77 1,343,776.55 731,925.59 2,814,509.73
库存商品 4,809,302.30 5,864,859.19 2,444,959.20 8,229,202.29
合 计 7,011,961.07 7,208,635.74 3,176,884.79 11,043,712.02
本期转回存货跌
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因
价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要
本期已将期初计提存货跌价准
原材料 发生的成本、估计的销售费用以及相关税 不适用
备的部分存货领用并投入生产
费后的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去至完工估计将要
在产品 发生的成本、估计的销售费用以及相关税 不适用 不适用
费后的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去估计的销售费用 本期已将期初计提存货跌价准
库存商品 不适用
以及相关税费后的金额确定可变现净值 备的部分存货售出
相关产成品估计售价减去估计的销售费用
发出商品 不适用 不适用
以及相关税费后的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去至完工估计将要
委托加工物资 发生的成本、估计的销售费用以及相关税 不适用 不适用
费后的金额确定可变现净值
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增值税进
项税
预缴企业所得税 15,742.46 15,742.46 4,693.65 4,693.65
合 计 15,742.46 15,742.46 7,609.11 7,609.11
第 44 页 共 85 页
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资 51,500,000.00 63,362,311.17
合 计 51,500,000.00 63,362,311.17
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 170,361,737.49 239,478,218.16 9,389,491.83 22,669,678.58 441,899,126.06
本期增加金额 21,885,371.40 526,106.21 10,652,157.84 33,063,635.45
本期减少金额 13,664,317.47 558,154.49 303,944.00 14,526,415.96
期末数 170,361,737.49 247,699,272.09 9,357,443.55 33,017,892.42 460,436,345.55
累计折旧
期初数 42,226,130.14 132,210,930.22 6,410,280.63 13,124,570.55 193,971,911.54
本期增加金额 5,885,330.86 13,738,509.33 954,038.56 2,601,196.78 23,179,075.53
本期减少金额 10,353,952.95 502,339.04 273,549.60 11,129,841.59
期末数 48,111,461.00 135,595,486.60 6,861,980.15 15,452,217.73 206,021,145.48
减值准备
期初数 5,484,248.05 5,484,248.05
本期增加金额
第 45 页 共 85 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
本期减少金额 2,312,811.05 2,312,811.05
期末数 3,171,437.00 3,171,437.00
账面价值
期末账面价值 122,250,276.49 108,932,348.49 2,495,463.40 17,565,674.69 251,243,763.07
期初账面价值 128,135,607.35 101,783,039.89 2,979,211.20 9,545,108.03 242,442,966.47
(2) 期末固定资产中已有账面价值 3,469.33 万元的房屋及建筑物用于担保。
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
年产 315 万平方米
深加工玻璃项目
零星工程 630,530.98 630,530.98 253,541.18 253,541.18
合 计 630,530.98 630,530.98 14,337,992.24 14,337,992.24
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数 转入 其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数
（万元） 固定资产 减少
年产 315 万平方米
深加工玻璃项目
零星工程 253,541.18 546,680.49 169,690.69 630,530.98
小 计 18,297.43 14,337,992.24 11,587,642.83 25,295,104.09 630,530.98
（续上表）
工程累计投入 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
年产 315 万平方米
深加工玻璃项目
零星工程 自筹资金
小 计
项 目 房屋及建筑物 合 计
第 46 页 共 85 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 1,330,935.73 1,330,935.73
本期增加金额 2,283,089.03 2,283,089.03
本期减少金额 296,272.41 296,272.41
期末数 3,317,752.35 3,317,752.35
累计折旧
期初数 443,645.24 443,645.24
本期增加金额 916,614.14 916,614.14
本期减少金额 296,272.41 296,272.41
期末数 1,063,986.97 1,063,986.97
账面价值
期末账面价值 2,253,765.38 2,253,765.38
期初账面价值 887,290.49 887,290.49
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 管理软件 合 计
账面原值
期初数 41,263,123.17 391,204.28 41,654,327.45
本期增加金额
本期减少金额
期末数 41,263,123.17 391,204.28 41,654,327.45
累计摊销
第 47 页 共 85 页
项 目 土地使用权 管理软件 合 计
期初数 8,007,063.93 305,363.38 8,312,427.31
本期增加金额 904,033.68 78,240.84 982,274.52
本期减少金额
期末数 8,911,097.61 383,604.22 9,294,701.83
账面价值
期末账面价值 32,352,025.56 7,600.06 32,359,625.62
期初账面价值 33,256,059.24 85,840.90 33,341,900.14
(2) 期末无形资产中已有账面价值 1,633.28 万元的土地使用权用于担保。
(1) 明细情况
期末数 期初数
被投资单位名称 账面价 账面价
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
值 值
青岛伟胜电子塑胶
有限公司
合 计 2,460,353.97 2,460,353.97 2,460,353.97 2,460,353.97
(2) 商誉账面原值
本期企业
被投资单位名称 期初数 本期减少处置 期末数
合并形成
青岛伟胜电子塑胶有限公司 2,460,353.97 2,460,353.97
合 计 2,460,353.97 2,460,353.97
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加计提 本期减少处置 期末数
青岛伟胜电子塑胶有限公司 2,460,353.97 2,460,353.97
合 计 2,460,353.97 2,460,353.97
(1) 未经抵销的递延所得税资产
第 48 页 共 85 页
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收票据坏账准备 3,043,132.60 456,469.89 2,493,944.64 374,091.70
应收账款坏账准备 13,476,112.63 2,021,416.89 15,407,782.13 2,311,167.32
存货跌价准备 9,165,077.73 1,374,761.66 5,141,531.39 771,229.71
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产公允 284,918.79 42,737.82
价值变动
递延收益 1,495,720.00 224,358.00 1,824,360.00 273,654.00
合 计 27,464,961.75 4,119,744.26 24,867,618.16 3,730,142.73
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产一次性扣除 63,757,706.02 9,563,655.90 38,733,263.72 5,809,989.56
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 184,624.06 27,693.61
公允价值变动
合 计 63,757,706.02 9,563,655.90 38,917,887.78 5,837,683.17
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣应收票据坏账准备 55,006.48
可抵扣应收账款坏账准备 962,234.36 1,318,985.30
可抵扣存货跌价准备 1,878,634.29 1,870,429.68
可抵扣亏损 47,114,506.93 49,691,066.81
合 计 50,010,382.06 52,880,481.79
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
第 49 页 共 85 页
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 47,114,506.93 49,691,066.81
项 目 期末数 期初数
抵押借款 53,000,000.00 53,000,000.00
保证借款 20,000,000.00
对已贴现未到期不终止确认的应收票据 19,423,197.58
短期借款应付利息 87,999.99 83,604.58
合 计 73,087,999.99 72,506,802.16
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 43,655,217.26 89,936,194.00
合 计 43,655,217.26 89,936,194.00
项 目 期末数 期初数
应付材料款 66,828,069.22 95,636,888.53
应付长期资产款 2,842,806.23 4,495,723.44
合 计 69,670,875.45 100,132,611.97
项 目 期末数 期初数
货 款 4,637.20 109,886.04
合 计 4,637.20 109,886.04
(1) 明细情况
第 50 页 共 85 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 18,311,373.45 137,578,446.45 136,618,770.94 19,271,048.96
离职后福利—设定
提存计划
辞退福利 217,065.53 217,065.53
合 计 18,654,484.93 143,632,707.95 142,632,868.89 19,654,323.99
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 4,695,668.23 4,695,668.23
社会保险费 283,081.26 3,870,591.98 3,883,844.07 269,829.17
其中：医疗保险费 198,768.03 3,264,431.40 3,241,495.29 221,704.14
工伤保险费 84,313.23 606,160.58 642,348.78 48,125.03
住房公积金 154,198.00 2,092,337.00 2,039,179.92 207,355.08
工会经费和职工教
育经费
小 计 18,311,373.45 137,578,446.45 136,618,770.94 19,271,048.96
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 331,280.04 5,625,803.92 5,587,025.32 370,058.64
失业保险费 11,831.44 211,392.05 210,007.10 13,216.39
小 计 343,111.48 5,837,195.97 5,797,032.42 383,275.03
项 目 期末数 期初数
增值税 4,551,325.90 5,071,122.72
企业所得税 2,390,323.17 6,596,831.22
代扣代缴个人所得税 10,885.81 10,371.74
城市维护建设税 216,264.66 272,652.67
房产税 396,874.19 396,874.20
土地使用税 49,027.20 483,461.72
第 51 页 共 85 页
项 目 期末数 期初数
教育费附加 117,573.20 152,420.89
地方教育附加 78,382.16 101,613.95
印花税 71,927.87 59,609.48
合 计 7,882,584.16 13,144,958.59
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 197,400.00
其他应付款 11,195,918.88 7,853,237.01
合 计 11,195,918.88 8,050,637.01
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通流通股股利 197,400.00
小 计 197,400.00
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 458,954.24 558,954.24
费用款 6,805,903.76 7,044,526.68
拆借款 3,864,942.53
其 他 66,118.35 249,756.09
小 计 11,195,918.88 7,853,237.01
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 797,324.03 516,682.99
合 计 797,324.03 516,682.99
第 52 页 共 85 页
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 602.84 2,645.98
合 计 602.84 2,645.98
项 目 期末数 期初数
租赁负债原值 1,502,037.60 390,833.54
减：未确认融资费用 57,441.00 5,365.20
合 计 1,444,596.60 385,468.34
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,824,360.00 328,640.00 1,495,720.00 与形成资产相关
合 计 1,824,360.00 328,640.00 1,495,720.00
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 期损益[注] 与收益相关
技术创新重大
产业化项目一、 1,685,000.00 200,000.00 1,485,000.00 与资产相关
二期补助资金
技改创新项目
设备奖励
小 计 1,824,360.00 328,640.00 1,495,720.00
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 期末数
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总数 139,076,512 41,280,520 41,280,520 180,357,032
(2) 其他说明
第 53 页 共 85 页
公司本期以期初总股本 139,076,512 股，扣减公司回购专户的股份数 1,474,780 股为基
数，以资本公积向全体股东每股转增 0.3 股，共计转增 41,280,520 股，股本相应增加
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 448,262,611.29 41,280,520.00 406,982,091.29
合 计 448,262,611.29 41,280,520.00 406,982,091.29
(2) 其他说明
公司资本溢价（股本溢价）本期减少系本期公司以资本公积向全体股东每股转增 0.3
股，共计转增 41,280,520 股，资本溢价（股本溢价）相应减少 41,280,520.00 元。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
回购股票 15,770,326.54 47,801,908.36 63,572,234.90
合 计 15,770,326.54 47,801,908.36 63,572,234.90
(2) 其他说明
公司于 2021 年 12 月 6 日召开第四届董事会第四次会议审议通过了《关于以集中竞价交
易方式回购公司股份方案的议案》，以集中竞价交易方式使用自有资金回购公司股份，截至
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 53,011,706.87 11,013,052.78 64,024,759.65
合 计 53,011,706.87 11,013,052.78 64,024,759.65
(2) 其他说明
根据公司章程规定，按母公司 2022 年度实现的净利润提取 10%的法定盈余公积
第 54 页 共 85 页
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 310,213,983.60 255,470,440.22
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -8,010,888.89
调整后期初未分配利润 310,213,983.60 247,459,551.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 104,234,021.52 98,498,103.23
减：提取法定盈余公积 11,013,052.78 10,064,715.84
应付普通股股利 30,272,381.04 25,678,955.12
期末未分配利润 373,162,571.30 310,213,983.60
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 752,030,262.01 614,315,346.37 809,971,982.18 657,002,876.19
其他业务收入 10,833,827.07 6,485,641.31 15,945,314.57 13,057,510.37
合 计 762,864,089.08 620,800,987.68 825,917,296.75 670,060,386.56
其中：与客户之间的合同
产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
玻璃门体 665,065,742.26 530,880,465.93 652,026,879.30 502,851,349.00
塑料制品 77,835,128.08 76,971,271.24 147,747,982.79 146,495,560.78
深加工玻璃 9,074,006.32 6,405,796.02 9,480,986.18 7,004,529.89
其 他 10,889,212.42 6,543,454.49 16,661,448.48 13,708,946.89
小 计 762,864,089.08 620,800,987.68 825,917,296.75 670,060,386.56
第 55 页 共 85 页
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境 内 754,805,796.19 613,075,803.27 821,168,699.73 665,807,423.17
境 外 8,058,292.89 7,725,184.41 4,748,597.02 4,252,963.39
小 计 762,864,089.08 620,800,987.68 825,917,296.75 670,060,386.56
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 762,864,089.08 825,917,296.75
小 计 762,864,089.08 825,917,296.75
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 109,886.04 元。
(4) 列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本
项 目 本期数 上年同期数
试运行销售收入 538,106.26
试运行销售成本 399,035.93
确定试运行销售相关成本时按照对应产品实际生产投入成本计量。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,590,890.80 1,573,718.73
教育费附加 911,987.80 891,887.27
地方教育附加 607,991.86 594,591.53
印花税 231,629.18 233,831.58
房产税 650,913.19 650,913.20
土地使用税 212,106.10 630,541.96
车船税 8,338.56 7,932.48
环境保护税 25.00
合 计 4,213,857.49 4,583,441.75
第 56 页 共 85 页
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 7,848,376.48 6,707,307.90
仓储租赁费 3,302,288.11 2,797,321.87
广告费用 686,993.54 866,004.95
办公差旅费 504,366.38 790,855.21
其 他 654,125.70 590,915.99
合 计 12,996,150.21 11,752,405.92
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 10,878,777.26 10,227,135.06
办公经费 4,280,639.87 4,308,873.78
折旧摊销费用 1,862,423.63 2,122,848.17
股权激励费用 1,106,829.17
业务招待费 558,481.45 586,549.99
保险费 157,179.01 261,733.41
其 他 626,416.89 301,217.90
合 计 18,363,918.11 18,915,187.48
项 目 本期数 上年同期数
研发材料 13,185,397.65 13,533,483.03
职工薪酬 9,259,172.01 7,467,519.35
水电费 2,827,039.04 2,272,152.60
折旧摊销费 1,796,043.33 1,756,555.42
其 他 1,569,987.48 1,324,471.97
合 计 28,637,639.51 26,354,182.37
第 57 页 共 85 页
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 2,445,396.85 10,590,526.69
利息收入 -1,465,089.02 -3,231,152.48
汇兑净损益 -288,438.45 79,437.87
其 他 270,895.48 204,579.29
合 计 962,764.86 7,643,391.37
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 328,640.00 303,640.00 328,640.00
与收益相关的政府补助[注] 23,966,132.35 14,088,082.46 2,703,092.35
代扣个人所得税手续费返还 8,393.50
税费减免、返还 450,455.12 450,455.12
合 计 24,745,227.47 14,400,115.96 3,482,187.47
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
委托贷款投资收益 13,842,243.21 19,123,637.69
应收款项融资贴现损失 -1,481,660.24 -5,453,352.64
现金管理产品投资收益 26,560.67 1,473,372.96
交易性金融资产在持有期间的投资收益 83,831.70 -28,442.68
合 计 12,470,975.34 15,115,215.33
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -284,918.79 184,624.06
其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-284,918.79 184,624.06
金融资产产生的公允价值变动收益
合 计 -284,918.79 184,624.06
第 58 页 共 85 页
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 2,079,495.69 -5,855,706.45
合 计 2,079,495.69 -5,855,706.45
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -7,208,635.74 -3,746,484.20
合 计 -7,208,635.74 -3,746,484.20
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 657,822.72 -107,667.38 657,822.72
合 计 657,822.72 -107,667.38 657,822.72
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
无法支付款项 6,294.00
其 他 0.95 0.78 0.95
合 计 0.95 6,294.78 0.95
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 596,371.15 140,777.21 596,371.15
赔款支出 988,460.96 1,395,846.81 988,460.96
对外捐赠 330,000.00 114,000.00 330,000.00
罚款滞纳金 16,200.00 3,903.41 16,200.00
其 他 15,000.00 8,399.10 15,000.00
第 59 页 共 85 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
合 计 1,946,032.11 1,662,926.53 1,946,032.11
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 4,427,614.23 8,118,715.61
递延所得税费用 3,336,371.20 1,394,272.25
合 计 7,763,985.43 9,512,987.86
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 107,402,706.75 104,941,766.87
按母公司适用税率计算的所得税费用 16,110,406.02 15,741,265.04
子公司适用不同税率的影响 -1,275,959.54 -703,098.66
非应税收入的影响 -4,298,148.77 -1,380,808.12
研究开发费用等加计扣除的影响 -4,226,301.04 -3,912,112.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 341,277.69 92,694.86
残疾人工资加计扣除 -1,377,895.64 -1,172,145.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-16,524.53
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 7,763,985.43 9,512,987.86
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
收回不符合现金及现金等价物定义的票据保证金 15,060,020.80 11,617,000.00
收到政府补助 2,703,092.35 3,852,762.46
收到银行存款利息收入 1,465,089.02 873,062.86
押金保证金 520,000.00 543,080.00
第 60 页 共 85 页
项 目 本期数 上年同期数
其 他 298,697.45 91,754.59
合 计 20,046,899.62 16,977,659.91
项 目 本期数 上年同期数
付现的管理、研发类费用 9,971,835.52 9,054,999.65
支付不符合现金及现金等价物定义的票据保证金 6,532,000.00 15,060,020.80
付现的销售类费用 4,434,090.02 4,545,016.78
押金保证金 515,000.00 424,100.00
其 他 2,776,469.24 1,229,151.39
合 计 24,229,394.78 30,313,288.62
项 目 本期数 上年同期数
委托贷款收回的现金 200,000,000.00 410,000,000.00
收回初存目的为投资的定期存款及利息 90,162,962.01 192,690,429.98
合 计 290,162,962.01 602,690,429.98
项 目 本期数 上年同期数
委托贷款支付的现金 200,000,000.00 250,000,000.00
存入初存目的为投资的定期存款 40,000,000.00 151,000,000.00
合 计 240,000,000.00 401,000,000.00
项 目 本期数 上年同期数
收到赎回可转换公司债券保证金 96,451,452.63
收到德清辰德实业有限公司资金拆借款 14,975,000.00 16,000,000.00
第 61 页 共 85 页
项 目 本期数 上年同期数
合 计 111,426,452.63 16,000,000.00
项 目 本期数 上年同期数
支付股份回购款 47,801,908.36 15,770,326.54
归还德清辰德实业有限公司资金拆借款 11,300,000.00 24,308,000.00
支付租金 1,028,103.74 468,539.98
支付赎回可转换公司债券保证金 95,951,593.38
支付同一控制下合并款 11,324,830.33
支付赎回可转换公司债券款 1,807,620.80
支付限制性股票回购款 262,360.00
合 计 60,130,012.10 149,893,271.03
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 99,638,721.32 95,428,779.01
加：资产减值准备 5,129,140.05 9,602,190.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 916,614.14 443,645.24
无形资产摊销 982,274.52 982,274.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-657,822.72 107,667.38
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 596,371.15 140,777.21
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 284,918.79 -184,624.06
财务费用（收益以“－”号填列） 2,256,603.25 8,351,630.52
投资损失（收益以“－”号填列） -13,941,201.84 -15,115,215.33
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补充资料 本期数 上年同期数
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -389,601.53 -700,136.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,725,972.73 2,094,408.40
存货的减少（增加以“－”号填列） -22,727,982.66 -35,950,802.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -75,130,017.46 -104,017,214.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -73,440,930.52 32,154,173.72
其他 1,106,829.17
经营活动产生的现金流量净额 -49,577,865.25 16,605,944.12
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 69,532,944.52 40,019,915.31
减：现金的期初余额 40,019,915.31 42,233,078.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 29,513,029.21 -2,213,163.35
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 2,148.63 647.25
可随时用于支付的银行存款 69,432,701.31 37,805,962.88
可随时用于支付的其他货币资金 98,094.58 2,213,305.18
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
第 63 页 共 85 页
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 224,581,878.50 93,777,035.50
其中：支付货款 221,967,151.46 93,677,035.50
支付固定资产等长期资产购置款 2,614,727.04 100,000.00
(4) 现金流量表补充资料的说明
现金流量表中现金及现金等价物期末数为 69,532,944.52 元，资产负债表中货币资金期
末数为 76,064,944.52 元，差额系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合现金及
现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 6,532,000.00 元。
现金流量表中现金及现金等价物期初数为 40,019,915.31 元，资产负债表中货币资金期
初数为 105,242,898.12 元，差额系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合现金
及现金等价物标准的初存目的为投资的定期存款 50,162,962.01 元和银行承兑汇票保证金
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,532,000.00 银行承兑汇票保证金
固定资产 34,693,343.18 银行承兑汇票、短期借款抵押担保
无形资产 16,332,754.83 银行承兑汇票、短期借款抵押担保
合 计 57,558,098.01
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 1,573,219.06
其中：美元 206,837.52 6.9646 1,440,540.59
欧元 17,874.21 7.4229 132,678.47
应收账款 1,376,394.64
其中：美元 178,629.83 6.9646 1,244,085.31
欧元 17,824.48 7.4229 132,309.33
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(1) 明细情况
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
《德清县科学技术局关于
技术创新重大 下达 2018 年度县级技术创
产业化项目一、 1,685,000.00 200,000.00 1,485,000.00 其他收益 新（发明专利）重大产业
二期补助资金 化项目的通知》（德科
〔2018〕50 号）
《德清县经济和信息化委
员会 德清 县财政 局关于
技改创新项目 下达 2012 年技改创新财政
设备奖励 补助资金安排计划的通
知》（德经信发〔2013〕
小 计 1,824,360.00 328,640.00 1,495,720.00
项 目 金额 列报项目 说明
《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优
福利企业增值税退税 21,263,040.00 其他收益
惠政策的通知》（财税〔2016〕52 号）
《 德 清县 财政 局 德清 县经济 和 信息 化局 关 于下 达
示范项目
范项目）资金的通知》（德财企〔2022〕76 号）
德清经济和信息化节 《德清县人民政府关于印发德清县制造业高质量发展
能减排奖励 若干政策意见》（德政发〔2021〕39 号）
《德清县人力资源和社会保障局德清县财政局关于做
好 2020 年稳岗返还失业保险费有关问题的通知》 《2021
年德清县稳岗返还失业保险费拟通过企业名单公示（第
一批）》《2022 年德清县稳岗返还失业保险费（稳岗
稳岗补贴 345,752.35 其他收益
补贴）拟通过企业名单（第二批）》《青岛市人力资源
和社会保障局关于进一步简化流程优化服务加快落实
就业创业政策有关问题的通知》（青人社规〔2019〕11
号）
《德清县委选产部 德清县人力资源和社会保障局 德
清县发展和改革局 德清县经济和信息化局 德清县财
奖励
清县总工会关于印发支持企业春节期间留工稳岗促生
产的若干意见》（德人社〔2022〕3 号）
《德清县残疾人联合会关于公布 2021 年度德清县残疾
残疾人之家补助 186,300.00 其他收益 人之家建设星级评定结果和资金补助的通知》（德残联
〔2022〕6 号）
奖励 新专项资金的通知》（德科〔2022〕13 号）
例安置费 权益的若干意见》（德政发〔2011〕49 号）
《德清县市场监督管理局关于开展 2022 年度知识产权
知识产权补助 5,000.00 其他收益
保险奖励资金申报工作的通知》
《湖州市人力资源和社会保障局 湖州市财政局 国家
一次性扩岗 1,500.00 其他收益 税务总局湖州市税务局关于印发社会保险助企纾困实
施细则的通知》（湖人社发〔2022〕24 号）
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项 目 金额 列报项目 说明
《青岛市人力资源和社会保障局 青岛市人力资源和社
安全技能培训补贴 900.00 其他收益 会保障局等关于做好安全技能培训补贴审核发放工作
有关问题的通知》（青人社字〔2021〕88 号）
小 计 23,966,132.35
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 24,294,772.35 元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
德清县三星玻 同一控制下
浙江德清 浙江德清 制造业 100.00
璃有限公司 企业合并
德清盛星进出 通过设立或
浙江德清 浙江德清 进出口贸易 100.00
口有限公司 投资等方式
青岛伟胜电子 同一控制下
山东青岛 山东青岛 制造业 60.00
塑胶有限公司 企业合并
(1) 明细情况
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
青岛伟胜电子塑
胶有限公司
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
青岛伟胜电子
塑胶有限公司
（续上表）
期初数
子公司
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
青岛伟胜电子
塑胶有限公司
(2) 损益和现金流量情况
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本期数
子公司
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
青岛伟胜电子塑胶有限公司 92,085,854.15 -11,488,250.49 -11,488,250.49 -1,610,837.37
（续上表）
上期数
子公司
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
青岛伟胜电子塑胶有限公司 165,221,801.98 -7,673,310.54 -7,673,310.54 449,307.81
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
第 67 页 共 85 页
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)7 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 70.30%（2021 年 12 月 31 日：78.72%）源于余额前五名客户。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
第 68 页 共 85 页
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目 3 年以
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年
上
银行借款 73,087,999.99 74,198,249.99 74,198,249.99
应付票据 43,655,217.26 43,655,217.26 43,655,217.26
应付账款 69,670,875.45 69,670,875.45 69,670,875.45
其他应付款 11,195,918.88 11,195,918.88 11,195,918.88
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 1,444,596.60 1,502,037.60 1,502,037.60
小 计 199,851,932.21 201,097,613.16 199,595,575.56 1,502,037.60
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 72,506,802.16 73,296,858.82 73,296,858.82
应付票据 89,936,194.00 89,936,194.00 89,936,194.00
应付账款 100,132,611.97 100,132,611.97 100,132,611.97
其他应付款 8,050,637.01 8,050,637.01 8,050,637.01
一年内到期的非
流动负债
租赁负债 385,468.34 390,833.54 390,833.54
小 计 271,528,396.47 272,353,381.74 271,962,548.20 390,833.54
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币20,000,000.00元（2021
年12月31日：人民币20,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基
准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
流动金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资 19,848,556.02 51,500,000.00 71,348,556.02
持续以公允价值计量的资产总额 19,848,556.02 107,286,358.83 127,134,914.85
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对于公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
金融资产 51,500,000.00 元，如果报告期内有交易的，以最近一次交易价格作为公允价值；
无交易的，根据被投资基金经营情况、财务状况，未发生重大变动的，按投资成本作为公允
价值的合理估计进行计量；
票据，考虑到票据期限较短，公司采用票面金额确认其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
控股股东名称 对本公司持股比例(%) 与本公司的关系
杨阿永、杨敏 56.61 控股股东
本公司的控股股东情况的说明
自然人杨阿永与杨敏系父子关系，其中杨阿永持有本公司 56,072,016 股股权，杨敏持
有本公司 46,029,984 股股权，二人合计持有本公司 56.61%股权。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
德清辰德实业有限公司 同一实际控制人
德清县杨帆塑料厂 公司高管关系密切的家庭成员控制的企业
崔颖 实际控制人杨敏的配偶
(二) 关联交易情况
公司承租情况
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本期数
租赁资产 简化处理的短期租赁
确认使用权资产的租赁
出租方名称 和低价值资产租赁的
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
德清县杨帆塑 房屋及建
料厂 筑物
（续上表）
上年同期数
租赁资产 简化处理的短期租赁
确认使用权资产的租赁
出租方名称 和低价值资产租赁的
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
德清县杨帆塑 房屋及建
料厂 筑物
本公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已经履
担保方 担保金额 备注
起始日 到期日 行完毕
杨敏、崔颖 20,000,000.00 2022/8/22 2023/8/21 否 短期借款
杨敏 10,995,217.26 2022/8/4 2026/2/5 否 应付票据
期初
关联方 本期拆入金额 本期计提利息 本期归还金额 期末余额
余额
德清辰德实业
有限公司
注：为解决控股子公司青岛伟胜电子塑胶有限公司正常资金周转问题，降低融资成本，
公司与关联方德清辰德实业有限公司共同向控股子公司青岛伟胜电子塑胶有限公司提供借
款。2021 年 7 月 30 日召开的公司第三届董事会第三十一次会议审议通过，公司向控股子公
司青岛伟胜电子塑胶有限公司提供不超过 1,300 万元借款额度，借款年利率为 4.25%，借款
额度期限为 24 个月。2022 年 1 月 26 日召开的公司第四届董事会第八次会议审议通过公司
向控股子公司青岛伟胜电子塑胶有限公司增加 1,600 万元借款额度，借款年利率为 4.25%，
借款期限至 2023 年 7 月 30 日，合计借款额度为 2,900 万元，
相应额度在期限内可滚动使用。
公司控股股东及实际控制人杨敏先生、杨阿永先生控制的德清辰德实业有限公司持有控股子
公司青岛伟胜电子塑胶有限公司 30%的股权，德清辰德实业有限公司本次按持股比例同比例
向控股子公司青岛伟胜电子塑胶有限公司提供 1,450 万元借款额度，借款年利率为 4.25%，
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借款期限至 2023 年 7 月 30 日，控股子公司青岛伟胜电子塑胶有限公司另一股东威铖工业控
股有限公司未提供借款
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬[注] 255.04 万元 196.73 万元
[注]系关键管理人员于 2022 年任董事、监事或高级管理人员期间的报酬
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 德清辰德实业有限公司 3,864,942.53
小 计 3,864,942.53
十、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
让框架协议》《股份转让协议》《表决权放弃协议》，公司与金玺泰有限公司签订了《股份
认购协议》。《股份转让协议》约定，金玺泰有限公司通过协议转让方式受让取得杨敏、杨
阿永合计持有的公司 25,525,500 股股份，约占本次向特定对象发行前公司总股本的 14.15%。
《表决权放弃协议》约定，杨敏、杨阿永同意不可撤销地放弃其合计持有的公司 66,030,594
股股份，即公司 36.61%股份对应的表决权。杨敏、杨阿永完成上述股权转让并放弃上述股
份表决权后，金玺泰有限公司将成为公司单一拥有表决权股数占总股本比例最大的股东，将
变更为公司控股股东，金银山持有金玺泰有限公司 80%股权，金银山将变更为公司实际控制
人。
《股份认购协议》约定，公司将向特定对象金玺泰有限公司发行股票。公司于 2023 年
第 73 页 共 85 页
董事已发表了事前认可意见和同意的独立意见，同意公司向特定对象金玺泰有限公司发行股
票。本次发行定价基准日为 2023 年 3 月 23 日，发行价格为 11.04 元/股，发行股票数量不
超过本次发行前公司总股本的 30%，即不超过 54,107,109 股。按本次发行数量上限
成后，将进一步巩固金玺泰有限公司对公司的控制权。
根据有关规定，本次向特定对象发行股票尚需履行如下程序：本次向特定对象发行股票
方案获得公司股东大会审议通过；所涉及的认购人取得公司控制权事项获得国家市场监督管
理总局经营者集中审批通过；本次向特定对象发行股票事项经上海证券交易所审核通过并经
中国证监会同意注册，最终发行方案以中国证监会同意注册的方案为准。若本次向特定对象
发行股票未获得上海证券交易所审核通过或中国证监会注册等原因未能成功实施的，则杨敏、
杨阿永将在符合相关法律法规及监管政策的前提下，通过股权转让、减持等方式巩固金玺泰
有限公司对公司的控制权。
根据公司第四届董事会第十八次会议审议通过的决议，公司及控股子公司拟向银行申请
总额度不超过 4 亿元人民币综合授信额度。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
根据 2023 年 3 月 28 日公司第四届董事会第十八次会
议审议通过的 2022 年度利润分配及公积金转增股本
的预案，以公司 2022 年 12 月 31 日总股本扣除公司回
经审议批准宣告发放的利润或股利 购专户的股份数 4,680,427 股后的总股本为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 1.80 元人民币 （含税）
。
上述利润分配预案尚待公司 2022 年年度股东大会审
议通过。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品
/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
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(二) 租赁
公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 1,464,630.70 1,017,995.03
合 计 1,464,630.70 1,017,995.03
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 99,644.85 39,755.58
与租赁相关的总现金流出 2,492,734.44 1,486,535.01
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
根据 2022 年 8 月 23 日公司第四届董事会第十四次会议、第四届监事会第十二次会议和
委托贷款。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司存在的委托贷款本金明细如下：
单位：万元
贷款 贷款对象资
贷款对象 是否关联方 委托银行 贷款金额 担保人或抵押物
利率 金用途
湖州南浔凤凰文化旅游 中国工商银行股份 湖州南浔旅游投资发
否 10,000.00 7.60% 生产经营
发展集团有限公司[注] 有限公司德清支行 展集团有限公司
湖州吴兴城市投资发展 中国工商银行股份 湖州吴兴南太湖建设
否 10,000.00 7.50% 生产经营
集团有限公司 有限公司德清支行 投资集团有限公司
合 计 20,000.00
[注]公司已于2023年1月10日收回湖州南浔凤凰文化旅游发展集团有限公司委托贷款本
金及利息
截至 2022 年 12 月 31 日，公司实际控制人杨阿永、杨敏累计质押其持有的本公司股份
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十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 1,929,680.42 1.00 1,929,680.42 100.00
按组合计提坏账准备 190,748,844.13 99.00 11,546,432.21 6.05 179,202,411.92
合 计 192,678,524.55 100.00 13,476,112.63 6.99 179,202,411.92
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 1,929,680.42 0.85 1,929,680.42 100.00
按组合计提坏账准备 225,826,565.10 99.15 13,478,101.71 5.97 212,348,463.39
合 计 227,756,245.52 100.00 15,407,782.13 6.77 212,348,463.39
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
河南统一电器股份有限
公司
西安长岭冰箱股份有限
公司
陕西宝鸡长岭冰箱有限
公司
小 计 1,929,680.42 1,929,680.42 100.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并财务报表范围
内应收款项组合
账龄组合 188,719,415.84 11,546,432.21 6.12
第 76 页 共 85 页
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 190,748,844.13 11,546,432.21 6.05
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 188,719,415.84 11,546,432.21 6.12
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 192,678,524.55
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 核 其 期末数
计提 收回 转回
他 销 他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 15,407,782.13 -1,931,669.50 4,071.83 4,071.83 13,476,112.63
单位名称 收回或转回金额 收回方式
河南新飞家电有限公司 4,071.83 合并重整债权分配收回
小 计 4,071.83
(4) 应收账款金额前 5 名情况
第 77 页 共 85 页
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
青岛海达源采购服务有限公司 59,019,674.17 30.63 2,950,983.71
青岛海容商用冷链股份有限公司 40,737,681.66 21.14 2,036,884.08
海信容声（广东）冷柜有限公司 16,103,823.13 8.36 805,191.16
江苏星星冷链科技有限公司 13,157,040.40 6.83 657,852.02
海信冰箱有限公司 11,250,962.95 5.84 562,548.15
小 计 140,269,182.31 72.80 7,013,459.12
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 200,395,702.31 95.86 200,395,702.31
按组合计提坏账准备 8,648,823.05 4.14 577,929.00 6.68 8,070,894.05
合 计 209,044,525.36 100.00 577,929.00 0.28 208,466,596.36
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 296,853,706.30 96.65 296,853,706.30
按组合计提坏账准备 10,286,128.15 3.35 966,052.52 9.39 9,320,075.63
合 计 307,139,834.45 100.00 966,052.52 0.31 306,173,781.93
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
湖州南浔凤凰文化旅 参考历史信用损失经验，
游发展集团有限公司 结合当前状况以及对未
湖州吴兴城市投资发 来经济状况的预测，预期
展集团有限公司 不存在信用损失。
小 计 200,395,702.31
第 78 页 共 85 页
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收合并财务报表范围
内应收款项组合
账龄组合 1,320,080.00 577,929.00 43.78
其中：1 年以内 593,980.00 29,699.00 5.00
小 计 8,648,823.05 577,929.00 6.68
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 209,044,525.36
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 13,052.52 6,000.00 947,000.00 966,052.52
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -12,705.00 12,705.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 29,351.48 57,525.00 -475,000.00 -388,123.52
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 29,699.00 76,230.00 472,000.00 577,929.00
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(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
委托贷款 200,395,702.31 200,402,253.67
拆借款及利息 7,328,743.05 9,033,077.83
押金保证金 1,241,100.00 97,697,552.63
应收暂付款 78,980.00
其 他 6,950.32
合 计 209,044,525.36 307,139,834.45
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例（%）
湖州南浔凤凰文化旅游发展
委托贷款 100,199,161.43 1 年以内 47.93
集团有限公司
湖州吴兴城市投资发展集团
委托贷款 100,196,540.88 1 年以内 47.93
有限公司
青岛伟胜电子塑胶有限公司 拆借款 7,328,743.05 1 年以内 3.51
国网浙江德清县供电有限公 1 年以内及
押金保证金 550,000.00 0.26 265,000.00
司 3 年以上
佛山市华亿产业园运营管理
押金保证金 254,100.00 1-2 年 0.12 76,230.00
有限公司
小 计 208,528,545.36 99.75 341,230.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 33,767,776.56 33,767,776.56 33,767,776.56 33,767,776.56
合 计 33,767,776.56 33,767,776.56 33,767,776.56 33,767,776.56
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
德清县三星玻璃有
限公司
德清盛星进出口有
限公司
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本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
青岛伟胜电子塑胶
有限公司
小 计 33,767,776.56 33,767,776.56
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 674,937,486.26 538,144,928.36 662,644,485.18 516,815,926.12
其他业务收入 5,541,294.04 1,283,540.34 3,050,537.39 619,934.59
合 计 680,478,780.30 539,428,468.70 665,695,022.57 517,435,860.71
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
玻璃门体 664,353,509.26 530,007,310.28 651,697,936.67 508,346,787.25
塑料制品 2,283,835.53 1,883,005.35 9,047,313.10 6,975,771.07
深加工玻璃 8,300,141.47 6,254,612.74 1,899,235.41 1,493,367.80
其 他 5,541,294.04 1,283,540.34 3,050,537.39 619,934.59
小 计 680,478,780.30 539,428,468.70 665,695,022.57 517,435,860.71
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境 内 680,478,780.30 539,428,468.70 665,695,022.57 517,435,860.71
小 计 680,478,780.30 539,428,468.70 665,695,022.57 517,435,860.71
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 680,478,780.30 665,695,022.57
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项 目 本期数 上年同期数
小 计 680,478,780.30 665,695,022.57
(3) 列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本
项 目 本期数 上年同期数
试运行销售收入 538,106.26
试运行销售成本 399,035.93
确定试运行销售相关成本时按照对应产品实际生产投入成本计量。
项 目 本期数 上年同期数
研发材料 13,185,397.65 13,533,483.03
职工薪酬 9,259,172.01 7,467,519.35
水电费 2,827,039.04 2,272,152.60
折旧摊销费 1,796,043.33 1,756,555.42
其 他 1,569,987.48 1,324,471.97
合 计 28,637,639.51 26,354,182.37
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -1,629,932.53
现金管理产品投资收益 26,560.67 1,473,372.96
应收款项融资贴现损失 -1,337,000.76 -5,259,826.49
委托贷款投资收益 13,842,243.21 19,123,637.69
交易性金融资产在持有期间的投资收益 83,831.70 -28,442.68
资金拆借产生的利息收入 548,011.66 33,077.83
合 计 13,163,646.48 13,711,886.78
十四、其他补充资料
第 82 页 共 85 页
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 3,031,732.35
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 -258,358.12
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 4,071.83
对外委托贷款取得的损益 13,842,243.21
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,349,660.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 15,781,935.95
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,504,403.20
第 83 页 共 85 页
项 目 金额 说明
少数股东权益影响额（税后） -134,003.31
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 13,411,536.06
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的原因说明
项 目 涉及金额 原因
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政
策的通知》（财税〔2016〕52 号）的规定，2016 年 5 月 1 日起增
福利企业增值税退税 21,263,040.00 值税按实际安置残疾人员的人数每人每月所在地月最低工资标准
长的期限内可连续地获取，故公司将其界定为经常性损益的项目
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.92 0.58 0.58
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 104,234,021.52
非经常性损益 B 13,411,536.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 90,822,485.46
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 934,794,487.22
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 78,074,289.40
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 3/5/6/9/10/11
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 954,932,845.95
H/K±I×J/K
第 84 页 共 85 页
项 目 序号 本期数
加权平均净资产收益率 M=A/L 10.92%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.51%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 104,234,021.52
非经常性损益 B 13,411,536.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 90,822,485.46
期初股份总数 D 138,211,512.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 41,280,520.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
回购增加库存股份数 H 3,815,427.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 3/5/6/9/10/11
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 178,425,543.58
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.58
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.51
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江三星新材股份有限公司
二〇二三年三月二十八日
第 85 页 共 85 页
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